BỘ TƯ PHÁP CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: 164/BTP-KHTC Hà Nội, ngày 23 tháng năm 2011 V/v xây dựng kế hoạch dự toán ngân sách nhà nước năm 2012 Kính gửi: - Thủ trưởng đơn vị dự toán thuộc Bộ; - Các Chủ dự án viện trợ nước Căn Chỉ thị số 922/CT-TTg ngày 15 tháng năm 2011 Thủ tướng Chính phủ việc xây dựng kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán ngân sách nhà nước năm 2012; Căn Thông tư số 83/2011/TT-BTC ngày 16 tháng năm 2011 Bộ Tài hướng dẫn xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2012 Để có lập dự tốn ngân sách nhà nước năm 2012 toàn Ngành, Bộ yêu cầu đơn vị thuộc Bộ thực gấp số cơng việc sau: I Đánh giá tình hình thực kế hoạch dự toán ngân sách tháng đầu năm ước thực năm 2011 Đánh giá tình hình thực kế hoạch cơng tác tháng đầu năm ước thực năm 2011 Các đơn vị đánh giá sơ tình hình thực Nghị số 02/NQCP ngày 09 tháng 01 năm 2011 Chính phủ giải pháp chủ yếu đạo, điều hành thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán Ngân sách Nhà nước năm 2011; Nghị số 11/NQ-CP ngày 24 tháng 02 năm 2011 Chính phủ giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội Quyết định số 90/QĐ-BTP ngày 25 tháng 01 năm 2011 Bộ trưởng Bộ Tư pháp ban hành Chương trình cơng tác Ngành Tư pháp năm 2011 Căn vào chức năng, nhiệm vụ đơn vị, nhiệm vụ quan trọng, Chương trình, Đề án lớn giao, đơn vị cần đánh giá kết thực hiện, khó khăn, vướng mắc đề xuất biện pháp xử lý Đánh giá tình hình thực dự tốn ngân sách nhà nước năm 2011 2.1 Đánh giá tình hình thực dự tốn thu Căn kết thực dự toán thu ngân sách nhà nước tháng đầu năm, dự kiến tình hình thực dự tốn thu ngân sách nhà nước năm 2011 sở phấn đấu hoàn thành dự toán ngân sách giao năm Khi đánh giá cần tập trung phân tích tác động việc thực Nghị 11/NQCP, tác động sách học phí, lệ phí đăng ký ni ni, phí thi hành án dân sự… việc thực dự toán thu ngân sách nhà nước năm 2011 2.2 Đánh giá tình hình thực dự tốn chi thường xun a) Đánh giá tình hình thực dự tốn NSNN tháng đầu năm dự kiến năm 2011 theo tiêu nhiệm vụ giao cho đơn vị năm 2011; b) Báo cáo tình hình tiết kiệm thêm 10% chi thường xun tháng lại dự tốn chi NSNN giao năm 2011; tình hình tiết giảm chi phí hội nghị, hội thảo, tổng kết, cơng tác ngồi nước…, khó khăn, vướng mắc (nếu có) triển khai Nghị số 11/NQ-CP Chính phủ kiến nghị; c) Đánh giá kết thực khó khăn, vướng mắc phát sinh việc thực nhiệm vụ chế, sách, chế độ chi tiêu năm 2011, đánh giá kỹ kết thực chế, sách sau: - Việc thực sách an sinh xã hội, tập trung đánh giá việc thực Quyết định 471/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ ngày 30 tháng năm 2011 trợ cấp khó khăn cán bộ, cơng chức, viên chức, lực lượng vũ trang, người hưởng lương hưu có mức lương thấp….; sách hỗ trợ pháp lý nhằm nâng cao nhận thức pháp luật người nghèo, đồng bào dân tộc thiểu số huyện nghèo theo Nghị 30a/2008/NQ-CP; - Tình hình, kết triển khai thực Nghị định số 130/2005/NĐ-CP ngày 17 tháng 10 năm 2005 Chính phủ chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử dụng biên chế kinh phí quản lý hành chính; Tình hình tổ chức triển khai thực chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm thực nhiệm vụ, tổ chức máy, biên chế tài đơn vị nghiệp công lập theo Nghị định số 43/2006/NĐ-CP ngày 25 tháng năm 2006 Chính phủ; Nghị định số 115/2005/NĐ-CP ngày 05 tháng năm 2005 Chính phủ, Nghị định số 96/2010/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2010 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 115/2005/NĐ-CP Quyết định số 1926/QĐ-TTg ngày 20 tháng 11 năm 2009 Thủ tướng Chính phủ tổ chức khoa học công nghệ công lập; Quyết định số 39/2008/QĐ-TTg ngày 14 tháng năm 2008 Thủ tướng Chính phủ ban hành Quy chế đấu thầu, đặt hàng, giao nhiệm vụ cung cấp dịch vụ nghiệp công sử dụng NSNN 2.3 Đánh giá tình hình thực chương trình mục tiêu quốc gia Các đơn vị giao thực Chương trình mục tiêu quốc gia đánh giá tình hình phân bổ, giao, thực dự tốn chi chương trình mục tiêu quốc gia; thuận lợi, khó khăn, vướng mắc (nếu có) triển khai 2.4 Đánh giá kết thực chế độ cải cách tiền lương Đánh giá kết thực biện pháp tài tạo nguồn thực cải cách tiền lương từ: Tiết kiệm 10% chi thường xuyên (khơng kể tiền lương, khoản có tính chất lương chi tạo nguồn thực cải cách tiền lương); từ nguồn thu để lại theo chế độ quy định; xác định nguồn năm trước theo quy định chưa sử dụng hết (sau bố trí đảm bảo đủ nguồn để thực mức tiền lương tối thiểu 830.000 đồng/tháng năm 2011) chuyển sang năm 2012 (nếu có) để tiếp tục tạo nguồn thực cải cách tiền lương 2.5 Đánh giá tình hình thực nhiệm vụ chi đầu tư phát triển chủ đầu tư Các đơn vị dự toán chủ đầu tư dự án đầu tư xây dựng cần tập trung đánh giá nội dung sau - Đánh giá tổng quát tình hình thực kế hoạch đầu tư XDCB năm 2011 bao gồm giá trị khối lượng thực đến hết Quý II/2011, vốn toán đến hết Q II/2011 (gồm tốn khối lượng hồn thành toán tạm ứng vốn đầu tư), dự kiến khối lượng thực vốn toán đến 31/12/2011; kèm theo biểu phụ lục chi tiết dự án, có số liệu tổng mức đầu tư duyệt, vốn toán lũy hết kế hoạch năm 2010, kế hoạch vốn năm 2011 theo nội dung trên; - Đánh giá tình hình thực chương trình, dự án sử dụng nguồn vốn hỗ trợ phát triển thức (ODA): Tiến độ giải ngân nguồn vốn ODA khả đảm bảo vốn đối ứng; - Đánh giá tình hình tốn dự án đầu tư hồn thành, nêu rõ thời gian dự án hồn thành chưa tốn, ngun nhân giải pháp xử lý II Xây dựng kế hoạch dự toán ngân sách nhà nước năm 2012 Về công tác xây dựng kế hoạch năm 2012 Năm 2012 năm thứ thực Chiến lược phát triển kinh tế xã hội giai đoạn 2011-2020 thông qua Nghị Đại hội Đảng lần thứ XI, Bộ yêu cầu đơn vị vào Dự thảo Chương trình hành động Ngành Tư pháp triển khai Chiến lược phát triển kinh tế-xã hội 10 năm 2011-2020 Phương hướng nhiệm vụ phát triển đất nước 05 năm 2011-2015; sở đánh giá sơ kết thực Nghị số 02/NQ-CP ngày 09/01/2011 Chính phủ giải pháp chủ yếu đạo, điều hành thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán Ngân sách Nhà nước năm 2011, đồng thời vào thực tế yêu cầu thực nhiệm vụ kinh tế, trị, xã hội địa phương để xây dựng kế hoạch năm 2012 quan, đơn vị Việc xây dựng kế hoạch năm 2012 cần bám sát kế hoạch Ngành triển khai Luật, Nghị quyết, Nghị định, Chiến lược, Quy hoach, Đề án… Quốc hội, Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ thơng qua phê duyệt lưu ý tính khả thi nhiệm vụ cụ thể Xây dựng dự toán ngân sách năm 2012 Các đơn vị xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2012 phải bám sát mục tiêu, nhiệm vụ, hoạt động trọng tâm năm 2012 giai đoạn 20112015 đơn vị, chế độ, sách nhà nước hành tinh thần tiết kiệm, chống lãng phí; đảm bảo thời gian quy định Luật Ngân sách nhà nước, dự toán ngân sách nhà nước phải thuyết minh rõ ràng, chi tiết số thu, nhiệm vụ chi 2.1 Xây dựng dự toán thu ngân sách nhà nước năm 2012 Dự toán thu ngân sách nhà nước năm 2012 xây dựng sở số thực tế thực thu năm 2010, ước thực thu năm 2011, dự kiến điều chỉnh mức thu (trong thu học phí thực theo Nghị định số 49/2010/NĐ-CP ngày 14 tháng năm 2010 Chính phủ quy định miễn, giảm học phí, hỗ trợ chi phí học tập chế thu, sử dụng học phí đến năm học 2014-2015) yếu tố tác động đến thu năm 2012 để xây dựng dư toán thu phù hợp, mang tính tích cực Các nguồn thu nghiệp từ hoạt động sản xuất kinh doanh, đơn vị lập dự tốn riêng khơng đưa chung vào dự tốn thu phí, lệ phí thuộc ngân sách nhà nước 2.2 Xây dựng dự toán chi thường xuyên ngân sách nhà nước năm 2012 a) Đối với quan quản lý hành - Về chi thường xuyên theo định mức: xây dựng sở biên chế kế hoạch giao định mức phân bổ kinh phí năm 2011 Bộ cho đơn vị dự tốn - Chi đảm bảo tiền lương, khoản tính theo lương: Trên sở số biên chế có mặt thời điểm ngày 30 tháng năm 2011, đơn vị tổng hợp nhu cầu kinh phí đảm bảo tiền lương, khoản đóng góp theo lương đơn vị (trên sở hệ số lương ngạch bậc, chức vụ cán công chức, khoản phụ cấp tính theo lương, khoản đóng góp theo quy định pháp luật mức lương tối thiểu chung 830.000 đồng/tháng); Xác định số đối tượng, mức kinh phí đảm bảo để thực chế độ phụ cấp công vụ 10% (tính đủ 12 tháng sau trừ nguồn cải cách tiền lương theo quy định); khoản trích theo tiền lương (bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp) thực theo Luật Bảo hiểm y tế, lộ trình điều chỉnh Luật Bảo hiểm xã hội văn hướng dẫn Trong đó, đơn vị cần thuyết minh rõ: số biên chế giao (được phê duyệt) đến thời điểm lập dự tốn, số biên chế thực tế có mặt, số biên chế chưa tuyển dụng - Khoản chi đặc thù: Đơn vị lập dự toán sở nhiệm vụ khơng bố trí kinh phí định mức chi thường xuyên Thủ tướng Chính phủ ban hành, kèm theo thuyết minh chi tiết sở xây dựng dự tốn Dự tốn chi khơng đặc thù xây dựng sở tình hình thực ngân sách năm 2011, dự kiến nhiệm vụ năm 2012 (làm rõ khoản chi phát sinh năm 2011, không phát sinh năm 2012, khoản phát sinh tăng mức theo chế độ, lĩnh vực cấp có thẩm quyền phê duyệt) Đơn vị phải giải trình sở pháp lý thuyết minh chi tiết sở tính toán khoản chi đặc thù b) Các đơn vị nghiệp - Kinh phí chi đảm bảo hoạt động thường xuyên: đơn vị xây dựng sở phương án giao quyền tự chủ tài phê duyệt, thay đổi chế sách ảnh hưởng đến nguồn thu, nhiệm vụ chi đơn vị năm 2012, nhiệm vụ bổ sung sau Bộ trưởng giao quyền tự chủ cho đơn vị; Đối với sở giáo dục thuyết minh rõ sở xây dựng dự chi thực sách phụ cấp thâm niên ngành giáo dục; - Kinh phí chi đảm bảo hoạt động khơng thường xuyên: đơn vị lập dự toán sở nhiệm vụ chi chưa giao Quyết định giao quyền tự chủ tài chính, kèm theo thuyết minh chi tiết sở xây dựng dự toán c) Xây dựng dự tốn kinh phí nghiên cứu khoa học, nghiệp bảo vệ môi trường, nghiệp kinh tế, đào tạo bồi dưỡng cán công chức, in sách nhà nước đặt hàng… Đơn vị giao chủ trì xây dựng kế hoạch dự tốn kinh phí nghiên cứu khoa học, nghiệp bảo vệ môi trường, nghiệp kinh tế, đào tạo bồi dưỡng cán cơng chức, in sách nhà nước đặt hàng… có trách nhiệm xây dựng kế hoạch dự tốn kinh phí theo biểu mẫu hướng dẫn Bộ chuyên ngành trình Lãnh đạo Bộ ký gửi Bộ chuyên ngành theo quy định đồng thời gửi báo cáo Vụ Kế hoạch – Tài để tổng hợp vào dự toán ngân sách chung Bộ Tư pháp d) Đối với Chủ dự án viện trợ nước Các Chủ dự án viện trợ nước lập kế hoạch tài dự án viện trợ theo biểu mẫu 04 kèm theo Cơng văn Kế hoạch tài năm phải phù hợp với văn kiện dự án viện trợ cấp có thẩm quyền phê duyệt, kèm theo báo cáo thuyết minh cụ thể sở, tính tốn Bộ khơng bố trí vốn đối ứng cho dự án năm 2012 Chủ dự án viện trợ nước ngồi khơng lập kế hoạch tài dự án e) Đối với đơn vị dự tốn cấp II Có trách nhiệm tổng hợp, lập dự tốn đơn vị đơn vị dự toán trực thuộc gửi Bộ theo quy định Luật ngân sách nhà nước, văn hướng dẫn phân cấp Bộ Dự toán ngân sách đơn vị dự toán cấp II tiết theo đơn vị sử dụng ngân sách Biểu mẫu báo cáo, đơn vị thực theo Biểu mẫu 01, 02, 03, 04 kèm theo Công văn 2.4 Dự toán chi đầu tư phát triển Dự toán chi đầu tư phát triển phải gắn kết chặt chẽ với mục tiêu, nhiệm vụ kế hoạch phát triển kinh tế xã hội năm 2012 để nâng cao hiệu quả, tránh lãng phí, thất nguồn vốn đầu tư nhà nước, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát thúc đẩy phát triển kinh tế Đối với quan Thi hành án dân sở đào tạo thuộc Bộ Tư pháp, kế hoạch đầu tư phát triển năm 2012 thực theo Quyết định Bộ trưởng Bộ Tư pháp phê duyệt kế hoạch triển khai thực Quyết định số 440/QĐ-TTg ngày 24 tháng năm 2011 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Đề án “Xây dựng trụ sở, kho vật chứng cho quan thi hành án dân xây dựng sở đào tạo thuộc Bộ Tư pháp theo Nghị 49-NQ/TW, giai đoạn 2011 – 2015” Trong năm 2012, tập trung đảm bảo vốn cho dự án hoàn thành, dự án chuyển tiếp, hạn chế tối đa bố trí vốn cho dự án mở chưa thực cấp thiết Các dự án cần thiết khởi công năm 2012 phải cấp có thẩm quyền phê duyệt có đầy đủ thủ tục đầu tư III Đề xuất giải pháp, chế sách, chế độ tài Bộ yêu cầu đơn vị đề xuất giải pháp, chế, sách, chế độ kiến nghị sửa đổi, bổ sung chế độ, sách tài hành, trình cấp có thẩm quyền ban hành trước thời điểm lập dự toán ngân sách (trước ngày 20 tháng năm 2011), đồng thời dự kiến kinh phí đảm bảo thực chế độ sách gửi Bộ (Vụ Kế hoạch – Tài chính, đơn vị có tài khoản riêng) gửi Văn phòng Bộ (đối với đơn vị khơng có tài khoản riêng) để tổng hợp báo cáo Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư làm xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2012 Thời gian gửi báo cáo đánh giá tình hình thực dự toán ngân sách tháng đầu năm, ước thực năm 2011 dự toán ngân sách nhà nước năm 2012 gửi Bộ chậm ngày 12 tháng năm 2011 Khi gửi, đề nghị đơn vị đồng thời gửi địa thư điện tử: khtc@moj.gov.vn fax số máy 04.62739560 Sau thời hạn nêu trên, đơn vị khơng gửi dự tốn, dự tốn ngân sách bố trí cho đơn vị năm 2012 bao gồm kinh phí chi thường xuyên theo định mức Bộ quy định năm 2011 Bộ thông báo cho đơn vị biết khẩn trương tổ chức thực TL BỘ TRƯỞNG VỤ TRƯỞNG VỤ KẾ HOẠCH-TÀI CHÍNH Nơi nhận: - Như trên; - Bộ trưởng (để báo cáo); - Các đ/c Thứ trưởng (để báo cáo); - Các Vụ thuộc Bộ (để phối hợp); - Lưu: VT, Vụ KHTC (Đã ký) Nguyễn Đình Tạp ... Luật Ngân sách nhà nước, dự toán ngân sách nhà nước phải thuyết minh rõ ràng, chi tiết số thu, nhiệm vụ chi 2.1 Xây dựng dự toán thu ngân sách nhà nước năm 2012 Dự toán thu ngân sách nhà nước năm. .. tốn dự án đầu tư hồn thành, nêu rõ thời gian dự án hoàn thành chưa toán, nguyên nhân giải pháp xử lý II Xây dựng kế hoạch dự toán ngân sách nhà nước năm 2012 Về công tác xây dựng kế hoạch năm 2012. .. Bộ Kế hoạch Đầu tư làm xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2012 Thời gian gửi báo cáo đánh giá tình hình thực dự tốn ngân sách tháng đầu năm, ước thực năm 2011 dự toán ngân sách nhà nước năm