Thông tư 09 2014 TT-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của thông tư số 02 2013 TT-NHNN

Công ty Luật Minh Gia NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM -Số: 09/2014/TT-NHNN www.luatminhgia.com.vn CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc -Hà Nội, ngày 18 tháng 03 năm 2014 THÔNG TƯ VỀ VIỆC SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA THÔNG TƯ SỐ 02/2013/TT-NHNN NGÀY 21/01/2013 CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC QUY ĐỊNH VỀ PHÂN LOẠI TÀI SẢN CĨ, MỨC TRÍCH, PHƯƠNG PHÁP TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG RỦI RO VÀ VIỆC SỬ DỤNG DỰ PHÒNG ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGỒI Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11 tháng 11 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Theo đề nghị Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngồi (Thơng tư 02) Điều Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02 sau: Bổ sung khoản vào Điều sau: "4 Việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro trái phiếu đặc biệt Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam phát hành để mua nợ xấu tổ chức tín dụng thực theo quy định Thông tư số 19/2013/TTNHNN ngày 06/9/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (Thông tư 19) văn sửa đổi, bổ sung, thay Thông tư 19 (nếu có)." LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Sửa đổi, bổ sung điểm h khoản Điều sau: "h) Có quy định việc tự đánh giá tài sản bảo đảm, bao gồm nguyên tắc định kỳ, phương pháp, quy trình trách nhiệm đơn vị, cá nhân có liên quan đến việc định giá tài sản bảo đảm theo quy định pháp luật để đảm bảo giá trị tài sản bảo đảm phù hợp với giá trị thị trường tính số tiền trích lập dự phòng cụ thể theo quy định Thơng tư này;" Sửa đổi, bổ sung khoản khoản 10 Điều sau: "9 Đối với khoản nợ mà việc cho vay, cấp tín dụng thực theo chấp thuận, đạo Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước trường hợp cụ thể 10 Đối với khoản nợ vi phạm pháp luật quy định điểm c(iv) khoản Điều 10 Thông tư này, thời điểm phát vi phạm, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải định thu hồi phần dư nợ vi phạm pháp luật Đối với khoản nợ phải thu hồi theo kết luận tra, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải định thu hồi phần dư nợ theo kết luận tra Đối với khoản nợ vi phạm pháp luật quy định điểm c(iv) khoản Điều 10 Thông tư này, khoản nợ phải thu hồi theo kết luận tra, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấu lại thời hạn trả nợ thời gian chưa thu hồi theo định thu hồi, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thực phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro theo quy định Thông tư này." Bổ sung khoản 10a vào Điều sau: "Trường hợp khoản nợ vi phạm pháp luật quy định điểm c(iv), d(iv), đ(v) khoản Điều 10 Thông tư khoản nợ phải thu hồi theo kết luận tra quy định điểm c(v), d(v), đ(vi) khoản Điều 10 Thông tư phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải phân loại khoản nợ vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao nhất." Sửa đổi, bổ sung điểm c(iv) điểm c(v) khoản Điều 10 sau: "(iv) Nợ thuộc trường hợp sau chưa thu hồi thời gian 30 ngày kể từ ngày có định thu hồi: - Khoản nợ vi phạm quy định khoản 1, 3, 4, 5, Điều 126 Luật tổ chức tín dụng; - Khoản nợ vi phạm quy định khoản 1, 2, 3, Điều 127 Luật tổ chức tín dụng; LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn - Khoản nợ vi phạm quy định khoản 1, 2, Điều 128 Luật tổ chức tín dụng; (v) Nợ thời hạn thu hồi theo kết luận tra;" Bổ sung điểm c(vii) vào khoản Điều 10 sau: "(vii) Nợ phải phân loại vào nhóm theo quy định khoản 11 Điều Thông tư này." Sửa đổi, bổ sung điểm d(iv) d(v) khoản Điều 10 sau: "(iv) Khoản nợ quy định điểm c(iv) khoản Điều chưa thu hồi thời gian từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi theo kết luận tra đến 60 ngày mà chưa thu hồi được;" Bổ sung điểm d(vii) vào khoản Điều 10 sau: "(vii) Nợ phải phân loại vào nhóm theo quy định khoản 11 Điều Thông tư này." Sửa đổi, bổ sung điểm đ(v) điểm đ(vi) khoản Điều 10 sau: "(v) Khoản nợ quy định điểm c(iv) khoản Điều chưa thu hồi thời gian 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi theo kết luận tra 60 ngày mà chưa thu hồi được;" 10 Bổ sung điểm đ(ix) khoản Điều 10 sau: "(ix) Nợ phải phân loại vào nhóm theo quy định khoản 11 Điều Thông tư này." 11 Bổ sung khoản 3a vào Điều 10 sau: "3a Cơ cấu lại thời hạn trả nợ giữ ngun nhóm nợ: a) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước xem xét, cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ phân loại trước cấu lại thời hạn trả nợ đáp ứng đủ điều kiện sau: (i) Khoản nợ mà việc cấp tín dụng không vi phạm quy định pháp luật; (ii) Việc cấu lại thời hạn trả nợ phù hợp với mục đích dự án vay vốn hợp đồng tín dụng; (iii) Khách hàng sử dụng vốn mục đích; (iv) Việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ thực khách hàng khơng có khả trả nợ kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay phạm vi thời hạn cho vay khơng có khả trả nợ hết nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay thời hạn cho vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng, LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Cơng ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn có phương án trả nợ khả thi, phù hợp với điều kiện sản xuất, kinh doanh, dịch vụ; (v) Khi cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đáp ứng quy định Ngân hàng Nhà nước giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, bao gồm tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn, dài hạn trường hợp cấu lại khoản nợ ngắn hạn để thành khoản nợ trung hạn, dài hạn b) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo quy định điểm a khoản phải đảm bảo thực yêu cầu sau: (i) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ban hành quy định nội kiểm soát, giám sát việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ để thực thống tồn hệ thống, có chế kiểm soát nội việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ đảm bảo kiểm tra, giám sát chặt chẽ, an tồn, phòng ngừa ngăn chặn việc lợi dụng cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ để phản ánh sai lệch chất lượng tín dụng; (ii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải kiểm soát nội dung, lý cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ khoản nợ Ngân hàng Nhà nước yêu cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi báo cáo cụ thể nội dung, lý cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ khoản nợ cần thiết; (iii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi chủ động, tự định chịu trách nhiệm việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo quy định Thông tư này; (iv) Với khoản nợ, việc thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo quy định điểm a khoản thực 01 (một) lần; (v) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải thường xun rà sốt, đánh giá khả trả nợ khách hàng sau khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ Khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo quy định Thơng tư khách hàng không trả nợ đến hạn theo thời hạn cấu lại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng tiếp tục giữ nguyên nhóm nợ thực phân loại khoản nợ vào nhóm nợ tương ứng theo quy định Điều 10, Điều 11 Thông tư này; (vi) Trong thời hạn 05 (năm) ngày tháng có yêu cầu Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải gửi báo cáo Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) tình hình thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo mẫu Phụ lục số 01 đính kèm Thơng tư này." LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn 12 Sửa đổi, bổ sung điểm đ khoản Điều 12 sau: "d) Tài sản bảo đảm quy định điểm d khoản Điều phải định giá tổ chức có chức thẩm định giá theo quy định pháp luật trường hợp sau đây: (i) Tài sản bảo đảm có giá trị từ 50 tỷ đồng trở lên khoản nợ khách hàng người có liên quan tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định Điều 127 Luật tổ chức tín dụng; (ii) Tài sản bảo đảm có giá trị từ 200 tỷ đồng trở lên, trừ trường hợp quy định điểm d(i) khoản Kết định giá tài sản bảo đảm tổ chức có chức thẩm định giá theo quy định pháp luật tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước sử dụng để xác định giá trị tài sản bảo đảm khấu trừ tính số tiền trích lập dự phòng cụ thể có giá trị sử dụng tối đa 12 tháng kể từ ngày tổ chức có chức thẩm định giá theo quy định pháp luật ký văn định giá Trường hợp tổ chức có chức thẩm định giá khơng đủ khả định giá khơng có tổ chức có chức thẩm định giá định giá tài sản bảo đảm quy định điểm d(i), d(ii) khoản này, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thực định giá theo quy định nội quy định điểm h khoản Điều Thông tư Trường hợp tài sản bảo đảm không đáp ứng đầy đủ điều kiện quy định điểm a, b, c, d khoản giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm phải coi khơng." 13 Bổ sung Điều 24a sau: "Sửa đổi, bổ sung khoản Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước sau: "1-Ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân (sau gọi tắt tổ chức tín dụng) thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng theo Quy định này."." 14 Sửa đổi, bổ sung Điều 25 sau: "1 Thông tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/6/2014, trừ quy định Khoản 2, Khoản Điều Khoản 3a Điều 10 Thơng tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 20/3/2014 hết hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/04/2015 Khoản Điều khoản Điều Thông tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/01/2015 Chỉ thị 05/2005/CT-NHNN ngày 26/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo Quyết LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước hết hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/06/2014 Chánh Văn phòng, Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng, Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên Tổng Giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi chịu trách nhiệm tổ chức thi hành Thông tư này./." Điều Hiệu lực thi hành Thơng tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 20/3/2014 Bãi bỏ văn sau đây: - Chỉ thị số 04/CT-NHNN ngày 17/9/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc phân loại nợ nợ cấu lại thời hạn trả nợ, xử lý nợ xấu - Thông tư số 12/2013/TT-NHNN ngày 27/5/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước sửa đổi số điều Thông tư 02 - Quyết định số 780/QĐ-NHNN ngày 23/4/2012 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ Điều Trách nhiệm tổ chức thực Chánh Văn phòng, Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng, Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên Tổng Giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước chịu trách nhiệm tổ chức thi hành Thông tư này./ Nơi nhận: - Như Điều 3; - Thủ tướng Chính phủ Phó Thủ tướng Chính phủ (để báo cáo); - Ban lãnh đạo NHNN; - Văn phòng Chính phủ; - Bộ Tư pháp (để kiểm tra); - Bộ Tài (để phối hợp); - Công báo; - Lưu VP, PC, TTGSNH5 (3 bản) TỔ CHỨC TÍN DỤNG - KT THỐNG ĐỐC PHĨ THỐNG ĐỐC Đặng Thanh Bình PHỤ LỤC SỐ 01 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn BÁO CÁO TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CƠ CẤU LẠI THỜI HẠN TRẢ NỢ VÀ GIỮ NGUYÊN NHÓM NỢ Tháng…… năm…… Tinh hình thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ ngun nhóm nợ Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Số tiền Số tiền dự phòng cụ thể khơng phải trích lập thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ (1) (2) (3) Các khoản nợ giữ nguyên nhóm Các khoản nợ giữ nguyên nhóm Các khoản nợ giữ nguyên nhóm Các khoản nợ giữ nguyên nhóm Tổng cộng Tổng số dư khoản nợ không bị chuyển sang nhóm nợ xấu giữ nguyên nhóm nợ:………… triệu đồng ………, ngày….… tháng….… năm… Người lập báo cáo Người kiểm soát Tổng giám đốc (Giám đốc) (ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họ tên) Hướng dẫn lập biểu: Số liệu báo cáo số lũy tháng báo cáo Cột (2): Ghi số dư khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo quy định khoản 3a Điều 10 Thông tư Cột (3): Ghi số tiền dự phòng cụ thể mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng phải trích lập cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo quy định khoản 3a Điều 10 Thông tư Tổng số dư khoản nợ khơng bị chuyển sang nhóm nợ xấu giữ nguyên nhóm nợ theo quy định khoản 3a Điều 10 Thông tư này: Là tổng số dư khoản nợ thực theo quy định khoản 3a Điều 10 Thông tư mà không bị phân loại vào nhóm 3, 4, LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 ... nợ xấu - Thông tư số 12 /2013 /TT-NHNN ngày 27/5 /2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước sửa đổi số điều Thông tư 02 - Quyết định số 780/QĐ-NHNN ngày 23/4/2012 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc phân... này."." 14 Sửa đổi, bổ sung Điều 25 sau: "1 Thông tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/6 /2014, trừ quy định Khoản 2, Khoản Điều Khoản 3a Điều 10 Thơng tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 20/3 /2014. .. theo kết luận tra;" Bổ sung điểm c(vii) vào khoản Điều 10 sau: "(vii) Nợ phải phân loại vào nhóm theo quy định khoản 11 Điều Thông tư này." Sửa đổi, bổ sung điểm d(iv) d(v) khoản Điều 10 sau: "(iv)