Thuyet minh nam Q2-2014-HCC_signed

Thuyet minh nam Q2-2014-HCC_signed tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩ...

Signature Not Verified CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam CÁOLONG TÀI CHÍNH Được ký NGƠBÁO VĂN Cho kỳ kế tốn Q Ngày ký: 18.07.2014 15:32 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đặc điểm hoạt động Cơng ty Cổ phần Bê tơng Hòa Cầm - Intimex (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập sở cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 4700/QĐ-UB ngày 05/12/2001 Ủy ban Nhân dân Tỉnh Quảng Nam Cơng ty đơn vị hạch tốn độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3303070008 ngày 24/12/2001 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Quảng Nam (từ thành lập đến Công ty 13 lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần gần vào ngày 19/05/2014), Điều lệ Công ty, Luật Doanh nghiệp quy định pháp lý hành có liên quan Ngành nghề kinh doanh • Sản xuất bê tông sản phẩm từ xi măng thạch cao Chi tiết: sản xuất bê tơng thương phẩm; • Cắt tạo dáng hồn thiện đá Chi tiết: chế biến đá xây dựng; • Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét; • Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét; • Sản xuất sản phẩm từ chất khoáng phi kim loại khác chưa phân vào đâu; • Xây dựng nhà loại; • Xây dựng cơng trình đường sắt đường bộ; • Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác Chi tiết: xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, thủy lợi, thủy điện, xây lắp đường dây lưới điện đến 35KV; • Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng th Chi tiết: kinh doanh nhà đất; • Bn bán xăng dầu sản phẩm liên quan; • Bán buôn đồ uống Chi tiết: bán buôn rượu, bia, nước giải khát; • Bán bn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác Chi tiết: bán buôn máy móc, thiết bị vận tải, thiết bị, phụ tùng máy bơm bê tông, thiết bị điện công nghiệp, gia dụng, cơng nghệ thơng tin, thiết bị văn phòng; • Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Niên độ kế toán ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Báo cáo tài nghiệp vụ kế toán lập ghi sổ Đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, qui định sửa đổi, bổ sung có liên quan Hệ thống Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam Bộ Tài ban hành Hình thức kế tốn: Chứng từ ghi sổ Tóm tắt sách kế tốn chủ yếu Trang CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn Q năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 4.2 Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản phải thu không khách hàng toán phát sinh số dư khoản phải thu thời điểm kết thúc kỳ kế tốn Việc trích lập dự phòng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.3 Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành hàng tồn kho chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Việc trích lập dự phòng thực theo hướng dẫn Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.4 Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, công ty liên doanh khoản đầu tư tài khác ghi nhận theo giá gốc Dự phòng lập cho khoản giảm giá đầu tư phát sinh ngày kết thúc kỳ kế tốn Việc trích lập dự phòng thực theo hướng dẫn Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Thông tư số 89/2013/TT-BTC ngày 28/6/2013 Bộ Tài Chính 4.5 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm giá mua toàn chi phí mà Cơng ty bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khấu hao Trang CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán Quý năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Khấu hao tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 Bộ Tài Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc - 20 Máy móc, thiết bị - 10 Phương tiện vận tải - 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 3-5 4.6 Tài sản cố định vô hình Tài sản cố định vơ hình phần mềm kế toán phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Khấu hao tài sản cố định vơ hình tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 Bộ Tài Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Phần mềm kế tốn 4.7 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn phản ánh chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều niên độ kế tốn Chi phí trả trước dài hạn phân bổ khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế dự kiến tạo 4.8 Các khoản phải trả chi phí trích trước Các khoản phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận không phụ thuộc vào việc Công ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa 4.9 Chi phí vay Chi phí vay giai đoạn đầu tư xây dựng cơng trình xây dựng dở dang tính vào giá trị tài sản Khi cơng trình hồn thành chi phí vay tính vào chi phí tài kỳ Tất chi phí vay khác ghi nhận vào chi phí tài kỳ phát sinh 4.10 Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế trích lập quỹ chia cho cổ đông theo Nghị Đại hội Cổ đơng 4.11 Ghi nhận doanh thu • Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận theo hai trường hợp: Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu toán theo tiến độ kế hoạch, kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy doanh thu chi phí hợp đồng xây dựng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành Trang CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán Quý năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu toán theo giá trị khối lượng thực hiện, kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy doanh thu chi phí hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần công việc hồn thành kỳ khách hàng xác nhận • Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ghi nhận có khả thu lợi ích kinh tế xác định cách chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro đáng kể quyền sở hữu sản phẩm chuyển giao cho người mua khơng khả đáng kể làm thay đổi định hai bên giá bán khả trả lại hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc kỳ kế tốn • Doanh thu hoạt động tài ghi nhận doanh thu xác định tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 4.12 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế tốn sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị thuế thu nhập hỗn lại tính theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc niên độ kế toán Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng 4.13 Thuế suất lệ phí nộp Ngân sách mà Cơng ty áp dụng • Thuế Giá trị gia tăng: Hoạt động bán bê tông thương phẩm xây lắp: áp dụng mức thuế suất 10% Các hoạt động kinh doanh khác: áp dụng mức thuế suất tương ứng theo quy định hành • Thuế Thu nhập doanh nghiệp: Đối với dự án “Nhà máy Bê tông Chu Lai”: Áp dụng mức thuế suất 10% lợi nhuận thu Dự án miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp năm đầu kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế Thu Trang CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn Q năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) nhập doanh nghiệp phải nộp thời gian năm Với dự án này, Cơng ty có thu nhập chịu thuế từ năm 2003 nên miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp từ năm 2003 đến năm 2006 giảm 50% thuế TNDN từ năm 2007 đến năm 2015 Ngoài ra, sau hết thời hạn miễn giảm Dự án miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp thời gian năm Ưu đãi quy định Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số 29/CN-UB ngày 08/09/2003 Ủy ban Nhân dân Tỉnh Quảng Nam Đối với hoạt động xây lắp hoạt động khác: Áp dụng mức thuế suất 25% • Các loại thuế khác nộp theo quy định hành 4.14 Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm: tiền mặt, tiền gởi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khác Cơng nợ tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài Cơng nợ tài Cơng ty bao gồm khoản vay, phải trả người bán phải trả khác Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu 4.15 Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Tiền 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND Tiền mặt quỹ Tiền gởi ngân hàng 86.556.309 836.991.795 173.131.336 986.038.303 Cộng 923.548.104 1.159.169.639 Các khoản phải thu khác 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND - Cảng Kỳ Hà - Các đối tượng khác 181.000.000 101.516.227 181.000.000 76.390.940 Cộng 282.516.227 257.390.940 Trang 10 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán Quý năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Hàng tồn kho 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí SXKD dở dang Thành phẩm tồn kho 2.721.722.673 100.253.427 601.308.754 83.162.601 2.506.797.695 100.253.427 601.308.754 83.162.601 Cộng 3.506.447.455 3.291.522.477 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND Chi phí cơng cụ, dụng cụ chờ phân bổ 142.498.001 106.218.745 Cộng 142.498.001 106.218.745 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND Thuế TNDN nộp thừa 147.960.914 252.837.661 Cộng 147.960.914 252.837.661 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND Tạm ứng Tài sản thiếu chờ xử lý 94.502.780 203.796.872 10.055.200 203.796.872 Cộng 298.299.652 213.852.072 Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế khoản phải thu nhà nước 10 Tài sản ngắn hạn khác 11 Tài sản cố định hữu hình Trang 11 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn Quý năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Nhà cửa, Máy móc Vật kiến trúc VNĐ thiết bị VNĐ P.tiện vận tải Thiết bị, dụng Cộng truyền dẫn VNĐ cụ quản lý VNĐ VNĐ 12.638.935.926 14.590.109.961 49.668.316.468 121.573.521 77.018.935.876 Số cuối kỳ 12.638.935.926 14.590.109.961 49.668.316.468 121.573.521 77.018.935.876 Khấu hao Số đầu năm 6.647.728.435 10.924.244.536 29.637.402.488 96.398.526 47.305.773.985 1.782.225.171 2.650.002 2.316.968.547 6.809.957.581 11.294.108.764 31.419.627.659 99.048.528 49.622.742.532 Số đầu năm 5.991.207.491 3.665.865.425 20.030.913.980 25.174.995 29.713.161.891 Số cuối kỳ 30/06 5.828.978.345 3.296.001.197 18.248.688.809 22.524.993 27.396.193.344 Nguyên giá Số đầu năm Tăng kỳ Giảm kỳ Tăng kỳ 162.229.146 369.864.228 Giảm kỳ Số cuối kỳ Giá trị lại 12 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng Phần mềm Cộng đất có thời hạn VND máy tính VND VND 65.727.273 65.727.273 65.727.273 65.727.273 25.775.064 8.906.058 25.775.064 8.906.058 34.681.122 34.681.122 Nguyên giá Số đầu năm Tăng kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ - Khấu hao Số đầu năm Tăng kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ Giá trị lại Số đầu năm - 39.952.209 39.952.209 Số cuối kỳ 30/06 - 31.046.151 31.046.151 13 Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh Trang 12 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán Quý năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 30/06/2014 31/12/2013 Số lượng cổ phiếu Giá trị VND Số lượng cổ phiếu Góp vốn vào cơng ty liên doanh, liên kết - Góp vốn Cơng ty CP Chu Lai Dự phòng giảm giá đầu tư 493.626 5.319.660.000 5.319.660.000 (975.261.214) 5.319.660.000 493.626 5.319.660.000 (975.261.214) Cộng 493.626 4.344.398.786 493.626 Giá trị VND 4.344.398.786 Giá trị vốn góp Cơng ty Cổ phần Chu Lai đến thời điểm 30/06/2014 là: 5.319.660.000 đồng, tỷ lệ vốn góp là: 49,09 % (mệnh giá 10.000 đồng/Cổ phiếu) 14 Chi phí trả trước dài hạn 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND Cơng cụ, dụng cụ chờ phân bổ Chi phí đền bù giải tỏa, san lắp mặt 54.281.293 256.121.627 90.139.289 464.903.117 Chi phí trang trí nhà văn phòng làm việc 217.326.106 306.945.730 Cộng 527.729.026 861.988.136 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND 8.078.349.684 4.837.137.687 3.241.211.997 5.273.352.957 5.273.352.957 - - - 8.078.349.684 5.273.352.957 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND Thuế GTGT phải nộp Thuế thu nhập cá nhân 345,298,386 7.832.051 256.342.395 32.858.567 Cộng 353.130.437 289.200.962 15 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn - Ngân hàng Ngoại Thương – CN Đà Nẵng - Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Đà Nẵng Vay dài hạn Nợ dài hạn đến hạn trả Cộng 16 Thuế khoản phải nộp Nhà Nước Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra Cơ quan thuế, số thuế trình bày báo cáo tài thay đổi theo Quyết định Cơ quan thuế Trang 13 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn Q năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 17 Chi phí phải trả 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND Lãi vay phải trả 15.892.717 7.576.299 Cộng 15.892.717 7.576.299 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND Kinh phí cơng đồn, BHXH Thù lao HĐQT, BKS phải trả Cổ tức phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác 61.104.500 204.000.000 1.476.765.999 9,112,844 114.580.008 408.000.000 2.796.000 22.164.872 Cộng 1.750.983.343 547.540.880 18 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 19 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu Cổ phiếu mua lại VND Số dư 01/01/2013 36.705.220.000 Tăng kỳ (390.000) Quỹ đầu tư Quỹ dự phòng LN sau thuế phát triển tài chưa phân phối VND VND VND 1.897.658.629 557.459.359 2.969.818.360 4.042.700.859 1.473.237.531 Giảm kỳ 4.042.700.859 Số dư 31/12/2013 36.705.220.000 (390.000) 2.455.117.988 2.969.818.360 1.473.237.531 Số dư 01/01/2014 36.705.220.000 Tăng kỳ (390.000) 2.455.117.988 2.969.818.360 1.473.237.531 2.576.075.706 Giảm kỳ Số dư 30/06/2014 36.705.220.000 1.473.237.531 (390.000) 2.455.117.988 2.969.818.360 2.576.075.706 b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Cơng ty CP Tập Đồn Intimex Vốn góp cổ đông khác Mệnh giá cổ phiếu quỹ 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND 18.896.290.000 17.808.540.000 390.000 18.896.290.000 17.808.540.000 390.000 36.705.220.000 36.705.220.000 c Cổ phiếu Trang 14 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn Q năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Số lượng cổ phiếu phép phát hành 30/06/2014 Cổ phiếu 31/12/2013 Cổ phiếu 3.670.522 3.670.522 - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi - - 39 39 - Cổ phiếu thường 39 39 - Cổ phiếu ưu đãi - - 3.670.483 3.670.483 3.670.483 3.670.483 Số lượng cổ phiếu mua lại Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu: 10.000 VND d Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 30/06/2014 30/06/2013 VND VND Lợi nhuận năm trước chuyển sang 1.473.237.531 4.042.700.859 Lợi nhuận sau thuế Thu nhập doanh nghiệp 2.576.075.706 647.684.827 Các khoản giảm lợi nhuận sau thuế Phân phối lợi nhuận năm trước - Trích Quỹ đầu tư phát triển 1.473.237.531 2.207.459.359 1.473.237.531 2.207.459.359 557.459.359 5.044.331 1.650.000.000 - Trích Quỹ khen thưởng, phúc lợi - Chi trả cổ tức Phân phối lợi nhuận năm Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 1.468.193.200 - - 2.576.075.706 2.482.926.327 Việc phân phối lợi nhuận năm 2013 thực theo Nghị Đại hội cổ đông thường niên năm 2014 số 15/NQ-ĐHĐCĐ-HCC ngày 19/04/2014 20 Doanh thu Quý 2năm 2014 VND Quý 2năm 2013 VND Tổng doanh thu + Doanh thu Bê tông Nhà máy Bê tông Chu Lai + Doanh thu Bê tông Chi nhánh Đà Nẵng + Doanh thu Bê tông khác Công ty Các khoản giảm trừ doanh thu 36.111.864.739 24.161.536.352 14.975.704.885 17.311.496.479 - 10.153.939.095 11.313.013.984 14.644.911.660 - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 56.448.737.716 36.111.864.739 Trang 15 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn Q năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 21 Giá vốn hàng bán Quý 2năm 2014 VND Quý 2năm 2013 VND + Giá vốn Bê tông Nhà máy Bê tông Chu Lai + Giá vốn Bê tông Chi nhánh Đà Nẵng + Giá vốn Bê tông khác Công ty 20.368.227.219 12.874.394.759 17.352.349.449 9.292.521.961 10.337.901.450 13.372.509.757 Cộng 50.594.971.427 33.002.933.168 22 Doanh thu hoạt động tài Quý năm 2014 Quý năm 2013 VND VND Lãi tiền gửi, tiền cho vay 1.435.293 2.555.051 Cộng 1.435.293 2.555.051 23 Chi phí hoạt động tài Quý năm 2014 Quý 2năm 2013 VND VND Chi phí lãi vay 143.166.430 194.975.793 Cộng 143.166.430 194.975.793 24 Chi phí khác Quý 2năm 2014 VND Quý năm 2013 VND Thù lao HĐQT, BKS không tham gia điều hành trực tiếp Chi phí khác 147.000.000 147.000.000 13.450.000 12.850.000 Cộng 160.450.000 159.850.000 25 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Trang 16 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG HÒA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán Quý năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Quý 2năm 2014 Quý năm 2013 VND VND Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng, giảm LN chịu thuế TNDN - Các khoản điều chỉnh tăng LN chịu thuế TNDN + Phạt nộp hành (phạt giao thơng, thuế) + Thù lao HĐQT, BKS không điều hành trực tiếp + Chi phí khơng hợp lý, hợp lệ - Các khoản điều chỉnh giảm LN chịu thuế TNDN + Cổ tức, lợi nhuận chia Tổng thu nhập chịu thuế - Nhà Máy Bê tông Chu Lai 2.703.142.918 171.450.000 171.450.000 13.450.000 147.000.000 11.000.000 - 826.774.659 159.850.000 159.850.000 12.850.000 147.000.000 - 2.874.592.918 2.423.255.540 986.624.659 60.684.295 - Hoạt động sản xuất Bê tông, xây lắp hoạt động khác 451.337.378 925.940.364 Thuế thu nhập doanh nghiệp 303.732.034 233.380.957 - Nhà Máy Bê tông Chu Lai (10%) 273.898.673 8.850.139 29.833.361 224.530.818 Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm 136.949.337 - -Giảm 50% số thuế TNDN dự án NM Bê tông Chu Lai Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 136.949.337 166.782.697 233.380.957 2.536.360.221 593.393.702 - Hoạt động s xuất Bê tông, xây lắp hoạt động khác (25%) Lợi nhuận sau thuế TNDN 26 Lãi cổ phiếu Quý năm 2014 VND Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiêp Các khoản điều chỉnh tăng giảm LN kế toán để xác định LN lỗ phân bổ cho Cổ đông sở hữu Cổ phiếu - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm LN lỗ phân bổ cho Cổ đông sở hữu Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi Cổ phiếu Quý năm 2013 VND 2.536.360.221 593.393.702 2.536.360.221 3.670.483 593.393.702 3.670.483 691 162 27 Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc niên độ kế toán Khơng có kiện quan trọng khác xảy sau ngày kết thúc kỳ kế toán yêu cầu phải điều chỉnh công bố Báo cáo tài Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán Quý năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 28 Số liệu so sánh Số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 (Báo cáo kiểm toán AAC), số liệu so sánh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ số liệu Báo cáo tài cho kỳ kế tốn Q năm 2013 Cơng ty CP Bê tơng Hòa Cầm - Intimex lập Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Ngơ Văn Long Nguyễn Thị Ngọc Anh Quảng Nam, ngày 18 tháng 07 năm 2014 Trang 18 ... Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn Q năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo... Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán Quý năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo... Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán Quý năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo