THUE TAY NINH - dinhthithuhien ď Bai 1_HAM EXCEL

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TPHCM CỤC THUẾ TPHCM KHÓA “EXCEL TRONG XỬ LÝ DỮ LIỆU KẾ TOÁN PHỤC VỤ CHO KIỂM TRA, THANH TRA THUẾ” TPHCM, THÁNG 11 NĂM 2016 BÀI CÁC CƠNG CỤ VÀ HÀM TRONG BẢNG TÍNH EXCEL MỤC TIÊU Giới thiệu số công cụ hàm excel thông dụng Ứng dụng công cụ, hàm excel số trường hợp cụ thể NỘI DUNG 1.1 Các kiểu liệu Excel 1.2 Các hàm xử lý liệu Excel 1.3 Các công cụ xử lý liệu Excel CÁC KIỂU DỮ LIỆU TRONG EXCEL Kiểu chuỗi VD: số hiệu tài khoản kế toán 1311.001 Kiểu số học VD: số tiền nghiệp vụ phát sinh 1.000.000.000 Kiểu ngày tháng VD: ngày tháng giao dịch 11/01/2015 Kiểu công thức VD: lập công thức excel =IF(LEFT(…) CÁC KIỂU DỮ LIỆU TRONG EXCEL NHẬN DẠNG KIỂU DỮ LIỆU CÁC HÀM TRONG EXCEL Hàm IF Hàm OR - Lọc liệu theo nhu cầu kiểm tra Kiểm tra số liệu kế toán Hàm AND CÁC HÀM TRONG EXCEL NHÓM HÀM LOGIC =IF(logical_test, value_if_true, [value_if_false]) =OR(logical1, [logical2], ) =AND(logical1, [logical2], ) CÁC HÀM TRONG EXCEL SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Tài khoản Tên tài khoản Ngày CT Số CT 1121 Tiền gởi ngân hàng Việt Nam TK đối Số tiền nợ Số tiền có ứng Nội dung Số dư đầu kì 01/01/2015 260.763.105 Lãi thu từ tiền cho GBC vay 515 [1] [2] Lấy liệu cho ô [1] CÁC HÀM TRONG EXCEL Nhật ký chung A B C D Hàm IF E F G H I Nhật kí chung Năm 2015 STT Loại CT Tháng Ngày CT Số CT Nội dung TK Nợ TK Có Lãi thu từ tiền 1121 cho vay GBC 01/01/2015 GBN 01/01/2015 GBN001 Phí rút tiền 6427 Số tiền 515 1.200.000 1121 11.000 [1] =IF(NKC!G5=1121,NKC!I5,0) 10 CÁC HÀM TRONG EXCEL Dựa vào sheet DMTK NKC cho trước, Yêu cầu: - Tại sheet SCT, Anh/chị thiết lập công thức cho ô [3] với mục tiêu trích xuất nghiệp vụ liên quan đến tài khoản 1121 11 CÁC HÀM TRONG EXCEL Hàm LEFT Trích xuất phần bên trái chuỗi, nhiều ký tự Hàm LEN Đếm số ký tự chuỗi 12 CÁC HÀM TRONG EXCEL NHÓM HÀM TEXT =LEFT(text, [num_chars]) =LEN(text) 13 CÁC HÀM TRONG EXCEL SỔ CÁI TÀI KHOẢN Tài khoản Tên tài khoản Ngày CT Số CT 111 Tiền mặt TK đối Số tiền nợ Số tiền có ứng Nội dung Số dư đầu kì Phiếu Rút Tiền gửi ngân hàng 01/01/2015 thu nhập quỹ Tiền mặt 520.406.313 112 [1] [2] Lấy liệu cho ô [1] 14 CÁC HÀM TRONG EXCEL Nhật ký chung A B C Hàm IF D E F Hàm LEFT G H I Nhật kí chung Năm 2015 STT Loại CT Tháng Ngày CT Số CT Nội dung TK Nợ TK Có Số tiền Phiếu thu 01/01/2015 PT001 Rút tiền nhập quỹ 1111 1121 12.000.000 GBN 01/01/2015 GBN001 Phí rút tiền 6427 1121 11.000 [1] =IF(LEFT(NKC!G5,3)=“111”,NKC!I5,0) 15 CÁC HÀM TRONG EXCEL Dựa vào sheet DMTK NKC cho trước, Yêu cầu: - Tại sheet SC, Anh/chị thiết lập công thức cho [3] với mục tiêu trích xuất nghiệp vụ liên quan đến tài khoản 112 16 CÁC HÀM TRONG EXCEL Hàm VLOOKUP - Hàm HLOOKUP Dò tìm liệu Kết nối liệu sổ kế tốn 17 CÁC HÀM TRONG EXCEL NHĨM HÀM TÌM KIẾM =VLOOKUP (lookup_value, table_array, col_index_num, [range_lookup]) =HLOOKUP(lookup_value,table_array, row_index_num, [range_lookup]) 18 CÁC HÀM TRONG EXCEL Lấy liệu cho ô [1] SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Tài khoản Tên tài khoản Ngày CT Số CT 1121 [1] TK đối Số tiền nợ Số tiền có ứng Nội dung Số dư đầu kì Lãi thu từ tiền cho GBC vay 01/01/2015 260.763.105 515 - 3.000.000 - 19 CÁC HÀM TRONG EXCEL A C DANH MỤC HỆ THỐNG TÀI KHOẢN KẾ TOÁN B Mã TK 111 Tên TK BÊN SỐ DƯ Tiền mặt N 1111 Tiền mặt việt nam N 1112 Ngoại tệ N 1113 Vàng bạc, Kim khí quý, Đá quý N Tiền gởi ngân hàng N Tiền gởi ngân hàng Việt Nam N 112 1121 [1] =VLOOKUP(1121,DMTK!A3:C219,2,0) 20 10 CÁC HÀM TRONG EXCEL Dựa vào sheet DMTK NKC cho trước, Yêu cầu: Tại sheet BCKQHDKD, - Anh/chị thiết lập công thức cho ô [1] ô [4] với mục tiêu tính tổng doanh thu bán hàng tổng giá vốn hàng bán phát sinh năm 31 CÁC HÀM TRONG EXCEL A B C D E F G H Nhật kí chung Năm 2015 [1] I STT Loại CT Tháng Ngày CT Số CT Nội dung TK Nợ TK Có Số tiền Phiếu thu 01/01/2015 PT001 Rút tiền nhập quỹ 1111 1121 12.000.000 GBN 01/01/2015 GBN001 Phí rút tiền 6427 1121 11.000 Tính tổng số tiền phát sinh ô [1] 32 16 CÁC HÀM TRONG EXCEL Tính tổng số tiền phát sinh [1] Hàm SUM A B C D E F G H I Nhật kí chung Năm 2015 [1] Loại Tháng CT Ngày CT Số CT Nội dung TK Nợ TK Có Số tiền STT 64 59 Hóa đơn 04/01/2015 Bán bàn họp CN 80x130x300 131 511 55.000.000 65 60 Hóa đơn 04/01/2015 Bán bàn họp ovan 80x130x300 131 511 97.500.000 Khơng tính tổng 33 CÁC HÀM TRONG EXCEL Tính tổng giá trị danh sách lọc Hàm SUBTOTAL A B C D E F G H I Nhật kí chung Năm 2015 [1] Loại Tháng Ngày CT CT Số CT Nội dung TK Nợ TK Có Số tiền STT 64 59 Hóa đơn 04/01/2015 Bán bàn họp CN 80x130x300 131 511 55.000.000 65 60 Hóa đơn 04/01/2015 Bán bàn họp ovan 80x130x300 131 511 97.500.000 [1] =SUBTOTAL(9,NKC!I5:I1700) 34 17 CÁC HÀM TRONG EXCEL Hàm SUBTOTAL Tính giá trị ẩn Hàm AVERAGE() COUNT() COUNTA() MAX() MIN() PRODUCT() STDEV() STDEVP() SUM() 10 VAR() 11 VARP() 35 CÁC HÀM TRONG EXCEL Hàm MAX Trả giá trị lớn Hàm MIN Trả giá trị nhỏ 36 18 CÁC HÀM TRONG EXCEL A B C D E G F H BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH 01/01/2015 TK 31/12/2015 Tên tài khoản Phát sinh Nợ Dư nợ Dư có 111 Tiền mặt 520.406.313 - 112 Tiền gởi ngân hàng 260.763.105 - 653.321.160 Phát sinh Có Dư nợ Dư có [1] [2] 452.070.706 25.951.244.011 32.248.862.179 - Tính số dư cuối kỳ bên Nợ ô [1] 37 CÁC HÀM TRONG EXCEL SDCK = SDĐK + SPS tăng – SPS giảm NỢ CÓ SỐ DƯ ĐẦU KỲ SỐ DƯ ĐẦU KỲ SỐ PHÁT SINH NỢ SỐ PHÁT SINH CÓ SỐ DƯ CUỐI KỲ SDĐK bênnợ nợ= SDĐK + SPSbên nợnợ > SDĐK bên có + SDCK bên + SPS nợ - SDĐK bên có - SPS SPS cócó >0 SDCK bên nợ = MAX(0, SDĐK bên nợ + SPS nợ – SDĐK bên có – SPS có) 38 19 CÁC HÀM TRONG EXCEL A B C D E G F H BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH 01/01/2015 TK 31/12/2015 Tên tài khoản Phát sinh Nợ Dư nợ Dư có 111 Tiền mặt 520.406.313 - 112 Tiền gởi ngân hàng 260.763.105 - 653.321.160 Phát sinh Có Dư nợ Dư có [1] [2] 452.070.706 25.951.244.011 32.248.862.179 - [1] = MAX(0, C2 + E2 – D2 – F2) 39 CÁC HÀM TRONG EXCEL Dựa vào sheet DMTK NKC cho trước, Yêu cầu: - Tại sheet CDSPS CT, Anh/chị thiết lập công thức cho ô [3] với mục tiêu tính tổng số dư cuối kỳ Tài khoản 111 40 20 CÁC HÀM TRONG EXCEL Số ứng với tháng mà ta muốn trả công thức Hàm MONTH 41 CÁC HÀM TRONG EXCEL A B C D E F G H I Nhật kí chung Năm 2015 STT Loại CT Tháng Ngày CT Phiếu thu GBN Số CT Nội dung [1] 01/01/2015 PT001 Rút tiền nhập quỹ 01/01/2015 GBN001 Phí rút tiền TK Nợ TK Có Số tiền 1111 1121 12.000.000 6427 1121 11.000 Xác định tháng phát sinh ô [1] 42 21 CÁC HÀM TRONG EXCEL A B C D E F G H I Nhật kí chung Năm 2015 STT Loại CT Tháng Ngày CT Phiếu thu GBN Số CT Nội dung [1] 01/01/2015 PT001 Rút tiền nhập quỹ 01/01/2015 GBN001 Phí rút tiền TK Nợ TK Có Số tiền 1111 1121 12.000.000 6427 1121 11.000 [1] = MONTH(D5) 43 CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL Insert/Pivot table 44 22 CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL 45 CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL BÊN TAY PHẢI, CÓ PIVOT TABLE LIST, - ROW: TK_CO TK_NO -VALUE: SUM OF SỐ TIỀN 46 23 CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL Dựa vào sheet NKC cho trước, Yêu cầu: - Anh/chị xác định tài khoản có phát sinh liên quan đến TK 111 - Tính tổng số tiền phát sinh TK TK 111 47 CÁC CƠNG CỤ TRONG EXCEL Rà sốt tài khoản bất thường 48 24 CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL Dựa vào sheet NKC cho trước, Yêu cầu: - Anh/chị xác định tài khoản có phát sinh liên quan đến TK 511 - Tính tổng số tiền phát sinh tháng TK TK 511 49 CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL Dựa vào sheet NKC cho trước, Yêu cầu: - Tính tổng số tiền phát sinh kỳ TK 112 TK liên quan - Rà soát tài khoản bất thường 50 25 CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL BÊN TAY PHẢI, CÓ PIVOT TABLE LIST, - ROW: TK ĐỐI ỨNG - COLUMNS: - VALUE: •SUM OF SỐ TIỀN NỢ •SUM OF SỐ TIỀN CĨ 51 CÁC CƠNG CỤ TRONG EXCEL Kiểm tra tổng phát sinh kỳ 52 26 CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL Kiểm tra tổng phát sinh kỳ 53 CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL Lọc phân tích liệu Rà sốt tài khoản bất thường Kiểm tra tổng phát sinh kỳ 54 27 CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL Dựa vào sheet NKC cho trước, Yêu cầu: - Kiểm tra phát ngày có lượng tiền thu/ lượng tiền chi cao 55 CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL - DÙNG ĐỂ SAO CHÉP NHƯNG KHÔNG CẦN PHẢI SAO CHÉP TẤT CẢ CÁC ĐỊNH DẠNG CỦA DỮ LIỆU BAN ĐẦU Bước 1: Chọn vùng liệu cần copy, bấm copy Bước 2: Click chuột phải, chọn Paste special 56 28 CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL 57 CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL YÊU CẦU: Thiết lập chữ T tài khoản 1121 theo mẫu sau 58 29 30 ... TRONG EXCEL Insert/Pivot table 44 22 CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL 45 CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL BÊN TAY PHẢI, CÓ PIVOT TABLE LIST, - ROW: TK_CO TK_NO -VALUE: SUM OF SỐ TIỀN 46 23 CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL. .. hàm excel thông dụng Ứng dụng công cụ, hàm excel số trường hợp cụ thể NỘI DUNG 1.1 Các kiểu liệu Excel 1.2 Các hàm xử lý liệu Excel 1.3 Các công cụ xử lý liệu Excel CÁC KIỂU DỮ LIỆU TRONG EXCEL. .. phát sinh kỳ TK 112 TK liên quan - Rà soát tài khoản bất thường 50 25 CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL BÊN TAY PHẢI, CÓ PIVOT TABLE LIST, - ROW: TK ĐỐI ỨNG - COLUMNS: - VALUE: •SUM OF SỐ TIỀN NỢ •SUM