BÊ TÔNG HÒA CẦM ĐÀ NẴNG 7_signed

Signature Not Verified CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam Được ký NGÔ VĂN LONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ngày ký: 27.03.2017 15:45 Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo TT số 200/2014/TT – BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Đặc điểm hoạt động 1.1 Khái quát chung Cơng ty Cổ phần Bê tơng Hòa Cầm - Intimex (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập sở cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 4700/QĐ-UB ngày 05/12/2001 Ủy ban Nhân dân Tỉnh Quảng Nam Công ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3303070008 ngày 24/12/2001 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Quảng Nam (từ thành lập đến Công ty 14 lần điều chỉnh Giấy chứng đăng ký kinh doanh lần gần vào ngày 15/10/2016 với mã số doanh nghiệp 4000362102), Điều lệ Công ty, Luật Doanh nghiệp quy định pháp lý hành có liên quan Vốn điều lệ: 44.045.480.000 đồng, phần vốn góp Cơng ty Cổ phần tập đồn Intimex chiếm 51,48% vốn điều lệ Công ty chấp thuận niêm yết cổ phiếu phổ thông Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội với mã chứng khoán HCC Ngày thức giao dịch cổ phiếu 24/12/2007 1.2 Lĩnh vực kinh doanh chính: Sản xuất bê tơng, xây dựng cơng trình 1.3 Ngành nghề kinh doanh • Sản xuất bê tông sản phẩm từ xi măng thạch cao Chi tiết: sản xuất bê tơng thương phẩm; • Cắt tạo dáng hồn thiện đá Chi tiết: chế biến đá xây dựng; • Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét; • Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét; • Sản xuất sản phẩm từ chất khoáng phi kim loại khác chưa phân vào đâu; • Xây dựng nhà loại; • Xây dựng cơng trình đường sắt đường bộ; • Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác Chi tiết: xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, thủy lợi, thủy điện, xây lắp đường dây lưới điện đến 35KV; • Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê Chi tiết: kinh doanh nhà đất; • Bán buôn đồ uống Chi tiết: bán buôn rượu, bia, nước giải khát; • Bán bn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác Chi tiết: bán bn máy móc, thiết bị vận tải, thiết bị, phụ tùng máy bơm bê tông, thiết bị điện công nghiệp, gia dụng, công nghệ thơng tin, thiết bị văn phòng; • Bán bn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng; • Bán bn nhiên liệu rắn, lỏng, khí sản phẩm liên quan Chi tiết: bán buôn xăng dầu sản phẩm liên quan Trang CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 1.4 Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Công ty 12 tháng 1.5 Cấu trúc doanh nghiệp Công ty liên kết: Công ty Cổ phần Chu Lai, tỷ lệ gốp vốn 49,09%; Cơng ty có đơn vị trực thuộc khơng có tư cách pháp nhân hạch tốn báo sổ gồm: Chi nhánh Đà Nẵng • Địa chỉ: 53 Trường Sơn, Phường Hoà Thọ Tây, Quận Cẩm Lệ, Thành phố Đà Nẵng • Điện thoại: (84) 0236.3670000 – 3675155 • Fax: (84) 0236.3672516 Chi nhánh Khu Kinh tế mở Chu Lai • Địa chỉ: Xã Tam Nghĩa, Huyện Núi Thành, Tỉnh Quảng Nam • Điện thoại: (84) 0235.3853522 Chi nhánh Cơng ty CP Bê tơng Hồ Cầm - Intimex – Xí nghiệp Xây dựng Đại Giang • Địa chỉ: Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam • Điện thoại: (84) 0235.3852811 Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Kỳ kế tốn năm Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc ngày 31 tháng 12 Đơn vị tiền tệ dùng để ghi sổ kế toán trình bày Báo cáo tài Đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực chế độ kế toán áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam hướng dẫn Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Hệ thống Chuẩn mực kế tốn Việt Nam Bộ Tài ban hành Tóm tắt sách kế tốn chủ yếu 4.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi không tháng kể từ ngày đầu tư, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro việc chuyển đổi thành tiền thời điểm báo cáo Trang 10 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4.2 Các khoản đầu tư tài Đầu tư vào công ty liên kết Công ty liên kết doanh nghiệp mà Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể Ảnh hưởng đáng kể thể quyền tham gia vào việc đưa định sách hoạt động công ty liên kết khơng phải kiểm sốt đồng kiểm sốt sách Mối quan hệ công ty liên kết thường thể thông qua việc Công ty nắm giữ (trực tiếp gián tiếp) từ 20% đến 50% quyền biểu cơng ty Các khoản đầu tư vào công ty liên kết, công ty liên doanh ghi nhận theo giá gốc trừ dự phòng Các khoản cổ tức, lợi nhuận chia tiền phi tiền tệ cho giai đoạn trước ngày đầu tư ghi giảm giá trị khoản đầu tư Dự phòng Dự phòng khoản đầu tư vào công ty liên kết, công ty liên doanh lập khoản đầu tư bị suy giảm giá trị bị lỗ dẫn đến khả vốn Công ty Đối với công ty nhận đầu tư đối tượng phải lập báo cáo tài hợp dự phòng tổn thất trích lập vào báo cáo tài hợp Các trường hợp khác, dự phòng trích lập sở báo cáo tài cơng ty nhận đầu tư 4.3 Các khoản nợ phải thu Các khoản nợ phải thu bao gồm: phải thu khách hàng phải thu khác • Phải thu khách hàng khoản phải thu mang tính chất thương mại, phát sinh từ giao dịch có tính chất mua bán Cơng ty người mua; • Phải thu khác khoản phải thu khơng có tính chất thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua bán, nội Các khoản nợ phải thu ghi nhận theo giá gốc trừ dự phòng nợ phải thu khó đòi Dự phòng trích lập thời điểm cuối niên độ kế toán khoản phải thu hạn thu hồi tháng chưa đến thời hạn thu hồi khách nợ lâm vào tình trạng phá sản, làm thủ tục giải thể, tích, bỏ trốn, Việc trích lập dự phòng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài 4.4 Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên với giá trị xác định sau: • Ngun vật liệu, hàng hóa: bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái tại; • Thành phẩm: bao gồm chi phí ngun vật liệu trực tiếp, chi phí nhân cơng trực tiếp chi phí chung có liên quan trực tiếp phân bổ dựa mức độ hoạt động bình thường Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành hàng tồn kho chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập cho mặt hàng giá trị thực mặt hàng nhỏ giá gốc Việc trích lập dự phòng thực theo hướng dẫn Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài Trang 11 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4.5 Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm giá mua toàn chi phí mà Cơng ty bỏ để có tài sản cố định hữu hình tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định hữu hình chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khấu hao Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Thời gian khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 Bộ Tài Cụ thể sau: Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc - 20 Máy móc, thiết bị - 10 Phương tiện vận tải - 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 3-5 4.6 Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Tài sản cố định vơ hình phần mềm kế tốn phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Ngun giá tài sản cố định vơ hình tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định vơ hình tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Khấu hao Khấu hao tài sản cố định vơ hình tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 Bộ Tài Loại tài sản Phần mềm kế toán 4.7 Thời gian khấu hao (năm) Thuế TNDN hoãn lại Thuế TNDN hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế tốn sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời ngoại trừ khoản chênh lệch tạm thời phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản hay nợ phải trả giao dịch mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn lợi nhuận/lỗ tính thuế thời điểm phát sinh giao dịch Thuế TNDN hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính Trang 12 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ, khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng Giá trị ghi sổ tài sản thuế TNDN hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kế tốn cho đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Các tài sản thuế TNDN hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế TNDN hoãn lại chưa ghi nhận Giá trị thuế thu nhập hỗn lại tính theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất ban hành xem có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế tốn Tài sản thuế thu nhập hỗn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế chênh lệch tạm thời khấu trừ liên quan đến đối tượng nộp thuế toán với quan thuế 4.8 Chi phí trả trước Chi phí trả trước phân loại thành chi phí trả trước ngắn hạn chi phí trả trước dài hạn Đây chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều thời kỳ Các chi phí trả trước chủ yếu Cơng ty : • Công cụ dụng cụ xuất dùng phân bổ theo phương pháp đường thẳng thời không năm; • Các chi phí trả trước khác: Căn vào tính chất, mức độ chi phí, Cơng ty lựa chọn phương pháp tiêu thức phân bổ phù hợp thời gian mà lợi ích kinh tế dự kiến tạo 4.9 Các khoản nợ phải trả Các khoản nợ phải trả bao gồm: phải trả người bán phải trả khác • Phải trả người bán khoản phải trả mang tính chất thương mại, phát sinh từ giao dịch có tính chất mua bán nhà cung cấp Cơng ty; • Phải trả khác khoản phải trả khơng có tính chất thương mại, không liên quan đến giao dịch mua bán, nội Các khoản nợ phải trả ghi nhận theo giá gốc, phân loại thành nợ phải trả ngắn hạn dài hạn theo kỳ hạn nợ lại ngày kết thúc niên độ kế tốn Các khoản nợ phải trả Cơng ty theo dõi chi tiết theo đối tượng, kỳ hạn gốc, kỳ hạn nợ lại theo nguyên tệ 4.10 Vay nợ phải trả thuê tài Các khoản vay nợ phải trả thuê tài phản ánh theo giá gốc phân loại thành nợ ngắn hạn, dài hạn theo kỳ hạn nợ lại ngày kết thúc niên độ kế toán Các khoản vay nợ phải trả thuê tài Công ty theo dõi chi tiết theo đối tượng, theo khế ước vay, kỳ hạn gốc, kỳ hạn nợ lại theo ngun tệ Chi phí vay Chi phí vay bao gồm lãi tiền vay chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay Cơng ty Chi phí vay ghi nhận vào chi phí hoạt động kỳ phát sinh, trừ thỏa mãn điều kiện vốn hoá theo quy định Chuẩn mực kế toán “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan đến khoản vay riêng biệt sử dụng cho mục đích đầu tư, xây dựng hình thành tài sản cụ thể Cơng ty vốn hóa vào nguyên giá tài sản Đối với Trang 13 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) khoản vốn vay chung số chi phí vay có đủ điều kiện vốn hố kỳ kế toán xác định theo tỷ lệ vốn hoá chi phí lũy kế bình qn gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Việc vốn hóa chi phí vay tạm ngừng lại giai đoạn mà trình đầu tư, xây dựng sản xuất tài sản dở dang bị gián đoạn, trừ gián đoạn cần thiết Thời điểm chấm dứt việc vốn hóa chi phí vay hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tài sản dở dang vào sử dụng bán hoàn thành 4.11 Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu phản ánh số vốn thực tế góp cổ đông Cổ phiếu quỹ Cổ phiếu quỹ khoản tiền phải trả để mua lại cổ phiếu Cơng ty phát hành chi phí liên quan trực tiếp đến giao dịch mua lại Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp trích lập quỹ chia cho cổ đông theo Quyết định Đại hội đồng cổ đông Cổ tức cho cổ đông vốn không vượt số lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có cân nhắc đến khoản mục phi tiền tệ nằm lợi nhuận sau thuế chưa phân phối ảnh hưởng đến luồng tiền khả chi trả cổ tức 4.12 Ghi nhận doanh thu thu nhập khác • Doanh thu hợp đồng xây dựng Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu toán theo tiến độ kế hoạch, kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy doanh thu chi phí hợp đồng xây dựng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành; Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu toán theo giá trị khối lượng thực hiện, kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy doanh thu chi phí hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần công việc hoàn thành kỳ khách hàng xác nhận • Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ghi nhận có khả thu lợi ích kinh tế xác định cách chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro đáng kể quyền sở hữu sản phẩm chuyển giao cho người mua khơng khả đáng kể làm thay đổi định hai bên giá bán khả trả lại hàng; Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc kỳ kế tốn • Doanh thu hoạt động tài ghi nhận doanh thu xác định tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế; Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức lợi nhuận từ việc góp vốn Cổ tức cổ phiếu khơng ghi nhận doanh thu tài Cổ tức nhận liên quan đến giai đoạn trước đầu tư hạch toán giảm giá trị khoản đầu tư Trang 14 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) • Thu nhập khác khoản thu nhập hoạt động sản xuất, kinh doanh Công ty, ghi nhận xác định cách tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế 4.13 Giá vốn hàng bán Giá vốn sản phẩm, hàng hóa dịch vụ tiêu thụ ghi nhận kỳ, theo nguyên tắc phù hợp với doanh thu nguyên tắc thận trọng Các khoản chi phí vượt mức bình thường hàng tồn kho dịch vụ cung cấp ghi nhận vào giá vốn hàng bán kỳ, không tính vào giá thành sản phẩm, dịch vụ 4.14 Chi phí tài Chi phí tài phản ánh khoản chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính: chi phí lãi tiền vay dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác 4.15 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí quản lý doanh nghiệp phản ánh chi phí thực tế phát sinh liên quan đến quản lý chung doanh nghiệp 4.16 Chi phí thuế TNDN hành, chi phí thuế TNDN hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc niên độ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hỗn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế toán sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài 4.17 Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Công ty bao gồm: tiền mặt, tiền gởi ngắn hạn, phải thu khách hàng phải thu khác Nợ phải trả tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, nợ phải trả tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm khoản vay, phải trả người bán, chi phí phải trả phải trả khác Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu Trang 15 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4.18 Thuế suất lệ phí nộp Ngân sách mà Cơng ty áp dụng • Thuế Giá trị gia tăng: Hoạt động bán bê tông thương phẩm xây lắp: áp dụng mức thuế suất 10% Các hoạt động kinh doanh khác: áp dụng mức thuế suất theo quy định hành • Thuế Thu nhập doanh nghiệp: Đối với dự án “Nhà máy Bê tông Chu Lai”: Áp dụng thuế suất 10% Đối với hoạt động xây lắp hoạt động khác: Áp dụng thuế suất 20% • Các loại thuế khác nộp theo quy định hành 4.19 Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả (trực tiếp gián tiếp) kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Đơn vị tính: VND Tiền Error! Not a valid link Phải thu ngắn hạn khách hàng Error! Not a valid link Trả trước cho người bán ngắn hạn Error! Not a valid link Phải thu ngắn hạn khác Error! Not a valid link Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Error! Not a valid link Trong đó: Nợ xấu Error! Not a valid link (*) Cơng ty xác định giá trị thu hồi giá trị lại sau lấy giá gốc trừ mức dự phòng cần trích theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ tài 10 Tài sản thiếu chờ xử lý Error! Not a valid link Trang 16 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 11 Hàng tồn kho Error! Not a valid link Khơng có hàng tồn kho cầm cố, chấp khoản vay thời điểm 31/12/2016 12 Chi phí trả trước a Ngắn hạn Error! Not a valid link b Dài hạn Error! Not a valid link 13 Tài sản cố định hữu hình Error! Not a valid link Nguyên giá tài sản cố định khấu hao hết sử dụng ngày 31/12/2016 32.387.599.468 đồng Giá trị lại TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố khoản vay ngày 31/12/2016 28.447.991.429 đồng 14 Tài sản cố định vơ hình Error! Not a valid link 15 (Xem trang ngang) Trang 17 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 16 Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Error! Not a valid link 17 Phải trả người bán ngắn hạn Error! Not a valid link Trong đó: Phải trả người bán bên liên quan Error! Not a valid link 18 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Error! Not a valid link 19 (Xem trang ngang) Trang 18 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 20 Chi phí phải trả ngắn hạn Trang 19 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Error! Not a valid link 21 Phải trả khác ngắn hạn Error! Not a valid link 22 Vay nợ thuê tài a Vay nợ thuê tài ngắn hạn Error! Not a valid link b Xem Trang ngang Trang 20 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 23 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Error! Not a valid link b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Error! Not a valid link c Cổ phiếu Error! Not a valid link d Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Error! Not a valid link Việc phân phối lợi nhuận năm 2015 thực theo Nghị Đại hội cổ đông thường niên năm 2016 số 17/NQ-ĐHĐCĐ-HCC ngày 23/04/2016 e Cổ tức Theo Nghị đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2016 số 17/NQ-ĐHĐCĐ-HCC ngày 23/04/2016 Công ty, phương án trả cổ tức từ lợi nhuận năm 2015 sau: − Trả cổ tức tiền với tỷ lệ 20% vốn điều lệ; Trang 21 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) − Trả cổ tức cổ phiếu với tỷ lệ 20% vốn điều lệ Theo đó, Cơng ty chốt danh sách cổ đông hưởng cổ tức vào ngày 20/09/2016 Trong đó: cổ tức tiền tỷ lệ 20% (tương ứng 7.340.966.000 đồng) chi trả ngày 18/10/2016; cổ tức cổ phiếu với tỷ lệ 20% (sau hủy bỏ số lẻ làm tròn số) 734.026 cổ phiếu ghi nhận tăng vốn năm 24 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Error! Not a valid link 25 Giá vốn hàng bán Error! Not a valid link 26 Doanh thu hoạt động tài Error! Not a valid link 27 Chi phí tài Error! Not a valid link 28 Chi phí quản lý doanh nghiệp Error! Not a valid link 29 Thu nhập khác Error! Not a valid link 30 Chi phí khác Error! Not a valid link 31 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Error! Not a valid link Trang 22 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 32 Lãi lãi suy giảm cổ phiếu Error! Not a valid link Số lượng cổ phiếu lưu hành bình quân năm Error! Not a valid link Công ty thực điều chỉnh hồi tố tiêu “Lãi cổ phiếu” năm 2015 ảnh hưởng việc trích quỹ khen thưởng phúc lợi điều chỉnh hồi tố tiêu “Số lượng cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm” ảnh hưởng việc phát hành cổ phiếu để trả cổ tức ghi nhận tăng vốn năm Error! Not a valid link (*) Chỉ tiêu lãi bản, lãi suy giảm cổ phiếu năm 2016 tính chưa trừ quỹ khen thưởng, phúc lợi Điều lệ Đại hội đồng Cổ đơng khơng quy định trích lập quỹ Theo đó, tiêu thay đổi tùy thuộc vào định sau Đại hội đồng Cổ đơng 33 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Error! Not a valid link 34 Báo cáo phận a Doanh thu Error! Not a valid link b Giá vốn Error! Not a valid link 35 Quản lý rủi ro a Quản lý rủi ro vốn Thông qua công tác quản trị nguồn vốn, Công ty xem xét, định trì số dư nguồn vốn nợ phải trả thích hợp thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng b Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài Cơng ty bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Quản lý rủi ro thị trường: Do khơng có giao dịch số dư ngoại tệ, hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có biến động lớn lãi suất giá Trang 23 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Quản lý rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất Công ty phát sinh chủ yếu từ khoản vay ký kết Để giảm thiểu rủi ro này, Cơng ty ước tính ảnh hưởng chi phí lãi vay đến kết kinh doanh thời kỳ phân tích, dự báo để lựa chọn thời điểm trả nợ thích hợp Ban Tổng Giám đốc cho rủi ro biến động lãi suất ngồi dự tính Cơng ty mức thấp Quản lý rủi ro giá Công ty mua nguyên vật liệu từ nhà cung cấp nước để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, chịu rủi ro từ việc thay đổi giá nguyên vật liệu đầu vào Nguyên vật liệu chiếm tỷ trọng cao tổng giá thành sản phẩm nên Công ty đặc biệt ý đến rủi ro giá hoạt động sản xuất kinh doanh Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty lựa chọn nhà cung cấp uy tín, quan hệ kinh doanh lâu năm yêu cầu cung cấp biến động giá kịp thời Cơng ty tham khảo giá nhà cung cấp khác để đảm bảo mua hàng với mức giá hợp lý Với sách quản lý giá trên, Ban Tổng Giám đốc cho rủi ro biến động giá ngồi dự tính Cơng ty mức thấp Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro khả thu hồi số khoản nợ phải thu Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty xây dựng hạn mức bán hàng với khách hàng bán tín chấp lâu năm Với khách hàng mới, Cơng ty tìm hiểu kỹ khả tài tốn khách hàng từ xác định bán tín chấp hay tốn trước tiền hàng Ngoài ra, phận kinh doanh phận tài kế tốn ln có đối chiếu thông tin khoản công nợ đến hạn tốn q hạn để kịp thời đơn đốc có biện pháp thu nợ thích hợp trích lập dự phòng Quản lý rủi ro khoản Để quản lý rủi ro khoản, đáp ứng nhu cầu vốn, nghĩa vụ tài tương lai, Công ty thường xuyên theo dõi trì đủ mức dự phòng tiền, tối ưu hóa dòng tiền nhàn rỗi, tận dụng tín dụng từ khách hàng đối tác, chủ động kiểm soát khoản nợ đến hạn, đến hạn tương quan với tài sản đến hạn nguồn thu tạo thời kỳ đó,… Tổng hợp khoản nợ phải trả tài Cơng ty theo thời hạn toán sau: Error! Not a valid link Ban Tổng Giám đốc cho Công ty khơng có rủi ro khoản tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Trang 24 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Tổng hợp tài sản tài có Cơng ty trình bày sở tài sản sau: Error! Not a valid link 36 Thông tin bên liên quan a Các bên liên quan Error! Not a valid link b Các giao dịch trọng yếu với bên liên quan phát sinh niên độ kế toán Error! Not a valid link c Các giao dịch khác Error! Not a valid link 37 Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc niên độ kế tốn Khơng có kiện phát sinh sau ngày kết thúc niên độ kế tốn u cầu phải điều chỉnh cơng bố Báo cáo tài 38 Số liệu so sánh Là số liệu báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 kiểm tốn AAC Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Ngơ Văn Long Nguyễn Thị Ngọc Anh Người lập biểu Nguyễn Thị Ngọc Anh Đà Nẵng, ngày 15 tháng 02 năm 2017 Trang 25 ... khơng có tư cách pháp nhân hạch tốn báo sổ gồm: Chi nhánh Đà Nẵng • Địa chỉ: 53 Trường Sơn, Phường Hoà Thọ Tây, Quận Cẩm Lệ, Thành phố Đà Nẵng • Điện thoại: (84) 0236.3670000 – 3675155 • Fax: (84)... định khơng có rủi ro việc chuyển đổi thành tiền thời điểm báo cáo Trang 10 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG HÒA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho... bán bê tông thương phẩm xây lắp: áp dụng mức thuế suất 10% Các hoạt động kinh doanh khác: áp dụng mức thuế suất theo quy định hành • Thuế Thu nhập doanh nghiệp: Đối với dự án “Nhà máy Bê tông