Thuyet minh BCTC theo TT 200_signed

Signature Not Verified CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam Được ký NGÔ VĂN LONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ngày ký: 21.03.2016 17:02 Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo TT số 200/2014/TT – BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Đặc điểm hoạt động 1.1 Khái quát chung Cơng ty Cổ phần Bê tơng Hòa Cầm - Intimex (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập sở cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 4700/QĐ-UB ngày 05/12/2001 Ủy ban Nhân dân Tỉnh Quảng Nam Công ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3303070008 ngày 24/12/2001 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Quảng Nam (từ thành lập đến Công ty 13 lần điều chỉnh Giấy chứng đăng ký kinh doanh lần gần vào ngày 19/05/2014 với mã số doanh nghiệp 4000362102), Điều lệ Công ty, Luật Doanh nghiệp quy định pháp lý hành có liên quan Vốn điều lệ: 36.705.220.000 đồng, phần vốn góp Cơng ty Cổ phần tập đồn Intimex 51,48% vốn điều lệ Công ty chấp thuận niêm yết cổ phiếu phổ thông Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội với mã chứng khoán HCC Ngày thức giao dịch cổ phiếu 24/12/2007 1.2 Lĩnh vực kinh doanh chính: Sản xuất bê tơng, xây dựng cơng trình 1.3 Ngành nghề kinh doanh  Sản xuất bê tông sản phẩm từ xi măng thạch cao Chi tiết: sản xuất bê tông thương phẩm;  Cắt tạo dáng hoàn thiện đá Chi tiết: chế biến đá xây dựng;  Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét;  Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét;  Sản xuất sản phẩm từ chất khoáng phi kim loại khác chưa phân vào đâu;  Xây dựng nhà loại;  Xây dựng cơng trình đường sắt đường bộ;  Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác Chi tiết: xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, thủy lợi, thủy điện, xây lắp đường dây lưới điện đến 35KV;  Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê Chi tiết: kinh doanh nhà đất;  Bán buôn đồ uống Chi tiết: bán buôn rượu, bia, nước giải khát;  Bán bn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác Chi tiết: bán bn máy móc, thiết bị vận tải, thiết bị, phụ tùng máy bơm bê tông, thiết bị điện công nghiệp, gia dụng, công nghệ thơng tin, thiết bị văn phòng;  Bán bn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng;  Bán bn nhiên liệu rắn, lỏng, khí sản phẩm liên quan Chi tiết: bán buôn xăng dầu sản phẩm liên quan Trang CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 1.4 Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Công ty 12 tháng 1.5 Cấu trúc doanh nghiệp Công ty liên kết: Công ty Cổ phần Chu Lai, tỷ lệ gốp vốn 49,09%; Cơng ty có đơn vị trực thuộc khơng có tư cách pháp nhân hạch toán báo sổ gồm: Chi nhánh Đà Nẵng  Địa chỉ: 53 Trường Sơn, Phường Hoà Thọ Tây, Quận Cẩm Lệ, Thành phố Đà Nẵng  Điện thoại: (84) 0511.3670000 – 3675155  Fax: (84) 0511.3672516 Chi nhánh Khu Kinh tế mở Chu Lai  Địa chỉ: Xã Tam Nghĩa, Huyện Núi Thành, Tỉnh Quảng Nam  Điện thoại: (84) 0510.3853522 Chi nhánh Cơng ty CP Bê tơng Hồ Cầm - Intimex – Xí nghiệp Xây dựng Đại Giang  Địa chỉ: Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam  Điện thoại: (84) 0510.3852811 Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Kỳ kế tốn năm Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc ngày 31 tháng 12 Đơn vị tiền tệ dùng để ghi sổ kế toán trình bày Báo cáo tài Đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực chế độ kế toán áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam hướng dẫn Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Hệ thống Chuẩn mực kế toán Việt Nam Bộ Tài ban hành Tóm tắt sách kế tốn chủ yếu 4.1 Các thay đổi quan trọng sách kế tốn áp dụng Ngày 22/12/2014 Bộ Tài ban hành Thơng tư số 200/2014/TT-BTC hướng dẫn Chế độ kế toán doanh nghiệp thay Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài Thơng tư có hiệu lực từ năm tài ngày 01/01/2015 Theo hướng dẫn Thông tư 200, ảnh hưởng thay đổi sách kế tốn Cơng ty áp dụng phi hồi tố Ngồi ra, số tiêu tương ứng kỳ trước phân loại lại (xem Thuyết minh số 39) nhằm đảm bảo tính chất so sánh với số liệu kỳ này, phù hợp với quy định lập Báo cáo tài Thơng tư 200 Trang 10 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4.2 Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi không tháng kể từ ngày đầu tư, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro việc chuyển đổi thành tiền thời điểm báo cáo 4.3 Các khoản đầu tư tài Đầu tư vào công ty liên kết Công ty liên kết doanh nghiệp mà Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể Ảnh hưởng đáng kể thể quyền tham gia vào việc đưa định sách hoạt động công ty liên kết khơng phải kiểm sốt đồng kiểm sốt sách Mối quan hệ công ty liên kết thường thể thông qua việc Công ty nắm giữ (trực tiếp gián tiếp) từ 20% đến 50% quyền biểu cơng ty Các khoản đầu tư vào công ty liên kết, công ty liên doanh ghi nhận theo giá gốc trừ dự phòng Các khoản cổ tức, lợi nhuận chia tiền phi tiền tệ cho giai đoạn trước ngày đầu tư ghi giảm giá trị khoản đầu tư Dự phòng Dự phòng khoản đầu tư vào công ty liên kết, công ty liên doanh lập khoản đầu tư bị suy giảm giá trị bị lỗ dẫn đến khả vốn Công ty Đối với công ty nhận đầu tư đối tượng phải lập báo cáo tài hợp dự phòng tổn thất trích lập vào báo cáo tài hợp Các trường hợp khác, dự phòng trích lập sở báo cáo tài cơng ty nhận đầu tư 4.4 Các khoản nợ phải thu Các khoản nợ phải thu bao gồm: phải thu khách hàng phải thu khác  Phải thu khách hàng khoản phải thu mang tính chất thương mại, phát sinh từ giao dịch có tính chất mua bán Cơng ty người mua;  Phải thu khác khoản phải thu khơng có tính chất thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua bán, nội Các khoản nợ phải thu ghi nhận theo giá gốc trừ dự phòng nợ phải thu khó đòi Dự phòng trích lập thời điểm cuối kỳ kế toán khoản phải thu hạn thu hồi tháng chưa đến thời hạn thu hồi khách nợ lâm vào tình trạng phá sản, làm thủ tục giải thể, tích, bỏ trốn, Việc trích lập dự phòng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài 4.5 Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên với giá trị xác định sau:  Nguyên vật liệu, hàng hóa: bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái tại; Trang 11 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)  Thành phẩm: bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân cơng trực tiếp chi phí chung có liên quan trực tiếp phân bổ dựa mức độ hoạt động bình thường Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành hàng tồn kho chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập cho mặt hàng giá trị thực mặt hàng nhỏ giá gốc Việc trích lập dự phòng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài 4.6 Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm giá mua tồn chi phí mà Cơng ty bỏ để có tài sản cố định hữu hình tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định hữu hình chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khấu hao Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Thời gian khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 Bộ Tài Cụ thể sau: Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc - 20 Máy móc, thiết bị - 10 Phương tiện vận tải - 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 3-5 4.7 Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Tài sản cố định vơ hình phần mềm kế tốn phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá tài sản cố định vơ hình tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định vơ hình tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Khấu hao Khấu hao tài sản cố định vơ hình tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 Bộ Tài Loại tài sản Phần mềm kế tốn Thời gian khấu hao (năm) Trang 12 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4.8 Thuế TNDN hoãn lại Thuế TNDN hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế tốn sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời ngoại trừ khoản chênh lệch tạm thời phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản hay nợ phải trả giao dịch mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn lợi nhuận/lỗ tính thuế thời điểm phát sinh giao dịch Thuế TNDN hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ, khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng Giá trị ghi sổ tài sản thuế TNDN hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kế tốn cho đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng Các tài sản thuế TNDN hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế TNDN hoãn lại chưa ghi nhận Giá trị thuế thu nhập hỗn lại tính theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất ban hành xem có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế tốn Tài sản thuế thu nhập hỗn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế chênh lệch tạm thời khấu trừ liên quan đến đối tượng nộp thuế toán với quan thuế 4.9 Chi phí trả trước Chi phí trả trước phân loại thành chi phí trả trước ngắn hạn chi phí trả trước dài hạn Đây chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều thời kỳ Các chi phí trả trước chủ yếu Công ty :  Công cụ dụng cụ xuất dùng phân bổ theo phương pháp đường thẳng thời không năm;  Các chi phí trả trước khác: Căn vào tính chất, mức độ chi phí, Cơng ty lựa chọn phương pháp tiêu thức phân bổ phù hợp thời gian mà lợi ích kinh tế dự kiến tạo 4.10 Các khoản nợ phải trả Các khoản nợ phải trả bao gồm: phải trả người bán phải trả khác  Phải trả người bán khoản phải trả mang tính chất thương mại, phát sinh từ giao dịch có tính chất mua bán nhà cung cấp Công ty;  Phải trả khác khoản phải trả khơng có tính chất thương mại, không liên quan đến giao dịch mua bán, nội Các khoản nợ phải trả ghi nhận theo giá gốc, phân loại thành nợ phải trả ngắn hạn dài hạn theo kỳ hạn nợ lại ngày kết thúc niên độ kế tốn Các khoản nợ phải trả Công ty theo dõi chi tiết theo đối tượng, kỳ hạn gốc, kỳ hạn nợ lại theo nguyên tệ 4.11 Vay nợ phải trả thuê tài Các khoản vay nợ phải trả thuê tài phản ánh theo giá gốc phân loại thành nợ ngắn hạn, dài hạn theo kỳ hạn nợ lại ngày kết thúc niên độ kế toán Trang 13 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Các khoản vay nợ phải trả thuê tài Công ty theo dõi chi tiết theo đối tượng, theo khế ước vay, kỳ hạn gốc, kỳ hạn nợ lại theo ngun tệ Chi phí vay Chi phí vay bao gồm lãi tiền vay chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay Cơng ty Chi phí vay ghi nhận vào chi phí hoạt động kỳ phát sinh, trừ thỏa mãn điều kiện vốn hoá theo quy định Chuẩn mực kế tốn “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan đến khoản vay riêng biệt sử dụng cho mục đích đầu tư, xây dựng hình thành tài sản cụ thể Cơng ty vốn hóa vào nguyên giá tài sản Đối với khoản vốn vay chung số chi phí vay có đủ điều kiện vốn hố kỳ kế tốn xác định theo tỷ lệ vốn hoá chi phí lũy kế bình qn gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Việc vốn hóa chi phí vay tạm ngừng lại giai đoạn mà trình đầu tư, xây dựng sản xuất tài sản dở dang bị gián đoạn, trừ gián đoạn cần thiết Thời điểm chấm dứt việc vốn hóa chi phí vay hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tài sản dở dang vào sử dụng bán hoàn thành 4.12 Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu phản ánh số vốn thực tế góp cổ đông Cổ phiếu quỹ Cổ phiếu quỹ khoản tiền phải trả để mua lại cổ phiếu Cơng ty phát hành chi phí liên quan trực tiếp đến giao dịch mua lại Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp trích lập quỹ chia cho cổ đông theo Quyết định Đại hội đồng cổ đông Cổ tức cho cổ đông vốn không vượt số lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có cân nhắc đến khoản mục phi tiền tệ nằm lợi nhuận sau thuế chưa phân phối ảnh hưởng đến luồng tiền khả chi trả cổ tức 4.13 Ghi nhận doanh thu thu nhập khác  Doanh thu hợp đồng xây dựng  Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu toán theo tiến độ kế hoạch, kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy doanh thu chi phí hợp đồng xây dựng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành;  Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu toán theo giá trị khối lượng thực hiện, kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy doanh thu chi phí hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành kỳ khách hàng xác nhận  Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ghi nhận có khả thu lợi ích kinh tế xác định cách chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro đáng kể quyền sở hữu sản phẩm chuyển giao cho người mua khơng khả đáng kể làm thay đổi định hai bên giá bán khả trả lại hàng; Trang 14 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)  Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc kỳ kế toán  Doanh thu hoạt động tài ghi nhận doanh thu xác định tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch  Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế;  Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức lợi nhuận từ việc góp vốn Cổ tức cổ phiếu không ghi nhận doanh thu tài Cổ tức nhận liên quan đến giai đoạn trước đầu tư hạch toán giảm giá trị khoản đầu tư  Thu nhập khác khoản thu nhập hoạt động sản xuất, kinh doanh Cơng ty, ghi nhận xác định cách tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế 4.14 Giá vốn hàng bán Giá vốn sản phẩm, hàng hóa dịch vụ tiêu thụ ghi nhận kỳ, theo nguyên tắc phù hợp với doanh thu nguyên tắc thận trọng Các khoản chi phí vượt mức bình thường hàng tồn kho dịch vụ cung cấp ghi nhận vào giá vốn hàng bán kỳ, khơng tính vào giá thành sản phẩm, dịch vụ 4.15 Chi phí tài Chi phí tài phản ánh khoản chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính: chi phí lãi tiền vay dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác 4.16 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí quản lý doanh nghiệp phản ánh chi phí thực tế phát sinh liên quan đến quản lý chung doanh nghiệp 4.17 Chi phí thuế TNDN hành, chi phí thuế TNDN hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế tốn sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài 4.18 Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm: tiền mặt, tiền gởi ngắn hạn, phải thu khách hàng phải thu khác Trang 15 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Nợ phải trả tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, nợ phải trả tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm khoản vay, phải trả người bán, chi phí phải trả phải trả khác Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu 4.19 Thuế suất lệ phí nộp Ngân sách mà Công ty áp dụng  Thuế Giá trị gia tăng:  Hoạt động bán bê tông thương phẩm xây lắp: áp dụng mức thuế suất 10%  Các hoạt động kinh doanh khác: áp dụng mức thuế suất theo quy định hành  Thuế Thu nhập doanh nghiệp:  Đối với dự án “Nhà máy Bê tông Chu Lai”:  Áp dụng mức thuế suất 10% lợi nhuận thu Dự án miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp năm đầu kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp thời gian năm Với dự án này, Công ty có thu nhập chịu thuế từ năm 2003 nên miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp từ năm 2003 đến năm 2006 giảm 50% thuế TNDN từ năm 2007 đến năm 2015 Ưu đãi quy định Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số 29/CN-UB ngày 08/09/2003 Ủy ban Nhân dân Tỉnh Quảng Nam  Đối với hoạt động xây lắp hoạt động khác: Áp dụng thuế suất 22%  Các loại thuế khác nộp theo quy định hành 4.20 Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả (trực tiếp gián tiếp) kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Đơn vị tính: VND Tiền 31/12/2015 01/01/2015 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn 75.774.938 2.075.314.368 206.223.907 2.073.567.601 Cộng 2.151.089.306 2.279.791.508 Trang 16 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG HÒA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Phải thu ngắn hạn khách hàng Các đối tượng chiếm từ 10% trở lên tổng số dư Các đối tượng khác Cộng 31/12/2015 01/01/2015 79.209.950.020 65.682.328.412 79.209.950.020 65.682.328.412 31/12/2015 01/01/2015 20.772.425 32.890.947 - 50.000.947 53.663.372 50.000.947 Trả trước cho người bán ngắn hạn CN Cty Xăng Dầu Khu Vực 5- TNHH MTV Quảng Nam Công ty TNHH MTV Tư vấn Xây dựng Môi trường Tenco Công ty TNHH Một Thành Viên Châu Thuần Lâm Cộng Phải thu ngắn hạn khác 31/12/2015 01/01/2015 Giá trị Dự phòng Giá trị Dự phòng Phải thu khác Tạm ứng 142.064.418 53.278.000 - 79.249.815 12.219.000 - Cộng 195.342.418 - 91.468.815 - Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 31/12/2015 01/01/2015 Dự phòng cho khoản nợ phải thu hạn - Từ năm trở lên - Từ năm đến năm - Từ năm đến năm 7.815.964.628 6.406.475.928 456.148.200 953.340.500 7.295.125.628 6.525.128.128 733.285.000 36.712.500 Cộng 7.815.964.628 7.295.125.628 Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Trong đó: Nợ xấu 31/12/2015 Giá gốc Phải thu khách hàng Công ty CP Xây Dựng Quảng Nam Đà Nẵng Cơng ty CP Cát Hải Giá trị thu hồi (*) Thời gian hạn Ghi 2.067.817.837 1.157.048.500 - >3 năm - >3 năm DN hoạt động, khởi kiện DN hoạt động, khởi kiện Công ty CP Xây dựng Phú Tiên 147.867.800 - >3 năm Khơng địa phương, khơng có khả thu hồi XNXD Số - Công ty XD & PT Hạ Tầng ĐN 259.462.000 Công ty Cơ khí XDCT 623 (Câu Lâu) -QĐ 92 Cơng ty TNHH Thanh Thu Công ty CP Đầu tư Xây dựng Quảng Nam Các đối tượng khác 503.855.791 412.383.500 317.515.000 3.822.320.200 - DN hoạt động, khởi kiện DN hoạt động, khởi kiện DN hoạt động, khởi kiện DN hoạt động, khởi kiện 872.306.000 Cộng 8.688.270.628 872.306.000 >3 năm >3 năm >3 năm >3 năm 7.815.964.628 (*) Cơng ty xác định giá trị thu hồi giá trị lại sau lấy giá gốc trừ mức dự phòng cần trích theo hướng dẫn Thông tư số 288/2009/TT-BTC ngày 07/12/2019 Bộ tài 10 Tài sản thiếu chờ xử lý 31/12/2015 01/01/2015 Chênh lệch đối chiếu công nợ 203.796.872 203.796.872 Cộng 203.796.872 203.796.872 11 Hàng tồn kho 31/12/2015 Giá gốc Dự phòng 01/01/2015 Giá gốc Dự phòng Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí SX, KD dở dang Thành phẩm 4.697.243.066 212.573.427 601.308.754 - - 3.108.103.657 99.353.427 601.308.754 83.162.601 - Cộng 5.511.125.247 - 3.891.928.439 - Khơng có hàng tồn kho cầm cố, chấp khoản vay thời điểm 31/12/2015 Trang 18 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 12 Chi phí trả trước a Ngắn hạn 31/12/2015 01/01/2015 Chi phí cơng cụ, dụng cụ chờ phân bổ Phí quản lý đường Các khoản khác 40.094.697 120.309.753 10.000.000 15.333.337 117.981.753 - Cộng 170.404.450 133.315.090 31/12/2015 01/01/2015 88.339.395 96.490.401 - 24.673.297 47.340.137 127.706.482 184.829.796 199.719.916 b Dài hạn Chi phí cơng cụ dụng cụ chờ phân bổ Chi phí đền bù, san lấp mặt bằng, sửa chữa đường Chi phí trang trí nhà văn phòng làm việc Cộng 13 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Số đầu năm Mua sắm năm T/lý, nhượng bán Số cuối năm Khấu hao Số đầu năm Khấu hao năm T/lý, nhượng bán Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị P.tiện vận tải truyền dẫn 12.638.935.926 893.288.752 15.075.746.325 127.045.455 46.432.499 15.156.359.281 56.189.251.135 13.233.834.416 630.038.274 68.793.047.277 278.689.884 - 33.368.176.580 4.434.133.502 630.038.274 37.172.271.808 109.975.193 29.949.170 7.304.470.598 11.669.996.296 742.501.779 46.432.499 12.366.065.576 139.924.363 52.120.334.796 5.538.868.322 676.470.773 56.982.732.345 5.666.749.199 6.227.754.080 3.405.750.029 2.790.293.705 22.821.074.555 31.620.775.469 168.714.691 138.765.521 32.062.288.474 40.777.588.775 13.532.224.678 6.972.186.727 332.283.871 Thiết bị, dụng cụ quản lý 278.689.884 Cộng 84.182.623.270 14.254.168.623 676.470.773 97.760.321.120 Nguyên giá tài sản cố định khấu hao hết sử dụng ngày 31/12/2015 32.831.718.575 đồng Giá trị lại TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố khoản vay ngày 31/12/2015 19.217.461.506 đồng Trang 19 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 14 Tài sản cố định vơ hình Phần mềm máy tính Ngun giá Số đầu năm Mua năm Giảm năm Số cuối năm Khấu hao Số đầu năm Khấu hao năm Giảm năm Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm Cộng 65.727.273 65.727.273 65.727.273 65.727.273 43.587.180 17.812.116 61.399.296 43.587.180 17.812.116 61.399.296 22.140.093 4.327.977 22.140.093 4.327.977 15 Chi phí xây dựng dở dang Mua sắm - Trạm Trộn Bê Tông Cộng 31/12/2015 01/01/2015 1.818.181.818 1.818.181.818 1.818.181.818 1.818.181.818 1.818.181.818 1.818.181.818 Trang 20 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Trang 21 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 17 Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Tài sản thuế hoãn lại liên quan đến khoản phân bổ chi phí Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 31/12/2015 01/01/2015 130.091.278 - 130.091.278 - 31/12/2015 01/01/2015 8.170.840.000 6.020.578.350 3.129.380.300 14.484.310.832 4.854.212.000 7.118.866.600 4.083.752.100 10.427.758.591 31.805.109.482 26.484.589.291 18 Phải trả người bán ngắn hạn Chi nhánh Công ty Cổ phần Chu Lai ĐN Công ty TNHH Duy Thịnh Công ty TNHH Khởi Phát Lộc Các đối tượng khác Cộng Trong đó: Phải trả người bán bên liên quan Mối quan hệ Công ty Cổ phần Chu Lai Công ty Liên kết Cộng 31/12/2015 01/01/2015 8.170.840.000 4.854.212.000 8.170.840.000 4.854.212.000 19 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 31/12/2015 01/01/2015 Cơng ty Cổ phần Mai Đồn Cơng ty Cổ phần Xây Lắp Dầu Khí Thái Bình Dương Cơng ty Cổ phần Đầu tư PaciFic Tổng Công ty Đtư Nước Môi Trường Việt Nam CN Công ty TNHH MTV Đầu Tư XD Vạn Tường - XN 309 Công ty Cổ phần cơng trình Thành Phát Cơng ty Cổ phần Hồng Anh Gia Lai Lê Ngọc Chính Các đối tượng khác 90.000.000 327.946.000 184.845.000 90.291.077 86.459.464 90.000.000 63.422.500 169.290.000 100.000.000 79.961.375 Cộng 693.082.077 589.133.339 Trang 22 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 20 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Thuế nhà đất, tiền thuê đất Các loại thuế khác Cộng Số đầu năm Số phải nộp năm Số thực nộp năm Số cuối năm 709.827.181 479.422.890 2.000.000 - 3.247.060.692 4.828.500.037 329.550.056 3.452.250 221.923.409 5.000.000 3.504.145.795 5.266.220.489 325.550.056 3.278.000 221.923.409 5.000.000 452.742.078 41.702.438 6.000.000 174.250 - 1.191.250.071 8.635.486.444 9.326.117.749 500.618.766 Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra Cơ quan thuế, số thuế trình bày Báo cáo tài thay đổi theo định Cơ quan thuế 21 Chi phí phải trả ngắn hạn 31/12/2015 01/01/2015 Lãi vay phải trả 35.123.785 25.810.182 Cộng 35.123.785 25.810.182 31/12/2015 01/01/2015 Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp Thù lao HĐQT, BKS Cổ tức phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác 68.368.210 442.000.000 2.826.000 21.153.643 30.084.327 1.332.045 408.000.000 2.796.000 14.889.643 Cộng 534.347.853 457.102.015 22 Phải trả khác ngắn hạn Trang 23 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 23 Vay nợ thuê tài a Vay nợ thuê tài ngắn hạn Vay ngắn hạn - Ngân hàng Đầu tư Phát triển - CN Đà Nẵng - Ngân hàng Ngoại thương VN - CN Đà Nẵng Vay dài hạn đến hạn trả - Ngân hàng Đầu tư Phát triển - CN Đà Nẵng Cộng b Đầu năm Tăng năm Giảm năm 8.537.256.375 6.193.790.376 1.033.000.000 44.786.732.085 192.785.629.680 3.771.500.000 46.442.991.460 189.630.259.405 1.733.000.000 6.880.997.000 9.349.160.651 15.764.046.751 241.343.861.765 237.806.250.865 19.301.657.651 Cuối năm 3.071.500.000 Vay nợ thuê tài dài hạn Đầu năm Tăng năm Giảm năm Cuối năm Ngân hàng Đầu tư Phát triển - CN Đà Nẵng (i) 4.752.500.000 7.552.500.000 1.733.000.000 10.572.000.000 Cộng 4.752.500.000 7.552.500.000 1.733.000.000 10.572.000.000 Trong - Vay dài hạn đến hạn trả vòng năm 1.033.000.000 3.071.500.000 Vay nợ thuê tài dài hạn 3.719.500.000 7.500.500.000 (i) Vay dài Ngân hàng Đầu tư Phát triển – CN Đà Nẵng gồm: - Hợp đồng vay số 01/2014/257200/HĐTD ngày 28/08/2014, số tiền vay 5.000.000.000 đồng, mục đích vay mua xe bơm bê tông hiệu Huyndai HD320 Thời hạn vay 48 tháng, lãi suất áp dụng thời điểm vay 10,5% điều chỉnh tháng lần, tài sản đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay - Hợp đồng vay số 01/2015/257200/HĐTD ngày 05/05/2015, số tiền vay 4.252.500.000 đồng, mục đích vay mua xe bơm bê tông Thời hạn vay 48 tháng, lãi suất áp dụng thời điểm vay 10,5% điều chỉnh tháng lần, tài sản đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay - Hợp đồng vay số 02/2015/257200/HĐTD ngày 03/12/2015, số tiền vay 3.300.000.000 đồng, mục đích vay mua xe bơm bê tơng Thời hạn vay 48 tháng, lãi suất cho vay 8,0%/năm cố định 06 tháng đầu kể từ thời điểm giải ngân lần đầu, lãi suất cho vay 8,5%/năm cố định 06 tháng điều chỉnh tháng lần, tài sản đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay Trang 24 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 24 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 36.705.220.000 36.705.220.000 (390.000) (390.000) 2.455.117.988 2.455.117.988 2.969.818.360 2.969.818.360 1.473.237.531 9.608.271.918 1.473.237.531 9.608.271.918 36.705.220.000 36.705.220.000 (390.000) (390.000) 2.969.818.360 5.424.936.348 593.275.918 6.018.212.266 (2.969.818.360) - 9.608.271.918 16.037.200.735 9.608.271.918 16.037.200.735 Vốn góp chủ sở hữu Số dư 01/01/2014 Tăng năm Giảm năm Số dư 31/12/2014 Chuyển số dư (*) Số dư 01/01/2015 Tăng năm Giảm năm Số dư 31/12/2015 (*) Chuyển số dư Quỹ dự phòng tài sang Quỹ đầu tư phát triển đầu theo quy định Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 BTC hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 31/12/2015 01/01/2015 Công ty Cổ phần Tập đồn Intimex Vốn góp cổ đơng khác Mệnh giá cổ phiếu quỹ 18.896.290.000 17.808.540.000 390.000 18.896.290.000 17.808.540.000 390.000 Cộng 36.705.220.000 36.705.220.000 31/12/2015 Cổ phiếu 01/01/2015 Cổ phiếu 3.670.522 3.670.522 3.670.522 39 39 3.670.483 3.670.483 - 3.670.522 3.670.522 3.670.522 39 39 3.670.483 3.670.483 - c Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi (được phân loại vốn chủ sở hữu) Số lượng cổ phiếu mua lại (cổ phiếu quỹ) - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi (được phân loại vốn chủ sở hữu) Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi (được phân loại vốn chủ sở hữu) Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000VND Trang 25 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) d Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Năm 2015 Năm 2014 Lợi nhuận năm trước chuyển sang Lợi nhuận sau thuế Thu nhập doanh nghiệp năm Phân phối lợi nhuận Phân phối lợi nhuận năm trước - Chia cổ tức - Trích quỹ khen thưởng phúc lợi - Quỹ dự đầu tư phát triển Tạm phân phối lợi nhuân năm 9.608.271.918 16.037.200.735 9.608.271.918 9.608.271.918 7.340.996.000 1.674.000.000 593.275.918 - 1.473.237.531 9.608.271.918 1.473.237.531 1.473.237.531 1.468.193.200 5.044.331 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 16.037.200.735 9.608.271.918 Việc phân phối lợi nhuận năm 2014 thực theo Nghị Đại hội cổ đông thường niên năm 2015 số 16/NQ-ĐHĐCĐ-HCC ngày 18/04/2015 25 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm 2015 Năm 2014 Doanh thu bán bê tông Doanh thu hoạt động xây lắp 287.517.642.314 (2.598.168.182) 196.092.951.597 - Cộng 284.919.474.132 196.092.951.597 Năm 2015 Năm 2014 Giá vốn bán bê tông Giá vốn hoạt động xây lắp 254.012.225.732 (172.938.182) 177.651.457.140 - Cộng 253.839.287.550 177.651.457.140 Năm 2015 Năm 2014 Lãi tiền gửi, tiền cho vay Doanh thu hoạt động tài khác 45.894.125 2.346.500 10.002.494 - Cộng 48.240.625 10.002.494 26 Giá vốn hàng bán 27 Doanh thu hoạt động tài Trang 26 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 28 Chi phí tài Năm 2015 Năm 2014 Lãi tiền vay Dự phòng giảm giá khoản đầu tư tài dài hạn 1.910.459.978 (831.994.154) 1.002.735.312 (143.267.060) Cộng 1.078.465.824 859.468.252 Năm 2015 Năm 2014 Chi phí nguyên vật liệu, cơng cụ Tiền lương Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí dự phòng nợ phải thu khó đòi Các khoản khác 405.120.328 5.600.010.882 328.131.084 181.944.490 520.839.000 2.037.525.430 350.892.666 2.292.934.822 366.543.097 196.603.248 2.288.528.890 814.200.598 Cộng 9.073.571.214 6.309.703.321 Năm 2015 Năm 2014 Thu nhập từ xóa nợ Thu nhập từ lý tài sản cố định 270.920.018 218.181.818 - Cộng 489.101.836 - Năm 2015 Năm 2014 Thù lao HĐQT, BKS không tham gia điều hành trực tiếp Tiền phạt thuế truy thu thuế theo biên tra thuế Chi phí khác 318.500.000 345.182.379 66.200.132 294.000.000 71.465.211 Cộng 729.882.511 365.465.211 29 Chi phí quản lý doanh nghiệp 30 Thu nhập khác 31 Chi phí khác Trang 27 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 32 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế Điều chỉnh tăng + Thù lao HĐQT không tham gia điều hành + Phạt vi phạm hành (giao thơng, thuế) + Các khoản chi phí có chứng từ khơng hợp lý hợp lệ Điều chỉnh giảm + Điều chỉnh thu nhập theo biên thuế Tổng thu nhập chịu thuế + Nhà máy Bê tông Chu Lai + Hoạt động sản xuất Bê tông, xây lắp hoạt động khác Thuế thu nhập doanh nghiệp + Nhà máy Bê tông Chu Lai (10%) + Hoạt động s/x Bê tông, xây lắp hoạt động khác Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm + Giảm 50% thuế TNDN Nhà máy Bê tơng Chu Lai Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Trong đó: - Chi phí thuế TNDN hành phát sinh kỳ - Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành kỳ trước vào chi phí thuế TNDN hành kỳ Năm 2015 Năm 2014 20.735.609.494 688.675.648 877.965.648 318.500.000 411.382.511 148.083.137 189.290.000 189.290.000 21.424.285.142 4.244.985.481 17.179.299.661 4.203.944.473 424.498.548 3.779.445.925 212.249.274 212.249.274 10.916.860.167 645.265.211 645.265.211 294.000.000 71.465.211 279.800.000 11.562.125.378 7.265.172.555 4.296.952.823 1.671.846.877 726.517.256 945.329.621 363.258.628 363.258.628 4.828.500.037 1.308.588.249 3.991.695.199 1.308.588.249 836.804.838 - 33 Lãi lãi suy giảm cổ phiếu Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận sau thuế - Điều chỉnh tăng - Điều chỉnh giảm (trích quỹ khen thưởng phúc lợi) LN lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi bản, lãi suy giảm cổ phiếu Năm 2015 Năm 2014 16.037.200.735 16.037.200.735 3.670.483 9.608.271.918 (1.674.000.000) 1.674.000.000 7.934.271.918 3.670.483 4.369 2.162 (*) Chỉ tiêu lãi bản, lãi suy giảm cổ phiếu năm 2015 tính chưa trừ quỹ khen thưởng, phúc lợi Do Điều lệ Đại hội đồng Cổ đơng khơng quy định trích lập quỹ Theo đó, tiêu thay đổi tùy thuộc vào định sau Đại hội đồng Cổ đơng Trang 28 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 34 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Năm 2015 Năm 2014 Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 222.286.085.078 23.749.675.757 5.556.680.438 2.437.340.409 8.535.176.264 153.148.736.727 13.767.780.735 4.832.372.927 3.404.513.982 6.695.269.355 Cộng 262.564.957.946 181.848.673.726 Năm 2015 Năm 2014 Tổng doanh thu + Doanh thu Bê tông Nhà máy Bê tông Chu Lai + Doanh thu Bê tông Chi nhánh Đà Nẵng + Doanh thu Bê tông Công ty + Doanh thu hoạt động xây lắp Công ty 284.919.474.132 82.120.477.672 58.253.650.252 147.143.514.390 (2.598.168.182) 196.092.951.597 74.696.227.446 49.045.541.105 72.351.183.046 - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 284.919.474.132 196.092.951.597 Năm 2015 Năm 2014 75.110.833.829 51.132.818.367 127.768.573.536 (172.938.182) 64.560.391.299 42.500.496.832 70.590.569.009 - 253.839.287.550 177.651.457.140 35 Báo cáo phận a Doanh thu b Giá vốn Giá vốn Bê tông Nhà máy Bê tông Chu Lai Giá vốn Bê tông Chi nhánh Đà Nẵng Giá vốn Bê tông Công ty Giá vốn hoạt động xây lắp Công ty Cộng 36 Quản lý rủi ro a Quản lý rủi ro vốn Thông qua công tác quản trị nguồn vốn, Công ty xem xét, định trì số dư nguồn vốn nợ phải trả thích hợp thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng Trang 29 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) b Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài Cơng ty bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro lãi suất, rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Quản lý rủi ro thị trường: Do khơng có giao dịch số dư ngoại tệ, hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có biến động lớn lãi suất giá Quản lý rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất Công ty phát sinh chủ yếu từ khoản vay ký kết Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty ước tính ảnh hưởng chi phí lãi vay đến kết kinh doanh thời kỳ phân tích, dự báo để lựa chọn thời điểm trả nợ thích hợp Ban Tổng Giám đốc cho rủi ro biến động lãi suất ngồi dự tính Công ty mức thấp Quản lý rủi ro giá Công ty mua nguyên vật liệu từ nhà cung cấp nước để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, chịu rủi ro từ việc thay đổi giá nguyên vật liệu đầu vào Nguyên vật liệu chiếm tỷ trọng cao tổng giá thành sản phẩm nên Công ty đặc biệt ý đến rủi ro giá hoạt động sản xuất kinh doanh Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty lựa chọn nhà cung cấp uy tín, quan hệ kinh doanh lâu năm yêu cầu cung cấp biến động giá kịp thời Công ty tham khảo giá nhà cung cấp khác để đảm bảo mua hàng với mức giá hợp lý Với sách quản lý giá trên, Ban Tổng Giám đốc cho rủi ro biến động giá ngồi dự tính Cơng ty mức thấp Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro khả thu hồi số khoản nợ phải thu Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty xây dựng hạn mức bán hàng với khách hàng bán tín chấp lâu năm Với khách hàng mới, Cơng ty tìm hiểu kỹ khả tài tốn khách hàng từ xác định bán tín chấp hay tốn trước tiền hàng Ngồi ra, phận kinh doanh phận tài kế tốn ln có đối chiếu thơng tin khoản cơng nợ đến hạn toán hạn để kịp thời đơn đốc có biện pháp thu nợ thích hợp trích lập dự phòng Quản lý rủi ro khoản Để quản lý rủi ro khoản, đáp ứng nhu cầu vốn, nghĩa vụ tài tương lai, Cơng ty thường xun theo dõi trì đủ mức dự phòng tiền, tối ưu hóa dòng tiền nhàn rỗi, tận dụng tín dụng từ khách hàng đối tác, chủ động kiểm soát khoản nợ đến hạn, đến hạn tương quan với tài sản đến hạn nguồn thu tạo thời kỳ đó,… Tổng hợp khoản nợ phải trả tài Cơng ty theo thời hạn tốn sau: Trang 30 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 31/12/2015 Khơng q năm Trên năm Tổng Các khoản vay nợ Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác 19.301.657.651 31.805.109.482 35.123.785 465.979.643 7.500.500.000 - 26.802.157.651 31.805.109.482 35.123.785 465.979.643 Cộng 51.607.870.561 7.500.500.000 59.108.370.561 Không năm Trên năm Tổng Các khoản vay nợ Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác 15.764.046.751 26.484.589.291 25.810.182 425.685.643 3.719.500.000 - 19.483.546.751 26.484.589.291 25.810.182 425.685.643 Cộng 42.700.131.867 3.719.500.000 46.419.631.867 31/12/2014 Ban Giám đốc cho Công ty khơng có rủi ro khoản tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Tổng hợp tài sản tài có Cơng ty trình bày sở tài sản sau: Không năm Trên năm Tổng Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác 2.151.089.306 71.393.985.392 142.064.418 - 2.151.089.306 71.393.985.392 142.064.418 Cộng 73.687.139.116 - 73.687.139.116 Không năm Trên năm Tổng - 2.279.791.508 58.387.202.784 79.249.815 - 60.746.244.107 31/12/2015 31/12/2014 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác Cộng 2.279.791.508 58.387.202.784 79.249.815 60.746.244.107 Trang 31 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 37 Thơng tin bên liên quan a Các bên liên quan Công ty liên quan Mối quan hệ Công ty Cổ phần Chu Lai Công ty liên kết b Các giao dịch trọng yếu với bên liên quan phát sinh niên độ kế tốn Giao dịch Cơng ty Cổ phần Chu Lai Mua đá Bán bê tông Năm 2015 Năm 2014 26.070.840.000 - 13.913.037.275 71.363.638 Năm 2015 Năm 2014 286.000.000 794.315.085 264.000.000 617.723.334 c Các giao dịch khác Thù lao hội đồng quản trị Lương thưởng Ban giám đốc 38 Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc niên độ kế tốn Khơng có kiện phát sinh sau ngày kết thúc niên độ kế toán yêu cầu phải điều chỉnh cơng bố Báo cáo tài 39 Số liệu so sánh Là số liệu báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 kiểm toán AAC Một số tiêu so sánh Báo cáo tài phân loại lại nhằm đảm bảo tính chất so sánh với số liệu năm nay, phù hợp với quy định lập Báo cáo tài Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài hướng dẫn Chế độ kế tốn doanh nghiệp Cụ thể sau: Trang 32 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Chỉ tiêu Phải thu ngắn hạn khác Tài sản thiếu chờ xử lý Tài sản ngắn hạn khác Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài 01/01/2015 01/01/2015 (Trình bày lại) 79.249.815 216.015.872 2.455.117.988 2.969.818.360 91.468.815 203.796.872 5.424.936.348 - Năm 2014 Năm 2014 (Trình bày lại) 2.618 2.162 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Chỉ tiêu Lãi cổ phiếu Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Ngơ Văn Long Nguyễn Thị Ngọc Anh Người lập biểu Nguyễn Thị Ngọc Anh Đà Nẵng, ngày 25 tháng 02 năm 2016 Trang 33 ... THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Các khoản vay nợ phải trả th tài Cơng ty theo dõi chi tiết theo đối tượng, theo khế... phải trả ghi nhận theo giá gốc, phân loại thành nợ phải trả ngắn hạn dài hạn theo kỳ hạn nợ lại ngày kết thúc niên độ kế tốn Các khoản nợ phải trả Cơng ty theo dõi chi tiết theo đối tượng, kỳ... dự phòng thực theo hướng dẫn Thơng tư số 228/2009 /TT- BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài 4.5 Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp