Thuyet minh BCTC theo TT 200 6 thang_signed

Thuyet minh BCTC theo TT 200 6 thang_signed tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất...

Signature Not Verified CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam Được ký NGÔ VĂN LONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ngày ký: 15.08.2016 17:02 Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo TT số 200/2014/TT – BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đặc điểm hoạt động 1.1 Khái quát chung Công ty Cổ phần Bê tông Hòa Cầm - Intimex (sau gọi tắt “Cơng ty”) thành lập sở cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 4700/QĐ-UB ngày 05/12/2001 Ủy ban Nhân dân Tỉnh Quảng Nam Công ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (nay giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp) số 3303070008 ngày 24/12/2001 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Quảng Nam (từ thành lập đến Công ty 13 lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần gần vào ngày 19/05/2014 với mã số doanh nghiệp 4000362102), Điều lệ Công ty, Luật Doanh nghiệp quy định pháp lý hành có liên quan Vốn điều lệ: 36.705.220.000 đồng, phần vốn góp Cơng ty Cổ phần Tập đoàn Intimex 51,48% vốn điều lệ Công ty chấp thuận niêm yết cổ phiếu phổ thơng Sở Giao dịch Chứng khốn Hà Nội với mã chứng khốn HCC Ngày thức giao dịch cổ phiếu 24/12/2007 1.2 Lĩnh vực kinh doanh chính: Sản xuất bê tơng, xây dựng cơng trình 1.3 Ngành nghề kinh doanh  Sản xuất bê tông sản phẩm từ xi măng thạch cao Chi tiết: sản xuất bê tông thương phẩm;  Cắt tạo dáng hoàn thiện đá Chi tiết: chế biến đá xây dựng;  Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét;  Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét;  Sản xuất sản phẩm từ chất khoáng phi kim loại khác chưa phân vào đâu;  Xây dựng nhà loại;  Xây dựng cơng trình đường sắt đường bộ;  Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác Chi tiết: xây dựng cơng trình dân dụng, công nghiệp, thủy lợi, thủy điện, xây lắp đường dây lưới điện đến 35KV;  Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê Chi tiết: kinh doanh nhà đất;  Bán buôn đồ uống Chi tiết: bán buôn rượu, bia, nước giải khát;  Bán buôn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác Chi tiết: bán bn máy móc, thiết bị vận tải, thiết bị, phụ tùng máy bơm bê tông, thiết bị điện công nghiệp, gia dụng, công nghệ thông tin, thiết bị văn phòng;  Bán bn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng;  Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí sản phẩm liên quan Chi tiết: bán buôn xăng dầu sản phẩm liên quan Trang CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 1.4 Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Công ty 12 tháng 1.5 Cấu trúc doanh nghiệp Công ty liên kết: Công ty Cổ phần Chu Lai, tỷ lệ gốp vốn 49,09%; Công ty có đơn vị trực thuộc khơng có tư cách pháp nhân hạch toán báo sổ gồm: Chi nhánh Đà Nẵng  Địa chỉ: 53 Trường Sơn, Phường Hoà Thọ Tây, Quận Cẩm Lệ, Thành phố Đà Nẵng  Điện thoại: (84) 0511.3670000 – 3675155  Fax: (84) 0511.3672516 Chi nhánh Khu Kinh tế mở Chu Lai  Địa chỉ: Xã Tam Nghĩa, Huyện Núi Thành, Tỉnh Quảng Nam  Điện thoại: (84) 0510.3853522 Chi nhánh Công ty CP Bê tơng Hồ Cầm - Intimex – Xí nghiệp Xây dựng Đại Giang  Địa chỉ: Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam  Điện thoại: (84) 0510.3852811 Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Kỳ kế toán công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc ngày 31 tháng 12 Riêng Báo cáo tài niên độ lập cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 (bắt đầu từ ngày 01/01/2016 kết thúc vào ngày 30/06/2016) Đơn vị tiền tệ dùng để ghi sổ kế tốn trình bày Báo cáo tài Đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực chế độ kế toán áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam hướng dẫn Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Hệ thống Chuẩn mực kế toán Việt Nam Bộ Tài ban hành Tóm tắt sách kế tốn chủ yếu 4.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi khơng q tháng kể từ ngày đầu tư, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro việc chuyển đổi thành tiền thời điểm báo cáo Trang 10 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4.2 Các khoản đầu tư tài Đầu tư vào cơng ty liên kết Cơng ty liên kết doanh nghiệp mà Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể Ảnh hưởng đáng kể thể quyền tham gia vào việc đưa định sách hoạt động cơng ty liên kết khơng phải kiểm sốt đồng kiểm sốt sách Mối quan hệ cơng ty liên kết thường thể thông qua việc Công ty nắm giữ (trực tiếp gián tiếp) từ 20% đến 50% quyền biểu công ty Các khoản đầu tư vào cơng ty liên kết ghi nhận theo giá gốc trừ dự phòng Các khoản cổ tức, lợi nhuận chia tiền phi tiền tệ cho giai đoạn trước ngày đầu tư ghi giảm giá trị khoản đầu tư Dự phòng Dự phòng khoản đầu tư vào công ty liên kết lập khoản đầu tư bị suy giảm giá trị bị lỗ dẫn đến khả vốn Công ty Đối với công ty nhận đầu tư đối tượng phải lập báo cáo tài hợp dự phòng tổn thất trích lập vào báo cáo tài hợp Các trường hợp khác, dự phòng trích lập sở báo cáo tài công ty nhận đầu tư 4.3 Các khoản nợ phải thu Các khoản nợ phải thu bao gồm: phải thu khách hàng phải thu khác  Phải thu khách hàng khoản phải thu mang tính chất thương mại, phát sinh từ giao dịch có tính chất mua bán Công ty người mua;  Phải thu khác khoản phải thu khơng có tính chất thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua bán, nội Các khoản nợ phải thu ghi nhận theo giá gốc trừ dự phòng nợ phải thu khó đòi Dự phòng trích lập thời điểm cuối kỳ kế toán khoản phải thu hạn thu hồi tháng chưa đến thời hạn thu hồi khách nợ lâm vào tình trạng phá sản, làm thủ tục giải thể, tích, bỏ trốn, Việc trích lập dự phòng thực theo hướng dẫn Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài 4.4 Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên với giá trị xác định sau:  Nguyên vật liệu, hàng hóa: bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái tại;  Thành phẩm: bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân cơng trực tiếp chi phí chung có liên quan trực tiếp phân bổ dựa mức độ hoạt động bình thường Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành hàng tồn kho chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập cho mặt hàng giá trị thực mặt hàng nhỏ giá gốc Việc trích lập dự phòng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài Trang 11 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4.5 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm giá mua tồn chi phí mà Cơng ty bỏ để có tài sản cố định hữu hình tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định hữu hình chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khấu hao Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Thời gian khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 Bộ Tài Cụ thể sau: Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc - 25 Máy móc, thiết bị - 10 Phương tiện vận tải - 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 3-5 4.6 Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Tài sản cố định vơ hình phần mềm kế tốn phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá tài sản cố định vơ hình tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định vơ hình tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Khấu hao Khấu hao tài sản cố định vơ hình tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 Bộ Tài Loại tài sản Phần mềm kế tốn 4.7 Thời gian khấu hao (năm) Thuế TNDN hoãn lại Thuế TNDN hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế tốn sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời ngoại trừ khoản chênh lệch tạm thời phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản hay nợ phải trả giao dịch mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán lợi nhuận/lỗ tính thuế thời điểm phát sinh giao dịch Trang 12 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Thuế TNDN hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ, khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng Giá trị ghi sổ tài sản thuế TNDN hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán cho đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Các tài sản thuế TNDN hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế TNDN hoãn lại chưa ghi nhận Giá trị thuế thu nhập hỗn lại tính theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất ban hành xem có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế tốn Tài sản thuế thu nhập hỗn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế chênh lệch tạm thời khấu trừ liên quan đến đối tượng nộp thuế toán với quan thuế 4.8 Chi phí trả trước Chi phí trả trước phân loại thành chi phí trả trước ngắn hạn chi phí trả trước dài hạn Đây chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều thời kỳ Các chi phí trả trước chủ yếu Cơng ty :  Công cụ dụng cụ xuất dùng phân bổ theo phương pháp đường thẳng thời không năm;  Các chi phí trả trước khác: Căn vào tính chất, mức độ chi phí, Cơng ty lựa chọn phương pháp tiêu thức phân bổ phù hợp thời gian mà lợi ích kinh tế dự kiến tạo 4.9 Các khoản nợ phải trả Các khoản nợ phải trả bao gồm: phải trả người bán phải trả khác  Phải trả người bán khoản phải trả mang tính chất thương mại, phát sinh từ giao dịch có tính chất mua bán nhà cung cấp Công ty;  Phải trả khác khoản phải trả khơng có tính chất thương mại, không liên quan đến giao dịch mua bán, nội Các khoản nợ phải trả ghi nhận theo giá gốc, phân loại thành nợ phải trả ngắn hạn dài hạn theo kỳ hạn nợ lại ngày kết thúc kỳ kế tốn Các khoản nợ phải trả Cơng ty theo dõi chi tiết theo đối tượng, kỳ hạn gốc, kỳ hạn nợ lại theo nguyên tệ 4.10 Vay nợ phải trả thuê tài Các khoản vay nợ phải trả thuê tài phản ánh theo giá gốc phân loại thành nợ ngắn hạn, dài hạn theo kỳ hạn nợ lại ngày kết thúc kỳ kế toán Các khoản vay nợ phải trả th tài Cơng ty theo dõi chi tiết theo đối tượng, theo khế ước vay, kỳ hạn gốc, kỳ hạn nợ lại theo nguyên tệ Chi phí vay Chi phí vay bao gồm lãi tiền vay chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay Cơng ty Chi phí vay ghi nhận vào chi phí hoạt động kỳ phát sinh, trừ thỏa mãn điều kiện vốn hoá theo quy định Chuẩn mực kế toán “Chi phí vay” Trang 13 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Chi phí vay liên quan đến khoản vay riêng biệt sử dụng cho mục đích đầu tư, xây dựng hình thành tài sản cụ thể Cơng ty vốn hóa vào ngun giá tài sản Đối với khoản vốn vay chung số chi phí vay có đủ điều kiện vốn hố kỳ kế toán xác định theo tỷ lệ vốn hố chi phí lũy kế bình qn gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Việc vốn hóa chi phí vay tạm ngừng lại giai đoạn mà trình đầu tư, xây dựng sản xuất tài sản dở dang bị gián đoạn, trừ gián đoạn cần thiết Thời điểm chấm dứt việc vốn hóa chi phí vay hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tài sản dở dang vào sử dụng bán hoàn thành 4.11 Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu phản ánh số vốn thực tế góp cổ đơng Cổ phiếu quỹ Cổ phiếu quỹ khoản tiền phải trả để mua lại cổ phiếu Công ty phát hành chi phí liên quan trực tiếp đến giao dịch mua lại Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp trích lập quỹ chia cho cổ đông theo Quyết định Đại hội đồng cổ đông Cổ tức cho cổ đông vốn không vượt số lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có cân nhắc đến khoản mục phi tiền tệ nằm lợi nhuận sau thuế chưa phân phối ảnh hưởng đến luồng tiền khả chi trả cổ tức 4.12 Ghi nhận doanh thu thu nhập khác  Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ghi nhận có khả thu lợi ích kinh tế xác định cách chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro đáng kể quyền sở hữu sản phẩm chuyển giao cho người mua khơng khả đáng kể làm thay đổi định hai bên giá bán khả trả lại hàng;  Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc kỳ kế toán  Doanh thu hoạt động tài ghi nhận doanh thu xác định tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch  Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế;  Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức lợi nhuận từ việc góp vốn Cổ tức cổ phiếu không ghi nhận doanh thu tài Cổ tức nhận liên quan đến giai đoạn trước đầu tư hạch toán giảm giá trị khoản đầu tư  Thu nhập khác khoản thu nhập hoạt động sản xuất, kinh doanh Cơng ty, ghi nhận xác định cách tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế Trang 14 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4.13 Giá vốn hàng bán Giá vốn sản phẩm, hàng hóa dịch vụ tiêu thụ ghi nhận kỳ, theo nguyên tắc phù hợp với doanh thu nguyên tắc thận trọng Các khoản chi phí vượt mức bình thường hàng tồn kho dịch vụ cung cấp ghi nhận vào giá vốn hàng bán kỳ, khơng tính vào giá thành sản phẩm, dịch vụ 4.14 Chi phí tài Chi phí tài phản ánh khoản chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính: chi phí lãi tiền vay dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác 4.15 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí quản lý doanh nghiệp phản ánh chi phí thực tế phát sinh liên quan đến quản lý chung doanh nghiệp 4.16 Chi phí thuế TNDN hành, chi phí thuế TNDN hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hỗn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế toán sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài 4.17 Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Công ty bao gồm: tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, phải thu khách hàng phải thu khác Nợ phải trả tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, nợ phải trả tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm khoản vay, phải trả người bán, chi phí phải trả phải trả khác Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu 4.18 Thuế suất lệ phí nộp Ngân sách mà Cơng ty áp dụng  Thuế giá trị gia tăng:  Hoạt động bán bê tông thương phẩm xây lắp: áp dụng mức thuế suất 10%  Các hoạt động kinh doanh khác: áp dụng mức thuế suất theo quy định hành Trang 15 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)  Thuế thu nhập doanh nghiệp:  Đối với dự án “Nhà máy Bê tông Chu Lai”: Áp dụng thuế suất 10%  Đối với hoạt động xây lắp hoạt động khác: Áp dụng thuế suất 20%  Các loại thuế khác nộp theo quy định hành 4.19 Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả (trực tiếp gián tiếp) kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Đơn vị tính: VND Tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Cộng 30/06/2016 01/01/2016 266.843.693 786.324.065 75.774.938 2.075.314.368 1.053.167.758 2.151.089.306 30/06/2016 01/01/2016 12.392.089.000 98.895.074.620 355.290.000 78.854.660.020 111.287.163.620 79.209.950.020 30/06/2016 01/01/2016 261.999.341 32.890.947 32.890.947 - 20.772.425 20.000.000 - 314.890.288 53.663.372 Phải thu ngắn hạn khách hàng Công ty CP Xây dựng Kinh doanh Địa ốc Hòa Bình Các đối tượng khác Cộng Trả trước cho người bán ngắn hạn Cơng ty TNHH MTV Huy Hồng Nhân Cơng ty TNHH MTV Tư vấn Xây dựng Môi trường Tenco CN Công ty Xăng Dầu Khu Vực 5- TNHH MTV Quảng Nam Nguyễn Hồng Thọ Cộng Trang 16 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Phải thu ngắn hạn khác 30/06/2016 Giá trị Phải thu khác Tạm ứng Cộng 01/01/2016 Giá trị Dự phòng Dự phòng 60.439.376 51.154.748 - 142.064.418 53.278.000 - 111.594.124 - 195.342.418 - Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 30/06/2016 01/01/2016 Dự phòng cho khoản nợ phải thu hạn - Từ năm trở lên - Từ năm đến năm - Từ năm đến năm - Trên tháng đến năm 8.623.863.678 6.894.860.128 290.993.500 723.193.000 714.817.050 7.815.964.628 6.406.475.928 456.148.200 953.340.500 - Cộng 8.623.863.678 7.815.964.628 Trong đó: Nợ xấu 30/06/2016 Giá gốc Phải thu khách hàng Công ty CP Xây Dựng Quảng Nam Đà Nẵng Công ty CP Cát Hải Giá trị thu hồi (*) Thời gian hạn Ghi 2.067.817.837 1.157.048.500 - >3 năm - >3 năm DN hoạt động, khởi kiện DN hoạt động, khởi kiện Công ty CP Xây dựng Phú Tiên 147.867.800 - >3 năm Khơng địa phương, khơng có khả thu hồi XNXD Số - Công ty XD & PT Hạ Tầng ĐN 259.462.000 Cơng ty Cơ khí XDCT 623 (Câu Lâu) -QĐ 92 Công ty TNHH Thanh Thu Công ty CP Đầu tư Xây dựng Quảng Nam Các đối tượng khác 503.855.791 412.383.500 317.515.000 6.265.564.200 - DN hoạt động, khởi kiện DN hoạt động, khởi kiện DN hoạt động, khởi kiện DN hoạt động, khởi kiện 2.507.650.950 11.131.514.628 2.507.650.950 Cộng >3 năm >3 năm >3 năm >3 năm (*) Công ty xác định giá trị thu hồi giá trị lại sau lấy giá gốc trừ mức dự phòng cần trích theo hướng dẫn Thơng tư số 288/2009/TT-BTC ngày 07/12/2019 Bộ tài Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 10 Tài sản thiếu chờ xử lý 30/06/2016 01/01/2016 Chênh lệch đối chiếu công nợ 203.796.872 203.796.872 Cộng 203.796.872 203.796.872 11 Hàng tồn kho 30/06/2016 Giá gốc Dự phòng 01/01/2016 Giá gốc Dự phòng Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí SX, KD dở dang 5.047.197.051 97.553.427 601.308.754 - 4.697.243.066 212.573.427 601.308.754 - Cộng 5.746.059.232 - 5.511.125.247 - Khơng có hàng tồn kho dùng để cầm cố, chấp cho khoản vay thời điểm 30/06/2016 12 Chi phí trả trước a Ngắn hạn Chi phí cơng cụ, dụng cụ chờ phân bổ Phí quản lý đường Các khoản khác Cộng 30/06/2016 01/01/2016 33.257.582 70.072.090 - 40.094.697 120.309.753 10.000.000 103.329.672 170.404.450 30/06/2016 01/01/2016 46.186.749 82.034.121 88.339.395 96.490.401 128.220.870 184.829.796 b Dài hạn Chi phí cơng cụ, dụng cụ chờ phân bổ Chi phí đền bù, san lấp mặt bằng, sửa chữa đường Cộng Trang 18 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 13 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị P.tiện vận tải truyền dẫn Nguyên giá Số đầu kỳ Phân loại lại Mua sắm kỳ Đ/tư XDCB h/thành Số cuối kỳ 13.532.224.678 179.180.599 13.711.405.277 15.156.359.281 (1.511.077) 94.780.909 2.159.681.818 17.409.310.931 68.793.047.277 4.207.927.272 73.000.974.549 278.689.884 1.511.077 280.200.961 97.760.321.120 4.481.888.780 2.159.681.818 104.401.891.718 Khấu hao Số đầu kỳ Phân loại lại Khấu hao kỳ Số cuối kỳ 7.304.470.598 227.185.947 7.531.656.545 12.366.065.576 74.291.299 413.682.761 12.854.039.636 37.172.271.808 (81.065.405) 2.878.764.796 39.969.971.199 139.924.363 6.774.106 18.361.638 165.060.107 56.982.732.345 3.537.995.142 60.520.727.487 Giá trị lại Số đầu kỳ Số cuối kỳ 6.227.754.080 6.179.748.732 2.714.491.329 4.555.271.295 31.701.840.874 33.031.003.350 133.502.492 115.140.854 40.777.588.775 43.881.164.231 Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình khấu hao hết sử dụng ngày 30/06/2016 32.831.718.575 đồng Giá trị lại TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố khoản vay ngày 30/06/2016 28.460.625.196 đồng 14 Tài sản cố định vơ hình Phần mềm máy tính Nguyên giá Số đầu kỳ Mua kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ Khấu hao Số đầu kỳ Khấu hao kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ Giá trị lại Số đầu kỳ Số cuối kỳ Cộng 65.727.273 65.727.273 65.727.273 65.727.273 61.399.296 4.327.977 65.727.273 61.399.296 4.327.977 65.727.273 4.327.977 - 4.327.977 - Nguyên giá tài sản cố định vơ hình khấu hao hết sử dụng ngày 30/06/2016 65.727.273 đồng Trang 19 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Trang 20 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 16 Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 30/06/2016 01/01/2016 123.693.347 130.091.278 123.693.347 130.091.278 30/06/2016 01/01/2016 Công ty Cổ phần Chu Lai Công ty TNHH Duy Thịnh Công ty TNHH Khởi Phát Lộc Công ty TNHH Thịnh Phú Cường Các đối tượng khác 9.775.199.500 7.184.607.350 3.316.419.450 4.487.713.400 11.153.246.805 8.170.840.000 6.020.578.350 3.129.380.300 3.468.386.300 11.015.924.532 Cộng 35.917.186.505 31.805.109.482 30/06/2016 01/01/2016 9.775.199.500 8.170.840.000 9.775.199.500 8.170.840.000 Tài sản thuế hỗn lại liên quan đến khoản phân bổ chi phí Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 17 Phải trả người bán ngắn hạn Trong đó: Phải trả người bán bên liên quan Mối quan hệ Công ty Cổ phần Chu Lai Công ty Liên kết Cộng 18 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Công ty Cổ phần Mai Đồn Cơng ty Cổ phần Xây Lắp Dầu Khí Thái Bình Dương Cơng ty Cổ phần Đầu tư PaciFic Công ty TNHH MTV Tuấn Hằng Công ty TNHH ĐT XD Mười Duy Các đối tượng khác Cộng 30/06/2016 01/01/2016 16.400.000 65.260.000 53.980.000 25.041.878 90.000.000 327.946.000 184.845.000 90.291.077 160.681.878 693.082.077 Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG HÒA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 19 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu kỳ Số phải nộp kỳ Số thực nộp kỳ Số cuối kỳ Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Thuế nhà đất, tiền thuê đất Các loại thuế khác 452.742.078 41.702.438 6.000.000 174.250 - 2.448.430.919 2.831.425.695 429.072.393 1.478.250 113.137.424 5.000.000 2.108.524.100 1.282.082.125 285.798.389 1.373.750 113.137.424 5.000.000 792.648.897 1.591.046.008 149.274.004 278.750 - Cộng 500.618.766 5.828.544.681 3.795.915.788 2.533.247.659 Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra Cơ quan thuế, số thuế trình bày Báo cáo tài thay đổi theo định Cơ quan thuế 20 Chi phí phải trả ngắn hạn 30/06/2016 01/01/2016 Lãi vay phải trả 49.519.389 35.123.785 Cộng 49.519.389 35.123.785 30/06/2016 01/01/2016 Kinh phí cơng đoàn Thù lao HĐQT, BKS Cổ tức phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác 71.918.589 204.000.000 2.826.000 6.357.611 68.368.210 442.000.000 2.826.000 21.153.643 Cộng 285.102.200 534.347.853 21 Phải trả ngắn hạn khác Trang 22 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 22 Vay nợ thuê tài a Vay nợ thuê tài ngắn hạn Đầu kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ Cuối kỳ 6.880.997.000 9.349.160.651 26.872.923.552 107.417.635.386 18.089.606.508 97.350.000.000 15.664.314.044 19.416.796.037 3.071.500.000 2.599.000.000 1.681.000.000 3.989.500.000 19.301.657.651 136.889.558.938 117.120.606.508 39.070.610.081 Đầu kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ Cuối kỳ Ngân hàng Đầu tư Phát triển - CN Đà Nẵng (i) 10.572.000.000 3.000.000.000 1.681.000.000 11.891.000.000 Cộng 10.572.000.000 3.000.000.000 1.681.000.000 11.891.000.000 Vay ngắn hạn - Ngân hàng Đầu tư Phát triển - CN Đà Nẵng - Ngân hàng Ngoại thương VN - CN Đà Nẵng Vay dài hạn đến hạn trả - Ngân hàng Đầu tư Phát triển - CN Đà Nẵng Cộng b Vay nợ th tài dài hạn Trong - Vay dài hạn đến hạn trả vòng năm 3.071.500.000 3.989.500.000 Vay nợ thuê tài dài hạn 7.500.500.000 7.901.500.000 (i) Vay dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển – CN Đà Nẵng theo Hợp đồng sau: - Hợp đồng vay số 01/2014/257200/HĐTD ngày 28/08/2014, số tiền vay: 5.000.000.000 đồng, mục đích vay mua xe bơm bê tông hiệu Huyndai HD320 Thời hạn vay 48 tháng, lãi suất áp dụng thời điểm vay 10,5% điều chỉnh tháng lần, tài sản đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay - Hợp đồng vay số 01/2015/257200/HĐTD ngày 05/05/2015, số tiền vay: 4.252.500.000 đồng, mục đích vay mua xe bơm bê tơng Thời hạn vay 48 tháng, lãi suất áp dụng thời điểm vay 10,5% điều chỉnh tháng lần, tài sản đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay - Hợp đồng vay số 02/2015/257200/HĐTD ngày 03/12/2015, số tiền vay: 3.300.000.000 đồng, mục đích vay mua xe bơm bê tông Thời hạn vay 48 tháng, lãi suất vay 8,0%/năm cố định 06 tháng đầu kể từ thời điểm giải ngân lần đầu, lãi suất vay 8,5%/năm cố định 06 tháng điều chỉnh tháng lần, tài sản đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay - Hợp đồng vay số 01/2016/257200/HĐTD ngày 18/05/2016, số tiền vay: 3.000.000.000 đồng, mục đích vay mua 04 xe trộn bê tông HINO 10m3 Thời hạn vay 36 tháng, lãi suất áp dụng thời điểm vay 9,5% điều chỉnh tháng lần, tài sản đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay Trang 23 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 23 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 36.705.220.000 36.705.220.000 (390.000) (390.000) 5.424.936.348 593.275.918 6.018.212.266 9.608.271.918 16.037.200.735 9.608.271.918 16.037.200.735 36.705.220.000 36.705.220.000 (390.000) (390.000) 6.018.212.266 455.268.735 6.473.481.001 16.037.200.735 12.399.880.871 1.355.268.735 27.081.812.871 30/06/2016 01/01/2016 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Intimex Vốn góp cổ đông khác Mệnh giá cổ phiếu quỹ 18.896.290.000 17.808.540.000 390.000 18.896.290.000 17.808.540.000 390.000 Cộng 36.705.220.000 36.705.220.000 30/06/2016 Cổ phiếu 01/01/2016 Cổ phiếu 3.670.522 3.670.522 3.670.522 39 39 3.670.483 3.670.483 - 3.670.522 3.670.522 3.670.522 39 39 3.670.483 3.670.483 - Vốn góp chủ sở hữu Số dư 01/01/2015 Tăng năm Giảm năm Số dư 31/12/2015 Số dư 01/01/2016 Tăng kỳ Giảm kỳ Số dư 30/06/2016 b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu c Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi (được phân loại vốn chủ sở hữu) Số lượng cổ phiếu mua lại (cổ phiếu quỹ) - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi (được phân loại vốn chủ sở hữu) Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi (được phân loại vốn chủ sở hữu) Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000VND Trang 24 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) d Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối tháng đầu năm 2016 Năm 2015 Lợi nhuận năm trước chuyển sang Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ Phân phối lợi nhuận Phân phối lợi nhuận năm trước - Chia cổ tức - Trích quỹ khen thưởng phúc lợi - Quỹ dự đầu tư phát triển - Quỹ khen thưởng Ban điều hành Tạm phân phối lợi nhuận kỳ 16.037.200.735 12.399.880.871 1.355.268.735 1.355.268.735 400.000.000 455.268.735 500.000.000 - 9.608.271.918 16.037.200.735 9.608.271.918 9.608.271.918 7.340.996.000 1.674.000.000 593.275.918 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cuối kỳ 27.081.812.871 16.037.200.735 Công ty phân phối lợi nhuận năm 2015 theo Nghị Đại hội cổ đông thường niên năm 2016 số 17/NQĐHĐCĐ-HCC ngày 23/04/2016 Nghị thông qua việc chia cổ tức tiền với tỷ lệ 20% cổ phiếu với tỷ lệ 20% vốn điều lệ Cho đến nay, Công ty chưa thực chốt quyền để chi trả cổ tức 24 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Doanh thu bán bê tông Doanh thu hoạt động xây lắp 164.253.442.677 - 133.113.979.452 - Cộng 164.253.442.677 133.113.979.452 tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Giá vốn bán bê tông Giá vốn hoạt động xây lắp 143.519.015.990 - 116.092.953.467 - Cộng 143.519.015.990 116.092.953.467 tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Lãi tiền gửi, tiền cho vay Doanh thu hoạt động tài khác 10.565.715 - 7.028.023 2.346.500 Cộng 10.565.715 9.374.523 25 Giá vốn hàng bán 26 Doanh thu hoạt động tài Trang 25 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 27 Chi phí tài tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Lãi tiền vay Dự phòng giảm giá khoản đầu tư tài dài hạn 1.324.996.025 - 845.795.115 (479.531.917) Cộng 1.324.996.025 366.263.198 tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Chi phí nhân viên quản lý Chi phí dự phòng nợ phải thu khó đòi Các khoản khác 1.955.278.696 807.899.050 1.196.049.700 2.555.624.627 357.494.500 1.123.122.833 Cộng 3.959.227.446 4.036.241.960 tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Thù lao HĐQT, BKS không tham gia điều hành trực tiếp Tiền phạt thuế truy thu thuế theo biên tra thuế Chi phí khác 147.000.000 76.064.434 147.000.000 345.182.379 36.900.132 Cộng 223.064.434 529.082.511 28 Chi phí quản lý doanh nghiệp 29 Chi phí khác Trang 26 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 30 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế Điều chỉnh tăng + Thù lao HĐQT không tham gia điều hành + Phạt vi phạm hành (giao thơng, thuế) + Các khoản chi phí có chứng từ khơng hợp lý hợp lệ Điều chỉnh giảm + Điều chỉnh thu nhập theo biên thuế Tổng thu nhập chịu thuế + Nhà máy Bê tông Chu Lai + Hoạt động sản xuất Bê tông, xây lắp hoạt động khác Thuế thu nhập doanh nghiệp + Nhà máy Bê tông Chu Lai (10%) + Hoạt động sản xuất Bê tông, xây lắp hoạt động khác Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm + Giảm 50% thuế TNDN Nhà máy Bê tơng Chu Lai Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Trong đó: - Chi phí thuế TNDN hành phát sinh kỳ - Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành kỳ trước vào chi phí thuế TNDN hành kỳ tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 15.237.704.497 265.474.434 265.474.434 147.000.000 76.064.434 42.410.000 15.503.178.931 2.692.100.917 12.811.078.014 2.831.425.695 269.210.092 2.562.215.603 - 12.369.732.857 437.865.648 627.155.648 147.000.000 382.082.511 98.073.137 189.290.000 189.290.000 12.807.598.505 2.638.791.540 10.168.806.965 2.501.016.686 263.879.154 2.237.137.532 131.939.577 131.939.577 2.831.425.695 3.205.881.947 2.831.425.695 2.369.077.109 - 836.804.838 31 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ (6.397.931) 133.751.897 Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại (6.397.931) 133.751.897 tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 12.399.880.871 12.399.880.871 3.670.483 9.297.602.807 9.297.602.807 3.670.483 3.378 2.533 32 Lãi lãi suy giảm cổ phiếu Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận sau thuế LN lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng Số lượng cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân kỳ Lãi bản, lãi suy giảm cổ phiếu Trang 27 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG HÒA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) (*) Lãi cổ phiếu tính chưa trừ quỹ khen thưởng, phúc lợi Nghị Đại hội đồng cổ đông Điều lệ Công ty khơng quy định cụ thể tỷ lệ trích quỹ Hàng năm, vào kết kinh doanh đạt năm, Ban điều hành công ty đề xuất tỷ lệ trích quỹ khen thưởng, phúc lợi cụ thể 33 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 124.467.317.792 10.576.761.781 3.542.323.119 1.505.697.324 6.578.244.370 101.982.882.255 8.745.547.655 2.651.606.208 1.124.913.650 5.181.771.659 Cộng 146.670.344.386 119.686.721.427 34 Báo cáo phận a Doanh thu tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 Tổng doanh thu + Doanh thu Bê tông Nhà máy Bê tông Chu Lai + Doanh thu Bê tông Chi nhánh Đà Nẵng + Doanh thu Bê tông Công ty 164.253.442.677 34.424.264.463 29.272.617.005 100.556.561.209 133.113.979.452 42.848.027.709 27.415.064.459 62.850.887.284 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 164.253.442.677 133.113.979.452 tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 30.670.183.158 24.597.892.071 88.250.940.761 38.851.144.813 24.380.409.034 52.861.399.620 143.519.015.990 116.092.953.467 b Giá vốn Giá vốn Bê tông Nhà máy Bê tông Chu Lai Giá vốn Bê tông Chi nhánh Đà Nẵng Giá vốn Bê tông Công ty Cộng 35 Quản lý rủi ro a Quản lý rủi ro vốn Thông qua công tác quản trị nguồn vốn, Cơng ty xem xét, định trì số dư nguồn vốn nợ phải trả thích hợp thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng Trang 28 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HÒA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) b Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài Công ty bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro lãi suất, rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Quản lý rủi ro thị trường: Do khơng có giao dịch số dư ngoại tệ, hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có biến động lớn lãi suất giá Quản lý rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất Công ty phát sinh chủ yếu từ khoản vay ký kết Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty ước tính ảnh hưởng chi phí lãi vay đến kết kinh doanh thời kỳ phân tích, dự báo để lựa chọn thời điểm trả nợ thích hợp Ban Tổng Giám đốc cho rủi ro biến động lãi suất ngồi dự tính Công ty mức thấp Quản lý rủi ro giá Công ty mua nguyên vật liệu từ nhà cung cấp nước để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, chịu rủi ro từ việc thay đổi giá nguyên vật liệu đầu vào Nguyên vật liệu chiếm tỷ trọng cao tổng giá thành sản phẩm nên Công ty đặc biệt ý đến rủi ro giá hoạt động sản xuất kinh doanh Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty lựa chọn nhà cung cấp uy tín, quan hệ kinh doanh lâu năm yêu cầu cung cấp biến động giá kịp thời Cơng ty tham khảo giá nhà cung cấp khác để đảm bảo mua hàng với mức giá hợp lý Với sách quản lý giá trên, Ban Tổng Giám đốc cho rủi ro biến động giá ngồi dự tính Cơng ty mức thấp Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro khả thu hồi số khoản nợ phải thu Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty xây dựng hạn mức bán hàng với khách hàng bán tín chấp lâu năm Với khách hàng mới, Cơng ty tìm hiểu kỹ khả tài tốn khách hàng từ xác định bán tín chấp hay tốn trước tiền hàng Ngồi ra, phận kinh doanh phận tài kế tốn ln có đối chiếu thơng tin khoản cơng nợ đến hạn tốn q hạn để kịp thời đơn đốc có biện pháp thu nợ thích hợp trích lập dự phòng Quản lý rủi ro khoản Để quản lý rủi ro khoản, đáp ứng nhu cầu vốn, nghĩa vụ tài tương lai, Cơng ty thường xuyên theo dõi trì đủ mức dự phòng tiền, tối ưu hóa dòng tiền nhàn rỗi, tận dụng tín dụng từ khách hàng đối tác, chủ động kiểm soát khoản nợ đến hạn, đến hạn tương quan với tài sản đến hạn nguồn thu tạo thời kỳ đó,… Trang 29 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Tổng hợp khoản nợ phải trả tài Cơng ty theo thời hạn tốn sau: 30/06/2016 Khơng năm Trên năm Tổng Các khoản vay nợ Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác 39.070.610.081 35.917.186.505 49.519.389 213.183.611 7.901.500.000 - 46.972.110.081 35.917.186.505 49.519.389 213.183.611 Cộng 75.250.499.586 7.901.500.000 83.151.999.586 Không năm Trên năm Tổng Các khoản vay nợ Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác 19.301.657.651 31.805.109.482 35.123.785 465.979.643 7.500.500.000 - 26.802.157.651 31.805.109.482 35.123.785 465.979.643 Cộng 51.607.870.561 7.500.500.000 59.108.370.561 01/01/2016 Ban Giám đốc cho Cơng ty khơng có rủi ro khoản tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Tổng hợp tài sản tài có Cơng ty trình bày sở tài sản sau: Không năm Trên năm Tổng Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác 1.053.167.758 102.663.299.942 60.439.376 - 1.053.167.758 102.663.299.942 60.439.376 Cộng 103.776.907.076 - 103.776.907.076 Không năm Trên năm Tổng - 2.151.089.306 71.393.985.392 142.064.418 - 73.687.139.116 30/06/2016 01/01/2016 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác Cộng 2.151.089.306 71.393.985.392 142.064.418 73.687.139.116 36 Thông tin bên liên quan a Các bên liên quan Error! Not a valid link b Các giao dịch trọng yếu với bên liên quan phát sinh kỳ kế tốn Trang 30 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 15.204.359.500 11.894.067.000 Giao dịch Công ty Cổ phần Chu Lai Mua đá c Thù lao Hội đồng quản trị, thu nhập Ban Tổng Giám đốc Thù lao Hội đồng quản trị Lương thưởng Ban Tổn Giám đốc tháng đầu năm 2016 tháng đầu năm 2015 132.000.000 430.062.519 132.000.000 376.683.451 37 Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Khơng có kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán yêu cầu phải điều chỉnh cơng bố Báo cáo tài niên độ 38 Số liệu so sánh Số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán số liệu báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015, số liệu so sánh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo luân chuyển tiền tệ số liệu báo cáo tài cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2015 Các báo cáo tài kiểm tốn soát xét AAC Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Ngô Văn Long Nguyễn Thị Ngọc Anh Người lập biểu Nguyễn Thị Ngọc Anh Quảng Nam, ngày 25 tháng 07 năm 2016 Trang 31 ... 30/ 06/ 20 16 01/01/20 16 266 .843 .69 3 7 86. 324. 065 75.774.938 2.075.314. 368 1.053. 167 .758 2.151.089.3 06 30/ 06/ 20 16 01/01/20 16 12.392.089.000 98.895.074 .62 0 355.290.000 78.854 .66 0.020 111.287. 163 .62 0... đến năm 8 .62 3. 863 .67 8 6. 894. 860 .128 290.993.500 723.193.000 714.817.050 7.815. 964 .62 8 6. 4 06. 475.928 4 56. 148 .200 953.340.500 - Cộng 8 .62 3. 863 .67 8 7.815. 964 .62 8 Trong đó: Nợ xấu 30/ 06/ 20 16 Giá gốc... 1.053. 167 .758 102 .66 3.299.942 60 .439.3 76 - 1.053. 167 .758 102 .66 3.299.942 60 .439.3 76 Cộng 103.7 76. 907.0 76 - 103.7 76. 907.0 76 Không năm Trên năm Tổng - 2.151.089.3 06 71.393.985.392 142. 064 .418 - 73 .68 7.139.116