CONG TY CO PHAN
CHUNG KHOAN HOA BINH Báo cáo tài chính
cho nam tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011
đã được kiểm tốn
CƠNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIỂM TOÁN AUDITING AND ACCOUNTING FINANGIAL CONSULTANCY SERVICE COMPANY LTD (AASC)
A mombar of BURG international, A world-wide network of independent accounting firms and business advisers
Trang 2NÓI DỤNG
Báo cáo của Ban Giám đốc
Báo cáo Kiểm toán
Báo cáo tài chính đã được kiểm toán Bảng cân đối kế toán
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Trang 3CÔNG TY CỎ PHÀN CHỨNG KHOÁN HÒA BÌNH
34 Hai Bả Trưng, Quận Hoàn Kiểm, Ha Nội
BAO CAO CUA BAN GIÁM DOC
Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Chứng khoán Hòa Binh (sau đây gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo của minh va
Báo cáo tải chính của Công ty cho năm tài chỉnh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 201 1
CÔNG TY
Công ty Cổ phân Chứng khoán Hòa Bình thành lập và hoạt động theo Giấy phép thành lập và hoạt động kinh doanh Chứng khoán số 82/UBCK-GP do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 29/02/2008, Giấy phép điều chỉnh Giấy
phép thành lập và hoạt động công ty chứng khoán số 13/GPĐC-UBCK ngày 14/02/2011 và số 50/GPĐC-UBCK ngày
26/08/2011 của Chủ tịch Ủy ban chứng khoán nhà nước
Trụ sở chính của Công ty tại 34 Hai Bà Trưng - Quận Hoàn Kiếm - Hà Nội HOI DONG QUAN TRI, BAN GIÁM ĐÓC VÀ BAN KIEM SOAT
Các thành viên của Hội đồng Quản trị trong năm và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:
Bà Nguyễn Thị Loan Chủ tịch
Ông Trần Văn Kỳ Ủy viên
Ông Nguyễn Minh Chung Ủy viên
Ông Phạm Quý Trọng Ủy viên
Ông Nguyễn Minh Đức Ủy viên
Bà Nguyễn Thị Kim Liên Ủy viên
Bà Quản Thị Liên Ủy viên
Các thành viên của Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong năm và tại ngày lập báo cáo này bao gầm:
Bả Nguyễn Thị Loan Tổng giám đốc
Ông Nguyễn Huy Dương Phó Tổng giám đốc
Bả Phan Thị Lan Hương Phó Tổng giám đốc
Các thành viên của Ban Kiểm sốt bao gồm:
Ơng Nguyễn Đức Chung Trưởng ban
Ông Đỗ Thị Khiêm Ủy viên
Bà Đỗ Thị Thúy Ngần Ủy viên
KIỂM TỐN VIÊN
Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán (AASC) đã thực hiện soát xét các Báo cáo tải chính
cho Công ty
Trang 4
CÔNG TY CỎ PHÀN CHỨNG KHOÁN HÒA BÌNH
34 Hai Bà Trưng, Quận Hoàn Kiếm Hà Nội
CÔNG BÓ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐÓC ĐÓI VỚI BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phan ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong kỳ Trong quá trình lập Báo cáo tài
chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:
- Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp vả áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;
- Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;
- Nêu rõ các chuẩn mực kế toán được áp dụng có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;
- — Lập và trình bảy các Báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán vả các quy định
có liên quan hiện hảnh;
- Lập các Báo cáo tải chỉnh dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thé cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh
Ban Giảm đốc Công ty đảm bảo rằng các số kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Công ty, với mức
độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các quy định hiện hành của
Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an tồn tài sản của Cơng ty và thực hiện các biện pháp thích
hợp đẻ ngăn chặn, phát hiện các hành ví gian lận và các vi phạm khác
Ban Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tải chính đã phản ánh trung thực vả hợp lý tình hình tải chính của Công ty tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiên tệ cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toản Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan
Cam kết khác
Ban Giám đốc cam kết rằng Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định tại Thông tư số
09/2010/TT-BTC ngày 15/01/2010 của Bộ Tài chính hướng dẫn về việc công bố thông tin trên Thị trường chứng khoán
Tổng Giám đốc
Trang 5CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN VÀ KIỂM TOÁN
AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTANCY SERVICE COMPANY LTD (AASC)
Số:(@Ø/2012/BC.KTTC-AASC.KTI
BAO CAO KIEM TOÁN
Về Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011
của Công ty Cô phần Chứng khoán Hòa Bình Kính gửi: Quý Cỗ đông, Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc
Công ty Cỗ phần Chứng khốn Hịa Bình
Chúng tơi đã thực hiện kiểm toán Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Chứng khoán Hòa Binh được lập ngày !I tháng 01 năm 2012, gom: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyến tiền tệ và Bản thuyết mỉnh báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 3l tháng 12 năm 2011 được trình bảy từ trang 5 đến trang 19 kèm theo
Việc lập và trình bày Báo cáo tài chỉnh nảy thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là
đưa ra Báo cáo nhận xét về báo cáo tài chính nảy căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi Cơ sở ý kiến
Chúng tôi đã thực hiện cơng việc kiểm tốn theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu công
việc kiếm toán lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng các Báo cáo tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cân thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trên Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Ban Giám đốc cũng như cách trình bảy tổng quát các Báo cáo tài chính Chúng tôi cho rằng cơng việc kiêm tốn của chủng tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi
Ý kiến của kiểm toán viên
Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yêu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Chứng khoán Hòa Bình tại ngày 31 tháng 12 năm 201 1, cũng như kết quá kính doanh và các luông lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 201 1, phù hợp với chuẩn mực và chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan
Chúng tôi xin lưu ý người đọc Báo cáo tài chínẾ rằng tại thời điểm 31/12/2011, Công ty không thực hiện việc trích lập dự phòng đối với các khoản đầu tư vào cổ phiếu chưa niêm yết, do không có cơ sở xác định giá trị thị trường của các cỗ phiéu nay
Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính ke to inva” iém toán (AASC) 7! TẠI cHint = >\, vA KEM TOÁN, 4
Nguyễn Quốc lÌũng Phạm Anh Tuấn
Phó Tông giám đốc Kiểm toán viên
Chứng chỉ Kiểm toán viên số: 0285/KTV Chứng chỉ Kiểm toán viên số: 0777/KTV
Trang 6CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN HOA BiNH
34 Hai Bả Trưng, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Mã 100 110 HH 112 120 121 129 130 135 138 139 140 150 152 154 154 200
Báo cáo tài chính
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
BANG CAN DOI KE TOAN
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011
oe Thuyét 31/12/2011 01/01/2011
TAISAN ‘ink TED ar
A TAISAN NGAN HAN 240.383.365.310 335.453.740.857
L Tiền và các khoản tương đương tiền 224.155.766.990 287.314.189.925
I Tiền 4 7.155.766.990 27.314.189.925
2 Các khoản tương đương tiền 217.000.000.000 260.000.000.000
II Các khoản đâu tư tài chính ngắn hạn 5 5.556.137.498 21.753.983.600
i Bau tư ngắn hạn 8.909.619.532 21.798.486.948
2 Dự phòng giảm giá đâu tư ngắn hạn (*) (3.353.482.034) (44.603.348)
IIL Cac khoản phải thu ngắn hạn 6 8.100.000.000 24.715.040.366
4 Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoản - 17.700.093.120
5 Các khoản phải thu khác 8.100.000.000 7.014.947.246
6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) - -
IV Hàng tồn kho 7 - 66.580.050
| Vật liệu * 66.580.050
V Tài sản ngắn hạn khác 2.571.460.822 1.604.046.916
2 Thuế GTGT được khấu trừ 2.536.767.968 1.565.682.955
3 Thuế và các khoản phải thu Nhà nước = - 4 Tài sản ngắn hạn khác 34.692.854 38.363.961 B TAISAN DAI HAN 145.618.392.315 153.200.083.131 II Tài sản cố định - 9.564.766.000 17.142.720.659 1 Tài sản cổ định hữu hình 8 4.008.363.469 7.974.465.893 - Nguyên giá 16.373.730.935 16.322.491.035 ~-_ Giá trị hao mòn luỹ kế (*) (12.365.367.466) (8.348.025.142) 3 Tài sản cố định vô hình 9 5.556.402.531 9.168.254.766 ~- Nguyên giá 11.642.721.770 11.620.036.470
- Gia tri hao mon luy ké (*) (6.086.319.239) (2.451.781.704)
IV Các khoản đẫu tư tài chính dài hạn 10 130.004.000.000 130.004.000.000
4 Đầu tư dài hạn khác 130.004.000.000 130.004.000.000
$5 Dự phòng giảm giá đầu tư tải chính dài hạn (*) - -
V Tài sản dài hạn khác 6.049.626.315 6.053.362.472
1 Chi phí trả trước dài hạn H 876.240.370 3.333.430.466
3 Tiền nộp Quỹ hỗ trợ thanh toán 12 3.790.022.135 1.336.568.196
4 Tai san dai han khac
TONG CONG TAI SAN
1.383.363.810 1.383.363.810
Trang 7
Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngay 31/12/2011 CÔNG TY CO PHAN CHUNG KHOAN HOA BINH
34 Hai Bà Trưng, Quận Hoản Kiếm, Hà Nội
BANG CAN DOI KE TOAN
Tai ngay 31 thang 12 năm 2011 (tiép theo) Mã NGUON VON Thuyét 31/12/2011 01/01/2011 số minh VND VND 300 A NỢ PHẢI TRẢ 17.663.433.264 121.733.966.458 310 I Nợ ngắn hạn 17.663.433.264 121.733.966.458 311 1 Vay và nợ ngắn hạn - - 312 2 Phải trả người bán 348.474.218 348.490.718
313 3 Người mua trả tiền trước - -
314 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 13 259.059.189 1.935.248.725
315 5 Phai tra người lao động - -
316 6 Chi phi phai tra 14 756.742.000 5.861.119.186
317 7 Phải trả nội bộ - \
320 § Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán 15 2.944.153.000 96.800.063.000
328 12 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác l6 13.355.004.857 16.789.044.829 329 13 Dự phòng phải trả ngắn hạn - - 400 B NGUON VON CHU SO HUU 368.338.324.361 366.919.857.530 410 L Vốn chủ sở hữu 17 368.338.324.361 366.919.857.530 411 I Vốn đầu tư của chủ sở hữu 329.999.800.000 300.000.000.000 413 3 Vốn khác của chủ sở hữu 3.434.046.067 3.363.122.725 418 8 Quỹ dự phòng tải chính 3.434.046.067 3.363.122.725
419 9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu = :
420 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 31.470.432.227 60.193.612.080
Trang 8CÔNG TY CỎ PHÀN CHỨNG KHOÁN HÒA BÌNH
34 Hai Ba Trưng, Quận Hoàn Kiểm, Hà Nội - Mã La œ 01 01.1 012 01.5 01.8 01.9 02 20 30 50 51 60 70
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 CHÍ TIÊU
Doanh thu
Doanh thu hoạt động mơi giới chứng khốn Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khoán, góp vốn Doanh thu hoạt động tư vẫn
Thu cho thuê sử dụng tài sản
Doanh thu khác
Các khoản giảm trừ doanh thu
Doanh thu thuần về hoạt động kinh doanh Chỉ phí hoạt động kinh doanh
Chỉ phí hoạt động kinh doanh
Lợi nhuận gộp của hoạt động kinh doanh
Chỉ phí quản lý doanh nghiệp
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
Lãi cơ bản trên cỗ phiếu
ly
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuyết minh
20
Bao cao tai chinh
Trang 9CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN HOA BINH
34 Hai Bà Trưng, Quận Hoàn Kiểm, Hà Nội
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 Mã số 01 02 03 05 08 09 10 l1 l4 16 20 24 25 26 27 30 50 60 70 CHỈ TIỂU 1 H Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh chứng khoán
Lợi nhuận trước thué Khẩu hao tài sản cố định
Các khoản dự phòng
Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư
Lợi nhuận kinh doanh trước những thay đi vẫn lưu động
Tăng, giảm các khoản phải thu
Tăng, giảm hàng tồn kho
Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả,
thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) Tang, giảm chi phí trả trước
Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp
Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh
doanh: chứng khoản
Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua săm, xây dựng TSCĐ và các
tài sản dài hạn khác
Tiển thu hổi cho vay, bán lại các công cụ nợ
của đơn vị khác
Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 6 Tién thu hồi đầu tư góp vén vào đơn vị khác
Tiền thu lãi cho vay, cô tức vả lợi nhhận được chia Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ
Tiền và các khoản tương đương tiền tồn đầu kỳ Tiền và các khoản tương đương tiền tồn cuối kỳ
Báo cáo tài chính
Trang 10CONG TY CO PHAN CHUNG KHỐN HỊA BÌNH Báo cáo tài chính 34 Hai Bà Trưng, Quận Hoàn Kiếm Hà Nội Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2011
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 1 THONG TIN CHUNG
Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cổ phần Chứng khoán Hòa Bình thảnh lập và hoạt động theo Giấy phép thành lập và hoạt động kinh doanh Chứng khoán số 82/UBCK-GP do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 29/02/2008, Giấy phép điều
chỉnh Giấy phép thành lập và hoạt động công ty chứng khoán số 13/GPĐC-UBCK ngày 14/02/2011 vả số
50/GPĐC-UBCK ngày 26/08/2011 của Chủ tịch Ủy ban chứng khoán nhà nước
Trụ sở chính của Công ty tại 34 Hai Bà Trưng - Quận Hoàn Kiểm - Hà Nội
Vốn kinh doanh của Công ty tại 31/12/2011 là 329.999.800.000 VND (Ba trăm hai mươi chín tỷ chín tram chin
mươi chín triêu tắm trăm nghìn đồng), tương đương 32.999.980 cỗ phần, mệnh giá mét cé phan 1a 10.000 VND
Công ty có các đơn vị trực thuộc sau:
Tên Địa chỉ Hoạt động kinh doanh chính
- Chỉ nhánh tại Thành phố Hồ Chí TP Hồ Nhận lệnh giao dịch chứng khốn
Minh Chỉ Minh
Thơng tin chỉ tiết về các công ty liên doanh, liên kết của Công ty được trình bày tại Thuyết minh số 11 £
Ngành nghề kinh doanh bx
Hoạt động chính của Công ty la: taM(È Ac
- M6i gidi chimg khoan; 3 tu
~ Tự doanh chứng khoán; Oe, HC Se - Tu van dau tu chimg khoan; -_ Báo lãnh phát hành chứng khoán; 2 CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY `
Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 3 1⁄12 hang năm
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VNĐ)
Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế toán áp dụng
Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006
đã được sửa đổi, bổ sung theo quy định tại Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài
chính và Thông tư số 95/2008/TT-BTC ngảy 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tải chính về việc Hướng dẫn kể toán áp dụng đối với công ty chứng khoán
Tuyên bồ về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế tốn
Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam vả các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước ban
hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn
Trang 11CÔNG TY CỎ PHÀN CHỨNG KHỐN HỊA BÌNH Báo cáo tài chính
34 Hai Bả Trưng, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Cho nam tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
Hình thức kế tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn có
thời gian đáo hạn không quá 03 tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng
tiễn xác định vả không cỏ nhiễu rủi ro trong chuyển đổi thành tiền
Các khoán phải thu
Các khoản phải thu được trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá trị ghỉ số các khoản phải thu khách hàng và
phải thu khác sau khi trừ đi các khoản dự phòng được lập cho các khoản nợ phải thu khó đòi
Dự phòng nợ phải thu khó đöỏi được trích lập cho từng khoản phải thu khó đòi căn cứ vào tuôi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tốn thất có thể xảy ra
Hàng tôn kho
Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì hàng tồn kho được tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tổn kho bao gồm chỉ phí mua, chi phi chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện
tại
Giá trị hàng tổn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyển sau mỗi lần nhập a
Hàng tôn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên - n
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hang tồn a
kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được cả
cu Í
Tài sản cố định và khấu hao tài sản cố định — i
tiẾ tÂ
Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tải sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghỉ nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại
Tài sản cổ định thuê tài chính được ghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý hoặc giá trị hiện tại của khoán thanh
toán tiền thuê tối thiểu (không bao gồm thuế GTGT) và các chi phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đẻn
TSCĐ thuê tải chính Trong quá trình sử dụng, tài sản cổ định thuê tài chính được ghi nhận theo nguyên giá, hao
mòn luỹ kế và giá trị côn lại
Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được ước tỉnh như sau:
-_ Phương tiện vận tải 06 - 10 nam
- Thiét bi van phong 03 - 08 nam
- Phan mém quan ly 03 nam
Chứng khoán đầu tư
Chứng khoán đầu tư được ghi nhận theo giá gốc Cổ tức và trái tức nhận được trong kỳ kế toán được ghi nhận giảm giá vốn chứng khoán đối với khoản lãi đồn tích trước ngày mua và ghi nhận tăng doanh thu đầu tư đối với phân lãi kể từ ngày mua
Trang 12
CÔNG TY CỎ PHÀN CHỨNG KHOÁN HÒA BÌNH Báo cáo tài chính
34 Hai Bà Trưng, Quận Hoàn Kiếm Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngảy 3 l/ 12/2011
Các khoản đầu tư tài chính
Các khoản đầu tư vào các công ty liên kết mà trong đó Công ty có ảnh hưởng đáng kể được trình bày theo
phương pháp giá gốc Các khoản phân phối lợi nhuận từ số lợi nhuận thuần lũy kế của các công ty liên kết sau ngày đầu tư được phân bổ vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ của Công ty Các khoản phần phối khác được xem như phần thu hồi các khoản đầu tư và được trừ vào giá trị đầu tư
Khoản đầu tư vào công ty liên doanh được kế toán theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh không điều chỉnh theo thay đổi của phần sở hữu của công ty trong tài sản thuần của công ty liên doanh Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty phản ánh khoản thu nhập được chia từ lợi nhuận thuần luỹ kế của Công ty liên
doanh phát sinh sau khi góp vốn liên đoanh
Các khoản đầu tư tài chính tại thời điểm báo cáo, nếu:
- Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là “tương đương tiên”;
- Có thời hạn thu héi vốn dưới 1 năm hoặc trong | chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn;
-_ Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn | chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn
Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn
Dự phòng giảm giá đầu tư được lập vảo thời điểm cuối kỳ là số chênh lệch giữa giá gốc của các khoản đầu tư được hạch toán trên số kế toán lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điểm lập dự phòng
Chi phí trả trước
Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh của một năm tải chính hoặc một chu kỳ kinh doanh được ghi nhận là chỉ phí trả trước ngăn hạn và được tỉnh vảo chi phí sản xuất kinh doanh trong năm tải chính
Các chỉ phí đã phát sinh trong năm tài chính nhưng liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của
nhiều niên độ kế toán được hạch toán vào chỉ phí trả trước dải hạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh trong các niên độ kế toán sau
Việc tính và phân bổ chỉ phí trả trước dài hạn vào chi phi sản xuất kinh doanh từng kỷ hạch toán được căn cứ vào
tính chất, mức độ từng loại chi phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bé hop ly Chi phi trả trước được phân
bổ dẫn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng
Chi phi phải tra
Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vảo chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong ky dé dam bao khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biển cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch
Vấn chủ sở hữu
Vốn đầu tư của chủ sớ hữu được ghỉ nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
Vốn khác của chủ sở hữu được ghi theo giá trị còn lại giữa giá trị hợp lý của các tải sản mà doanh nghiệp được
các tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau khi trừ (-) các khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến các tải sản được tặng, biếu nảy; và khoản bỗ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điều chỉnh do áp dụng hỏi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tổ sai sót trọng yếu của các năm trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có thể được chia cho các nhả đâu tư dựa trên tỷ lệ góp vốn sau khi được Hội
đồng quản trị phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ Công ty và các quy định của pháp
Trang 13CÔNG TY CỎ PHÀN CHỨNG KHỐN HỊA BÌNH Báo cáo tài chính 34 Hai Bả Trưng, Quận Hoàn Kiếm, Hả Nội Cho nam tai chính kết thúc ngảy 31/12/2011 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản
điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có thể được chia cho các nhà đầu tư dựa trên tỷ lệ góp vốn sau khi được Hội
đồng quản trị phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ Công ty và các quy định của pháp
luật Việt Nam
Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ
Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế toán của Công ty (VND) được hạch toán theo tỷ giá giao dịch vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngảy kết thúc kỳ kế toán năm, các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại thời điểm này Tất cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong năm vả chênh lệch do đánh giá lại sé du tién tệ có gốc ngoại tệ cuối năm được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh của năm tài chính
Ghi nhận doanh thu Doanh thu cung cấp dich vu
Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cay
Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần
cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
- C6 kha nang thu được lợi ích kính tế từ giao dịch cung cắp dịch vụ đó;
~-_ Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán;
-_ Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dich va chi phi để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu về vẫn kinh doanh, cố tức và lợi nhuận được chia
Thu nhập phát sinh từ tiên lãi được ghi nhận trên Báo cáo kết quả kinh đoanh trên cơ sở dỗn tích
Cô tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cỗ tức hoặc được quyên nhận lợi nhuận
từ việc góp vôn %
Các khoản thuế Thuế hiện hành
Tải sản thuế và các khoản thuế phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến
ngày kết thúc kỳ kế toán năm
GIÁ TRỊ KHÓI LƯỢNG GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN THỰC HIỆN TRONG NĂM
Trang 14CONG TY CO PHÀN CHỨNG KHOÁN HÒA BÌNH
34 Hai Bả Trưng, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội
4 TIỀN
Tiền mặt tại quỹ Tiền gửi ngân hàng
Tiền gửi có kỳ hạn dưới 3 tháng
5 CAC KHOAN BAU TU TAI CHINH NGAN HAN
Chứng khoán thương mại
-_ Chứng khoán niêm yết -_ Chứng khoán chưa niêm yết
Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*)
(*) Dự phòng giám giá đầu tư ngắn hạn tại thời điểm 31/12/2011 là khoản dự
Báo cáo tài chính
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 31/12/2011 01/01/2011 VND VND 533.351.496 623.107.044 6.622.415.494 26.691.082.881 217.000.000.000 260.000.000.000 224.155.766.990 287.314.189.925 31/12/2011 01/01/2011 VND VND 8.909.619.532 21.798.486.948 4.449.559.532 3.393.486.948 4.460.060.000 18.405.000.000 (3.353.482.034) (44.603.348) 5.556.137.498 21.753.883.600
yết tại Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội và Sở giao dịch Chứng khoán Thành p
phòng cho số chứng khoán niêm hố Hồ Chí Minh
Đối với các khoản đầu tư vào cổ phiếu chưa niêm yết, do chưa xác định được giá thị trường nên đơn vị chưa trích lập dự phòng đối với các khoản chứng khoán này
6 CAC KHOAN PHAI THU NGAN HAN
Phải thu hoạt động giao dich chứng khoán
-_ Phải thu ứng trước tiễn bản chứng khoán cho nhà đầu tư
Phái thu khác :
- Phai thu lãi tiền gửi, cỗ tức vả lợi nhuận được chia -_ Phải thu khác
7 HANG TON KHO
Trang 15Báo cáo tài chính Cho nam tai chính kết thúc ngày 31/12/2011 CONG TY CO PHAN CHUNG KHOÁN HÒA BÌNH
34 Hai Ba Trung, Quan Hoan Kiểm, Hà Nội
8 TANG GIAM TAISAN CO DINH HUU HINH
Phuong tién van Thiết bị, dụng cụ
Máy móc, thiếtbị _ tải, truyền dẫn quản lý Cộng VND VND VND VND Nguyên giá Số dư đầu kỳ 12.497.042.550 2.612.291.902 1.213.156.583 16.322.491.035 Số tăng trong kỳ 37.489.900 29.727.272 273.343.871 340.561.043 -_ Mua sắm mới 37.489.900 - 13.750.000 51.239.900 - Tăng khác 29.727.272 259.593.871 289.321.143 Số giảm trong kỳ (289.321.143) - * (289.321.143) - Giảm khác (289.321.143) - - (289.321.143) Số dư cuối kỳ 12245211307 2.642.019.174 1.486.500.454 16.373.730.935 Gia trị đã hao mòn luỹ kế Số dư đầu kỳ 6.814.962.808 799.538.816 733.523.518 8.348.025.142 Số tăng trong kỳ 3.168.373.579 460.659.862 388.308.883 4.017.342.324 - Trích khấu hao 3.168.373.579 460.659.862 388.308.883 4.017.342.324 Số giảm trong kỳ - - - - Số dư cuối kỳ 9.983.336.387 — 1.260.198.678 1.121.832.401 12.365.367.466 Giá trị còn lại Đầu kỳ 5.682.079.742 1.812.753.086 479.633.065 7.974.465.893 Cuối kỳ 2.261.874.920 1.381.820.496 364.668.053 4.008.363.469
TĂNG GIẢM TÀI SẢN CÓ ĐỊNH VƠ HÌNH
Phần mềm giao Tài sản cố định vơ dịch, kê tốn hình khác Cộng VND VND VND Nguyên giá Số dư đầu kỳ 10.942.481.650 677.554.820 11.620.036.470 Số tăng trong kỳ - 22.685.300 22.685.300 - Mua sam mdi 22.685.300 22.685.300 Số giảm trong kỳ - - s Số dư cuối kỳ 10.942.481.650 700.240.120 11.642.721.770 Giá trị đã hao mòn luỹ kế Số dư đầu kỳ 2.085.194.442 366.587.262 2.451.781.704 Số tăng trong kỳ 3.448.342.672 186.194.863 3.634.537.535 ~_ Trích khấu hao 3.448.342.672 186.194.863 3.634.537.535 Số giám trong kỳ - - - Số dư cuối kỳ 5.533.537.114 552.782.125 6.086.319.239 Giá trị còn lại Dau ky 8.857.287.208 310.967.558 9.168.254.766 Cuối kỳ 5.408.944.536 147.457.995 5.556.402.531 Tình hình đầu tư tài sản cố định và trang thiết bị / Tỷ lệ tài sản có định
Vốn điều lệ tính đến ngày Tài sản cố định và trang thiết bị và trang thiết bị so
31/12/2011 Chỉ tiêu Giá tri (VND) với Vốn điều lệ
Nguyên giá 28.016.452.705 §.0%
329.999.800.000 Khau hao (18.451.686.705)
Trang 16CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN HOA BiNH
34 Hai Bà Trưng, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội 10 ll 12 13 14
CAC KHOAN BAU TU TAI CHINH DAI HAN
Đầu tư dài hạn khác
-_ Đầu tư vào Công ty CP Đầu tư và Kinh doanh Vàng Quốc tế - Góp vốn vào dự án 246 Cống Quỳnh của Công ty TNHH Bắt
động sản Vimedimex Hòa Bình
CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HAN
Chi phí công cụ dụng cụ chờ phân bỏ Chỉ phí trả trước dải hạn khác
TIỀN NỘP QUỸ HỖ TRỢ THANH TOÁN
Tiền nộp ban đầu Tiền nộp bổ sung Số cuối năm
THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢÁI NỘP NHÀ NƯỚC
Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thuế Thu nhập cá nhân
Báo cáo tài chính Cho năm tải chính kết thúc ngảy 31/12/2011 3.670.022.135 31/12/2011 01/01/2011 VND VND 130.004.000.000 130.004.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 80.004.000.000 80.004.000.000 130.004.000.000 130.004.000.000 31/12/2011 01/01/2011 VND VND 186.07 1.043 609.040.219 690.169.327 2.724.390.247 876.240.370 3.333.430.466 Nam 2011 Nam 2010 VND VND 120.000.000 120.000.000 1.216.568.196 3.790.022.135 1.336.568.196 31/12/2011 01/01/2011 VND VND 17.916.387 $82.095.974 241.142.802 1.353.152.751 259.059.189 1.935.248.725
Quyết tốn thuế của Cơng ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các qui định về thuế
đối với nhiễu loại giao dịch khác nhau có thể được giải thích theo nhiễu cách khác nhau, số thuế được trình bày
trên Báo cáo tải chính có thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế CHI PHi PHAI TRA
Phải trả tiễn thuê văn phòng
Phí giao dịch tháng phải trả HOSE, HNX và trung tâm lưu ký
Trang 17CÔNG TY CỎ PHÀN CHỨNG KHOÁN HÒA BÌNH
34 Hai Bà Trưng, Quận Hồn Kiếm, Hà Nội
15, «
T7 s
a)
b)
Bao cao tai chinh
Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2011 PHẢI TRẢ HOẠT ĐỘNG GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN
Phải trả Trung tâm lưu ký chứng khoán (*) 31/12/2011 01/01/2011 VND VND 2.944.153.000 96.800.063.000 2.944.153.000 96.800.063.000 (*) Số dư phải trả Trung tâm lưu ký chứng khoán tại 3 1/12/2011 là giá trị giao dịch do mua chứng khoản tự doanh từ ngày 28/12/2011 đến ngày 31/12/2011 chưa được Trung tâm lưu ký chứng khoán bù trừ
- CÁC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC 31/12/2011 01/01/2011 VND VND Bảo hiểm xã hội 36.609.408 : Bảo hiểm y tế 9.142.521 An
Bảo hiểm thất nghiệp 3.328.128 ˆ
Phải trả về giao dịch chứng khoán của nhà đầu tư 3.273.472.000 5.891.350.660
Phải trả cổ tức hộ khách hàng 6.130.500 871.371.869
Phải trả tiền dự án 10.000.000.000 10.000.000.000
Các khoản phải trả, phải nộp khác 26.322.300 26.322.300
13.355.004.857 16.789.044.829 VON CHU SO HUU
Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu
Số đầunăm Tăng trongnăm _ Giam trong năm Số cuối năm VND VND VND VND Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư của chủ sở hữu 300.000.000.000 29.999.800.000 - 329.999.800.000 Vốn khác của chủ sở hữu 3.363.122.725 70.923.342 ° 3.434.046.067 Quỹ dự phòng tài chính 3.363.122.725 70.923.342 3.434.046.067 LNST chưa phân phối 60.193.612.080 1.418.466.831 (30.141.646.684) 31.470.432.227 366.919.857.530 31.560.113.515 (30.141.646.684) 368.338.324.361
Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu
Trang 18CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN HOA BiNH
34 Hai Bà Trưng, Quận Hoàn Kiểm, Hà Nội
Báo cáo tài chính
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 e) — Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, chia lợi nhuận 6 tháng đầu năm 31/12/2007 2010 VND VND Vốn đầu tư của chủ sở hữu 329.999.800.000 300.000.000.000 - Vén gép dau ky 300.000.000.000 300.000.000.000 - Vén CSH tang trong kp do bé sung từ LNST 29.999.800.000 “ -_ Vốn góp cuối kỳ 329.999.800.000 300.000.000.000 d) Cỗ phiếu Nam 2011 Nam 2010 VND VND
Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành 32.999.980 30.000.000
Số lượng cổ phiếu đã bản ra công chúng 32.999.980 30.000.000
-_ Cổ phiếu phồ thông 32.999.980 30.000.000
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 32.999.980 30.000.000
-_ Cổ phiếu phô thông 32.099.980 30.000.000
Mệnh giá cỗ phiếu đã lưu hành 10.000 10.000 e) — Các quỹ công ty 31/12/2011 01/01/2011 VND VND Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 3.434.046.067 3.363.122.725 Quỹ dự phòng tài chính 3.434.046.067 3.363.122.725 Cộng 6.868.092.134 6.726.245.450
Quỹ dự phòng tài chính được dùng để bù đắp những tổn thắt, thiệt hại về tải sản, công nợ không đòi được xảy ra
trong quá trình kinh doanh va ba đắp khoản lỗ của Công ty theo quyết định của Hội đồng quản trị 18 DOANH THU HOAT DONG KINH DOANH CHUNG KHOAN Nam 2011 Nam 2010 VND VND Doanh thu hoạt động kinh doanh chứng khoán 54.244.794.682 97.499.768.914 Trong đó:
-_ Doanh thu hoạt động mơi giới chứng khốn - Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khoán, góp vốn -_ Doanh thu hoạt động tư vấn
- Thu cho thuê sử dụng tài sản 27.113.130.538 14.400.745.522 1.650.400.154 3.000.004.980 52.709.573.175 39.458.503.217 222.000.000 3.641.806.546 -_ Doanh thu khác §.080.513.488 1.467.885.978
Các khoản giảm trừ doanh thu (6.046.769.586) (9.416.241.872)
Trang 19CÔNG TY CỎ PHÀN CHỨNG KHOÁN HÒA BÌNH 34 Hai Bà Trưng, Quận Hoàn Kiếm Hà Nội
19
20
21 ,
CHI PHi HOAT DONG KINH DOANH CHUNG KHOAN
Chỉ phí hoạt động môi giới chứng khoán
Chỉ phí hoạt động đầu tư chứng khoán, góp vốn
CHI PHi QUAN LY DOANH NGHIEP
Chi phi nhân viên quản lý
Chỉ phí vật liệu quản lý
Chi phí công cụ, đồ dùng văn phòng Chi phí khấu hao TSCĐ
Thuế, phí và lệ phí Chi phi dich vu mua ngoai Chi phí khác bằng tiền
THUÊ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuê thu nhập doanh nghiệp (*)
Tổng lợi nhuận tính thuế
Thuế suất thuê thu nhập doanh nghiệp
Chỉ phí thuế TNDN tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Thuế TNDN phải nộp đầu năm Thuế TNDN đã nộp trong năm Thuế TNDN phải nộp cuối năm
(*): Đây là khoản thu nhập từ cô tức nhận được trong kỳ
Báo cáo tài chính
Trang 20CÔNG TY CỎ PHÀN CHỨNG KHỐN HỊA BÌNH Báo cáo tài chính
34 Hai Ba Trung, Quận Hoàn Kiểm, Hà Nội
22
23
2
Cho năm tải chính kết thúc ngay 31/12/2011 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỎ PHIẾU
Việc tính toán lãi cơ bản trên cổ phiếu có thể phân phối cho các cổ đông sở hữu cổ phần phỏ thông của Công ty
được thực hiện dựa trên các số liệu sau :
Năm 2011 Năm 2010
VND VND Tổng lợi nhuận sau thuế 1.418.466.83 I 20.641.169.843 Lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu
phô thông 1.418.466.831 20.641.169.843 Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân trong kỳ 32.340.644 30.000.000 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 44 688 NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC KỲ KẾ TỐN
Khơng có sự kiện trọng yếu nảo xảy ra sau ngày lập Báo cáo tài chính đòi hỏi được điều chỉnh hay công bố trên Báo cáo tài chính
SO LIEU SO SANH
Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính cho năm tải chính kết thúc ngày 3 1/12/2010 đã được kiểm toán