Báo cáo tài chính hợp nhất Quý 4 năm 2013

Trang 1

Cơng ty Cơ phần Tập đồn HAPACO

Báo cáo tài chính hợp nhất

Quý 4 Năm 2013

ee

Trang 2

'ố phần Tập đồn HAPACO

+6 Khánh Hội, Quận Ngơ Quyền Hải Phịng

Báo cáo tài chính hợp nhất Cơng ty

5 Quý 4 năm 2013

BANG CÂN ĐĨI KẺ TỐN HỢP NHẤT

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Mã Thuyết 31/12/2013 01/01/2013 số TÀI SÁN minh VND VND

100 A TALSAN NGAN HAN 816.470.617.203 376.473.073.469

110 1 Tién va cdc khodn twong dwong tiền 3 76.577.858.333 22.446.721.008

HE I 51.877.858.333 22.446.721.008

112 2 Các khoản tương đương tiền 18.700.000.000 š

120 11 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 1 332.732.365.400 46.015.797.717

121 1 Dầu tư ngắn han 46.955.166.841

129 2 Dự phịng giam giá dầu tư ngắn hạn (*) (939.369.1211

130 II Các khoản phải thu ngắn hạn 295.022.559.628 206.522.922.838

1 Phai thu cua khéch hang 38.682.958.845

2 Tra trước cho người bán 20.789.029,592

5 Các khoản phải thu khác § 199.297.907.125 151.900.060.593

139 6 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ địi () (4.846.298.992) (4.849.126.192) 140 IV Hàng tồn kho 6 100.259.840.099 91.878.385.286 141 1 llàng tồn kho 100.447.132.340 91.878.385.286 1492 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (*) (187.292.241) 5 lã0 V Taisan ngắn hạn kh 11.877.993.743 9.609.246.620 lãi 1 Chỉ phí ra trước ngắn hạn 787.602.118 386,132.921

152 2 Vhué GTGT duge khấu trừ 6.379.404.507 4.500.897.216

154 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 25.452.238 2.578.995

158 4 Tài sản ngắn hạn khác 4.685.534.880 4.519.637.488

xe

Trang 3

Cơng ty Cố phần Tập dồn HAPACO Báo cáo tài chính hợp nhất

25 +6 Khánh Hội Quận Ngơ Quyền, Hải Phịng Quý 4 năm 2013

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT

Tai ngay 31 thang 12 nim 2013 (tiép theo) Ma Thuyết 31/12/2013 01/01/2013 số TÀI SÁẢN minh VND VND 200B TẢI SÂN DẢI HẠN 435.951.858.808 381.474.776.940 220 11 Tài sản cố định 323.753.695.462 252.168.228.957 2211 Tài sản cĩ định hữu hình 7 119.610.412.092 128.787.203.724 222 - Nguyên giá 341.241.407 199 234.134.523.370

223 Giá tri hao mon buy ké (*) (121.630.995.107) (105.347.319.646)

224 2 Tài sản cĩ định thuê tài chính 8 3.809.269.880 2.216.633.140

225 - Nguve 7.618.912 2.374.064.076

226 -_ Giá wri hao mịn luỹ kế (*) (528,349,032) (158,330,936)

227 3 Tài sản cĩ dịnh vơ hình 9 4.796.614.067 5.151.918.815

228 - Nguyên giá 7.106,(194.928 7.132 094.028

229 - Giá ri hao man lus ke (*) (1.980.176.113)

230 4 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang 10 116.012.473.278

Trang 4

Cơng ty Cổ phần Tập đồn HAPACO

Tân; + 6 Khánh Liội Quận Ngơ Quyền Hải Phịng Báo cáo tài chính hợp nhất

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Tai ngay 31 thang 12 năm 2013 (tiếp theo) Quý 4 năm 2013 Mã Thuyết 31/12/2013 01/01/2013 số NGUỊN VĨN minh VND VND 300 A NO PHAI TRA 691.300.084.194 220.417.404.763 310 I No ngắn hạn 594.747.443.616 175.838.266.721 3111 Vay và nợ ngắn hạn 14 451.250.110.422 78.572.377.769 312 2 Phải trà người bán 24.867.180.722 31.692.179.329

313 3 Người mua tra tiền trước 6.287.408.219 1.832.982.689

314 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 15 7.258.084.290 8.377.634.479

315 5 Phải trả người lao dong 5.659.680.110 4.608.42

316 6 Chi phi phai tra 16 6.016.059.003 4.965.672.524

319 9 Các khoản phải trả phải nộp khác 7 95.459.025.489 47.641.118.993

323 11 Quỹ khen thường, phúc lợi (2.051.004.639) (1.852.124.639) 330 II Nợ dài hạn Mộ 640.578 44.579.138.042 333 3 Phải trả dài hạn khác 179.900.000 230.900.0001 334 4 Vay và nợ đài hạn 18 96.372.740.578 4.348.238.042 400B VỐN CHỦ SỞ HỮU 556.615.606.591 533.578.859.545 4101 Vốn chủ sớ hữu 19 356.615.606.591 533.578.859.545

411 1 Vốn dầu tư của chú sở hữu đ01.220.000 280.752.610.000

412 2 Thang dư vốn cơ phần §24.219 168.200.434.219

414 4 C6 phiéu guy (*) 4.662.935.543) 4.662.935.543)

4177 Quỹ dẫu tư phát triển 508.593 60.153.508.593

418 8 Quỹ dự phịng tải chính 6.616.551.635 6.616.551.635

4201 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 355.437.687 22.518.690.641

410) C LOL ÍCH CỦA CĨ ĐƠNG THIẾU SO 26 4.506.785.226 3.951.586.101

Trang 6

Cơng ty Cổ phần Tập đồn HAPACO

Tầng 5 + 6 Khánh Liội Quận Ngơ Quyền, Hải Phong,

Báo cáo tài chính hợp nhất Quý 4 năm 2013 ÁO CÁO LƯU CHUYE TIEN TE (Theo phương pháp gián tiếp) Quý: 4 năm 2013 Tir 01/01/2013 Từ 01/01/2012 YP Chỉ tiêu po dén 31/12/2013 đến 31/12/2012 VND VND 1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

01-1 Lợi nhuận trước thuế 26.212.228.212 13.245.781.895

2 Điều chỉnh cho các khoản (1.485.945.568) 28.728 297

02 - Khấu hao tài sản cĩ định 19.132.746.511 18.637.810.833 03 - Các khoản dự phịng 7.674.317 6.493.629.055 04 ệch ty giá chưa thực hiện 514.425.746 x 8 08 09 10 ~ Lãi, lễ từ hoạt động đầu tư giam các khoản phải thụ im hàng tồn kho iam các khoản phải trả (khơng kể lãi vay phải thuê TNDN phải nộp) giảm chỉ phí trả trước lai vay đ FNDN dã nộp

~ Tiền thu khác từ hoạt dộng kinh doanh

~ Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh

Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động kinh doanh IL, Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ mua sắm, xây dựng TSCĐ và 1S dài hạn kh khác 3 Tiền chỉ cho vay mua các cơng cụ nợ của đơn vị

én thụ từ thanh lý, nhượng bán TSCD TS dài hạn

u hồi cho vay, bán lại cơng cụ nợ của đơn vị

¡ tư gĩp vốn vào đơn vị khác 6 Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác

Trang 7

Cơng ty Cơ phần Tập doan HAPACO, Báo cáo tài chính hợp nhất

Lắng 5 + 6 Khánh Hội, Quận Ngơ Quyền, Hải Phịng

BAO CÁO LUU CHUYEN TIEN TE

(Theo phương pháp gián tiếp) Quý 4 năm 2013 Từ 01/01/2013 Quý 4 năm 2013 Từ 01/01/2012 Thuyết A : Chỉ tiêu Mt dén 31/12/2013 đến 31/12/2012 nu, VND VND 1H, Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 33 3 gắn hạn, đài hạc nhận được 610.234.683.234 163.313.929.590 34 4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay (184.511.168.045) (125.219.242.223)

35 Tiền chỉ trả nợ thuê tải chính (1.021.280.000)

40 Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động tài chính 424.702.235.189 38.004.687.367

50 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 54.176.000.623 (3.808.903.704)

60 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 22.446.721.008 26.279.181.892

61 Ảnh hướng của thay đổi tỷ giá hối đối quy đơi ngoại tệ (44.863.298) (23.557.180)

Trang 8

Cơng ty Cơ phần Tập đồn HAPACO

1

„ Hải Phịng

6 Khánh: Hội Quận Ngơ Quà Báo cáo tài chính hợp nhất Quý 4 năm 2013

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Quý 4 năm 2013 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG DOANH NGHIỆP 1,1 Hình thức sở hữu vốn theo hình thức

HAPACO theo Quyết định số 1912 QĐ/UB ngày 28

Tầng 5 + 6 Khánh Hội, Quận Ngơ Quyền, Hải Phịng

14 500.002.510.000 ding, trong duong 50.000.251 cơ Tru sở chính của Tập đồn tại: Các ‘dng ty con: Tén don vi

dg huộc phần vốn Nhà nước hiện cĩ tại

nước hiện cĩ của Cơng ty Giấy Hải Phịng trong Cơng ty Cơ phần Hải Âu cho Cơng ty € háng 10 năm 1999 do UBND thành phố Hải Phí

+ lệ của Cơng ty Cổ phần Tập doin HAPAC

đồn HAP.ACO dược cơ phần hĩa từ doanh nghiệp Nhà nước phan so Dia chi Céng ty TNHH Hapaco Hai Au Cơng ty TNHH Hapaco Yên Sơn

Cơng ty TNHH Hlapaco Đơng Bắc -_ Cơng ty Cơ phần Hải Hà

Cơng ty Cơ phần Hapaco H.P.P

Cơng ty TNHH Hapaco Phương Đơng - Cơng ty TNHH Hapaco Việt Hưng ty CP Thuong ai dich vy Hai Phong Cúc cơng ty liên kế Tên đơn vị 2 ty CP Khu Cong nghiép Hai Phịng 1.2 Ngành nghề kinh doanh theo Giấy đã n 1999, p lai lan 11 ngay 21 thang 11 - Sản Nị - SảNXI

+ Sản xuất và kinh doanh hàng đệt may xuất khẩu;

Kinh doanh vận tải hành khách thủy, bộ:

nợ ký kinh doanh số 055591 do Sơ Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hải Phịng cấp ngày 1

n 2009, hoạt động kinh doanh của Tập đồn La

Số 441A - Tơn Đức Thắng - Hải Phịng Số 638 Diện Biên - Minh Tân - Yên Bái Xã Vận Mai - Mai Châu - Hịa Bình Vĩnh Tuy - Bắc Quang - Hà Giang Xã Đại Bản - An Dương - [ải Phịng

Số 9 dường Cầu Binh - Hai Phong Âu Lâu TP Yên Bái, tỉnh Yên Bái Số 135 Diện Biên Phủ - Hải Phịng @ 5 Khanh 116i, Ned Quyền, Hai Phịng ang 06

loại sản phẩm chế biến từ lâm nơng sản dễ xuất khâu ft kinh doanh xăng dầu và các sản phẩm chưng cất từ dầu mơ;

~ Kinh doanh bất động sản, xây dựng văn phịng và chung cư cho thuê: -_ Kinh doanh dịch vụ khách sạn, nhà h Đảo tạo n đ nhân sĩi, đất sét ~ Khai thác d - Ban bu ch xây, ngĩi đá cát, sơi - Inaning

vâng mã xuất nhập khâu: „_ Hoạt động của các bệnh viện

du lịch sinh thái:

Kinh doanh các sản phẩm và thiết bị máy mĩc, vật tư nguyễn liệu, hĩa chất thơng thường:

l@ll

Trang 9

Cơng ty Cơ phân Tập đồn HAPACO Báo cáo tài chính hợp nhất

Tầng 5 - 6 Khánh Hội, Quận Ngơ Quyền, Hai Phong Quý 4 năm 2013

CHE DO VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY 2.1 Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn ày 01/01 và kết thúc vào nị Kỳ kế tốn năm của Cơt 31/12 hang năm Don vị tiền tệ sử dụng trong ghỉ chép kế tốn là đồng Viét Nam (VND) 2.2 Chuẩn mực và Chế độ kế tốn áp dụng Che d6 ke todn dp dung a & át định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 h tại Thơng tư 244/2009/TT-BTC ngày

Tận dồn áp dụng Chế độ kế tốn doanh

của Bộ trướng Bộ Tài chính dã dược sửa dơi, bộ sung theo quy ở

31⁄12/2009 của Bộ trường Bộ Tài chính iệp ban hành theo Quy Tuyên bỏ về việc tuân thụ Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn an Chuan mực do Nhà nước đã

p dụng các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam và các

chính hợp nhất được lập và trình bảy theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực ần thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế tốn hiện hành,

Tập doan

bạn hành Các liáo cáo tài

thơng tư hướng THÌNh thức & Tập dồn áp dụng hình thức kế tốn Nhật ký chung 2.3 Cơ sở ip báo cáo tài chính hợp nhất

hợp nhất của Cơng 2 ty dược lập tren co se hop al {t bao cdo tai chinh rigng cua Cơng ty và báo

y con do Céng ty kiém sốt ( 2013 Việc k sốt đạt dược khi Cơng ty cĩ khả năng kiêm sốt các chính sách tải chính và hoạt động của các cơng 1y nhật é

p đồn, Trong trường hợp cần thiết, Bảo

cáo tài chính của các cơng ty con được điều chỉnh dễ đảm bảo tính nhất quán trong các chính sách kế tốn được áp dụng tại Tập đồn và c¡

ơng ty con

hập và chỉ phí chủ yếu, kế cả các khoản lãi hay lỗ chưa thực hiện phát sinh từ bộ được loại ừ khi hợp nhất Báo cáo tài chính Các số dư, thụ r giao dịch nội

Loi ich của cổ đơng thiêu số thể hiện phần lợi nhuận hoặc lỗ và tài sản thuần kh đồn và dược trình bảy ở mục r ng trên Bảng cân đối kế tốn hợp nhất và Báo cáo kết quả kinh doanh hợp

Các cơng ty con được hợp nhất trong Báo cáo tải chính hợp nhất Ệ

Cơng ty con Vốn diều lệ TH nơn Giá trị vốn gĩp Đa

Cơng ty TNHH Hapaco Hai Âu 32.894.800/000.— 20.169,600,000 26,169,600,000— 100% Cơng ty TNH Hapaco Yen Son 37.300,000.000 11.000.000.000 11.000.000.000 100% Cơng ty TNHH HAPACO Đơng 45.000.000.000 3.533.855.039 100% Cơng ty Cổ phần Hải Hà 20.000.000.000) 13.000,000,000 8.000.000,000 61.59 Cơ phần HAPACO H.P,P 127.000.000.000 155.630.855.217 155.630 100% PNHH Hapaco Phương Đơng 30.000.000.000 110.984.455.931 10,984.455.931 100% ENHHI Hapaco Vigt Hung 10.000,000.000 7.086.500.000 7.086.500.000 100% CP TMDV Hai Phịng 12.132.000.000 6.132.000.000 6.121.980.000 99.8%

at

Trang 10

Cơng ty Cổ phân “Tầng 5 + 6 Khánh Liội, Quận Ngơ Quyền, Hải Phịng Quý 4 năm 2013 Báo cáo tài chính hợp nhất 2.4 Đầu tư vào Cơng ty liên kết kết

Cơng ty liên dáng kế nhưng khơng phải là cơng ty con hay cơng ty

liên doanh của Tập đồn Trong Báo cáo tài chính hợp nhất ä một cơng ty mà Tập đồn cĩ ảnh hưởi ác khoản dâu tư vào cơng ty liên kết dược kế tốn theo phương pháp vốn chủ sở hữu jai doan dau tư

êm lập Báo cáo tải chính, Cơng ty Cơ phần Khu Con

iên kết nêu trên chưa được điều chính theo phương

Tại thời và chưa lậ

hiệp lai Phong dang tong g

Báo cáo tải chính nên khoản dâu tư vào ¢ ng t pháp vốn chủ sử pháp vốn chủ sở hữu Tuy nhiên, Cơng ty cam kết rằng chênh lệch do việc điều chính từ phường êu đến Báo cáo tải hữu va Phuong pháp giá gốc khoản đầu tư tại cơng ty liên kết trên khơng ảnh hường trọng chính hợp nhất cua C ng ty 2,5 Lợi thế thương mại

Lợi thể thương mại trên Báo cáo tài chính hợp nhất là phần phụ trội giữa mức giá mua so với phản lợi ích của

cơng nợ tiềm tảng của cơng ty con cơng ty liên kết

thể thương mại được coi là một loại tài Tập dồn trong tổng giá tị hợp lý của tài sản, cơng nợ và

hoặc đơn vị gĩp vốn liên doanh tại ngày thực hiện nghiệp vụ đầu tư Lọ

sản vơ hình được tính khẩu hao theo phương pháp đường thăng trên thời gian hữu dụng ước tính cua lợi thể thương mại dĩ và khơng quá 10 năm,

Khi bán cơng ty con cơng ty liên kết hoặc đơn vị gĩp vốn liên doanh giá trị cịn lại của khoản lợi thể thương mại chưa khẩu hao hết dược tính vào khốn lãi/lỗ do nghiệp vụ nhượng bán cơng ty tương ứng 2.6 Cơng cụ tài chính Ghi nhận ban dầu Tài sản tài chính Tài sản tài chính của Tập đồn HAPACO bao gồm tiền và các khoản tương đường tỉ e và phải thủ khác, các Khoản cho vay, các khoản dẫu tư ngắn hạn và dài hạn Tại thời điểm ghi nhận bạn dầu

tải sản tài chính được xác dinh theo giá mua/chi phí phát hành cố quan trực tiếp

lên việc mua phát hành tài sản tài chính dĩ, ng cúc chỉ phí phá Nợ phải trả tài chính

Nợ phái trả tài chính của Tập dồn HAPACO bao gồm các khoan vay, các khoản phải trả người bán và phải trả khác chỉ nhí phải trả, Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoan nợ phải trả tài chính dược xác định theo giá phát hành cộ ï phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đĩ

Giá trị san ghỉ nhận bạn đầu

én tại chưa cĩ ính sau ghi nhận bạn dau,

quy dịnh về đánh giá lại cơng cụ tài c

2.7 Tiên

đc khoản tương đương tiền

và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ tiễn sưi ngân hàng các khoản dầu tư ngắn hạn cĩ hồn cao, cĩ khả năng chuyển đơi để dàng thành các lượng thời gian dáo hạn khơng quá ba tháng, cĩ tính thanh é thành tiễn xác định và khơng cĩ nhiều rủi ro trong chuyển c 2 $ Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá trị ghi số các khoản phải thu khách bàng và phải thu khác sau khi trừ di các khoăn dự phịng dược lập cho các khoản nợ phải thu khĩ dịi

Dự phịng nợ phải thụ khĩ đồi được trích lập cho từng khoản phải thụ khĩ địi căn cứ vào tuơi nợ quá hạn của dự kiên mức tơn t các khoản nợ họ: cĩ thê xảy ra 2.9 Hàng tồn kho ân cĩ thẻ thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải

ð dược tính theo giá gốc Trường hợp giá trị th

Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biển và các tơn Ì

Hang

tính theo giá trị thuần cĩ thể thực hiện được

chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để cĩ được hàng tồn kho ở dịa điểm và trạng thái hiện tại

SH

wee

Trang 11

Cơng ty Cơ phần Tập đồn HAPACO Báo cáo tài chính hợp nhất

Tầng 5 + 6 Khánh Hội Quận Ngơ Quyền Hải Phịng Quý 4 năm 2013

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho được hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên,

chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn

Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cudi nam là số

kho lớn hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được 2.10 Tài sản cố định và khấu hao tài sản cố định tài sản cơ Tài sản cơ định hữu hình, tải sản cĩ dịnh vơ hình được ghỉ nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng định hữu hình, tài sản cĩ định vơ hình được ghỉ nhận theo nguyên giá hao mịn luỹ kế và giá trị cịn lại Cơng ty khẩu hao dược trích theo phương pháp đường thắng, Thờ tấu hao được ước tính như sau:

-_ Nhà cưa vật kiến trúc năm

- Máy mĩc thiết bị năm

- Phương tiện vận tải năm

- Thiết bị quản lý năm

-_ Quyền sử dụng dất cĩ thời hạn năm

2.11 Các khoản đầu tư dài hạn khác

Các khốn dầu tư chứng khốn tại thời điểm báo cáo, nếu

áy mùa khoản dầu tư đĩ được coi là “tương đương

~ Cĩ thời han thu hơi hoặc đáo hạn khơng quá 3 tháng kê

tiên”

- Cĩ thời hạn thu hồi vấn đưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỷ kinh doanh được phân loại là tài sân ngắn †

- Cĩ thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn 1 chủ kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn:

Dự phịng giảm giá đầu tư dược lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của các khoản dầu tư

ch tốn trên số kế tốn lớn hơn giá trị tại thời điểm lập dự phịng dược h 2.12 Chi phi di vay Chi phi di vay due ghi nhận vào chỉ phí sản xuất kinh doanh troi kỷ khi phát sinh từ chỉ phí di vay liền quan dược tính vào giá trị của tài sản đỏ (dược vấn

dựng hoặc sản xuất tài san dev dau

trực tiếp dến việc đầu tư xã ụ 2

hố) khi cĩ đủ các diễu kiện quy định trong Chuẩn mực Kể tốn Việt Nam 36 16 “Chi phi di vay” Chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc dẫu tư xây dựng hoặc san xuất tải sản dờ dang cần cĩ thời gian đu dài én 12 thang) dễ cĩ thê đưa vào sử dụng theo mục dich định trước hoặc bản thì được tính vào giá trị của tải sản hân hơ các khoản chiết đĩ (được vốn hố), bạo gơm các khoản lãi tiền va) ấu hoặc phụ trội khi phat hành trái phiếu các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thụ tục vay 2.13 Chỉ phí trả trước

Các chỉ phí trả trước ch liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tải chính hiện tại dược ghỉ nhận là chỉ phí trả trước ngắn hạn và dược tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính

ải chính nhưng liên quan dến kết quả hoạt động sản xuất kính doanh của

n vào kết quá hoạt dộng kinh Các chỉ phí đã phát sinh trong năm án dược hạch tốn vào chỉ phí trả trước dài hạn dê nhân bỏ dã nhiều niên độ kế t doanh trong: các niên dộ kế tốn sau

ệc tính và phân bộ chỉ phí trả trước dài hạn vào chỉ phí sản xu ất kinh doanh từng kỳ hạch tốn dược cân cứ vào

tính chất, mức độ từng loại chỉ phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý Chỉ phí trả

rước được phân bồ dân vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp dường thăng,

2.14 Chi phi phai tra

Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong kỷ để sinh thực tế khơng gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở dam bao trích, kế dam bao khi chi phi pl

Trang 12

Báo cáo tài chính hợp nhất

Cơng ty Cơ phan TA

ing 5 + 6 Khanh Hoi, Quan Ngơ Quyền, Hải Phịng Quý 4 năm 2013 2,15 Các khoản dự phịng phải trả Chỉ những khoản chỉ phí liên quan đến khoản dự phịng phải trả dã lập bạn dầu mới được bù đấp bằng khoản dự phịng phải trả đĩ Khoản chênh lệch giữa số dự phịng phải ưả đã lập ở kỳ kế tốn trước chưa sử dụng hết lớn hơn số dự phịng ÿ trừ khoản e ênh lệch

phải trả lập ở kỷ báo cáo được hồn nhập ghi giảm chỉ phí sản xuất kinh doanh trong

lớn hơn của khoan dự phịng phải tra về bảo hành cơng trình xây lắp được hồn nhập vào thủ nhập khác wong ky 2.16 Vến chủ sở hữu Vốn đầu từ của chủ sở hữu dược ghi nhận theo số vốn thực gúp của chứ sơ hữu Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay dơi lần thứ 11 ngày 21 tháng 11 năm 2009 thì Vốn điều lệ của Cơng ty là 500,002,510,000 đồng,

Thing dư vốn cố phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành và

át hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bơ sung hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ Chỉ phí

ảnh bê sung cơ phiểu hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ dược phi giảm Thang du

mệnh giá cổ phiếu khi r

trực tiếp liên quan đến việc phát

vốn cơ phần

Cổ phiếu quỹ là cỗ phiếu do Tập đồn phát hành và sau dĩ mua lại Cơ phiếu quỹ được ghỉ nhận theo giá trị thực

tế và trình bày trên Bảng Cân dối kế tốn là một khoản ghi giảm vấn chủ sở hữu Tập dồn khơng ghỉ nhận các

khoản lãi (lỗ) khi mua bán, phát hành hoặc hủy cơ phiểu quš Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt đội doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản

iêu chỉnh do áp dụng hỏi tố thay đổi chính sách kế tốn và diều chính hồi tố sai sĩt trọng yếu của các năm trước

Lợi nhuận sau thuê chưa phân phối cĩ thê dược chia cho các nhà dầu tư dựa t

ên ty lệ gĩp vốn sau khi được Hội

n trị phê duyệt và sau

luật Việt Nam quỹ dự phịng theo Điều lệ Tập đoả

và các quy định của phá

Cơ tức phải trả cho các cơ đơng được ghi nhận là khoản phải trả trong Bang Cân đối kế tốn cua Tập đồn sau SA Khi cĩ thơng báo chia cơ tức của Hội dồng Quản trị Tập đồn

Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

317

vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế tốn của Tập dộn (VND/USD) được

ư dịch vào ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch ty giá thực tÊ phát sinh trong năm dược

iy két thie ky kế tốn năm, các khoản

Nhà

các khoản mục tài sản và cơng nợ tiền trong Phần Vốn chủ sở hữu trên Các nghiệ hạch tốn theo tỷ giá si: ghi nhận vào doanh thu hoặc chỉ phí tải chính của năm tài chính Tại ân har

mục tỉ gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên n bế tại thời điểm nay Chênh lệch tỷ giá đo đánh giá lại số dự

tệ ngắn hạn cĩ gốc ngoại tệ được phản ánh ở khoản mục *Chênh lệch ty giá

h lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư cuối năm i ân hàng do N nie ước cơng cuỗi nãm cu:

Bảng cân đối kế tốn và sẽ được ghi giảm trong năm tiếp theo: ch

của các khoản mục cơng nợ tiền tệ dài hạn cĩ gốc ngoại tệ được hạch tốn vào báo cáo kết quá hoạt động kinh

đoanh của năm tài chính

2.18 Ghi nhận doanh thu \ Đoanh thụ bán hàng Doanh thụ bán hàng dược ghi nhận khi đồng thời thịa mãn các điều kiện sau Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm bode hing hoa dã được chuyên giao cho người mua: Tập đồn khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyền kiểm sốt hàng hĩa:

-_ Doanh thu được xác định tương dối chắc chắn:

~ Tập dộn đã thụ được hoặc sẽ thu dược lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng

Trang 13

Cơng ty Cổ phần Tập đồn IHAPACO Báo cáo tài chính hợp nhất Tầng 5 = 6 Khanh 119i, Quận Ngơ Quyền, Hải Phịng Quý 4 năm 2013 Doanh thụ cụng cấp dịch vụ Doanh thủ cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dich dĩ dược xác dịnh một cách đáng tỉn cậy

Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỷ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn của kỳ đĩ, Kết quả của giao địch cung cấp dịch

vụ được xác định khi thĩa mãn các điều kiện sau

- Doanh thu được xác dịnh tương đối chắc chắn;

-_ Cĩ khi nặn thu dược lợi ích kinh tế từ giao dich cung cần dịch vụ dĩ:

- Xúc dịnh dược phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lận Bảng cần đối kế tốn ~_ Xác dịnh được chỉ phí phát sinh cho giao dich va chỉ phí dê hồn thành giao dịch cung cấp địch vụ dĩ hồn thành Phan céng việc cung cấp dịch vụ đã hồn thành được xúc dinh theo phuong phap danh gid cdng việ Doanh thu hoạt động tài chính

Doanh thụ phát sinh từ tiền lãi, tiễn bản quyền, cổ tức, lợi nhuận dược chỉa và các khoản doanh thu hoạt động tải chính khác dược ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) diều kiện sau

- Cĩ khả năng thu dược lợi ích kinh tế từ giao dịch đĩ;

~_ Doanh thu dược xác định tương đối chắc chắn

Doanh thụ hoạt động tài chính từ hoạt động ủy thác dau tu được ghi nhận theo biên bản xác định lãi từng thời kỳ Tập dồn và bên nhận ủy thác đâu tư Cổ tức, lợi nhuận được chia dược ghi nhận khi Tập đồn được quyền nhận cơ tức hoặc được quyền nhận lợi ĩp vốn nhuận từ việc 2.19 Ghí nhận chỉ phí tài chính khoản chỉ phí được ghi nhận vào chỉ phí tải chính gơm

- Chỉ phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài - Chỉ phí cho vay va di vay vén;

= Cac khoan 18 do thay déi tý giá hồi dối của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ ~ Dự phịng giảm giá dầu tư chứng khốn

Chí phí hoạt động tải chính từ hoạt động ủy thác đầu tư được ghi nhận theo biên bản xác định lỗ từng thời B 8 ong uy g lề

ủy thác đầu tư, giữa Tập dồn và bên nỉ Các khoản trên dược ghỉ nhận theo tơng số phát sinh trong kỳ, khơng bù trừ với doanh thu hoạt động 2.20 Các khoản thuế "Thuế thụ nhập hiện hành trước được xác định bằng số tiền dự kiến nh và các n ai sản thuê và các khoan thuế phải nộp cho năm hiện

phải nộp cho (hoặc dược thụ hồi từ) cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế cĩ hiệu lực đến

gây kết thúc kỳ Kế tối: năm

cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các qui dịnh về thuế ách khác nhau, số thuế được trình b:

Trang 14

Cơng ty Cổ phần Tập đồn HAPACO

ø 5+ 6 Khánh Hội, Quận Ngơ Quyền, Hải Phong

Báo cáo tài chính hợp nhất Quý 4 năm 2013 3 TIEN VA CAC KHOAN TUONG DUONG TIEN 31/12/2013 VND iền mật 2.737.666.050

Tiền gửi ngân hàng 55.40.191.383

Trang 17

Cơng ty Cơ phần Tập đồn HAPACO

10

Tầng 5 ~ 6 Khánh Hội Quận Ngơ Quyền Hài Phịng

CHÍ PHÍ XÂY DỰNG CƠ BAN DO DAN

Xây dựng cơ bản đỡ đang

Đự án Nhà máy lọc đâu tại Đình Vũ Dự án Nhà máy giấy Hải Hà (GÐĐ 1U

Du dn Khu cơng nghiệp Tràng Cát Dự án Bệnh y Die di n Phụ sản Hải Phịng úy điện Phiên Cơn Dự án hệ thẳng xư Dự án nha may nghién Cacbonat Canxi Chỉ phí XD khu xư Chi p Lắp đất má xeo giấu VD nhà Cai tao mé ứ nước thái tại XN Lăn Yên h nước thải ¡ lắp đặt dây chuyên máy s Chỉ phí giấy vệ sinh

Chỉ phí lắp đặt đường nước suối - Liệt Hưng Dự án xâu trường mắm non tại Yên Bái

Nhà vệ sinh, nhà cân Cải tạo máy sáy 24

Chị phí lắ

Chi iy nghiền thủy lực số 1, 3

Cải tạo đây chuyên số Ì của XN An Lạc › đặt 4 bể ngâm nguyên liệu lắp đã Chỉ phí sửa chữa lớn Cộng

CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DAI HAN

Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác:

id dau tư tai chính dài hạn

Chỉ tiết Cơng ty liên doanh, liên kết như sau:

~ Cong ty CO

Mẫn Khu Cơng nghiệp Hai Phịng

Chỉ tiết các khoản Đầu tư dài hạn khác:

hàn Chứng khốn Hải Phịng

in Dong duge Tién Sa

Trang 18

Cơng ty Cổ phần Tập đồn HAPACO

1 5 +6 Khánh Hội Quận Ngơ Quyền Hải Phong

12 CHÍ PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN Chí phí thuê văn phịng

Giá trị cịn lại Cơng cụ dụng cụ xuất dùng Chỉ phí sửa chữa lớn tải sản cố định chờ phân bỏ Chỉ phí trả trước dài hạn khác Cộng 13, LỢI THẺ THƯƠNG MẠI Nguyên giá: - Số phân bổ trong kỳ Siete Giá trị on lại dau ky So cudi 14 VAY VA NQ NGAN HAN Vay và nợ ngắn hạn - Vay ngan hang - Vay đổi tượng khác No da han dén han tra Cong mn Thuế GTGT

“Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thuế Thu nhập cá nhân Thuế Tài nguyên Thuế Nhà Các loại thụ „ Tiền thuê khác Phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác Cộng

THUÊ VẢ CÁC KHOẢN PHÁI NỘP NHÀ NƯỚC

Trang 19

Cơng ty Cổ phần Tập đồn HAPACO - 16 CHI PH) PHAITRA Trích trước chỉ phí lãi vay phải trả Chỉ phí tiền điện, nước, chỉ phí vận chuyên Trích trước chỉ phí thực hiện hợp đồng Chỉ phí phải trả khác Cộng

~ 6 Khánh lội, Quận Ngơ Quyền, Hải Phịng

lương, ăn ca, tiên lễ, tiền phép trích trước

Báo cáo tài chính hợp nhất Quý 4 năm 2013 31/12/2013 01/01/2013 HIẾU VND VND 3.232.988.978 2.633.075.273 1.295.666.269 1.175.529.557 šI.711.149 129.471.818 : 288.782.000 1.435.692.607 738.813.876 016.059.003 17, CÁC KHOẢN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC Tài sản thừa hờ xử lý Kinh phí cơng dồn Báo hiểm xã hội

Bao hiém y té

Phải trà phan hố

Trang 21

€

ng ty Cé p

An Tap đồn HAPACO

Tầng 5 + 6 Khánh Hội, Quận Ngơ Quyền, Hải Phong Bao cáo tài chính hợp nhất Quý 4 năm 2013 e@ ® 20) 21 22 Cổ phiếu phát hành

Số lượng cơ phiếu đăng

ỗ cơ phiếu đã bán ra cơng chúng, - Cĩ phiếu phổ thơng Số lượng cỗ phiếu được mua lại - Cĩ phiếu phổ thơng Số lượng cổ phiếu đang lưu hành - G¡ phiểu phố thơng Mệnh giá cỏ phiếu đã lưu hành Các quỹ cơng ty Quỹ dẫu từ phát triển Quỹ dự phị Cộng chính TONG DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU Doanh thụ bán thành phẩm và hàng hĩa Doanh thụ cũng cấp địch vụ Cộng

- GIÁ VỐN HANG BAN

Gia yon ban thành phẩm và hàng hĩa

Giá vịa của dịch vụ đã cụng cấp

Dự phịng giảm gid hàng tồn kho

Cc

- DOANH THU MOAT DONG TAI CHINH

Lãi tiền gửi tiền cho vay Lãi c

Lãi chênh lệch ty

lị lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ

Trang 22

Cơng ty Cơ phần Tập đồn HAPACO

Tầng § + 6 Khánh Hội, Quận Ngơ Quyền, Hải Phong 5 ‹ 25 CHIE PHL TAL CHINE, Quy 4/2013 VND

Lãi tiền vay 2.495.174.105

Lơ do thanh lý các khoản dẫu tư ngắn hạn, dai han 782.978 Lễ chênh lệch tỷ giá phát sinh trong 71.942.747 Dự phịng các khoản đầu tự š 13.601 Chi phi tai chính khác 9.675 Cong 2.780.161.079 CHI PHÍ THUÊ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Quý 4/2013

Chỉ Cộng thuế TNDN tính trên TN chịu thuế kỳ hiện hành (*)

ty Cổ phần Hapaco Hải Âu ø ty Cổ phần Hapaco Yên Sơn ng ty Cổ phần Hapaco Đơng Bắc 2 ty TNHH Hapaco Việt Hưng Cong

LAL CO BAN TREN CƠ PHIẾU

Việc tính tốn lãi cơ bản trên cơ phiêu cĩ thé phân phối cho các cơ đơn Sử hữu cơ

dược thực hiện dựa trên các số liệu sau Tổng lợi nhuận sau thuế

Lợi nhuận hoặc lỗ phân bộ cho cổ đơng sở hữu cổ phiếu phơ thơng Cổ phiếu phê thơng lưu hành bình quần trong kỷ

Lãi cơ bản trên cổ phiế

Trang 23

Tầng 5 + 6 Khánh Hội, Quận Ngơ Quyề

27

đồn HAPACO Báo cáo tài chính hợp nhất

n, Hải Phịng Quý 4 năm 2013 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Giá trị ghi số kế tốn 31/12 01/01/2013 Giá gốc Dự phịng Dự phịng VND VND VND VND Lài sản chính Tiền và các khoản tương dương tiền 16.577.858.333 - 22.446.721.008 = Phải thu khách hàng, phải thu khác 244.358.535.085 (4.846.298.992) 190.583.019.438 (4.849.126.192) Các khoản cho vay 333.088.000.000 : 46.605.581.917 E Đầu tư ngắn hạn 103.584.924 — (86.219.524) 1.070.584.924 (939.369.124) Đầu tư đài hạn 41.424.251.523 (11986678082) 41.074.251.523 (11.310.319,206) Cong (16.919.196.598) 301.780 810 _— (7.098.814.522) Giá trị số kế tốn 31/12/2013 01/01/2013 VND VND No phai tra tai chinh Vay và nợ 547.622.851.000 122/920,615.811 Phả ¡ bán, phải trả khác 120.507.006.211 79.564.198.322 Chỉ phí phải trả 6,016,059,003 4,965,672 Cộng Tập dộn HAPACO chưa dánh giá giá trị hợp lý của tài san tại chính và nợ phải trả tài chính tại ngày kết thúc niên độ k

và thuyết minh thơng tin dối với cơi

đánh giá và ghi nhận giá trị hợp lý của lập các Thuyết mình liên quan tốn do Thơng tư 210/2009/TT-BTC và các quy dịnh hiện hành yêu cầu trình bày Báo cáo tải cĩ ài chính như € tải s ần tương dương cho việc dua ra cu e hướng khoản trích phái trả tài chính ngoại trữ e lä dược chỉ tiết tại r phịng nợ phải thu khĩ dồi và dự phịi xịn đầu tự chứng kho

Quản lý rủi ro tài chính

Rủi ro tải chính của Tập đồn HAPACO bao gồm rủi rị thị trường, rủi ro tín dụng và rủi rõ thanh khốn, Tập

đồn HAPACO đã xây dựng hệ thống kiểm sốt nhằm dam bảo sự cân b phí rủi ro ở mức hợp lý giữa joan HAPACO cĩ trách nh nly rui ro dé dam bao si ean bằng hợp lý giữa rủi ro và kiếm sốt rủi ro

nát sinh và chỉ phí quản lý rủi ro, Bạn Tổng giám dốc lệ

theo dõi quy trình

qu

Ruii ro thi trường

Trang 24

Cơng ty Cơ phần Tập đồn HAPACO Báo cáo tài chính hợp nhất

“Tầng 5 + 6 Khánh Hội, Quận Ngơ Quyền, Hải Phịng Quý 4 năm 2013 Rui ro ve gid Tập dồn HAPACO chịu rủi ro dài hạn do tính khơng chắc chất nắm giữ với mục đích chiến lược lâu dài, tại thời điêm kết thúc năm tải chính Tập doan HAPACO et ụ vốn phát sinh từ các khốn dẫu tư cĩ phiều ngắn hạn và tương lai của cơ phiêu đầu tu, Các khoản dẫu tư cơ phiêu dài hạn được aco ke hoạch bán các khoản dầu tư này Rui rõ của một cơng cụ tài á trị hợp lý của các luà

Tập dồn HAPACO chịu rủi ro về tỷ giá do g

chính sẽ biến động theo những thay đơi của tỷ giá ngoại tệ khi các k đồn HAPACO được thực hiện bằng đơn vị tiền tệ khác với đồng Việt Nam n trong tƯƠI nản vay doanh thụ và chỉ phí của Tập

Rúi ro về lãi suất

a cde luỗng tiền trời

khi Tậ ‘

suất thả nỗi Tập đồn HAP.ACO quản lý

p dộn HAPACO chịu rủi ro về lãi suất do giá trị hợp lý g tương lai của mộ

biến động theo những thay dồi của lãi suất thị tr cơng cụ

tài chink han các khoản vay và nợ p doan HAPACO cĩ phát sin

h trên thị trường để cĩ dược các lãi suất cĩ lợi cho mục

ĩ hoặc khơng cĩ kỷ iu

rủi ro cách phân tích tình hình cạnh

đích của Tập đồn HAPACO

khoản tỉ

Ruii ro tin dung

Rủi ro tin dụng là rủi ro mà một bên tham gia trong một cơng cụ tài chính hoặc hợp đồng khơng cĩ khả năng s hiện dược nghĩa vụ của mình dẫn dến tồn thất vẻ tài chính cho Tập đồn HAPACO, Tập dồn LIAPACO

Trang 25

Cơng ty Cơ phần

Tang 5 +6 Khanh I

đồn HAPACO Báo cáo tài chính hợp nhất

Quận Ngơ Quyền, Hải Phịng Quý 4 năm 2013

Riti ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro Tập đồn HAPACO hí thực hiện các nghĩa vụ tải chính do thiểu vốn, Rúi ro thanh khoăn của Tập đồn HAPACO chủ yêu phát sinh từ việc các tải sản tải chính và nợ phải trả tài chính cĩ các thời điểm đáo hạn khác nhau

“Thời hạn thanh tốn của khoản nợ phải trả tải chính dựa trên các khoản thanh toan dy ki

c khoản gốc) như sau eo hyp dong (trên cơ sở dịng tiền của Từ ] năm trở xuống yên ] năm Cơng VND VND VND Tại ngày 31/12/2013 Vay và nợ 451.250.110,422 96.372.740.578 547,622.851.000 Phải trả người bán, phải trả khác 120,507.006.211 = 120.507.006.211 Chỉ phí phải trả 6.016.159.003 6.016.059.003 Cong — 96.372.740.578 674.145.916.214 Tại ngày 01/01/2013 Vay và nợ 348.238.042 22.920.615.811 rời bán, phải trả khác 79,564, 198.322 s 79.564.198 ‡ z 1.905.672.524 Phải trả Chỉ phí phai tra 4.965.067 Cộng 163.102.248.615 44.348.238.042 207.450.486.657

Tập đồn HAPACO cho rằng mức dộ tập trung rủi ro doi voi vige trả nợ là thấp, Tập đồn LLXPACO cĩ Ì năng thành tốn các khoản nợ đến hạn từ dịng tiền từ hoạt dộng kinh doanh và ề

đáo hạn

iÊn thu từ các tài sạn tai c

WAR

Trang 27

Cơng ty Cố phần Tập doin HAPACO Báo cáo tì Tang chính hợp nhất đm 2013 6 Khánh Hội, Quân Ngơ Qu) n, Hai Phong Quy 4 88 3U SĨ ¿ 32 THONG TIN KHAC ‘Tai thời điểm lập Bảo cáo tài chinh, Cong ty Cé phan Khu Cong nghiép [ai Ph và chưa lập Báo cáo tải chính nên khoản đầu tư vào cơng ty lin ket néu wen ¢ pháp vốn chủ sở hữu, Tuy nhiên, Cơng ty cam kết rằng chênh lệch do việc di

hữu va Phương pháp giá gốc khoản dâu tư tại cơng ty liên kết trên khơng anh hương trọng v

chính hợp nhất của Cơng ty

dang trong giải đồi à được diễu chinh theo phưai hình từ phương pháp vồn chủ sơ dến Bao cao tai Cac cam kết và nợ tiểm rảng liên quan đến các khoan đầu tư như sau Vấn thực gĩp đến Cơng ty Vấn diều lệ Cam kết gĩp vốn 31/12/2013 Tý lệ (%4) Cơng ty TNHH Kinh doanh TM và 35.0 l0 35.000.000 0100 a 100.0%

XNK HAPACO - Hả Nội 2500000001000 lê SE:

Cơng ty Cổ phần Y tế Quốc tế HH 455 999,990,000 s12000n0006 som Phong

Cơ N Th g8 mu ú

Cơng ty TNHH Thương mới Đi —- ¡¡ 2s) agp ggg BuPAI ae

Việt

Cong ty TNHH Hapaco Việt Hư 10.000.000.000 0.000.000.000 1.086.500.000 — 10.05

Cơng ty Cơ phân Khu Cơng nghÏÊP 569 999,990,000 Hai Phong 150000000000 976.000.000 30/0% Cơng ty TNHH Hapaco Đơng Bắc 45.000.000.000 I3 100.000.000 29.8% Cơng ty Cơ phẫn IlapacoHLP.P— 127.000.000.000 120432000000 155630855217 94.8% E/B)'TNHHSIIRNERYBRiMIE owe W TNHH Hapaeo Phường ng 36 990,000,000 29.960 1100,000 10984455 931 99.9% Cộng 871.450.000.000 424.442.000.000 248.115.166.187 NHUNG SU KIEN PHAT SINH SAU NGAY KET THUC KY KE TOAN

Khơng cĩ sự kiện trong yéu nao xay ra sau ngày lập Bảo cáo tải

Búo cáo tài chính địi hoi dược diều chính hay cơng bộ trên

NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN

Số dư với các bên liên quan tại ngày 31/12/2013 Các bên liên quan Mối quan hệ ` Số VND Phải trả

- Ơng đ Dương thêu Chủ tịch HĐQT ¡.390 0000 từau

Thành viên HĐĨI kiêm

- Ơng Ứđ Xuân Cường Tổng GD 33.469.004.2

Đây là khoản Tập dồn vay phục vụ cho hoạt dộng sản xuất kinh duanhi

SO LIEU SO SANH

6 liệu so sánh là số liệu trén Bao ¡ chính hợp nhất năm 2012 dã dược kiểm tốn và Báo cáo tật chính hợp,

nhất Quý 04/2012 do Cơng ty Cơ phẫn Tập doan HAPACO lip

Kế tốn trướng

“Trần Thị Hằng