Báo cáo tài chính riêng chưa kiểm toán giữa niên độ cho kỳ 09 tháng kết thúc ngày 30 09 2016 tài liệu, giáo án, bài giản...
Trang 1CÔNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐOÀN ĐÀU TƯ DIA OC NO VA
BAO GÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ |
CHO KY 9 THANG KET THUC NGAY 30 THANG 9 NAM 2016
Trang 2
CONG TY CO PHAN TAP DOAN BAU TU DIA OC NO VA
BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ |
CHO KY 9 THANG KET THUG NGAY 30 THANG 9 NAM 2016 NOI DUNG
Bảng cân đối kế toán (Mẫu số B 01 — DN)
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (Mẫu số B 02 — DN) Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Mẫu số B 03 — DN)
Thuyết minh báo cáo tài chính giữa niên độ (Mẫu số B 09 — DN)
Trang 3CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU TU DIA OC NO VA
BANG CAN DOI KE TOAN a 3S On Ẩn 100 110 111 112 120 123 130 131 182 135 136 140 141 150 181 182 183 TAI SAN
TAI SAN NGAN HAN
Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền
Các khoản tương đương tiền
Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản phải thu ngắn hạn
Phải thu ngắn hạn của khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn
Phải thu về cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Hàng tồn kho Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT được khẩu trừ
Trang 4CONG TY CO PHAN TAP BOAN DAU TU’ DIA OC NO VA
BANG CAN ĐÓI KÉ TOÁN (tiếp theo) Mã SỐ 200 210 216 220 221 222 223 227 228 229 230 231 232 240 241 242 250 251 252 260 281 262 270
TAI SAN (tiép theo) TAI SAN DAI HAN
Các khoản phải thu dai han Phải thu dài hạn khác Tài sản cố định Tài sản có định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vô hình Nguyên giá Giá trị hao mỏn lũy kế Bất động sản đầu tư Nguyên giá ;
Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản dở dang dài hạn
Chỉ phí sản xuất đở dang dài hạn
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
Đầu tư tài chính dài hạn
Đầu tư vào công ty con
Trang 5CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU TU’ DIA OC NO VA
BANG CAN DOI KE TOAN (tiép M s Or mr 300 310 311 312 313 314 315 318 319 320 322 330 337 338 400 410 411 411 411 412 421 421 421 440 — D6 Phuong Thuy Người lập theo) NGUON VON NQ’ PHAI TRA Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế và các khoản phải nộp Ngân sách Nhà nước Phải trả người lao động Chỉ phí phải trả ngắn hạn Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay dài hạn VÓN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn góp của chủ sở hữu - Cỗ phiếu phổ thông có quyên biểu quyết - Cỗ phiếu ưu đãi Thang dư vốn cỗ phần
Trang 6CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU TU’ DIA OC NO VA
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
minh
a On
1 Doanh thu ban hàng và cung cấp dịch vụ 25
2 Các khoản giảm trừ doanh thu
4g Doanh thu thuần về bán hàng và cung cap dich vu 11_ Giá vốn hàng bán 26 aạ_ Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 21 Doanh thu hoạt động tài chính 27 22 Chỉ phí tài chính 28 23 - Trong đó: Chỉ phí lãi vay 25_ Chỉ phí bán hàng 29
26 Chi phí quản lý doanh nghiệp 30
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh 30 doanh 31 Thu nhập khác 32 Chỉ phí khác 40 Lợi nhuận/(lỗ) khác 31 50 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 51 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 32 52 _ Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 21,32
60 Lợi nhuận sau thuế TNDN Mẫu số B 02 - DN Kỳ 9 tháng kết thúc ngày CHỈ TIÊU Thuyết 30.9.2016 VND 2.546.233.397.182 (5.889.298.133) 2.540.344.099.049 (1.939.580.281.374) 600.763.817.675 1.039.519.500.030 (541.425.859.960) (442.687.422.391) (60.180.809.756) (229.741.584.082) 808.935.063.907 24.925.294.159 (21.610.791.588) 3.314.502.571 812.249.566.478 (748.613.126) (682.123.913) 810.818.829.439 30.9.2015 VND 748.649.142.508 748.649.142.508 (443.404.256.518) 305.244.885.990 109.682.384.050 (130.391.668.978) (125.928.950.206) (100.557.754.648) (95.032.619.439) 88.945.226.975 6.753.636.824 (8.950.921.852) (2.197.285.028) 86.747.941.947 (18.679.359.208) (1.171.047.931) 66.897.534.810
Đỗ Phương Thùy Tran Tht Thanh Van
Trang 7CÔNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐOÀN ĐÀU TƯ ĐỊA ÓC NO VÀ BAO CÁO LƯU CHUYÉN TIỀN TỆ
(Theo phương pháp gián tiếp)
CHỈ TIÊU
I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
1 Lợi nhuận trước thuế 2 Điều chỉnh cho các khoản - Khẩu hao TSŒĐ và BĐSĐT - Các khoản dự phòng
- (Lãi)/Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ
- Lãi/Lỗ từ hoạt động đầu tư - Chỉ phí lãi vay
- Các khoản điều chỉnh khác
3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay doi vôn lưu động
- (Tăng)/Giảm các khoản phải thu - (Tăng)/Giảm hàng tồn kho
- Tăng/(Giảm) các khoản phải trả (không kể lãi vay
phải trả, thuế TNDN phải nộp)
- (Tăng)/Giảm chỉ phí trả trước
~ (Tăng)/Giảm chứng khoán kinh doanh - Tiền lãi vay đã trả
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỄN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐÀU TƯ 1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tải sản dài hạn khác 3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác
Trang 8CONG TY CO PHAN TAP DOAN BAU Tu’ DIA OC NO VA
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE (Theo phwong phap gian tiép) (tiép theo) CHI TIEU Ill, LU'U CHUYEN TIEN TU’ HOAT DONG TAI CHÍNH 1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu
2 Tiền trả lại vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 3 Tiền thu từ đi vay
4 Tiền trả nợ gốc vay
5 Tiền trả nợ gốc thuê tài chính
5 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ
Trang 9CONG TY CO PHAN TAP DOAN BAU TU DIA ÓC NO VÀ
Mau sé B 09 - DN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ
CHO KỲ 9 THÁNG KÉT THÚC NGÀY 30 THÁNG 9 NĂM 2016
1
10 11 12
BDAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY
Công ty Cổ phần Tập đoàn Đầu tư Địa ốc No Va (“Công ty”) là một công ty cổ phan được thành lập tại nước CHXHCN Việt Nam theo Giầy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0301444753 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phó Hà Chí Minh cấp ngày 18 tháng 9 năm 1992 Tiền thân của Công ty là Công ty TNHH Thương mại Thành Nhơn được thành lập và hoạt động theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh như trên
Hoạt động chính của Công ty là Kinh doanh bắt động sản; Xây dựng dân dụng và xây dựng công nghiệp; Cung cấp hoạt động thiết kế và dịch vụ tư vần quản lý; Cung cấp dịch vụ môi giới bat động sản
Chu ky sản xuất kinh doanh thông thường của mỗi dự án của Công ty khoảng 36 tháng
Tai ngay 30 thang 09 năm 2016, Công ty có 28 công ty con trực tiếp và 4 công ty liên kết trực tiếp như được trình bày trong Thuyết minh 4(b) - Đầu tư tài chính dài hạn Ngoài ra, Công ty có 12 công ty con gián tiếp như sau:
Công ty con gián tiếp:
Hoạt động Tỷ lệ kiểm
Tên chính sốt Vốn điều lệ
Sân Gơn, văn phòng cho
Công ty Cỗ phần Sài Gòn Gôn thuê 80,00 500.000.000.000
Công ty Cổ phần Bát động sản Nova Kinh doanh
Lexington bat dong san 99,90 367.500.000.000 Kinh doanh Công ty Cổ phần Attland bắt động sản 60,41 — 496.600.000.000 Kinh doanh bắt động sản, cho thuê nhà Công ty Cổ Phần Nova Richstar xưởng, kho 99,99 724.000,000.000 Kinh doanh Công ty TNHH Bắt động sản Hưng Đức bắt động sản 70,00 6.000.000.000 Kinh doanh
Công ty TNHH MTV Thành Nhơn bat dong san 400,00 5.000.000.000
Công y Cổ phần Đầu tư và Phát triển Quốc Kinh doanh tế Thế Kỷ 21 bắt động sản 98,97 2.534.468.265.952 Kinh doanh Công ty Cổ phần Cao óc Phương Đông bắt động sản 99,90 182.000.000.000 Kinh doanh Công ty Cổ Phần Bắt động sản Thanh Niên bắt động sản 99,80 530.000.000.000 Kinh doanh Công ty TNHH Phú Việt Tín bắt động sản 99,90 490.000.000.000 Công ty CP Đầu tư và Thương mại Nhà Kinh doanh Rồng bắt động sản 99,97 327.426.000.000 Kinh doanh
Công ty TNHH Mega Tie bat dong san 74,00 210.000.000.000
Trang 10CÔNG TY CỎ PHÂN TẬP ĐOÀN ĐÀU TƯ ĐỊA ÓC NO VÀ 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 Mẫu số B 09 - DN CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YẾU
Cơ sở của việc soạn lập báo cáo tài chính riêng giữa niên độ
Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ đã được lập theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ được lập theo nguyên tắc giá gốc Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ kèm theo không nhằm mục đích trình bày tình hình tài chính, kết quả kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn thường được chấp nhận ở các nước và các thể chế khác ngoài nước Việt Nam Các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn sử dụng tại nước Việt Nam có thể khác với các nguyên tắc và thông lệ kế toán tại các nước và các thể chế khác
Ngoài ra, Công ty cũng đã soạn lập báo cáo tài chính hợp nhất theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam va các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất cho Công ty và các công ty con (“Tập đoàn”) Trong báo cáo tài chính hợp nhất, các công ty con là những công ty mà Tập đồn kiểm sốt các chính sách hoạt động và tài chính, đã được hợp nhát đầy đủ
Người sử dụng báo cáo tài chính riêng giữa niên độ của Công ty nên đọc cùng với báo cáo tài chính hợp nhất của Tập đoàn cho kỳ 9 tháng kết thúc ngày 30 tháng 9 năm 2016 để có đủ thông tin về tinh hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của cả Tập đoàn
Năm tài chính
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán và được trình bảy trên báo cáo tài chính riêng giữa niên độ là đồng Việt Nam (*VND")
Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế áp dụng tại ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được ghi nhận là thu nhập hoặc chỉ phí trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Tai san và nợ phải trả bằng tiền tệ có gốc ngoại tệ tại ngày của bảng cân đối kế toán lần lượt được quy đổi theo tỷ giá mua và tỷ giá bán ngoại tệ của ngân hàng thương mại nơi Công ty thường xuyên có giao dịch áp dụng tại ngày bảng cân đổi kế toán Các khoản ngoại tệ gửi ngân hàng tại ngày của bảng cân đối kế toán được quy đỗi theo tỷ giá mua của chính ngân hàng nơi Công ty mở tài khoản ngoại tệ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc quy đổi này được ghi nhận là thu nhập hoặc chỉ phí trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển, tiền gửi không kỳ hạn và các khoản đầu tư ngắn hạn khác có thời hạn đáo hạn ban đầu không quá ba tháng
Khoản phải thu khách hàng
Các khoản phải thu khách hàng được thể hiện theo giá trị ghi trên hóa đơn gốc trừ dự , phòng các khoản phải thu khó đòi được ước tính dựa trên việc rả soát của Ban Tổng Giám đốc đối với tắt cả các khoản còn chưa thu tại thời điểm cuối năm Các khoản nợ được xác định là không thể thu hồi sẽ được xóa số Trong năm Công ty không có các khoản nợ phải thu khó đòi
Trang 11CONG TY CO PHAN TAP DOAN BAU TU DIA ÓC NO VÀ 2 2.6 27 (a) (b) (c) Mau sé B 09-DN CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Hang tén kho
Bat động sản được mua hoặc xây dựng với mục đích để bán trong quá trình hoạt động bình thường của Công ty, không phải đề cho thuê hoặc chở tăng giá được ghi nhận là hàng tồn kho Hàng tôn kho được thể hiện theo giá thấp hơn giữa giá ¡gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí tiền sử dụng đất và các chi phi xây dựng sở hạ tang căn hộ, chỉ phí trực tiếp và chỉ phí chung khác có liên quan phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong kỳ kinh doanh bình thường trừ chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm va chi phí ước tính cần thiết cho việc bán hàng Khi cần thiết thì dự hòng được lập cho hàng tồn kho bị lỗi thời chậm lưu chuyển, bị hỏng và trong trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện
Đầu tư
Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là các khoản đầu tư mà Ban Tổng Giám đốc Công ty có ý định và có khả năng giữ đên ngày đáo hạn
Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn Các khoản đầu tư này được ghi nhận theo giá gốc trừ đi dự phòng phải thu khó đòi
Dự phòng giảm giá đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn được lập trên cơ sở có bằng chứng chắc chắn cho thấy một phần hoặc toàn bộ khoản đầu tư có thể không thu hồi được
Đầu tư vào công ty con
Công ty con là những doanh nghiệp mà Công ty có quyền chỉ phối các chính sách tài chính và hoạt động của doanh nghiệp, thường đi kèm là việc nắm giữ hơn một nửa quyền biểu quyết Sự tồn tại và tính hữu hiệu của quyền biểu quyết tiềm tàng đang được thực thi hoặc được chuyển đôi sẽ được xem xét khi đánh giá liệu Công ty có quyền kiểm soát doanh nghiệp hay không
Đầu tư vào công ty con được hạch toán theo giá gốc trừ đi dự phòng giảm giá đầu tư Dự phòng giảm giá đầu tư được lập khi có sự giảm giá trị của các khoản đầu tu
Đầu tư vào các công ty liên doanh, liên kết
Liên doanh là thỏa thuận bằng hợp đông của hai hoặc nhiều bên: để cùng thực hiện hoạt động kinh tế, mà hoạt động này được đồng kiểm soát bởi các bên góp vốn liên doanh Công ty liên kết là công ty trong đó Công ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng khơng phải kiểm sốt, thường được thể hiện thông qua việc nắm giữ từ 20 đến 50 quyền biểu quyết ở công ty đó
Trang 12CONG TY CO PHAN TAP BOAN BAU TU DIA OC NO VA 2 2.8 2.9 Mẫu số B 09 - DN CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Tài sản cố định
Tài sản cố định hữu hinh và tài sản có định vô hình
Tài sản cố định được phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc có được tài sản cố định
Khấu hao
Tài sản cố định được khâu hao theo phương pháp đường thẳng để giảm dân nguyên giá tài sản
trong suốt thời gian hữu dụng ước tính như sau:
Nhà cửa và vật kiến trúc 5—7 năm
Máy móc thiết bị 3— 7 năm
Phương tiện vận tải 6—8năm
Thiết bị quản lý 3—5 năm
Phần mềm 2-5nam
Quyền sử dụng đất không thời hạn được ghi nhận theo giá gốc và không khấu hao
Quyền sử dụng đất có thời hạn được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng trong 20 đến 50 năm phù hợp với Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất do Cơ quan Nhà nước cấp
Thanh lý
Lãi và lỗ phát sinh do thanh lý, nhượng bán tài sản cố định được xác định bằng số chênh lệch giữa số tiền thu thuần do thanh lý với giá trị còn lại của tài sản và được ghi nhận là thu nhập hoặc chỉ phí trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Thuê tài sản
Việc thuê tài sản mà bên cho thuê chuyễn giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn với quyền sở hữu tài
sản cho bên thuê thì được hạch toán là thuê tài chính Thuê tài chính được ghỉ nhận là tài sản tại thời điểm khởi đầu việc thuê tài sản với giá trị thấp hơn giữa giá trị hợp lý của tài sản cho thuê và giá trị hiện tại thuần của các khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu Khoản thanh toán tiền thuê tài chính được chia ra thành chỉ phí tài chính và khoản phải trả nợ gốc để duy trì một tỉ lệ lãi suất có định trên số dự nợ thuê tài chính Khoản phải trả nợ gốc không bao gdm chi phi tài chính, được hạch toán là nợ dài hạn Chi phí tài chính được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong suốt thời hạn của hợp đồng thuê Tài sản cố định thuê tài chính được khẩu hao trong thời gian ngắn hơn giữa thời gian sử dụng ước tính của tài sản và thời gian thuê Tuy nhiên nêu có sự chắc chắn hợp lý rằng bên thuê sẽ có quyền sở hữu ở cuối thời hạn thuê thì khấu hao sẽ được dựa trên thời gian sử dụng ước tính của tài sản,
Thuê hoạt động là loại hình thuê tài sản cố định mà phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu của tài sản thuộc về bên cho thuê Khoản thanh toán dưới hình thức thuê hoạt động được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời hạn thuê hoạt động
Trang 13CONG TY CO PHAN TAP DOAN BAU TU’ DIA OC NO VA 2 2.10 2.11 2.12 2.13 Mẫu số B 09 - DN CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (tiếp theo) Bắt động sản đầu tư
Nguyên giá của bắt động sản đầu tư là toàn bộ các chỉ phí (tiên hoặc tương đương tiền) mà Công ty bỏ ra hoặc giá trị hợp lý của các khoản khác đưa ra trao đổi để có được bất động sản đầu tư tính đến thời điểm mua hoặc xây dựng hoàn thành bắt động sản đầu tư đó
Khaéu hao
Bắt động sản đầu tư nắm giữ đễ cho thuê được khâu hao theo phương pháp đường thang dé
giảm dần nguyên giá tài sản trong thời gian sử dụng ước tính tính như sau:
Nhà cửa 20 — 50 năm
Quyền sử dụng đắt không thời hạn được ghi nhận theo giá gốc và không khẩu hao
Quyền sử dụng đất có thời hạn được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong 20 đến 50 năm phù hợp với Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất do Cơ quan Nhà nước cấp
Thanh lý
Lãi và lỗ do thanh lý bắt động sản đầu tư được xác định bằng số chênh lệch giữa tiền thu thuần
do thanh lý với giá trị còn lại của bắt động sản đầu tư và được ghi nhận là thu nhập hoặc chi phi trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Chỉ phí trả trước
Chỉ phí trả trước bao gồm ' các chỉ phí trả trước ngắn hạn hoặc chỉ phí trả trước dài hạn trên bảng cân đối kế toán và chủ yếu là tiền thuê văn phòng trả trước, công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng Chí phí này được ghi nhận theo giá gốc và được kết chuyễn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời hạn phân bổ Ngoại trữ chỉ phí bán hàng treo lại chờ phân bỏ trên cở sở tương ứng với doanh thu khi Công ty chuyễn giao phần lớn quyền lợi và rủi ro tới người mua
Nợ phải trả
Các khoản nợ phải trả được phân loại dựa vào tính chất bao gồm:
e Phải trả người bán gồm các khoản phải trả mang tinh chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ
« - Phải trả khác gồm các khoản phải trả không có tính thương mại, không liên quan đến giao dịch mua, bán, cung cấp hàng hóa dịch vụ
Các khoản nợ phải trả được phân loại ngắn hạn và dài hạn trên bảng cân đối kế toán căn cứ theo kỳ hạn còn lại của các khoản phải trả tại ngày của bảng cân đối kế toán
Chi phí đi vay
Trang 14CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU TU DIA ÓC NO VA 2.14 2.15 2.16 2.17 2.18 2.19 (a) Mau sé B 09 - DN CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)
Chi phi phai tra
Bao gồm các khoản phải trả cho hàng hóa, dịch vụ đã nhận được từ người bán hoặc đã cung cấp cho người mua ong kỳ báo cáo nhưng thực tế chưa chỉ trả do chưa có hóa đơn hoặc chưa đủ hd sơ, tài liệu kế toán, được ghỉ nhận vào chí phi sản xuất, kinh doanh của kỳ báo cáo
Các khoản dự phòng
Các khoản dự phòng được ghi nhan khi: Công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại, pháp lý hoặc liên đới, phát sinh từ các sự kiện đã xảy ra, sự giảm sút những lợi Ích kinh tế có thể xảy ra dẫn đến việc yêu cầu phải thanh toán nghĩa vụ nợ; và giá trị của nghĩa vụ nợ đó được ước tính một cách đáng tin cậy Dự phòng không được ghi nhận cho các khoản lỗ hoạt động trong tương lai
Dự phòng được tính trên cơ sở các khoản chỉ phí dự tính phải thanh toán nghĩa vụ nợ Nếu ảnh hưởng về giá trị thời gian của tiền là trọng yếu thì dự phòng được tính trên cơ sở giá trị hiện tại với tỷ lệ chiết khấu trước thuế và phản ánh những đánh giá trên thị trường hiện tại về giá trị thời gian của tiền và rủi ro cụ thể của khoản nợ đó Giá trị tăng lên do ảnh hưởng của yếu tô thời gian được ghi nhận là chỉ phí đi vay
Doanh thu chưa thực hiện
Doanh thu chưa thực hiện là khoản doanh thu nhận trước chủ yếu bao gồm số tiền của khách hàng đã trả trước cho một hoặc nhiều kỳ kế toán về cho thuê tài sản Công ty ghi nhận các khoản doanh thu chưa thực hiện tương ứng với phần nghĩa vụ mà Công ty sẽ phải thực hiện trong tương lai
Vốn chủ sở hữu
Vốn góp cỗ phần của các cỗ đông được ghi nhận theo số thực tế góp của các cổ đông Vốn góp của chủ sở hữu được phản ánh theo mệnh giá của cổ phiếu
Thang du vốn cỗ phân: là khoản chênh lệch giữa vốn góp theo mệnh giả cỗ phiêu với giá thực tế phát hành cổ phiếu; chênh lệch giữa giá mua lại cỗ phiếu quỹ và giá tái phát hành cổ phiếu quỹ Cả phiếu quỹ là cổ phiếu do công ty phát hành và được mua lại bởi chính Công ty, nhưng chưa bị huỷ bỏ và sẽ được tái phát hành trở lại trong khoảng thời gian theo quy định của pháp luật về chứng khoán
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối: phản ánh kết quả kinh doanh (lãi, lỗ) sau thuế thu nhập của
Công ty tại thời điểm báo cáo
Quỹ khen thưởng phúc lợi
Quỹ khen thưởng và phúc lợi được trích lập từ lợi nhuận thuần của Công ty và được các cỗ đông phê duyệt tại Đại hội đồng Cổ đông
Ghi nhận doanh thu
Doanh thu chuyển nhượng bắt động sản
Doanh thu chuyển nhượng bất động sản được ghi nhận trong báo cáo két quả hoạt động kinh doanh khi bắt động sản đã hoàn thành và bàn giao cho khách hàng phần lớn những rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu bắt động sản đã được chuyển giao cho người mua
Trang 15CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU TU’ DIA OC NO VA 2.19 (b) (c) (d) 2.20 2.21 2.22 2.23 2.24 Mẫu số B 09 — DN
CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (tiếp theo) Ghi nhận doanh thu (tiếp theo}
Doanh thu dịch vụ
Doanh thu cùng cấp dịch vụ được ghi nhan trong báo cáo kết quả | hoạt động kinh doanh khi dịch vụ đã được cung cắp, dựa trên cơ sở công việc dịch vụ đã cung cấp cho khách hàng Thu nhập lãi Thu nhập lãi được ghỉ nhận khi được hưởng Thu nhập từ cổ tức Thu nhập từ cổ tức được ghi nhận khi Công ty xác lập quyền nhận cổ tức từ các đơn vị đầu tư Giá vốn hàng bán
Giá vốn bán hàng và cung cấp dịch vụ là tổng chỉ phí phát sinh của thành phẩm, hàng hóa, vật tư
xuất bán và dịch vụ cung cập cho khách hàng trong kỳ, và chỉ phí nhân viên được ghỉ nhận theo nguyên tắc phù hợp với doanh thu và nguyên tắc thận trọng
Chỉ phí tài chính
Chỉ phí tài chính phản ánh những khoản chỉ phí hoạt động tài chính phát sinh trong kỳ chủ yêu bao gồm các khoản chỉ phí hoặc các khoản lễ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính, chỉ phí cho vay và đi vay vốn, khoản lỗ phát sinh khi bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đoái, chiết khấu thanh toán
Chỉ phí bán hàng
Chỉ phí bán hàng phản ánh các chỉ phí thực tế phát sinh trong quá trình bán sản phẩm, hàng hoá, cung cấp dịch vụ, chủ yêu bao gồm chỉ phí lương của nhân viên bán hàng, các chỉ phí chào hàng, giới thiệu sản phẩm, lương nhân viên bán hàng, quảng cáo sản phẩm và hoa hồng bán hàng Chỉ phí quản lý doanh nghiệp
Chi phí quản lý doanh nghiệp phản ánh các chí phí quản lý chung của Công ty chủ yêu bao gồm các chỉ phí về lương nhân viên bộ phận quản lý (tiền lương, tiền công, các khoản phụ cấp ); bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn, bảo hiểm thất nghiệp của nhân viên quản lý; chỉ phí vật liệu văn phòng, công cụ lao động, khắu hao TSCŒĐ dùng cho quản lý doanh nghiệp, dịch vụ mua ngoài (điện, nước, điện thoại, fax, bảo hiểm tài sản, cháy nỗ ) và chỉ phí bằng tiền khác (tiếp khách )
Thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại
Trang 16CONG TY CO PHAN TAP DOAN BAU TU’ DIA GC NO VA 2 2.24 2.25 2.26 Miẫu số B 09 - DN
CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YẾU (tiếp theo)
Thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại (tiếp theo)
Thuế thu nhập hoãn lại được tính đầy đủ, sử dụng phương thức công nợ, tính trên các khoản
chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi số của các khoản mục tài sản và nợ phải trả trên báo cáo tài chính và cơ sở tính thuế thu nhập của các khoản mục này Thuế thu nhập hỗn lại khơng được ghi nhận khi nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải trả của một giao dịch mà giao dịch này không phải là giao dịch sáp nhập doanh nghiệp, không có ảnh hưởng đền lợi nhuận kế toán hoặc lợi nhuận/lỗ tính thuế thu nhập tại thời điểm phát sinh giao dịch Thuế thu nhập hoãn lại được tinh theo thuế suất dự tính được áp dụng trong niên độ mà tài sản được thu hồi hoặc khoản nợ phải trả được thanh toán dựa trên thuế suất đã ban hành hoặc xem như có hiệu lực tại ngày của bảng cân đối kế toán
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận khi có khả năng sẽ có thu nhập tính thuế trong tương lai để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ
Chia cổ tức
Cỗ tức của Công ty được ghi nhận là một khoản phải trả trong các báo cáo tài chính của kỳ kế toán mà cỗ tức được thông qua tại Đại hội đồng cỗ đông
Các bên liên quan
Các doanh nghiệp, các cá nhân, trực tiếp hay gián tiếp qua một hoặc nhiều trung gian, có quyền kiếm sốt Cơng ty hoặc chịu sự kiểm soát của Công ty, hoặc cùng chung sự kiểm soát với Công ty, bao gồm cả công ty mẹ, công ty con và công ty liên kết là các bên liên quan Các bên liên kết
các cá nhân trực tiếp hoặc gián tiếp nắm quyền biểu quyết của Công ty mà có ảnh hưởng đáng
kể đối với Công ty, những cá nhân quản lý chủ chốt bao gồm Giám đốc Công ty, những thành viên mật thiết trong gia đình của các cá nhân này hoặc các bên liên kết này hoặc những công ty
liên kết với các cá nhân này cũng được coi là bên liên quan Trong việc xem xét từng mối quan
hệ của các bên liên quan Công ty căn cứ vào bản chất của mối quan hệ chứ không chỉ hình thức pháp lý của các quan hệ đó TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 30.9.2016 31.12.2015 VND VND Tiền mặt 328.670.787 165.228.056
Trang 22CÔNG TY CỎ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐẦU TƯ ĐỊA ÓC NO VÀ
5 PHAI THU NGAN HAN CUA KHACH HANG
Bên thứ ba:
Công ty Cỗ phần Kinh doanh Nhà Nova Phải thu khách hàng mua căn hộ Khác Bên liên quan (Thuyết minh 35(b)) 30.9.2016 VND 133.311.521.144 77.735.809.995 26.191.734.890 39.033.034.351 Mẫu sé B 09 - DN 31.12.2015 VND 32.261.749.675 84.360.220.720 62.111.267.310 31.181.686.712 276.272.100.380 209.914.924.417
Tại ngày 30 tháng 9 năm 2016 và 31 tháng 12 năm 2018, Công ty không có khoản phải thu ngắn hạn từ khách hàng nào quá hạn hoặc chưa quá hạn nhưng khó có khả năng thu hỏi
6 PHAI THU CHO VAY NGAN HAN Bén thir ba (*} Bên liên quan (**) (Thuyết minh 35(b)) 30.9.2016 VND 534.000.408.814 590.696.225.429 31.12.2015 VND 799.395.016.535 155.445.815.619 1.124,696.634.243 954.840.832.154
()_ Đây là các khoản cho vay ngắn hạn cho các bên thứ ba, không có tài sản đảm bảo và hưởng lãi suất từ 6% đến 12%/năm (2018: từ 5.3% đến 12%/năm) Thời gian đáo hạn của các khoản vay nây là trong năm 2016
(**) Đây là khoản cho vay ngắn hạn cho các công ty | liên quan, không có tài sản đảm bảo và có lãi suất từ 6% đến 12.5%/năm (2015: từ 5,3% đến 12.5%/năm) Thời gian đáo hạn của khoản vay này là trong năm 2016
Tại ngày 30 tháng 9 năm 2016 và 31 tháng 12 năm 2015, Công ty không có khoản phải thu cho vay ngắn hạn nào quá hạn hoặc chưa quá hạn nhưng khó có khả năng thu hồi
Trang 24CONG TY CO PHAN TAP BOAN BAU TU DIA OC NO VA
Mau sé B 09 - DN
Tại ngày 30 tháng 9 năm 2016 và 31 tháng 12 năm 2015, Công ty không có khoản phải thu khác nào quá hạn hoặc chưa quá hạn nhưng khó có khả năng thu hồi 8 HÀNG TÒN KHO 30.9.2016 31.12.2015 VND VND - Công cụ, dụng cụ 45.418.182 - - Bất động sản để bán đang xây dựng () 1.426.609.155.273 1.337.361.432.964 - Bất động sản để bán đã xây dựng hoàn thành (ïì) 224.454.632.738 164.074.828.399 - Hàng hóa bắt động sản 185.459.154.294 184.124.726.021 1.836.568.360.487 1.685.560.987.384 - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - - 1.836.568.360.487 1.685.560.987.384
(i) Bất động sản để bán đang xây dựng chủ yêu bao gồm các khoản chỉ phí tiền sử dụng dat, chỉ phí tư vấn thiết kế, chi phí xây dựng trả cho nhà thầu và các chỉ phí khác liên quan trực
tiếp đến dự án Tại ngày 30 tháng 9 năm 2016, các dự án trong giai đoạn xây dựng và sẽ dự kiên hoàn thành và bàn giao trong năm 2016 và 2017
(li) Tai ngày 30 tháng 9 năm 2016, số dự của bắt động san dé ban đã xây dựng hoàn thành chủ yếu của dự án Tropic Garden tháp A1, tọa lạc tại số 49, đường 66, giáp trục Nguyễn Văn
Hưởng, phường Thảo Điền, Quận 2, Thành phó Hồ Chí Minh
Tại ngày 30 tháng 9 năm 2016, quyền phải thu từ dự án Tropic Garden được dùng làm tài sản đảm bảo cho khoản vay của Công ty cô phần Đầu tư Dia Oc No Va
Tỗng chỉ phí lãi vay được vốn hóa trong kỳ 54.531 triệu Đồng (kỷ tài chính kết thúc ngày 30 tháng
9 năm 2015: 4.344 triệu Đồng)
9 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC
30.9.2016 31.12.2015
VND VND
(a) Chi phí trả trước ngắn hạn
Trang 25CONG TY CO PHAN TAP BOAN BAU TU DIA OC NO VA
- Mau sé B 09 - DN
Biên động chỉ phí trả trước dài hạn như sau:
Kỳ 9 tháng kết thúc ngày Năm kết thúc ngày
30.8.2016 34.12.2016
VND VND
Số dư đầu kỳ/năm 69.885.729.393 32.343.419.680
Tăng 7.722.218.434 98.282.558.299
Phân bỗ trong kỳ/năm (31.722.183.028) (60.740.248.586)
Số dư cuối kỳnăm 45.885.764.799 69.885.729.393
10 THUE VA CAC KHOAN PHAI THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC
Trang 28CONG TY CO PHAN TAP BOAN BAU TU DIA OC NOVA
12 BAT DONG SAN DAU TU’
Nguyén gia
Tại ngày 1 tháng 1 năm 2016 Mua trong kỳ
Chuyển từ hàng tồn kho (**)
Tại ngày 30 tháng 9 năm 2016
Khấu hao lũy kế
Tại ngày 1 tháng 1 năm 2016
Khu hao trong ky
Tại ngày 30 tháng 9 năm 2016
Giá trị còn lại
Tại ngày 1 tháng 1 năm 2016 Tại ngày 30 tháng 9 năm 2016 Nhà và quyền sử dụng đất VND 52.444.906.363 33.943.350.000 229.629.779.685 316.018.036.048 3.366.317.261 3.366.317.261 48.078.589.102 312.651.718.787 Miẫu số B 09 ~ DN (**) Đây là giá trị bắt động sản đã xây dựng xong chuyển sang bát động sản đầu tư cho mục đích cho thuê
Tại ngày 30 tháng 9 năm 2016, Công ty không thế chấp bắt động sản đầu tư cho các khoản vay ngân hàng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2015: không có)
Công ty không thu thập được thông tin về các bắt động sản tương tự làm cơ sở so sánh nên giá trị hợp lý của bát động sản đầu tư tại ngày 30 tháng 9 năm 2016 chưa được trình bày trên báo cáo tài chính
13 GHI PHÍ SẢN XUẤT DỞ DANG DÀI HẠN
Đây là phần chỉ phí xây dựng dở dang của dự án Novaland 1 và 2 tọa lạc tại Thảo Điền Quận 2 và dự án Phú Hữu tọa lạc tại Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh Dự án đang trong quá trình bé sung và hoàn thiện hồ sơ pháp lý để tiếp tục triển khai do thay đổi mục đích công năng
Trang 29CÔNG TY CO PHAN TAP DOAN BAU TU DIA OC NO VA
14 CHI PHi XAY DUNG CO’ BAN DO DANG
Phí sửa chữa văn phòng Khác Mẫu số B 09 - DN 30.9.2016 31.12.2015 VND VND 33.687.078.897 5.429.721.039 40.539.941.112 5.605.624.500 76.294.556.009 14.194.103.852
Biến động chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang trong kỳ/năm như sau:
Số dư đầu kỳ/năm
Mua sắm
Chuyển sang tài sản có định hữu hình
Chuyển sang BĐS đầu tư
Chuyển sang chỉ phí trả trước dài hạn
15 PHAI TRA NGU’O1 BAN NGAN HAN
Bên thứ ba:
Công ty Cỗ phần Xây dựng và Kinh doanh Địa ốc Hòa Bình Công ty TNHH Kiến Phú Gia
Khác
Bên liên quan:
Trang 30CONG TY CO PHAN TAP BOAN DAU TU DIA OC NO VA
Mau sé B 09-DN Các khoản phải trả người bán ngắn hạn của bên thứ ba chủ yếu liên quan đến chi phi xây dựng và phát triển dự án
Tại ngày 30 tháng 9 năm 2016 và 31 tháng 12 năm 2015, tất cả các khoản phải trả người bán ngắn hạn chưa quá hạn và Công ty có khả năng chỉ trả cho các khoản này
16 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC NGẮẦN HAN
Người mua trả tiền trước ngắn hạn chủ yếu là các khoản tiền trả trước hay đặt cọc của khách
hàng theo các hợp đồng chuyễn nhượng bắt động sản Các khoản tiền này sẽ được ghí nhận là
doanh thu khi Cơng ty hồn thành và bàn giao các bát động sản đã xây dựng hoàn thành cho khách hàng
17 THUÉ VÀ CÁC KHOẢN KHÁC PHẢI NỘP NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC
Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân
Trang 31CONG TY CO PHAN TAP DOAN BAU TU’ BIA OC NO VA oo
Mẫu số B 09 - DN Biến động thuế phải thu Ngân sách Nhà nước trong kỳ như sau:
Tại ngày Phải nộp Đã nộp Tại ngày 1.1.2016 trong kỳ trong kỳ 30.09.2016 VND VND VND VND Thuế giá trị gia tăng — nội địa 91.486.431.121 ; (143.558.686.408) (52.072.255.287) Thuê thu nhập doanh nghiệp tạm nộp 1% Thuế TNDN theo KQHĐKD (nộp thừa) (19.254.551.752) (19.254.551.752) (33.442.701.872) — 3.753.904.706 (10.980.158.819) — (40.688.958.985) (33.442.701.872) 95.240.335.827 (173.793.396.979) (111.995.763.024) 18 CHI PHi PHAI TRA NGAN HAN 30.9.2016 34.12.2015 VND VND Chỉ phí lãi vay trích trước 51.014.777.684 53.524.592.358 Chi phí xây dựng 100.011.187.507 62.414.289.416 Chỉ phí trích trước khác 9.896.866.650 30.519.221.627 160.922.831.841 146.458.103.401 19 PHAI TRA KHAG (a) Ngắn han 30.9.2016 31.12.2015 VND VND
- Ung trước từ Gông ty TNHH Đầu tư và Phát
triển Phuc Long (i) 4.219,855,000,000 -
- Quỹ bảo trì phải trả (lì) 54.789.285.138 43.915.224.523
~ Nhận ký quỹ, đặt cọc () 13.976.478.355 78.274.918.244
- Phải trả, phải nộp khác 313.330.507.951 6.798.578.587
Trang 32CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU TU DIA OC NO VA (b) Mẫu số B 09 ~ DN Trong đó, số dư của bên thứ ba và bên liên quan như sau: Bên thứ ba 95.020.638.475 128.985.721.354 Bên liên quan (Thuyết minh 35(b)) 1.506.930.632.969 -
(i) Day là khoản tiền tạm ứng thu từ việc thu hồi vốn đầu tư của Công ty TNHH Đầu tư và Phát
triển Phước Long ("Phước Long”) theo Biên bản họp Hội đồng Thành viên của Phước Long ngày 2 tháng 6 năm 2016 Theo đó, Hội đồng Thành Viên của Phước Long đã thông qua
quyết định cho Phước Long sử dụng tiền thu được từ việc chuyển nhượng cổ phần để thanh
tốn tồn bộ các nghĩa vụ nợ hiện tại trong Phước Long và hoàn trả phần vốn đã đầu tư cho
Công ty căn cứ vào việc Phước Long không tiếp tục đầu tư vào Công ty Cỗ phần Đầu tư Mê Linh Công ty Cổ phần Attland và Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại và Dịch vụ Hả An (i) Quy bao trì phải trả thể hiện số tiền 2% tổng giá trị Hợp đồng thuần mà Công ty đã thu từ
khách hàng Số tiền này sẽ được chuyển cho Ban quản trị căn hộ khi thành lập
(lif) Day là khoản tiền đặt cọc nhận từ khách hàng để mua căn hộ, lô thương mại
Dài hạn
30.9.2016 31.12.2015
VND VND
Hop tac kinh doanh 1.693.408.752.000 2.049.949.631.299
- Bén liên quan (Thuyết mình 35(b)) 1.808,584.320.000 2.019.959.320.000 - Bên thứ ba 184.824 432.000 29.990.371.299 Các khoản phải trả, phải nộp khác 150.553.327.430 453.898.230 1.843.962.079.430 2,050.403.529.529
Tại ngày 30 tháng 9 năm 2016 và 31 tháng 12 năm 2015, tắt cả các khoản phải trả khác chưa qua han va Công ty có khả năng chỉ trả cho các khoản này khi đền hạn
Trang 33CONG TY CO PHAN TAP DOAN BAU TƯ DIA OC NO VA
20 CAC KHOAN VAY
(a) Vay ngan han - Vay ngân hàng (*) - Vay bên liên quan (“) - Vay bên thứ ba Vay dài hạn đến hạn trả (Thuyết minh 20(b)) _ No dai han dén han tra Tai ngay 1.1.2016 VND 1.029.822.098.505 12.300.000.000 Tăng VND 669.759.880.225 2.027.513.836.342 793.122.333.333 Giảm VND (648.797.518.125) (803.473.836.342) (437.172.333.333) Mdu sé B 09 - DN Tai ngay 30.9.2016 VND 1.050.784.460.605 1.236.340.000.000 355.950.000.000 1.042.122.098.505 3.490.396.049.900 (1.889.443.687.800) 2.643.074.460.605 4.042.122.098.505 50.000.000.000 50.000.000.000 2.693.074.460.605
()_ Chỉ tiết số dư cuối kỳ của các khoản vay ngắn hạn ngân hàng được trình bày như sau:
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc Dân - Sở
giao dich (i)
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á (ii)
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nam Á - Chỉ nhánh
Hàm Nghi - Phòng Giao dịch Phú Mỹ Hưng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chí nhánh Nam Sài Gon (iii)
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bản Việt - Chi
nhánh Gia Binh (iv)
Trang 34CONG TY CO PHAN TAP DOAN BAU TU DIA OC NO VA
- - - Mẫu số B 09 - DN
20 CÁC KHOẢN VAY (tiếp theo) (a) Vay ngắn hạn (tiếp theo):
()_ Đây là khoản vay bằng đồng Việt Nam, đáo hạn tháng 11 năm 2016 với lãi suất được quy định trong từng khế ước nhận nợ, được điều chỉnh định kỹ 3 tháng một lần, biên độ 2.3%/năm, Khoản vay có tài sản đảm bảo bao gồm: Giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất Quyền sở hữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất số BL 787867 với số tiên là 50.765.000.000 đồng Việt Nam; cỗ phần sở hữu của Cổ đông Công ty do Công ty phát hành
(ii) Day là khoản vay bằng đồng Việt Nam, đáo hạn tháng 6 năm 2017, chịu lãi suất từ 6.9% đến 9.3%/năm Khoản vay có tai san đảm bảo bao gồm: một số cỗ phần của Công ty Cổ phần Cảng Phú Định thuộc quyễn sở hữu của các tổ chức: Công ty Cổ phần Tập đoàn Đầu tư Địa ốc No Va, Céng ty TNHH Đầu tư và Phát triển Phước Long, Công ty TNHH Đầu tư Địa ốc No Va Cồn Âu, Công ty TNHH Bat động sản Bách Hợp; hợp đồng tiền gửi tại Ngân hãng TMCP Đông Nam Á của Công ty Cổ phần Địa ốc No Va Galaxy và Công ty Cổ phần The Prince Residence với tổng giá trị 164.988.347.327 đồng Việt Nam (li) Đây là khoản vay bằng đồng Việt Nam, đáo hạn vào tháng 08 năm 2017, chịu lãi suất
điều chỉnh theo từng khế ước nhận nợ, không có tài sản đảm bảo
(iv) Day la khoản vay bằng đồng Việt Nam, đáo hạn vào tháng 12 năm 2046, chịu lãi suất điều chỉnh theo từng khế ước nhận nợ, không có tài sản đảm bảo
(v) Đây là khoản vay bằng đồng Việt Nam, đáo hạn tháng 12 năm 2016, chịu lãi suất 6, 5%/năm với tằn suất điều chỉnh một tháng một lần Khoản vay có tài sản đảm bảo bao gồm: hợp đồng tiền gửi tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Á của Công ty Cỗ phần Đầu tư Địa ốc Nova giá trị 3.872.839.990 đồng Việt Nam; Hợp đồng tiền gửi của Công ty Cổ phần The Prince Residence giá trị 27.300,227.460 đồng Việt Nam; Hợp đồng tiền gửi của Công ty( Cổ phan Bat dong san Nova Lexington giá trị 18.315.791.165 đồng Việt Nam Hợp đồng tiền gửi của Công ty Cổ phần Địa Oc NoVa Galaxy giá trị 15.400.000.000 đồng Việt Nam
(vi) Đây là các khoản vay bằng đồng Việt Nam với tổng hạn mức là 200 tỷ Đồng, thời hạn 12 tháng, mục đích vay dùng để bổ sung vốn lưu động Lãi suất của khoản vay được quy định theo từng khế ước nhận nợ Tại ngày 30 tháng 9 năm 2016, Tập đoàn co du ng là 160 tỷ Đồng với lãi suất là 10%/năm Khoản vay có tài sản đảm bảo bao gồm một số cổ phần của cổ đông Công ty
(vii) Day là khoản vay bằng đồng Việt Nam, đáo hạn tháng 12 năm 2016, chịu lãi suất từ 9% đến 9.2%/năm Khoản vay có tài sản đảm bảo là cỗ phiếu của Công ty Cổ phần Tập đoàn Đầu tư Địa Óc No Va thuộc sở hữu của cỗ đông Công ty
(°) Đây là khoản vay từ các công ty liên quan, chịu lãi suất từ 4,5%-42%/năm và không có tài sản đảm bảo
Trang 35CÔNG TY CỎ PHẢN TẬP ĐOÀN ĐẦU TƯ ĐỊA OC NO VA
Mẫu số B 09 - DN
(b) Vay Dai han
Tai ngay Tai ngay
1.1.2016 Tăng Giảm Dén han trả 30.9.2016 VND VND VND VND VND - Phát hành trái phiếu i) 3.250.697,093.022 1.738.137.252.117 (1.280.000.000.000)} 3.708.834,345.139 - Vay ngan hang (**) - 904.744.616.575 (50.000.000.000) — 854.744.616.575 - Vay bén li€n quan (***) 51.181.000.000 (24.591.000.000) - 26.560.000.000 - Vay bén thte ba (****) 676.200.000.000 1.335.600.000.000 (676,200.000.000) 1.335.600.000.000 3.978.048.093.022 3.978.481.868.692 (1.980.791.000.000) (50.000.000.000) 5.925.738.961.714 (*) )
Đây là khoản vay từ việc phát hành trái phiếu theo mệnh giá bằng đồng Việt Nam bao gồm
các trái phiếu sau đây:
- Trai phiếu mệnh giá 300 tỷ đồng Việt Nam tại Ngân hàng Thương mại Cỗ phần Bản Việt - Hội Sở, đảo hạn ngày 28 tháng 1 năm 2018, chịu mức lãi suất 10.25%/năm cho 2 kỳ tính lãi đầu tiên vào tháng 1 năm 2016 và lãi suất áp dụng cho các kỳ tính lãi tiếp theo tại ngày xác định lãi suất, bằng trung bình cộng lãi suất tiền gửi tiết kiệm cá nhân bằng lãi trả sau, kỳ hạn 12 tháng công bố tại Chí nhánh Thành phổ Hồ Chí Minh của 4 Ngân hàng gồm: Ngân Hang Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Ngân Hàng Thương mại Ngoại thương Việt Nam, Ngân Hàng, Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam và Ngân Hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam tại mỗi ngày xác định lãi suất cộng với biên độ 3%/năm Khoản vay có tài sản đảm bảo bao gồm: cô phần của các Cổ đông Công ty do Công ty phát hành; Tại ngày 8/8/2016, trái phiếu này đã được chuyển nhượng từ Ngân hàng TMCP Bản Việt sang Ngân hàng TMCP Bảo Việt
Trai phiếu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam — Chỉ nhánh Thành phố Hồ Chí Minh và Ngân hàng Thương mại Cổ phan Công thương Việt Nam ~ Chi nhánh 1, đảo hạn Vào tháng 12 năm 2022, chịu lãi suất 10% một năm Khoản vay có tài sản đảm bảo là cỗ phần của các Cổ đông Công ty do Công ty phát hành
Trái phiếu tại Công ty TNHH Chứng khoán Kỹ thương tổng mệnh giá 700 tỷ đồng, lãi suất 0%, đáo hạn tháng 8 năm 2017, tổng số tiền thanh toán là 634.173.582.430 Đồng Các khoản vay trái phiêu này được đảm bảo bằng cổ phần do Công ty phát hành của các cổ đông Công ty
Chỉ tiết số dư cuối kỳ của các khoản vay dài hạn ngân hàng được trình bày như sau:
Ngan hang Thuong mai Cd phần Tiên Phong — Chỉ nhánh Sài Gòn (0) Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín — Sở Giao dịch (ii)
Ngân hàng Thương mại Cổ
Trang 36CONG TY CO PHAN TAP DOAN BAU TU DIA OC NO VA
(i)
Mau sé B 09- DN Đây là khoản vay bằng đồng Việt Nam, đáo hạn vào tháng 4 năm 2019, chịu lãi suất từ 9.5% đến 9.7%/năm Khoản vay có tài sản đảm bảo bao gồm: bắt động sản thuộc sở hữu của bên thứ ba là Công ty TNHH I.V.C tại vị trí thửa đát số 100; tờ bản đồ số 68, Đường Trường Sa, Phường Hòa Hải, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phó Đà Nẵng tri gia 125.190.000.000 đồng Việt Nam; cổ phần Công ty Cổ phần Tập đoàn Đầu tư Địa ốc No Va thuộc sở hữu của Cỗ đông Công ty do Công ty phát hành theo định giá của ngân hàng là 1.000.024.473.000 đồng Việt Nam; toàn bộ quyền phát sinh từ dự án thuộc Công ty TNHH Nova Nam Á bao gồm tài sản hình thành trên đất, khoản phải thu và các quyền khác phát sinh từ Dự án hình thành trong tương lai; toàn bộ vốn góp của Công ty tại Công ty TNHH Nova Nam Á Trong đó, khoản vay dài hạn đến hạn trả là 50.000.000.000 đồng Việt Nam, đáo hạn vào tháng 6 năm 2017
() Đây là khoản vay bằng đồng Việt Nam, đáo hạn tháng 4 năm 2018 chịu lãi suất 10%/năm
(iii)
Khoản vay có tài sản đảm bảo là cỗ phiếu của Công ty CP Tập đoàn Đầu tư Địa ốc No va thuộc sở hữu của cổ đông Công ty
Đây là khoản vay bằng đồng Việt Nam, thời hạn vay 60 tháng kể từ ngày giải ngân ban đầu Lãi suất của khoản vay được quy định trong từng khé ước nhận nợ, trong kỳ khoản vay có lãi suất 9,4%/năm Khoản vay có tài sản đảm bảo là đất và đất hình thành trong tương lai Dự án Khu đô thị du lịch sinh thái Cồn Au
(“) Đây là khoản vay từ các cá nhân bên liên quan với lãi suất 11.B%/năm và không có tài sản đảm bảo
( Vào tháng 7 năm 2016, Công ty, đại diện bên cho vay, đại diện ngân hàng bảo lãnh đã ký một hợp đồng tín dụng 100.000.000 đô la Mỹ, thời hạn vay là 30 tháng kể từ ngày giải ngân đầu tiên, Lãi suất được tính theo LIBOR cộng với biên độ biên 5%/năm và được trả định kỳ ba tháng một lần Trong trường hợp ngày đáo hạn của khoản vay trước ngày Công ty chào bán chứng khốn lần đầu ra cơng chúng, Công ty phải thanh toán tất cả khoản vay nay cho bên cho vay bằng tiền Ngược lại, nêu ngày Công ty chào bán chứng khốn lần đầu ra cơng chúng trước hay cùng vào ngày đáo hạn của khoản vay, thì Công ty hoặc bên cho vay có quyền chuyển đổi khoản vay thành cỗ phiêu phd thong của Công ty dưới hình thức Công ty phatt hanh thém cd phiéu phổ thông đề chuyển đổi khoản vay theo Thỏa thuận thanh toán bằng cổ phiếu Tại ngày của báo cáo tải chính hợp nhất giữa niên độ này, khoản vay đã được giải ngân 60.000.000 đô la Mỹ
21 TÀI SẢN THUÉ THU NHẬP HOÃN LẠI
Biến động của tài sản thuế thu nhập hoãn lại trong kỳ như sau:
Kỳ 9 tháng kết thúc Năm tài chính kết thúc
ngày ngày
30.9.2016 31.12.2015
VND VND
Số dư đầu kỳ/năm 975.873.572 2.716.864.882
Ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động (682.123.913) (1.740.991.310)
kinh doanh
Số dư cuỗi kỳ/năm 293.749.659 978.873.572
Trang 37CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU TU DIA OC NO VA
Trang 38CONG TY GO PHAN TAP DOAN BAU TU DIA ÓC NO VA 23 TINH HINH TANG GIAM NGUON VON CHU SO’ HU'U
Tai ngay 1 thang 1 nam 2015 Phát hành cỗ phần phổ thông Phát hành cổ phần ưu đãi Chia cổ phiếu thưởng Chia cô tức bằng cổ phiếu Lợi nhuận trong năm Giảm khác Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 Phát hành cổ phần phổ thông (*) Loi nhuan trong ky Chia cổ tức (**) Tại ngày 30 tháng 9 năm 2016 Vốn góp của chủ sở hữu VND 2.300.000.000.000 974.657,610.000 178.300.000.000 34.500.000.000 195.500.000.000 _ Thang dw vốn cô phần VND 35.718.605.400 881.380.000.000 (34.500.000.000) Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối VND 238.909.085.733 (195.500.000.000) 233.189.636.923 (559.617.378) Mẫu sé B 09- DN Téng cộng VND 2.574.627.691.133 974.657.610.000 1.059.680.000.000 233.189.636.923 (559.617.378) 3.682.957.610.000 1.537.034,730.000 882.598.605.400 (519.995 160.000) 276.039.105.278 810.818.829.439 (50.100.000.000) 4.841.595.320.678 1.017.039.570.000 810.818.829.439 (50.100.000.000) 5.219.992.340.000 362,603.445.400 1.036.757.934.717 6.619.353.720.117
(*) Theo nghị quyết của Đại hội đồng cé đông ngày, 3 tháng 2 năm 2018, Công ty đã phát hành 101.703.957 cỗ phần phổ thông bằng tiền, vốn điều lệ của Công ty tăng từ 3 682 957.610.000 đồng Việt Nam lên thành 4.699.997.180.000 đồng Việt Nam để bổ sung vốn đầu tư và kinh doanh, tăng năng lực thực hiện dự án
) Theo nghị quyết của Đại hội đồng Cổ đông thường niên 2016 ngày 21 tháng 7 nam 2016,
Đại hội đồng Cổ đông đã phê duyệt việc chỉ tra cổ tức cho các cỗ đông sở hữu cỗ phần ưu đãi của Công ty vào ngày 21 tháng 6 năm 2016 theo cam kết với các cỗ đông sở hữu cỗ phần ưu đãi về việc thanh toán cỗ tức vào ngày tròn năm sau ngày phát hành, Ngoài ra, cỗ tức với số tiền 20.490.000.000 đồng Việt Nam dự kiến sẽ chia cho các cổ đông sở hữu cỗ phần ưu đãi vào tháng 9 năm 2016
Trang 39CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU TU’ DIA OC NO VA
25 DOANH THU
Doanh thu
Doanh thu cung cap dich vu
Doanh thu chuyển nhượng bắt động sản
Doanh thu cho thuê tài sản
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu thuần về bán hàng
Doanh thu thuần về cung cấp dịch vụ
26 GIA VON HANG BAN
Giá vốn cung cấp dịch vụ
Giá vốn chuyển nhượng bắt động sản Giá vến cho thuê tài sản
27 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận được chia
Trang 40CONG TY CO PHAN TAP BOAN DAU TU DIA OC NO VA
28
29
30
GHI PHÍ TÀI CHÍNH
Lãi tiền vay
Lãi vay từ các cá nhân và tổ chức Chiết khấu thanh toán cho người mua Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đã thực hiện Chỉ phí tài chính khác
GHI PHÍ BÁN HÀNG
Chỉ phí nhân viên
Chỉ phí nguyên vật liệu bao bị Chi phi dung cy đồ dùng Chỉ phí khấu hao TSCĐ Chỉ phí dịch vụ mua ngoài Chỉ phí bằng tiền khác
GHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP