BÊ TÔNG HÒA CẦM ĐÀ NẴNG 7_signed

Signature Not Verified CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam Được ký NGÔ VĂN LONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ngày ký: 19.03.2015 08:59 Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đặc điểm hoạt động Cơng ty Cổ phần Bê tơng Hòa Cầm - Intimex (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập sở cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 4700/QĐ-UB ngày 05/12/2001 Ủy ban Nhân dân Tỉnh Quảng Nam Cơng ty đơn vị hạch tốn độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3303070008 ngày 24/12/2001 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Quảng Nam (từ thành lập đến Công ty 13 lần điều chỉnh Giấy chứng đăng ký kinh doanh lần gần vào ngày 19/05/2014 với mã số doanh nghiệp 4000362102), Điều lệ Công ty, Luật Doanh nghiệp quy định pháp lý hành có liên quan Ngành nghề kinh doanh  Sản xuất bê tông sản phẩm từ xi măng thạch cao Chi tiết: sản xuất bê tông thương phẩm;  Cắt tạo dáng hoàn thiện đá Chi tiết: chế biến đá xây dựng;  Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét;  Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét;  Sản xuất sản phẩm từ chất khoáng phi kim loại khác chưa phân vào đâu;  Xây dựng nhà loại;  Xây dựng cơng trình đường sắt đường bộ;  Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác Chi tiết: xây dựng công trình dân dụng, cơng nghiệp, thủy lợi, thủy điện, xây lắp đường dây lưới điện đến 35KV;  Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê Chi tiết: kinh doanh nhà đất;  Bán buôn đồ uống Chi tiết: bán buôn rượu, bia, nước giải khát;  Bán bn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác Chi tiết: bán bn máy móc, thiết bị vận tải, thiết bị, phụ tùng máy bơm bê tông, thiết bị điện công nghiệp, gia dụng, công nghệ thông tin, thiết bị văn phòng;  Bán bn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng;  Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí sản phẩm liên quan Chi tiết: bán buôn xăng dầu sản phẩm liên quan Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Niên độ kế toán ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Báo cáo tài nghiệp vụ kế tốn lập ghi sổ Đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, qui định sửa đổi, bổ sung có liên quan Hệ thống Chuẩn mực Kế toán Việt Nam Bộ Tài ban hành Hình thức kế tốn: Chứng từ ghi sổ Trang CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Tóm tắt sách kế toán chủ yếu 4.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 4.2 Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản phải thu khơng khách hàng tốn phát sinh số dư khoản phải thu thời điểm kết thúc niên độ kế tốn Việc trích lập dự phòng thực theo hướng dẫn Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.3 Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành hàng tồn kho chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình quân gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Việc trích lập dự phòng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.4 Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, công ty liên doanh khoản đầu tư tài khác ghi nhận theo giá gốc Dự phòng lập cho khoản giảm giá đầu tư phát sinh ngày kết thúc niên độ kế tốn Việc trích lập dự phòng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Thông tư số 89/2013/TT-BTC ngày 28/6/2013 Bộ Tài 4.5 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm giá mua tồn chi phí mà Cơng ty bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh Trang 10 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khấu hao Khấu hao tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 Bộ Tài Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc - 20 Máy móc, thiết bị - 10 Phương tiện vận tải - 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 3-5 4.6 Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình phần mềm kế tốn phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Khấu hao tài sản cố định vơ hình tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 Bộ Tài Loại tài sản Phần mềm kế toán Thời gian khấu hao (năm) 4.7 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn phản ánh chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều niên độ kế tốn Chi phí trả trước dài hạn phân bổ khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế dự kiến tạo 4.8 Các khoản phải trả chi phí trích trước Các khoản phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận không phụ thuộc vào việc Cơng ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa 4.9 Chi phí vay Chi phí vay giai đoạn đầu tư xây dựng cơng trình xây dựng dở dang tính vào giá trị tài sản Khi cơng trình hồn thành chi phí vay tính vào chi phí tài kỳ Tất chi phí vay khác ghi nhận vào chi phí tài kỳ phát sinh 4.10 Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế trích lập quỹ chia cho cổ đơng theo Nghị Đại hội đồng cổ đông Trang 11 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4.11 Ghi nhận doanh thu  Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận theo hai trường hợp:  Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu toán theo tiến độ kế hoạch, kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy doanh thu chi phí hợp đồng xây dựng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành  Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu toán theo giá trị khối lượng thực hiện, kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy doanh thu chi phí hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành kỳ khách hàng xác nhận  Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ghi nhận có khả thu lợi ích kinh tế xác định cách chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro đáng kể quyền sở hữu sản phẩm chuyển giao cho người mua khơng khả đáng kể làm thay đổi định hai bên giá bán khả trả lại hàng  Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc niên độ kế toán  Doanh thu hoạt động tài ghi nhận doanh thu xác định tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch  Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế  Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 4.12 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc niên độ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hỗn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc niên độ kế toán sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị thuế thu nhập hỗn lại tính theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc niên độ kế toán Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kế toán phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng 4.13 Thuế suất lệ phí nộp Ngân sách mà Công ty áp dụng  Thuế Giá trị gia tăng: Trang 12 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)  Hoạt động bán bê tông thương phẩm xây lắp: áp dụng mức thuế suất 10%  Các hoạt động kinh doanh khác: áp dụng mức thuế suất theo quy định hành  Thuế Thu nhập doanh nghiệp:  Đối với dự án “Nhà máy Bê tông Chu Lai”:  Áp dụng mức thuế suất 10% lợi nhuận thu Dự án miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp năm đầu kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp thời gian năm Với dự án này, Cơng ty có thu nhập chịu thuế từ năm 2003 nên miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp từ năm 2003 đến năm 2006 giảm 50% thuế TNDN từ năm 2007 đến năm 2015 Ngoài ra, sau hết thời hạn miễn giảm Dự án miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp thời gian năm năm 2016 Ưu đãi quy định Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số 29/CN-UB ngày 08/09/2003 Ủy ban Nhân dân Tỉnh Quảng Nam  Đối với hoạt động xây lắp hoạt động khác: Áp dụng thuế suất 22%  Các loại thuế khác nộp theo quy định hành 4.14 Công cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Công ty bao gồm: tiền mặt, tiền gởi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng phải thu khác Nợ phải trả tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, nợ phải trả tài ghi nhận theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Công ty bao gồm khoản vay, phải trả người bán, chi phí phải trả phải trả khác Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu 4.15 Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Tiền Trang 13 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Tiền mặt Tiền gởi ngân hàng 206.223.907 2.073.567.601 173.131.336 986.038.303 Cộng 2.279.791.508 1.159.169.639 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Phải thu khác - Cảng Kỳ Hà - Các đối tượng khác 79.249.815 79.249.815 257.390.940 181.000.000 76.390.940 Cộng 79.249.815 257.390.940 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm 3.108.103.657 99.353.427 601.308.754 83.162.601 2.506.797.695 100.253.427 601.308.754 83.162.601 Cộng 3.891.928.439 3.291.522.477 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Chi phí cơng cụ, dụng cụ chờ phân bổ Phí quản lý đường bộ 15.333.337 117.981.753 106.218.745 - Cộng 133.315.090 106.218.745 Các khoản phải thu khác Hàng tồn kho Chi phí trả trước ngắn hạn Tài sản ngắn hạn khác Trang 14 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Tạm ứng Tài sản thiếu chờ xử lý 12.219.000 203.796.872 10.055.200 203.796.872 Cộng 216.015.872 213.852.072 10 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc VND Máy móc thiết bị VND P.tiện vận tải Thiết bị, dụng truyền dẫn cụ quản lý VND VND Cộng Nguyên giá Số đầu năm Mua sắm năm T/lý, nhượng bán Số cuối năm 12.638.935.926 12.638.935.926 14.590.109.961 485.636.364 15.075.746.325 49.668.316.468 6.520.934.667 56.189.251.135 121.573.521 157.116.363 278.689.884 77.018.935.876 7.163.687.394 84.182.623.270 Khấu hao Số đầu năm Khấu hao năm T/lý, nhượng bán Số cuối năm 6.647.728.435 324.458.292 6.972.186.727 10.922.733.459 747.262.837 11.669.996.296 29.637.402.488 3.730.774.092 33.368.176.580 97.909.603 12.065.590 109.975.193 47.305.773.985 4.814.560.811 52.120.334.796 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 5.991.207.491 5.666.749.199 3.667.376.502 3.405.750.029 20.030.913.980 22.821.074.555 23.663.918 168.714.691 29.713.161.891 32.062.288.474 VND Nguyên giá tài sản cố định khấu hao hết sử dụng ngày 31/12/2014 32.631.611.053 đồng Giá trị lại TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố khoản vay ngày 31/12/2014 16.792.211.505 đồng 11 Tài sản cố định vơ hình Trang 15 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Phần mềm máy tính VND Cộng Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm Giảm năm Số cuối năm 65.727.273 65.727.273 65.727.273 65.727.273 Khấu hao Số đầu năm Khấu hao năm Giảm năm Số cuối năm 25.775.064 17.812.116 43.587.180 25.775.064 17.812.116 43.587.180 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 39.952.209 22.140.093 39.952.209 22.140.093 VND 12 Chi phí xây dựng dở dang 31/12/2014 VND Trạm trộn bê tông 1.818.181.818 Cộng 1.818.181.818 31/12/2013 VND - 13 Các khoản đầu tư tài dài hạn Số lượng cổ phiếu Góp vốn vào cơng ty liên doanh, liên kết - Công ty Cổ phần Chu Lai Dự phòng giảm giá đầu tư Cộng 31/12/2014 Giá trị VND Số lượng cổ phiếu 31/12/2013 Giá trị VND 493.626 5.319.660.000 5.319.660.000 (831.994.154) 493.626 5.319.660.000 5.319.660.000 (975.261.214) 493.626 4.487.665.846 493.626 4.344.398.786 Giá trị vốn góp vào Cơng ty Cổ phần Chu Lai đến thời điểm 31/12/2014 5.319.660.000 đồng, chiếm tỷ lệ 49,09 % vốn điều lệ 14 Chi phí trả trước dài hạn Trang 16 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Chi phí cơng cụ dụng cụ chờ phân bổ Chi phí đền bù, giải tỏa, san lấp mặt Chi phí trang trí nhà văn phòng làm việc 24.673.297 47.340.137 127.706.482 90.139.289 464.903.117 306.945.730 Cộng 199.719.916 861.988.136 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Vay ngắn hạn - Ngân hàng Đầu tư Phát triển - CN Đà Nẵng - Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - CN Đà Nẵng Vay dài hạn đến hạn trả - Ngân hàng Đầu tư Phát triển - CN Đà Nẵng 14.731.046.751 8.537.256.375 6.193.790.376 1.033.000.000 1.033.000.000 5.273.352.957 5.273.352.957 - Cộng 15.764.046.751 5.273.352.957 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND 709.827.181 479.422.890 2.000.000 256.342.395 32.858.567 1.191.250.071 289.200.962 15 Vay nợ ngắn hạn 16 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Cộng Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra Cơ quan thuế, số thuế trình bày báo cáo tài thay đổi theo định Cơ quan thuế 17 Chi phí phải trả 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Lãi vay phải trả 25.810.182 7.576.299 Cộng 25.810.182 7.576.299 18 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp Thù lao HĐQT, BKS Cổ tức phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác 30.084.327 1.332.045 408.000.000 2.796.000 14.889.643 114.579.708 300 408.000.000 2.796.000 22.164.872 Cộng 457.102.015 547.540.880 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Vay dài hạn - Ngân hàng Đầu tư Phát triển - CN Đà Nẵng (i) 3.719.500.000 3.719.500.000 - Cộng 3.719.500.000 19 Vay nợ dài hạn - (i): Vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển – CN Đà Nẵng theo hợp đồng vay số 01/2014/257200/HĐTD ngày 28/08/2014, số tiền vay 5.000.000.000 đồng, mục đích vay mua xe bơm bê tông hiệu Huyndai HD320 thời hạn vay 48 tháng, lãi suất áp dụng thời điểm vay 10,5% điều chỉnh tháng lần, tài sản đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay 20 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu VND Cổ phiếu quỹ VND Quỹ đầu tư phát triển VND Quỹ dự phòng tài VND LNST chưa phân phối VND Số dư 01/01/2013 Tăng năm Giảm năm Số dư 31/12/2013 36.705.220.000 36.705.220.000 (390.000) (390.000) 1.897.658.629 557.459.359 2.455.117.988 2.969.818.360 2.969.818.360 4.042.700.859 1.473.237.531 4.042.700.859 1.473.237.531 Số dư 01/01/2014 Tăng năm Giảm năm Số dư 31/12/2014 36.705.220.000 36.705.220.000 (390.000) (390.000) 2.455.117.988 2.455.117.988 2.969.818.360 2.969.818.360 1.473.237.531 9.608.271.918 1.473.237.531 9.608.271.918 b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Trang 18 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG HÒA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Cơng ty Cổ phần Tập đồn Intimex Vốn góp cổ đông khác Mệnh giá cổ phiếu quỹ 18.896.290.000 17.808.540.000 390.000 18.896.290.000 17.808.540.000 390.000 Cộng 36.705.220.000 36.705.220.000 31/12/2014 Cổ phiếu 31/12/2013 Cổ phiếu 3.670.522 3.670.522 39 39 3.670.483 3.670.483 - 3.670.522 3.670.522 39 39 3.670.483 3.670.483 - 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Lợi nhuận năm trước chuyển sang Lợi nhuận sau thuế Thu nhập doanh nghiệp Các khoản giảm lợi nhuận sau thuế Phân phối lợi nhuận năm trước - Chi trả cổ tức - Trích Quỹ đầu tư phát triển - Trích Quỹ khen thưởng phúc lợi 1.473.237.531 9.608.271.918 1.473.237.531 1.473.237.531 1.468.193.200 5.044.331 4.042.700.859 1.473.237.531 4.042.700.859 4.042.700.859 1.835.241.500 557.459.359 1.650.000.000 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 9.608.271.918 1.473.237.531 c Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu phép phát hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu: 10.000VND d Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Việc phân phối lợi nhuận năm 2013 thực theo Nghị Đại hội cổ đông thường niên năm 2014 số 15/NQ-ĐHĐCĐ-HCC ngày 19/04/2014 e Cổ tức Đại hội cổ đông thường niên năm 2014 Công ty vào ngày 19/04/2014 thông qua phương án chia cổ tức tiền từ lợi nhuận sau thuế năm 2013 với tỉ lệ 4% vốn điều lệ, tương ứng 1.468.193.200 đồng Trong năm công ty chi trả hết số cổ tức Trang 19 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 21 Doanh thu Năm 2014 VND Năm 2013 VND Tổng doanh thu + Doanh thu hoạt động xây lắp + Doanh thu bán bê tông + Doanh thu khác Các khoản giảm trừ doanh thu 196.092.951.597 196.092.951.597 - 136.311.718.889 10.579.586.364 125.681.323.434 50.809.091 - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 196.092.951.597 136.311.718.889 Năm 2014 VND Năm 2013 VND 177.651.457.140 - 8.161.177.457 117.417.729.912 50.809.091 177.651.457.140 125.629.716.460 Năm 2014 VND Năm 2013 VND 10.002.494 - 11.777.021 49.362.600 10.002.494 61.139.621 22 Giá vốn hàng bán Giá vốn hoạt động xây lắp Giá vốn bán bê tông Giá vốn khác Cộng 23 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Cộng 24 Chi phí tài Trang 20 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Năm 2014 VND Lãi tiền vay Dự phòng giảm giá khoản đầu tư tài dài hạn Cộng 1.002.735.312 (143.267.060) Năm 2013 VND 854.769.216 975.261.214 859.468.252 1.830.030.430 Năm 2014 VND Năm 2013 VND Giá trị lại TSCĐ lý Thù lao HĐQT, BKS không tham gia điều hành trực tiếp Chi phí khác 294.000.000 71.465.211 28.491.650 294.000.000 698.877.449 Cộng 365.465.211 1.021.369.099 25 Chi phí khác 26 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) VND VND 10.916.860.167 645.265.211 645.265.211 294.000.000 71.465.211 279.800.000 11.562.125.378 7.265.172.555 4.296.952.823 1.671.846.877 726.517.256 945.329.621 363.258.628 363.258.628 1.308.588.249 1.308.588.249 2.050.633.795 943.514.849 992.877.449 294.000.000 698.877.449 49.362.600 49.362.600 2.994.148.644 1.377.592.779 1.616.555.865 541.898.244 137.759.278 404.138.966 68.879.639 68.879.639 577.396.264 104.377.659 473.018.605 9.608.271.918 1.473.237.531 Năm 2014 VND Năm 2013 VND 9.608.271.918 9.608.271.918 3.670.483 1.473.237.531 1.473.237.531 3.670.483 2.618 401 Năm 2014 VND Năm 2013 VND Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 153.148.736.727 13.767.780.735 4.832.372.927 3.404.513.982 6.695.269.355 99.507.433.282 8.646.048.629 5.348.599.239 2.235.284.575 5.696.493.865 Cộng 181.848.673.726 121.433.859.590 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế Điều chỉnh tăng + Thù lao HĐQT không tham gia điều hành + Phạt vi phạm hành (giao thơng, thuế) + Các khoản chi phí có chứng từ không hợp lý hợp lệ Điều chỉnh giảm + Cổ tức lợi nhuận chia Tổng thu nhập chịu thuế + Nhà máy Bê tông Chu Lai + Hoạt động sản xuất Bê tông, xây lắp hoạt động khác Thuế thu nhập doanh nghiệp + Nhà máy Bê tông Chu Lai (10%) + Hoạt động s/x Bê tông, xây lắp hoạt động khác Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm + Giảm 50% thuế TNDN Nhà máy Bê tông Chu Lai Chi phí thuế TNDN hành + Thuế TNDN truy thu năm trước theo BB kiểm tra thuế + Chi phí thuế TNDN hành phát sinh năm Lợi nhuận sau thuế TNDN 27 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm LN Lỗ phân bổ cho Cổ đông sở hữu CP phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi cổ phiếu 28 Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố 29 Cơng cụ tài Trang 22 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Quản lý rủi ro vốn Thơng qua công tác quản trị nguồn vốn, Công ty xem xét, định trì số dư nguồn vốn nợ phải trả thích hợp thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài Cơng ty bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro lãi suất, rủi ro giá hàng hóa), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Quản lý rủi ro thị trường: Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có biến động lớn lãi suất giá Quản lý rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất Công ty phát sinh chủ yếu từ khoản vay ký kết Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty ước tính ảnh hưởng chi phí lãi vay đến kết kinh doanh thời kỳ phân tích, dự báo để lựa chọn thời điểm trả nợ thích hợp Ban Tổng Giám đốc cho rủi ro biến động lãi suất ngồi dự tính Công ty mức thấp Quản lý rủi ro giá hàng hóa Cơng ty mua ngun vật liệu từ nhà cung cấp nước để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, chịu rủi ro từ việc thay đổi giá nguyên vật liệu đầu vào Nguyên vật liệu chiếm tỷ trọng cao tổng giá thành sản phẩm nên Công ty đặc biệt ý đến rủi ro giá hàng hóa hoạt động sản xuất kinh doanh Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty lựa chọn nhà cung cấp uy tín, quan hệ kinh doanh lâu năm yêu cầu cung cấp biến động giá kịp thời Cơng ty tham khảo giá nhà cung cấp khác để đảm bảo mua hàng với mức giá hợp lý Với sách quản lý giá trên, Ban Tổng Giám đốc cho rủi ro biến động giá hàng hóa ngồi dự tính Cơng ty mức thấp Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro khả thu hồi số khoản nợ phải thu Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty xây dựng hạn mức bán hàng với khách hàng bán tín chấp lâu năm Với khách hàng mới, Cơng ty tìm hiểu kỹ khả tài tốn khách hàng từ xác định bán tín chấp hay tốn trước tiền hàng Ngoài ra, phận kinh doanh phận tài kế tốn ln có đối chiếu thông tin khoản công nợ đến hạn tốn q hạn để kịp thời đơn đốc có biện pháp thu nợ thích hợp trích lập dự phòng Quản lý rủi ro khoản Để quản lý rủi ro khoản, đáp ứng nhu cầu vốn, nghĩa vụ tài tương lai, Công ty thường xuyên theo dõi trì đủ mức dự phòng tiền, tối ưu hóa dòng tiền nhàn rỗi, tận dụng tín dụng từ khách hàng đối tác, chủ động kiểm soát khoản nợ đến hạn, đến hạn tương quan với tài sản đến hạn nguồn thu tạo thời kỳ đó,… Tổng hợp khoản nợ tài Cơng ty theo thời hạn tốn sau: Trang 23 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đơn vị tính: VND 31/12/2014 Khơng q năm Trên năm Tổng Các khoản vay nợ Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác 15.764.046.751 26.484.589.291 25.810.182 425.685.643 3.719.500.000 - 19.483.546.751 26.484.589.291 25.810.182 425.685.643 Cộng 42.700.131.867 3.719.500.000 46.419.631.867 31/12/2013 Không năm Trên năm Tổng Các khoản vay nợ Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác 5.273.352.957 18.717.785.448 7.576.299 432.960.872 - 5.273.352.957 18.717.785.448 7.576.299 432.960.872 Cộng 24.431.675.576 - 24.431.675.576 Ban Tổng Giám đốc cho Công ty khơng có rủi ro khoản tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Tổng hợp tài sản tài có Cơng ty trình bày sở tài sản sau: 31/12/2014 Không năm Đơn VND Trên năm vị tính: Tổng Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác 2.279.791.508 58.387.202.784 79.249.815 - 2.279.791.508 58.387.202.784 79.249.815 Cộng 60.746.244.107 - 60.746.244.107 31/12/2013 Không năm Trên năm Tổng Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác 1.159.169.639 30.468.728.635 76.390.940 - 1.159.169.639 30.468.728.635 76.390.940 Cộng 31.704.289.214 - 31.704.289.214 Trang 24 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 30 Báo cáo phận kinh doanh theo khu vực địa lý a Doanh thu Năm 2014 VND Năm 2013 VND Tổng doanh thu + Doanh thu Bê tông Nhà máy Bê tông Chu Lai + Doanh thu Bê tông Chi nhánh Đà Nẵng + Doanh thu Bê tông Công ty + Doanh thu hoạt động xây lắp Công ty + Doanh thu khác Công ty Các khoản giảm trừ doanh thu 196.092.951.597 74.696.227.446 49.045.541.105 72.351.183.046 - 136.311.718.889 45.052.476.350 36.587.467.502 44.041.379.582 10.579.586.364 50.809.091 - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 196.092.951.597 136.311.718.889 Năm 2014 VND Năm 2013 VND 64.560.391.299 42.500.496.832 70.590.569.009 - 41.243.223.237 34.451.805.473 41.722.701.202 8.161.177.457 50.809.091 177.651.457.140 125.629.716.460 b Giá vốn hàng bán Giá vốn Bê tông Nhà máy Bê tông Chu Lai Giá vốn Bê tông Chi nhánh Đà Nẵng Giá vốn Bê tông Công ty Giá vốn hoạt động xây lắp Công ty Giá vốn khác Công ty Cộng 31 Thông tin bên liên quan Bên liên quan Công ty Công ty Cổ phần Chu Lai (Công ty liên kết) a Các giao dịch trọng yếu với bên liên quan năm: Bên liên quan Nội dung nghiệp vụ Công ty Cổ phần Chu Lai Công ty Cổ phần Chu Lai Mua đá Bán hàng Năm 2014 VND 13.913.037.275 71.363.638 Năm 2013 VND 10.935.557.266 - b Tại ngày kết thúc niên độ kế toán, khoản nợ phải thu, phải trả với bên liên quan sau: Trang 25 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Bên liên quan Nội dung Công ty Cổ phần Chu Lai Nợ phải trả c 31/12/2014 VND 4.854.212.000 31/12/2013 VND 2.473.857.175 Thu nhập thành viên chủ chốt Bên liên quan Năm 2014 VND Thù lao Hội đồng quản trị Lương, thưởng Ban Giám đốc 264.000.000 617.723.334 Năm 2013 VND 264.000.000 615.169.001 32 Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc niên độ kế tốn Khơng có kiện quan trọng xảy sau ngày kết thúc niên độ kế toán yêu cầu phải điều chỉnh công bố Báo cáo tài 33 Số liệu so sánh Là số liệu Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 kiểm toán AAC Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Người lập biểu Ngơ Văn Long Nguyễn Thị Ngọc Anh Nguyễn Thị Ngọc Anh Quảng Nam, ngày 26 tháng 02 năm 2015 Trang 26 ... Giá vốn Bê tông Nhà máy Bê tông Chu Lai Giá vốn Bê tông Chi nhánh Đà Nẵng Giá vốn Bê tông Công ty Giá vốn hoạt động xây lắp Công ty Giá vốn khác Công ty Cộng 31 Thông tin bên liên quan Bên liên... Năm 2014 VND Năm 2013 VND Tổng doanh thu + Doanh thu Bê tông Nhà máy Bê tông Chu Lai + Doanh thu Bê tông Chi nhánh Đà Nẵng + Doanh thu Bê tông Công ty + Doanh thu hoạt động xây lắp Công ty +... nhập chịu thuế + Nhà máy Bê tông Chu Lai + Hoạt động sản xuất Bê tông, xây lắp hoạt động khác Thuế thu nhập doanh nghiệp + Nhà máy Bê tông Chu Lai (10%) + Hoạt động s/x Bê tông, xây lắp hoạt động