05. BCTC kiem toan 2014 _ CTCP Dau tu Lac Hong

05. BCTC kiem toan 2014 _ CTCP Dau tu Lac Hong tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về t...

Trang 1

tm

tad)

BAN SAO

CONG TY CO PHAN BAU TU LAC HONG

BAO CAO TAI CHINH DA DUGC KIEM TOÁN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014

Trang 2

CÔNG TY CO PHAN ĐÀU TƯ LẠC HỎNG

Số 85, Đường Lê Văn Lương, Thanh Xuân, Hà Nội MỤC LỤC NỘI DUNG

BAO CAO CUA BAN GIAM BOC BÁO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP BANG CAN DOI KE TOAN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

Trang 3

CONG TY CO PHAN DAU TU LAC HONG

Sô 85, Đường Lê Văn Lương, Thanh Xuân, Hà Nội

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Lạc Hồng (sau đây được gọi là “Công ty”) đệ trình Báo cáo

này cùng với Báo cáo tài chính của Công ty đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐÓC

Các thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 và đến ngày lập Báo cáo này gồm:

Hội đồng Quản trị

Ông Lê Xuân Trường Chủ tịch

Ông Trần Văn Nghĩa Thanh vién

Ong Nguyén Duy Dén Thanh vién

Ban Giám đốc nm

Ông Lê Xuân Trường Tổng Giám đốc 4

Ong Tran Van Nghia Phó Tổng Giám đốc a

Ong Nguyén Duy Dén Phó Tổng Giám đốc ~ JF

Ơng Hồng Tùng Phó Tổng Giám đốc a

Ong Hoang Trung Hiéu Phó Tổng Giám đốc xà”

Đ Ban Kiểm sốt

Ơng Đặng Hướng Minh Trưởng ban

Ơng Hồng Trung Hiếu Thanh viên

Bà Ngô Thị Hạnh Thành viên

Phu trách kế toán

Bà Phạm Thu Thủy

CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC NĂM TÀI CHÍNH

Ban Giám đốc khẳng định rằng, không có bắt cứ sự kiện quan trọng nào xảy ra sau ngày kết thúc năm

tài chính có ảnh hưởng trọng yếu, yêu cầu phải điều chỉnh hoặc công bố trên Báo cáo tài chính kèm

theo

KIEM TOÁN VIÊN

Trang 4

CONG TY CO PHAN DAU TƯ LẠC HỎNG

Số 85, Đường Lê Văn Lương, Thanh Xuân, Hà Nội

BAO CAO CỦA BAN GIÁM ĐÓC (TIEP) TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty tròng năm

Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

« _ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

e Duara các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và than trọng;

s Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch

trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;

Lap I Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thé cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập và trình bày

Báo cáo tài chính

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo ring sé sách kế toán được phi chép một cách phù hợp để phản ánh hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bắt kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo

cáo tài chính tuân thủ các chuẩn mực kế toán Việt Nam, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và

các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính Ngoài ra, Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện

Trang 5

UH ACA Ltd

Số: ©CÂÚ /2015/UHYACA-BCKT

BAO CAO KIEM TOAN BOC LAP

Kính gửi: Các cỗ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Co phan Dau tư Lạc Hồng

Chúng tơi đã kiểm tốn Báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phần Đầu tư Lạc Hồng (sau

đây được gọi là “Công ty”), được lập ngày 08/04/2015, từ trang 06 đến trang 30, bao gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2014, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và Bản thuyết minh báo cáo tài chính z

Trach nhigm của Ban Giám đốc và Kiểm toán viên

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài

chính của Công ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán (doanh nghiệp) Việt Nam và các quy

định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm

soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài

chính không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của ching tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo cáẻ chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực | nay yéu cau chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọng, yếu hay không

1 Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và thuyết minh trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét

1 đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do

gian lận hoặc nhầm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiêm toán viên đã xem xét kiểm

soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính trung thực, hợp lý

: nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên \ không nhằm mục đích

: đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính

Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm tốn mà chúng tơi đã thu thập được là đầy đủ và

thích hợp làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán ngoại trừ của chúng tôi

Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại trừ

i Chúng tôi không được tham gia chứng kiến công việc kiểm kê tiền mặt của Công ty tại ngày ° 31/ 12/2014, các thủ tục kiểm tốn thay thế khác khơng thực hiện được, do đó, chúng tôi không đưa

ra ý kiến về tính hiện hữu của số dư tiền mặt tồn quỹ tại ngày 31/12/2014 của Công ty

Trụ sở chính: Tang 9, Toa nha HL, 82 phố Duy Tân, Cầu Giấy Hà Nội, Việt Nam Tel: + 84 4 3755 7446 * Fax: + 84 4 3755 7448 Web: www.uhyaca.vn * E: contact@uhyaca.vn

Trang 6

BÁO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP (TIẾP)

Ý kiến kiểm toán ngoại trừ

Theo MÀ kiến của chúng tôi, ngoại trừ các ảnh hưởng của các vấn đề đã nêu tại đoạn ”Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại trừ”, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, xét trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Đầu tư Lạc Hồng tại ngày 31/12/2014 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình Lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính h kết thúc cùng ngày, phù hợp với các chuẩn mực kế toán Việt Nam, chế độ kế toán doanh Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính ae aa 7

PhạN Giữ Đặt Mai Bình Thanh

Phó Tổng Giám đốc Kiểm toán viên |

Giấy CN ĐKHN Kiểm toán số Giấy CN ĐKHN Kiểm toán số 0798-2014-112-1 2068-2014-112-1

TI hay mat va dai dién cho

CONG TY TNHH KI£M TOAN VA TU VAN UBY ACA (UHY ACA LTD)

Ha NGi, ngay 08 tháng 04 năm 2015 ~

eee

el

Trang 7

Số 85, Đường Lê Văn Lương, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 BÁO CÁO TÀI CHÍNH

BẰNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN

Tai ngay 31/12/2014

TAISAN Mã Thuyết 31/12/2014

sé minh VND

A-TAISAN NGAN HAN 100 1.331.135.359.033

1 Tiền và các khoản tương đương tiền I0 4 102.442.751.618 1 Tiền 11 102.442.751.618 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 2.000.000 1 Đầu tư ngắn hạn 121 + 2.000.000 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 294.046.364.989 1 Phải thu khách hàng 131 219.591.833.805

2 Trả trước cho người bán 132 71.750.441.905

3 Phải thu nội bộ 133 1.439.302.416

5 Các khoản phải thu khác 35 5 1.264.786.863 IV Hàng tồn kho 140 907.340.374.299 1 Hàng tồn kho 141 6 ~ 907.340.374.299 V Tai sản ngắn hạn khác 150 27.303.868.127 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn Isl 7 6.551.284.098 5 Tài sản ngắn hạn khác 158 8 20.152.584.029 B-TAISAN DAI HAN 200 531.628.390.032 1L Tài sản cố định 220 396.191.546.766 1 Tài sản cố định hữu hình 21 10 315.749.896.096 - Nguyén gid 222 409.080.871.396

- Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (93.330.975.300)

4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 20 9 80.441.650.670

IV, Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 11 134.268.867.074

1 Đầu tư vào công ty con 251 70.458.601.044

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 63.810.266.030

Trang 8

CÔNG TY CO PHAN BAU TU LAC HONG BAO CAO TÀI CHÍNH

Số 85, Đường Lê Văn Lương, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

BANG CAN ĐÓI KÉ TOÁN (TIẾP) Tại ngày 31/12/2014 NGUON VON Mã Thuyết 31/12/2014 01/01/2014 số mình VND VND A - NỢ PHẢI TRẢ 300 1762.189.170556 — 1.713.593.093.718 L Nợ ngắn hạn 310 1.132.878361916 — 1.079.558.378.403 1 Vay và nợ ngắn hạn 31 13 330.778.921.617 283.214.266.578 2 Phải trả người bán 312 302.441.904.692 301.231.859.567

3 Người mua trả tiền trước 313 372.535.223.584 351.917.451.238

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 14 61.282.566.781 29.101.042.741

5 Phải trả người lao động 315 51.441.832.112 90.534.271.626

6 Chỉ phí phải trả 316 - 993.871.006

9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 15 7.809.592.042 21.191.098.867

10 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 582.320.428 1.374.510.780 I Ng dai hạn 330 629.310.808.640 634.034.715.315 3 Phải trả dài hạn khác 333 16 392.524.069.944 401.685.869.377 4 Vay và nợ đài hạn 3344 17 200.976.089.655 185.408.427.556 8 Doanh thu chưa thực hiện 338 18 35.810.649.041 46.940.418.382 B- VON CHỦ SỞ HỮU 400 - 100.574.578.509 98.090.946.918 L Vốn chủ sở hữu 40 19 100.574.578.509 98.090.946.918

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 4I 81.000.000.000 81.000.000.000

6 Chênh lệch tỉ giá hối đoái 416 - (23.432.814)

7 Quỹ đầu tư phát triển 417 1.455.308.391 1.455.308.391

8 Quỹ dự phòng tài chính 418 891.635.000 891.635.000

10 Lợi nhuận chưa phân phối 420 11221.635.118 14.767.436.341

TONG CỘNG NGUÒN VON 440 862.763.749.065 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BANG CAN DOI KE TOAN Thuyét 31/12/2014 01/01/2014 minh Ngoại tệ các loại : - Đôla Mỹ 1.933,50 1.943,46 0,58 3,64 an ˆ

Lê Xuân Trường Phạm Thu Thủy Chu Thu Trang

Tẳng Giám đốc Phụ trách Kế toán Người lập biểu

Hà Nội, ngày 08 tháng 04 năm 2015

Trang 9

~

“

CONG TY CO PHAN DAU TU LAC HONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Số 85, Đường Lê Văn Lương, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 BAO CAO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

CHỈ TIÊU Mã Thuyết Năm 2014 Năm 2013

số minh VND VND

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1L 20 809.116.865.098 635.744.857.992

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 20 16.473.620 300.858.653

3 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch 10 20 809.100.391.478 635.443.999.339

vụ ,

4 Giá vốn hàng bán II 21 741.790.694.482 598.904.380.319

— nhuận gập về bán hing va cung efp dich, 67.309.696.996 36.539.619.020

6 Doanh thu hoạt động tài chính 2L 22 2.254.941.587 694.614.870

7 Chỉ phí tài chính 2_ 23 51.926.223.398 21.274.114.843

Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 50.911.041.332 19.284.938.625

§ Chỉ phí bán hàng 24 - 823.971.852 -

9 Chi phi quan ly doanh nghiép 25 13.803.654.570 14.269.012.798

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh : 30 3.010.794.763 1.691.046.249 11 Thu nhập khác 31 24 1.109.954.858 3.354.618.183 12 Chỉ phí khác 32_ 25 955.269.826 1.626.511.001 13 Lợi nhuận khác 40 154.685.032 1.728.10782 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 3.165.479.795 3.419.158.831 15 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành Sl 26 705.281.018 854.18Ế358

16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 2.460.198.777 2.564.365.073

17 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 27 284 322 ế 0191756 a Sonn ? cO,PHAN V

LXuâh tường Phạm Thu Thủy Chu Thu Trang

Tổng Giám đốc Phụ trách Kế toán Người lập biểu

Hà Nội, ngày 08 tháng 04 năm 2015

Trang 10

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

(Theo phương pháp trực tip)

CHỈ TIÊU Mã Thuyết Năm 2014 Năm 2013

số minh VND VND 3

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cắp dịch vụ và doanh — 01 849.146.062.022 686.069.540.767

thu khác

2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hoá và dịch _ 02 (729.262.323.706) (489.258.217.950)

vụ 7

3 Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (108.447.657.233) (68.877.951.272)

4 Tiền chỉ trả lãi vay 04 (49.720.251.971) (64.223.740.889)

5 Tiền chỉ nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp 05 (3.776.518.949) (1.350.878.673)

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 3.137.205.630 3.250.366.760

7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (24.061.756.068) (11.241.156.259)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (62.985.240.275) §4.367.962.484

Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài 21 ^ (1759464548) (288.651.521)

sản đài hạn khác

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TS _.22 143.894.242

đài hạn khác -

5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (1.328.321.715) (5.823.808.697)

6 Tiền thu hồi vốn đầu tư vào đơn vị khác 26 2.000.000.000 2.120.000.000

7 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 27 2.187.616.218 625.853.028

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (4.156.275.863) (3.366.607.190)

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 591.569.749.526 379.803.432.625

4 Tién chi tra ng géc vay 34 (539.846.465.183) (323.177.526.458)

6 Cé tite, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (303.350.010) -

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 §1.419.934.333 56.625.906.167

Lưu chuyển tiền thuần trong năm 50 (15.721.581.805) 107.627.261.461

Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 118.163.861.187 10.536.491.657

Ảnh hưởng của thay đôi ty giá hối đoái quy đổi ngoại 61 472.236 108.069

tệ :

g tiền cuối năm 70 4 102.442.751.618 118.163.861.187

les Ua Pp 2

Lê Xuân Trường Phạm Thu Thủy Chu Thu Trang

Tổng Giám đốc Phụ trách Kế toán Người lập biểu

Trang 11

THUYET MINH BAO CAO TAICHINH ,

(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 1, 11 12 DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIEP HÌNH THỨC SỞ HỮU VON

Côngty Cổ phần Đầu tư Lạc Hồng (sau đây gọi tat là “Công ty”) được thành lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (cũ) số 0103002861 ngày 15/09/2003, hiện tại mã số doanh nghiệp của Công ty là 0101417985 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp, đăng ký thay đổi lần thứ mười bảy (17) ngày 06/11/2014

Công ty có trụ sở chính đặt tại số 85, Đường Lê Văn Lương, Quận Thanh Xuân, Thành phố

Hà Nội

Vốn điều lệ của Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là 81.000.000.000 đồng (Bằng chữ: Tám mươi mốt tỷ đồng chẵn.⁄.), chia thành 8.100.000 cỗ phần với mệnh giá 10.000 đồng/cổ phần Trong đó: Ông Lê Xuân Trường nắm giữ 3.366.000 cỗ phần tương ứng với 33.660.000.000 đồng, chiém 41,55% vốn điều lệ; Ông Trần Văn Nghĩa nắm giữ 810.000 cổ phần tương ứng với 8.100.000.000 đồng, chiếm 10% vốn điều lệ; oe Ong Nguyễn Duy Đôn nắm giữ 90.000 cổ phần tương ứng với 900.000.000 đồng, chiếm 111% vốn điều lệ; Các cổ đông khác nắm giữ 3.834 000 cỗ phần tương ứng với 38.340.000.000 đồng, chiếm 47,33% vốn điều lệ

HOAT DONG SAN XUAT KINH DOANH CHÍNH

Xây dựng dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, cho trình điện đến 35 KV; San lap 1 mặt bằng;

Sản xuất buôn bán vật liệu xây dựng; buôn bán và cho thuê các thiết bị máy móc xây

dựng;

Kinh doanh bất động sản; kinh doanh nhà nghỉ, khách sạn, nhà hàng và khu du lịch sinh

thái; kinh doanh dịch vụ ăn uống và các dịch vụ khác phục vụ khách du lịch;

Trang trí nội ngoại thất công trình; buôn bán hàng trang trí nội ngoại thất các công trình;

Buôn bán tôn, nhôm, inox, sắt, thép xây dựng;

Đầu tư xây dựng và kinh doanh các khu đô thị; thuê và cho thuê nhà ở, văn phòng, nhà

xưởng, bến bãi, kho hàng;

Đại lý mua bán kí gửi hàng hóa;

Tư vấn thiết kế tổng mặt bằng, kiến trúc, nội ngoại thất đói với công trình dân dụng và

công nghiệp; sản xuất sản phẩm, trang thiết bị và công cụ trang trí nội ngoại thất;

Thiết kế kết cấu: đối với công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp, kĩ thuật hạ tầng khu đô thị và khu công nghiệp;

Đầu tư xây dựng, thuê và cho thuê cơ Sở hạ tầng viễn thông;

Tư vấn, môi giới bất động sản, xúc tiến đầu tư, thương mại (không bao gồm hoạt động tư

vấn về giá đấu);

Lữ hành nội địa, lữ hành quốc tế;

Kinh doanh dịch vụ vận tải hàng hóa, vận chuyển hành khách bằng ô tô;

Tư vấn thẩm định và thiết kế điện công trình dân dụng, công nghiệp; tư vấn thẩm định và thiết kế cấp thoát nước và xử lý chất thải;

Quản lý, xử lý chất thải, rác thải công nghiệp và xây dựng

Trang 12

~ wi ~ & wW ~ Wok A de mL ~ Di

CÔNG TY CO PHAN DAU TU LAC HONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)

(Các thuyết mir:h này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với Báo cáo tài chính) 2 21 22 3 3.1 3.2 33 3.4

CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 của Công ty được lập theo Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính và Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài

chính về việc hướng dẫn sửa đổi, bỗ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp

NĂM TÀI CHÍNH '

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 thang 12

Báo cáo tài chính này được lập cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU

Sau đây là những chính sách kế toán quan trọng được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo

tài chính này:

ƯỚC TÍNH KÉ TOÁN

Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về các khoản công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tang | tại ngày lập Báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt

động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền tại ,quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền đang

chuyển, các khoản ký cược, ký quỹ, các khoản đầu tư ngắn hạn hoặc các khoản đâu tư có tính

thanh khoản cao Các khoản đầu tư được gọi là có tính thanh khoản cao khi thời gian thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng, có khả năng chuyển đổi thành các khoản tiền xác định và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đôi của các khoản này

CÁC KHOẢN PHẢI THU

Các khoản phải thu bao gồm các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán,

phải thu nội bộ và các khoản phải thu khác tại thời điểm báo cáo Số dư công nợ tại ngày

31/12/2014 được đối chiếu, xác nhận của khoản mục “Phải thu khách hàng” đạt tỷ lệ 91%;

khoản mục “Trả trước cho người bán” đạt tỷ lệ 65%; khoản mục “Các khoản phải thu khác”

đạt tỷ lệ 100% Đối với số dư các khoản “Trả trước cho người bán” chủ yếu là trả trước để

mua vật tư thực hiện các công trình chưa có đối chiếu xác nhận sẽ được Phòng Vật tư xác

nhận và chịu trách nhiệm về tính đúng đắn của số dư này

CÁC KHOẢN PHAI TRA

Các khoản phải trả bao gồm các khoản phải trả người bán, khoản người mua trả tiền trước và các khoản phải trả khác tại thời điểm báo cáo Số dư công nợ tại ngày 31/12/2014 được đối

chiếu xác nhận của khoản mục “Phải trả người bán” đạt tỷ lệ 98%; khoản mục Người mua trả tiền trước” đạt tỷ lệ 96% Đối với số dư các khoản “Phải trả người bán” chủ yếu là mua vật tư

để thực hiện các công trình chưa có đối chiếu xác nhận sẽ được Phòng Vật tư xác nhận và chịu

trách nhiệm về tính đúng đắn của số du này

Trang 13

t=

13)

CONG TY CO PHAN BAU TU LAC HONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH '

Số 85, Đường Lê Văn Lương, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 Ị

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) `

(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) j

3.5 HÀNG TÒN KHO

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thé thực hiện được Giá gốc của hàng, tồn kho | bao gồm các khoản chỉ phí để có được hàng tồn kho ở

địa điểm và trạng thái hiện tại, bao gồm: giá mua, các loại thuế không được hoàn lại, chỉ phí

vận chuyển, bốc xếp, bảo quản trong quá trình mua hàng, hao hụt định mức và các chỉ phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho

Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: theo phương pháp kê khai thường xuyên Phương pháp tính giá xuất hàng tồn kho: theo phương pháp thực tế đích danh ,

Chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang cuối năm của các công trình được xác định ở mức độ phù

hợp với biển bản kiểm kê khối lượng dở dang từng công trình được xác nhận của Phòng Kỹ thuật Cơng ty

3.6 TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG

Công ty thực hiện trích lập dự phòng theo Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hố, cơng trình xây lắp tại doanh nghiệp 7 - % Tuy nhiên, trong năm 2014, Công ty không thực hiện trích lập chi phi dự phòng bảo hành v công trình ; S} ứ fa 3.7 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG a “+ 2v

Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang bao gồm các tài sản là các thiết bị đang trong quá trình đầt tư mua sắm và lắp đặt, chưa đưa vào sử dụng, các công trình xây dựng cơ bản đang trong quá trình xây dựng chưa được nghiệm thu và đưa vào sử dụng tại thời điểm | khóa số lập Báo cáo tài chính Các tài sản này được phi nhận theo giá gốc Giá gốc này bao gồm: chỉ phí hàng hóa, dịch vụ phải trả cho các nhà thầu, người cung, cấp, chi phi lãi vay có liên quan trong giai đoạn

đầu tư và các chỉ phí hợp lý khác liên quan trực tiếp đến việc hình thành tài sản sau này

3.8 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH VÀ HAO MÒN

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí liên quan khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Đối với các tài sản cố định đã đưa vào sử dụng nhưng chưa có quyết toán chính thức sẽ được

tạm ghi tăng nguyên giá tài sản cố định và trích khấu hao, khi có quyết toán chính thức sẽ điều

chỉnh lại tương ứng

Thời gian khấu hao cụ thể như sau:

Trang 14

aa — R M SE i CRC V— ỦR VÀ aren) đà

CONG TY C6 PHAN BAU TU LAC HONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Ộ

(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)

3.9

3.10

3.11

CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN

Trong Báo cáo tài chính riêng của Công ty Mẹ, khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên doanh, liên kết được kế toán theo phương pháp giá gốc; lợi nhuận thuần được chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư được ghỉ nhận vào Báo cáo kết quả hoạt động

kinh doanh Các khoản được chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) được coi là phần thu hồi các

khoản đầu tư và được ghi nhận là khoản giảm trừ giá gốc của khoản đầu tư

Các khoản đầu tư dài "hạn khác gồm đầu tư vào các công cụ vốn của các doanh nghiệp mà Công ty không có quyền kiểm sốt hoặc khơng có ảnh hưởng trọng yếu Các khoản đầu tư này được phản ánh theo giá gốc

CHI PHÍ ĐI VAY

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản (vốn hóa) cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan

Tắt cả các chỉ phí lãi vay khác được ghỉ nhận vào Ổão cáo Kết quả hoạt động kinh doanh khi

phát sinh

NGOẠI TỆ

Trong năm, Công ty áp dụng Thông tư 179/2012/TT- BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 24/10/2012 (“Thông tư 179”) quy định về ghi nhận, đánh giá, xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái trong doanh nghiệp Theo đó, Công ty thực hiện xử lý chênh lệch tỷ giá như sau:

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá giao dịch tại ngày

phát sinh nghiệp vụ theo tỷ giá của Ngân hàng nơi Công ty thực hiện giao dịch Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh

Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc năm tài chính được chuyển đổi

theo tỷ giá mua vào của Ngân hàng thương mại nơi Công ty mở tài khoản và chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Doanh nghiệp không được phân chia lợi nhuận hoặc trả cổ tức trên lãi chênh lệch tỷ giá do

Trang 15

ro — _— -= & ^ ~ A _ A š “& ly Noe hea led ct og fe IN os dt oop a)

CONG TY CO PHAN DAU TU LAC HONG BAO CAO TÀI CHÍNH

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIẾP) |

(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)

3.12 GHI NHAN DOANH THU VÀ CHI PHÍ

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả giao dịch hàng hoá, dịch

vụ được xác định một cách đáng tin cậy và Công ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao địch này Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi đã có sự giao hàng và chuyển quyền sở hữu cho người mua hoặc dịch vụ đã được thực hiện cho khách hàng và được người mua chấp nhận thanh toán Đối với những trường hợp việc cung cấp dich vy liên quan đến nhiều ky kế toán, doanh thu được xác định trên kết quả phần công việc đã thực sự

hoàn thành trong năm

Doanh thu xây dựng được xác định khi cơng trình đã hồn thành, có quyết toán, bàn giao cho khách hàng và khách hàng, chấp nhận thanh toán Đối với những công trình có nhiều hạng mục và được nghiệm thu từng phần, doanh thu được ghi nhận cho từng hạng mục (hoặc phần công

việc) đã hoàn thành trên cơ sở Biên bản nghiệm thu khối lượng có xác nhận của chủ đầu tư

hoặc Đề xuất tạm nghiệm thu của Ban Quản lý công trình

Doanh thu với Hợp đồng BT (hợp đồng Xây dựng và Chuyển giao) được ghi nhận tương ứng

với khối lượng hoàn thành và phản ánh vào khoản phải thu từ ngân sách Nhà nước Khối lượng hoàn thành do Công ty ghi nhận trên cơ sở Biên bản nghiệm thu có xác nhận của đơn vị

Tư vân giám sát Zẻ

Doanh thu hoạt động tài chính bao gồm lợi nhuận được chia hàng năm (nếu có) từ các Công ty liên doanh, liên kết mà Công ty tham gia góp vốn, lãi tiền gửi ngân hàng được ghỉ nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi ngân hàng và lãi suất áp dụng cho từng thời kỳ của các ngân hàng

Chỉ phí sản xuất kinh doanh phát sinh, có liên quan đến việc hình thành doanh thu trong năm

được tập hợp theo thực tế và ước tính đúng kỳ kế toán

Giá vốn mỗi công trình được xác định bằng tổng chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang đầu kỳ cộng chỉ phí sản xuất kinh doanh phát sinh trong kỳ trừ đi chỉ phí sản xuất kinh doanh đở dang cuối kỳ của công trình đó Trong đó, chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang cuối kỳ của công trình được xác định ở mức độ phù hợp với biên bản kiểm kê khối lượng đở dang từng công trình được xác nhận của Phòng kỹ thuật Công ty

THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC

Thuế giá trị gia tăng

Thuế GTGT đầu vào được hạch toán theo phương pháp khấu trừ Đối với hoạt động xây lắp, thuế suất thuế GTGT đầu ra là 10%

Thuế thụ nhập doanh nghiệp

Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại Thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp áp dụng trong năm 2014 là 22%

Lợi nhuận chịu thuế được xác định dựa trên kết quả hoạt động kinh doanh sau khi đã điều

chỉnh cho các khoản thu nhập không chịu thuế và các khoản chỉ phí không được khấu trừ 'Việc xác định lợi nhuận chịu thuế và thuế TNDN phải nộp căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên những qui định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng phụ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan Thuế có thẩm quyền

Trang 16

CONG TY CO PHAN BAU TU LAC HONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (TIẾP) :

(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với Báo cáo tài chính)

3.14 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH

Ghỉ nhận ban đầu Tài sản tài chính

Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghỉ nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao

dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó

Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, các khoản phải thu khách

hàng và các khoản phải thu khác, công cụ tài chính đã được niêm ;yét và chưa niêm yết Công nợ tài chính-

Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ đi các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó

Công nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán và phải trả khác, các khoản nợ và các khoản vay

A TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 31/12/2014 01/01/2014 VND VND Tién mat 3.690.678.927 17.924.839.665 Tiền gửi ngân hàng - 98.752.072.691 100.239.021.522 Cong 102.442.751.618 118.163.861.187 5 CAC KHOAN PHAI THU KHAC 31/12/2014 01/01/2014 —— VND_ VND Phải thu khác 1.264.786.863 11.467.040.460

-_ Phải thu Bệnh viện An Sinh Hà Nội - 883.784.200

- Ong Lé Van Hiếu - 2.000.000.000

- Ong Nguyễn Văn Quang - 5.000.000.000

- Thué GIGT nha thau - 149.838.158

- Sát nhập công nợ Lạc Hong 2 4.991.200 -

- Phải thu cán bộ, công nhân viên 587.673.620 -

Trang 17

ˆ i n J —' ¬kÉ 8

CONG TY CO PHAN DAU TU’ LAC HONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Số 85, Đường Lê Văn Lương, Thanh Xuân, Hà Nội _ Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP)

(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính)

ie CHI PHi TRA TRƯỚC NGẮN HẠN 31/12/2014 01/01/2014 VND VND Chỉ phí chờ kết chuyển (*) 226.231.926 313.847.598 Chỉ phí công cụ dụng cụ 3.310.795.133 — 10.638.805.515 Chỉ phí sử dụng cốp pha, xà gồ 3.014.251.039 8.741.642.411 Cộng 6.551.284.098 — 19.694.295.524

(*) Chi phí chờ kết chuyển là các khoản chỉ phí phát sinh cho các đội điện nước, đội thiết bị ˆ

như chỉ phí lương, ăn ca, chỉ phí chung Các đội này được luân chuyển thực hiện cho nhiều

công trình, do đó, chỉ phí của các đội sẽ được phân bổ tương ứng với thời gian và công việc

thực hiện cho từng công trình cụ thể dựa trên biên bản nghiệm thu khối lượng từ chủ nhiệm

các công trình Theo đó, những khoản chỉ phí này sẽ được phân bổ cho từng công trình khi

được nghiệm thu vào các tháng tiếp theo

8 TAISAN NGAN HAN KHAC 31/12/2014 01/01/2014 VND VND, Tài sản thiếu chờ xử lý 16.562.159 16.562.159 Tam ứng (*) : 20.037.231.870 44.128.983.280 Ký cược, ký quỹ ngắn hạn 698.790.000 2.836.622.919

Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội 398.290.000 -

- Chi nhanh Van Phiic

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam = 336.122.919 ~ Chỉ nhánh Thanh Xuân

Bảo lãnh thực hiện hợp đẳng khác 100.000.000 2.300.500.000

Đặt cọc vỏ bình nước 300.000 -

Cộng 20.752.584.029 46.982.168.358

(*) Tạm ứng chủ yếu cho chủ nhiệm các công trình để phục vụ thi công

9 CHI PHi XAY DUNG CO BAN DO DANG

31/12/2014 01/01/2014 VND VND

Chi phi xây dựng cơ bản dỡ dang 80.441.650.670 20.017.423.306

Trong đó: :

+ Dự án Kho xưởng Hà Tây 9.828.583.868 9.828.583.868

Trang 18

wok so A kA OS Ne Nk de A CONG TY CO PHAN DAU TU LAC HONG

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) :

(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với Báo cáo tài chính)

10 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH

3 — 3 —B - — ÃÄ — 4 - — m ~ 5 BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2014

Trang 19

uy & Wem 4 $ aa AM _ ~ ẤM j 6Ô A — đà mm x i

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)

(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính)

11

12

CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 31/12/2014 01/01/2014 Số lượng Giátrị Số lượng Giá trị (CP) (VND) (CP) (VND) Đầu tư vào Công ty con - Công ty CP TM và Du lịch 5.471.407 54.714.065.888 4.916.074 49.160.744.113 Lạc Hồng Công ty CP Phát triển Du lịch 1.574.454 15.744.535.156 1.419.454 14.194.535.156 Tấy Thiên - 70.458.601.044 63.355.279.269 Đầu tư vào Công ty liên doanh, liên kết - Công ty CP Lạc Hồng - 118.485 1.184.851.000 118.485 1.184.851.000 Vinashin - Bénh viện An Sinh Hà Nội - 29.305.415.030 - 29.080.415.030 ~ Công ty CP Dau tu DL 2.100 33.320.000.000 2.100 33.320.000.000 Vinashin Tam Dao “—- aici - 63.810.266.030 585.266.030)

Đầu tư dài hạn khác -

~ Công ty CP Bê tông Xây dựng - - 200.000 3.000.000.000 Hà Nội - 3.000.000.000 Cộng 134.268.867.074 129.940.545.299 TAI SAN DAI HAN KHAC

Là khoản đặt cọc tại Ban Quản lý Dy án Hội làm vườn trong thời hạn thực hiện dự án xây dựng toà nhà trên diện tích đất sử dụng 1.400 m2 tại Phường Nhân Chính, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội, hiện do Công ty TNHH Dịch vụ Kỹ thuật VACVINA đang quản lý và sử dụng

›^ø/šl

Ạ

us

Trang 20

_ễ & @ lá mw ~ 4U ÄJj — LES mh ct ‹^ >)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (IEP)

(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính) 13 VAY VÀ NỢ NGẮẦN HẠN 31/12/2014 01/01/2014 VND VND Vay ngắn hạn 330.778.921.617 283.214.266.578 Trong đó: Vay ngân hàng 304.987.602.926 220.002.436.162 - Ngan hang TMCP Nhà Hà Nội 22.451.064.600 44.937.176.600 Chỉ nhánh Vạn Phiic (1) ~_ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 9.300.000.000 71.602.466.837 Chỉ nhánh Thanh Xuân (2) ~_ Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 260.944.242.893 84.065.572.750 Chỉ nhánh Thanh Xuân (3) ~ _ Ngân hàng TMCP Đâu tư và Phát triển Việt Nam 12292295433 19397219975 Chỉ nhánh Vĩnh Phúc (4) Vay cá nhân (5) 25.791.318.691 63211.830.416 Cộng ^_ 3 921617 _ 283.214.266.578

(1) Khoản vay ngắn hạn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội - Chỉ nhánh Vạn Phúc theo Hợp đồng tín dụng hạn mức số 04/2012 ngày 10/12/2012; Phụ lục Hop đồng số 04/2012/HĐTDHM-PN/SHB.VPhúc.03 ngày 24/12/2013 và Phụ lục Hợp đồng số

04/2012/HDTDHM-PN/SHB -VPhúc 04 ngày 09/06/2014 với mức dư rng tối đa số tiền là 30 000.000.000 đồng Lãi suất được qui định tại từng khế ước cụ thể và theo chế độ lãi

suất của Ngân hàng tại ting thoi kỳ Tài sản đảm đảm khoản vay này là các quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất của Công 4y tại khu đô thị mới Chùa Hà Tiên; mục đích vay để bỗ sung vốn vay công trình Xây lắp hạng mục nhà kỹ thuật cao — dự án mở

rộng Bệnh viện Hữu nghị Việt Đức

(2) Khoản vay ngắn hạn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thanh Xuân gồm các hợp đồng:

~ Hợp đồng tín dụng số 06/2012/HĐTD-LH- TBĐ và Văn bản sửa đổi , bd sung một số điều

của hợp đồng tín dụng số 06/2012/HĐTD-LH-TBĐ để thực hiện dy an “Thi céng Xây

dựng công trình Trụ sở văn phòng Tổng công ty Cổ phần Thiết bị điện Việt Nam” tại số 52 Lê Đại Hành, phường Lê Đại Hành, quận Hai Bà Trưng thành phố Hà Nội Số tiền vay

hạn mức là 90.000.000.000 đồng, lãi suất được quy định cụ thể và theo chế độ lãi suất của

Ngân hàng tại từng thời kỳ và tài sản đảm bảo là các quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất của Công ty tại khu đô thị mới Chùa Hà Tiên

- Hop déng tin dụng số 01/2013/HĐTD-+ LH-LVH ngày 18/05/2013 để phục vụ thi công theo Hợp đồng xây dựng số 24/2012/HĐKT-BĐT307 về _việc thí công công trình “Nhà

thông tin chiếu phim thuộc dự án Đầu tư xây dựng khu đầu làng thuộc khu các làng dân tộc, làng văn hoá và du lịch các dân tộc Việt Nam” Số tiền vay hạn mức là

30.000.000.000 đồng, lãi suất được quy định cụ thể và theo chế độ lãi suất của Ngân, hàng tại từng thời kỳ và tài sản bảo đảm là các quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất của Công ty

Trang 21

⁄# «~ ã = & a ~ & Ä « a = 4ã xi & A ~ _ lÀ m ba I3 Đo VN ves ex

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIẾP)

(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc dong thời với Báo cáo tài chính)

13

14

VAY VÀ NG NGAN HAN (TIEP)

~_ Hợp đồng tín dụng số 02/2013/HĐTD/NHCT127-LH ngày 17/10/2013 để phục vụ thi công theo Hợp đồng Xây dựng số 02/2013/HĐ-XD về việc ° “thi công khu nhà dịch vụ, nhà

ban quản Vy khu vực đền Thượng — Tây Thiên” Số tiền vay hạn mức là 4.000.000.000

đồng, lãi suất được quy định cụ thể và theo chế độ lãi suất của Ngân hàng tại từng thời kỳ

và tài sản bảo đảm là các quyên sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất của Công ty

- Hop dong tin dung số 01/2014/HĐTD/NHCT127- LH ngày 16/05/2014 để phục vụ thi

công theo Hợp đồn; xây dựng số 02/2014/HĐ-XD về việc “Gói thầu số 13 - thi công ( đài móng nhà 27A3, kết câu nền tầng ham cos-9, 3m nhà 27A3 - Dự án Khu nhà ở cao tầng

CT2- Khu đô thị Thành Phố giao lưu” Số tiên vay hạn mức là 12.000.000.000 đồng, lãi ˆ suất được quy định cụ thể và theo chế độ lãi suất của Ngân hàng tại từng thời kỳ và tài sản bảo đảm là các quyền sử dụng, đất và tài sản gắn liền với đất của Công ty

(3) Khoản vay ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chỉ nhánh

Thanh Xuân theo:

- Hợp đồng t tín dụng hạn mức số 01/2014/165307/HĐTD ngày 23/01/2014 với mức dư nợ tối đa số tiền là 40.000.000.000 đồng Thời hạn rút vốn của Hợp đồng là 12 tháng kể từ ngày ký hợp đồng nhưng không quá ngày 23/12/2014 Lãi suất được qui định tại từng khế

ước cu thể và theo chế độ lãi suât của Ngân hàng tại từng thời kỳ

- Hop dong tin dụng hạn mức số 03/2014/165307/HĐTD ngày 17/10/2014 với mức dư n

tối đa số tiền là 300.000.000.000 đồng Thời hạn rút vốn của i Hop đồng là 12 tháng kể từ

ngày ký hợp đồng nhưng không quá ngày 30/09/2015 Lãi suất được qui định tại từng ước cụ thể và theo chế độ lãi suất của Ngân hàng tại từng thời kỳ

(4) La các khoản vay ngắn hạn theo từng hợp đồng riêng lẻ

(5)_ Khoản vay cá nhân và các tổ chức khác để thực hiện Dự án Cáp treo Tây Thiên

'THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC

31/12/2014 01/01/2014

——_ VND_ VND

Thuế giá trị gia tăng 17.716.468.105 15.282.263.453

Thuế thu nhập doanh nghiệp 8.652.468.028 12.056.672.395

Thuế thu nhập cá nhân 458.976.596 421.031.321

Thuế tài nguyên 284.204.800 -

Thuế nhà đt, tiền thuê dat 32.383.289.070 - Thuế nhà thầu 149.838.158 149.838.158 Thuế, phí, lệ phí khác phải nộp Nhà nước 1.631.322.024 1.191.237.414 29 Cộng 042.741 20

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Trang 22

4 Ao mM jt ML me ee ad oe a 3 I

CONG TY CO PHAN DAU TU LAC HONG BAO CAO TÀI CHÍNH

Số 85, Đường Lê Văn Luong, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Ộ

(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với Báo cáo tài chính)

i5 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NOP NGAN HAN KHAC 3/12/2014 01/01/2014 —— VND VND Bảo hiểm xã hội 5.209.316.336 5.660.130.176 Bảo hiểm y tế 184.971.674 352.241.151

Bảo hiểm thất nghiệp 147.329.083 243.182.416

Các khoản phải trả, phải nộp khác " 2.177.914.949 — 14934338518

~_ Cổ tức phải trả 442874884 691.100.000

~ _ Phải trả cá nhân trong Công ty 48.252.907 12.556.451.360 ~ ˆ Phải trả các cá nhân góp vốn khi sáp nhập Công ty con 1.091.000.000 1.091.000.000 ~ _ Các khoản phải trả, phải nộp khác 395.787.158 395.787.158

Cộng 7.809.592.042 21.191.098.867

16 PHẢI TRẢ DÀIHẠN KHÁC

31/12/2014 01/01/2014

ON 7 VN

Góp vốn thực hiện Dự án Đầu tư tư xây dựng nhà ở cao cấp 53.989.802.440 56.646.745.440

Góp vốn thực hiện Dự án Đầu tư cáp treo Tây Thiên 5.000.000.000 5.000.000.000

Góp vốn thực hiện Dự án Đầu tư Bãi dài Nha Trang 1.000.000.000 1.000.000.000

Góp vốn thực hiện Dự án Đầu tư xây dựng Khu đô thị 316.453.782.060 316.453.782.060

Trang 23

_— & Ä3 _ ã _ =¿& 3 _ ä : bì B3 ~ &á Ä3 —_ SA — mä ~ a ke

(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính) 17 18 VAY VA NQ DAI HAN 31/12/2014 01/01/2014 VND VND Vay dai han 196.321.089.655 180.753.427.556

- Ngdn hang Dau tie va Phat trién Viet Nam 2.714.105.916 103.598.354.755 Chỉ nhánh Vĩnh Phúc (1) ~_ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - — 30739720000 Chỉ nhánh Thanh Xuân ! - Ngan hang TMCP Sai Gòn - Hà Nội 193.606.983.739 26.415.352.801 Chỉ nhánh Vạn Phúc (2) Nợ dài hạn : 4.655.000.000 4.655.000.000 ~_ Góp công đức xây dựng Bảo tháp Đại Bì 4.655.000.000 4.655.000.000 Cộng 2

(1) Khoản vay đài hạn của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triên Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Phúc theo hợp đồng tín dụng trung hạn số 01/2014/165307/HĐTD để thực hiện dự án “Khu nhà ở ở - dịch vụ hai bên đường trục chính Khu trung tâm Lễ hội Tây Thiên” với tông số tiền vay là 48.000.000.000 đồn; oe Thời hạn vay là 4 năm, lãi suất 10,3%/nam, lai suất cho vay thả nỗi, được điều chỉnh tôi đa Osthing/an, bat dau tra ng sau 01 nam ké tir ngày rút vốn đầu tiên với số tiền trả nợ là số thực rút/12 quý Tài sản đảm bảo là tài sản

hình thành sau đầu tư và giá trị quyền sử dụng đất tại Khu đô thị Chùa Hà Tiên - Vĩnh Yên

'Vĩnh Phúc

G ` Khoản vay dài hạn của Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội - Chỉ nhánh Vạn Phúc gồm các hợp đồng:

- Hop dong 1 103VP006/HĐTD - TDH/2012 để thực hiện dự án “ Đầu tư Xây dựng hệ thống

cáp treo Tây Thiên “ với tổng số tiền vay không quá 50.000.000.000 đồng Thời hạn vay 60 tháng, lãi suất 22%/năm, thời hạn trả nợ bắt đầu từ ngày 06/04/2012

- Hợp đồng tín dụng trung đài hạn số 08/2014//HĐTDTDH-PN/SHB.VP ngày 18/02/2014 để thực hiện dự án “ Đầu tư xây dựng hệ thống cáp treo Tây Thiên * với ne số tiền vay không quá 178.373.000.000 đồng Thời ¡ hạn vay 96 tháng, lãi suất vay trong hạn được quy

định theo từng Khế ước nhận nợ cụ thể theo chế độ lãi suất của Ngân hàng tại từng thời kỳ, thời hạn trả nợ bắt đầu từ ngày 14/03/2014

DOANH THU CHƯA THỰC HIỆN

31/12/2014 01/01/2014

—_— YND_ VND

-_ Công trình Viettel Cao Bằng 4.382.075.942 4.382.075.942

~_ Công trình Viglacera 24.259.016.752 34.608.267.412

- Doanh thu cho thuê văn phòng chưa thực hiện 582.153.819 518.174.545

Trang 24

28 — ủổy a = @ — od A — 68 _ 6< A _ 6 &m

CONG TY CO PHAN DAU TU LAC HONG Số 85, Đường Lê Văn Lương, Thanh Xuân, Hà Nội THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP)

(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)

19 VỐN CHỦSỞHỮU

19.1 BANG DOI CHIEU BIEN DONG VON CUA CHU SO HUU

= = 2 i= & awe zl

BAO CAO TAI CHINH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

Vốn đầutư Chênh lệch tỷ Quỹđầutư Quÿdựphòng Lợi nhuận chưa Cộng

của chủ sở hữu giáhốiđoái ˆ phát triển tài chính phân phối

VND VND VND VND VND VND

01/01/2014 81000.000.000 (23.432.814) 1.455.308.391 891.635.000 14.767.436.341 98.090.946.918

Lợi nhuận trong năm % * : - 2.460.198.777 2.460.198.777

Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại - 23.432.814 - - : 23.432.814

31/12/2014 81.000.000.000 - —— 1455.308.391 891.635.000 17.227.635.118 — 100.574.578.509

›

23

Trang 25

m — =& ¬äả —&Đ& _ & 2à L 6 &6& — =3 — -~ “4 23 ~ s ~ q& m we 3 SN ư aa

Số 85, Đường Lê Văn Lương, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính kết

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TTEP)

(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính kèm theo) 19 19.2 19.3 19.4 VỐN CHỦ SỞ HỮU (TIẾP)

CHI TIET VON BAU TU CUA CHỦ SỞ HỮU

BAO CAO TAI CHINH thúc ngày 31/12/2014

Tại ngày 31/12/2014, các cỗ đông đã góp đủ vốn theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, chỉ tiết như sau: 31/12/2014 STT Cổ đông Tổng số Số cỗ phiêu Tỷ lệ (VND) nắm giữ (CP) , %

1 Ông Lê Xuân Trường 33.660.000.000 3.366.000 41,56%

2 Ong Tran Văn Nghĩa 8.100.000.000 810.000 10,00%

3 Ơng Nguyễn Duy Đơn 900.000,000 90.000 1,11% 4 Các cổ đông khác 38.340.000.000 3.834.000 47,33% Cộng 81.000.000.000 8.100.000 100% CỎ PHIẾU ” 31/12/2014 : ee Oe

Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành - 8.100.000

Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng 8.100.000

Cổ phiếu phổ thông 8.100.000

Cổ phiếu ưu đãi = =

Số lượng cổ phiếu được mua lại - 7 -

Cổ phiếu phổ thông - -

Cổ phiếu ưu đãi - 2

Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành 8.100.000 8.100.000 Cổ phiếu phổ thông 8.100.000 8.100.000 Cổ phiếu tru đãi - - Mệnh giá cỗ phiếu: 10.000 VND/CP CAC GIAO DICH VE VON VOI CAC CHU SO HOU Nam 2014 Nam 2013 VND VND Von dau tư cia chủ sở hữu - + Vốn góp đầu năm 81.000.000.000 81.000.000.000

+ _ Vốn góp tăng trong năm - -

+ Vén gép giảm trong năm - -

+ Vốn góp cuối năm 81.000.000.000 81.000.000.000

Trang 26

s“ — Ị œ= & = œ œ tay las ma

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP)

BAO CAO TAI CHINH

(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính kèm theo)

20 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CAP DICH VU

Tong doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Trong đó:

Doanh thu hoạt động xây lắp

Doanh thu bán hàng hóa

Doanh thu bắt động sản

Doanh thụ cho thuê văn phòng và dịch vụ khác

Các khoản giảm trừ doanh thu + Giảm giá hàng bán

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ

21 GIA VON HANG BAN

Giá vốn hoạt động xây lắp

Giá vốn bán hàng hóa

Giá vốn hoạt động bất động sản

Giá vốn hoạt động cho thuê văn phòng và dịch vụ khác Cộng

22 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

Lãi tiền gửi, tiền cho vay

Trang 27

"` am ® a a4 é aim A uw = 4a Sm s® œ om ls “ item te

CONG TY CO PHAN DAU TU LAC HONG BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Số 85, Đường Lê Văn Lương, Thanh Xuân, Hà Nội _-

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính kèm theo) 24 THUNHẬP KHÁC Năm 2014 Năm 2013 VND VND Thanh lý tài sản 743.894.242 3.313.636.364 'Thu nhập khác 366.060.616 40.981.819 Cộng 3.354.618.183 25 CHIPHÍ KHÁC , Năm 2014 Năm 2013 VND VND Thanh ly tài sản 614.424.812 1.626.511.001 Phạt chậm tiến độ hợp đồng 300.502.000 § Chỉ phí khác 40.343.014 Cộng 955.269.826 1.626.511.001 26 CHIPHÍ THUẾ THU NHẬP ĐOANH NGHIỆP HTỆN HANH Năm 2014 Năm 2013 VND VND

Lợi nhuận kế toán 3.165.479.795 3.419.153.431

Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế 40.343.014 -

~_ Cộng: chỉ phí không đủ điều kiện khẩu trừ 40.343.014 :

Thu nhập chịu thuế 3.205.822.809 3.419.153.431

“Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 22% 25%

Tổng chỉ phí thuế TNDN hiện hành 705.281.018 854,788,358

27 LÃI CƠ BẢN TRÊN CÓ PHIẾU

Năm 2014 Năm 2013

VND VND

Lợi nhuận sau thuế 2.460.198.777 2.564.365.073

- Các khoản điều chỉnh tăng - 40.873.017

- Các khoản điều chỉnh giảm ” -

Lợi nhuận sau thuế phân bổ cho các Cổ đông 2.460.198.777 2.605.238.090

phô thông

Số cỗ phiếu bình quân lưu hành trong năm (CP) 8.100.000 8.100.000

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (VND/CP) 304 322

28 BÁO CÁO BỘ PHAN

Trình bầy tài sản, doanh thu, kết quả kinh doanh theo bộ phận theo quy định của Chuẩn mực kế toán số 28: Báo cáo bộ phận Do đặc thù của Công ty là hoạt động sản xuất kinh, doanh chính là xây lắp, doanh thu xây lắp chiếm đến 90% tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch

vụ nên không có khác biệt về lĩnh vực kinh doanh

26 -

(+) @

Trang 28

AAA AA RAS SA BA BS BS 4 la Ba R gà ä œa Â ä ầ Ä « Â mã Ã = i

Sơ 85, Đường Lê Văn Lương, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính kèm theo)

29 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH

QUAN LÝ RUI RO VON

Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo rằng Công ty có thể vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích của các cỗ đông thông qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn và công nợ

Cấu trúc vốn của Công ty gồm có các khoản nợ thuần (bao gồm các khoản vay trừ đi tiền và

các khoản tương đương tiền), phần vốn thuộc sở hữu của các cô đông của Công ty (bao gồm vốn góp, các quỹ dự trữ và lới nhuận sau thuế chưa phân phối)

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOAN CHU YEU

Chỉ tiết các chính sách kế toán chủ yếu va các phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm các tiêu chí để ghi nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghi nhận các khoản thu nhập và chỉ phí) đối với từng loại tài sản tài chính, công nợ tài chính và công cụ vốn được trình bày tại “Thuyết minh số 3.14 - Công cụ tài chính

CÁC LOẠI CÔNG CỤ TÀI CHÍNH

Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và công nợ tài chính tại ngày kết thúc

kỳ kế tốn do Thơng tư 210/2009/TT-BTC (Thôngtư 210) ngày 06/11/2009 của Bộ Tài chính

về hướng dẫn ấp dụng Chuẩn mực kế toán quốc tế về Trình bày Báo cáo tài chính và thuyết minh thông, tin đối với công cụ tài chính cũng như các quy định hiện hành chưa có hướng dẫn cụ thể về việc xác định giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và công nợ tài chính Thông tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài chính Quốc tế về việc trình bày Báo cáo tài chính Và thuyết minh thông tin đối với công cụ tài chính nhưng không đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận công cụ tài chính bao gồm cả áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực Báo cáo tài chính Quốc tế Giá trị ghí số Giá trị ghỉ số 31/12/2014 01/01/2014 VND VND Tài sản tài chính

Tiền và các khoản tương đương tiền 102.442.751.618 118.163.861.187

Trang 29

= Qu @& wu Out ww a mw a2 DS ww œ œ œ a ~~ ~~ @œ 7)

CONG TY CO PHAN DAU TU LAC HONG 'BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Số 85, Đường Lê Văn Lương, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)

(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và “cân được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo)

29 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP)

MỤC TIÊU QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH

Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất và rủi ro về

giá), rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất của dòng tiền Công ty không thực

hiện các biện pháp phòng ngừa các rủi ro này do thiếu thị trường mua các công cụ tài chính

này

RỦI RO THỊ TRƯỜNG '

Hoat động kinh doanh của Công ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi có sự thay đổi về ty giá hối đối

và lãi suất Cơng ty không thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro này do thiếu thị trường

mua các công cụ tài chính

Quản lý rủi ro tÿ giá

Công ty thực hiện một số các giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Công ty sẽ chịu rủi ro khi có

biến động về tỷ giá Công ty không thực hiện biện pháp đảm bảo do thiếu thị trường mua các

công cụ tài chính này

Quản lý rủi ro lãi suất

Công ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký |

Công ty chịu rủi ro lãi suất khi Công ty vay vốn theo lãi suất thả nỗi Rủi ro này sẽ do Công quản trị bằng cách duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay lãi suất có định và lãi suất thả nd Quản lý rấi ro về giá

Công yi chịu rủi ro về giá của công cụ vốn phát sinh từ các khoản đầu tư vào công cụ vốn Các khoản đầu tư vào công cụ vốn được nắm giữ không phải cho mục đích kinh doanh mà cho mục

đích chiến lược lâu dài Công ty không có ý định bán các khoản đầu tư này

RỦI RO TÍN DỤNG

Rủi ro tín dụng xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác không đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đồng dẫn đến các tổn thất tài chính cho Công ty Công ty có chính sách tín dụng phù hợp và thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Công ty có chịu rủi ro tín dụng hay không Công ty không có bất kỳ rủi ro tín dụng trọng yếu nào với các khách hàng hoặc đôi tác bởi vì các khoản phải thu đến từ một số lượng lớn khách hàng hoạt động trong nhiều ngành

khác nhau và phân bỗ ở các khu vực địa lý khác nhau

QUẦN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN

Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hiện tại và trong tương lai Tính thanh khoản cũng được Công ty quản lý nhằm đảm bảo

mức phụ trội giữa công nợ đến hạn và tài sản đến hạn trong kỳ ở mức có thể được kiểm soát

đối với số vốn mà Công ty tin rằng có thể tạo ra trong kỳ đó Chính sách của Công ty là theo

dõi thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm

bảo Công ty duy trì đủ mức dự phòng tiên mặt, các khoản vay và đủ vốn mà các chủ sở hữu

cam kết góp nhằm đáp ứng các quy định về tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn hơn

28

Trang 30

a Mie Ác mie Rm & «xi Sm am mam Baw Bw » Fa & Bo 3 le ;A) ĐÀ aay LÊ

CÔNG TY CỎ PHẢN ĐẦU TƯ LẠC HÒNG 'BÁO CÁO TÀI CHÍNH

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (TIẾP)

(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và ‘can được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo)

29 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP)

QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN (TIẾP)

Bảng dưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng còn lại đối với công nợ tài

chính phi phái sinh và thời hạn thanh toán như đã được thỏa thuận Bảng, được trình bày dựa

trên dòng tiền chưa chiết khấu của công nợ tài chính tính theo ngày sớm nhất mà Công ty, phai

trả cũng như trình bày dòng tiền của các khoản gốc và tiền lãi Dòng tiền lãi đối với lãi suất thả nỗi, số tiền chưa chiết khấu được bắt nguồn theo đường cong lãi suất tại cuối kỳ kế toán Ngày

đáo hạn theo hợp đồng được dựa trên ngày sớm nhất mà Công ty phải trả 31/12/2014 Duéi 1 nim Từ I - 5 năm Cộng ‘ VND VND VND Công nợ tài chính Vay và nợ ngắn hạn 330.778.921.617 - 330.778.921.617 Phải trả người bán và phải trả khác 304.619.819.641 - 304.619.819.641 Vay và nợ đài hạn = 200.976.089.655 200.976.089.655 Cộng 635.398.741.258 200.976.089.655 836.374.830.913

Ban Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro thanh Khoản ở mức bình thường Ban Giám đốc tin tưởng rằng Công ty có thể tạo ra đủ nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn Bảng sau đây trình bày chỉ tiết mức đáo hạn cho tài sản tài chính phi phái sinh Bảng được lập trên cơ sở mức đáo han theo hợp đồng chưa chiết khấu của tài sản tài chính gồm lãi từ các tài sản đó, nếu có Việc trình bày thông tin tài sản tài chính phi phái sinh là cần thiết để hiểu được

việc quản lý rủi ro thanh khoản của Công ty khi tính thanh khoản được quản lý trên cơ sở công, nợ và tài sản thuần 31/12/2014 Dwéi 1 nam Tir 1-5 nim Cộng VND VND VND Tài sản tài chính

Tiền và các khoản tương đương tiền 102.442.751.618 - 102.442.751.618

Trang 31

‘ene om 2 @ — ŒA _1 LL i ee (A -Ó le Mie Mt be ÂU và ỈÌ: a eo He oR Be a 3

CÔNG TY CO PHAN DAU TU LAC HONG BẢO CÁO TÀI CHÍNH

(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính kèm theo) 30

SỐ LIỆU SO SÁNH

Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 của Công ty đã được kiểm toán Một số chỉ tiêu đã được trình bày lại nhằm mục đích so sánh

với số liệu năm nay

Cụ thể, theo Thông báo số 6483 8/QĐ-CT ngày 25/12/2014 của Cục thuế Thành phố Hà Nội về

việc khai thuế bỗ sung và nộp tiền thuế vào NSNN, Công ty cần khai nộp bỗ sung thué Thu

nhập doanh nghiệp cho giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2013 là 715.992.145 đồng Theo đó, các số liệu liên quan đến những thông tin được trình bày ở trên được Công ty trình bày hồi tố

vào số liệu đầu kỳ ngày 01/01/2014 7

Chỉ tiết như sau:

Chỉ tiêu Mãsế Trình bày lại trên Theo Báo cáo

Báo cáo tài chính tài chính năm năm 2014 2013 VND VND NGUON VON “Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314_ 29.101.042.741 28.385.050.596 420" 14.267.436.341 15.483.428.486 mm —— CC 3ỹ xW—~ Lê Xuân Trường Phạm Thu Thủy

Chu Thu Trang

Tổng Giám đốc Phụ trách Kế toán Đ Người lập biểu

Định dạng
Số trang	31
Dung lượng	9,92 MB