Đang tải... (xem toàn văn)
Untitled Document 8_BSdlHDBank tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh v...
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: ./2011/TT-HĐQT Tp Hồ Chí Minh, ngày…… tháng …… năm 2011 GIẢI TRÌNH CÁC NỘI DUNG SỬA ĐỔI BỔ SUNG ĐIỀU LỆ HDBANK 2011 Điều khoản bị sửa đổi bổ sung Phần mở đầu Nội dung Điều lệ 2010 hành NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH (sau gọi tắt “Ngân hàng”) Ngân hàng Thương mại cổ phần Nhà nước Nhân dân, thực hoạt động ngân hàng, kinh doanh tiền tệ hoạt động kinh doanh khác có liên quan theo Quy định pháp luật mục đích lợi nhuận, góp phần phát triển kinh tế đất nước Tổ chức hoạt động Ngân hàng thực theo Điều lệ này, quy định hành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quy định pháp luật hành khác có liên quan Điều lệ Đại hội đồng Cổ đông Ngân hàng định thông qua họp Đại hội đồng cổ đông tổ chức vào ngày 15 tháng năm 2010; chuẩn y theo Quyết định số ./QĐ-NHNN ngày / ./2010 Điều khoản sửa đổi bổ sung Phần mở đầu Nội dung dự thảo sửa đổi, bổ sung Điều lệ 2011 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH (sau gọi tắt “Ngân hàng”) Ngân hàng thương mại cổ phần thực hoạt động ngân hàng, kinh doanh tiền tệ hoạt động kinh doanh khác có liên quan theo Quy định pháp luật mục đích lợi nhuận, góp phần phát triển kinh tế đất nước Tổ chức hoạt động Ngân hàng thực theo Điều lệ này, quy định hành NHNN Việt Nam quy định pháp luật hành khác có liên quan Điều lệ Đại hội đồng Cổ đông Ngân hàng định thông qua phiên họp thường niên Đại hội đồng cổ đông HDBank tổ chức vào ngày tháng năm 20 tuân thủ quy định NHNN quy định pháp luật có liên quan hành Điều lệ bao gồm 23 Chương, 91 Điều Cơ sở pháp lý Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Điều lệ bao gồm 23 Chương, 85 Điều Điều Khoản A Điều Sửa đổi hình thức trình bày từ khoản A, B, C, D thành khoản 1, 2, 3, Người điều hành ngân hàng bao gồm Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc, chức danh điều hành khác Điều lệ Ngân hàng quy định "Người có liên quan" tổ chức, cá nhân có quan hệ với tổ chức, cá nhân khác thuộc trường hợp sau: Khoản “Người điều hành ngân hàng” bao gồm Tổng giám đốc, Khoản 32 Điều Điều Phó Tổng giám đốc, Kế tốn trưởng, Giám đốc chi Luật Các tổ chức tín dụng nhánh chức danh tương đương theo quy định Điều lệ Ngân hàng “Người có liên quan2” tổ chức, cá nhân có quan hệ trực tiếp gián tiếp với tổ chức, cá nhân khác thuộc trường hợp sau: 1.8.1 Công ty mẹ với công ty ngược (i) lại; Ngân hàng với công ty trực thuộc Ngân hàng ngược lại; cơng ty có cơng ty mẹ với nhau; công ty trực thuộc ngân hàng với nhau; 1.8.2 Công ty người quản lý, thành viên Ban Kiểm sốt cơng ty người, tổ chức có thẩm quyền bổ nhiệm người ngược lại; (ii) 1.8.3 Cơng ty cá nhân cổ đơng lớn cơng ty ngược lại; Khoản 32 Điều Luật Các tổ chức tín dụng Khoản 28 Điều Luật Các tổ chức tín dụng Điểm đ khoản 28 Điều Luật Các tổ chức tín dụng Khoản 30 Điều Luật Các tổ chức tín dụng Khoản 29 Điều Luật Các tổ chức tín dụng Khoản 26 Điều Luật Các tổ chức tín dụng 2 Khoản 28 Điều Công ty mẹ với công ty ngược lại; Luật Các tổ chức Ngân hàng với cơng ty Ngân tín dụng hàng ngược lại; cơng ty có cơng ty mẹ với nhau; công ty ngân hàng với nhau; người quản lý, thành viên Ban kiểm sốt cơng ty mẹ Ngân hàng, cá nhân tổ chức có thẩm quyền bổ nhiệm người với công ty ngược lại; Công ty ngân hàng người quản lý, thành viên Ban kiểm sốt cơng ty với cá nhân, tổ chức có thẩm quyền bổ nhiệm người 1.8.4 Những người có quan hệ thân thuộc với ngược lại; nhau, gồm: vợ, chồng, cha, cha nuôi, mẹ, mẹ nuôi, con, nuôi, anh, chị, em ruột; (iii) Công ty Ngân hàng, tổ chức, cá nhân sở hữu từ 5% vốn điều lệ vốn cổ phần có quyền biểu trở lên cơng ty Ngân hàng ngược lại; (iv) Cá nhân với vợ, chồng, cha, mẹ, con, anh, chị, em người này; (v) Công ty ngân hàng với cá nhân theo quy định tiết (iv) điểm h khoản Điều người quản lý, thành viên Ban kiểm sốt, thành viên góp vốn cổ Điểm đ khoản 28 đông sở hữu từ 5% vốn điều lệ vốn Điều Luật Các cổ phần có quyền biểu trở lên tổ chức tín dụng cơng ty ngân hàng ngược lại3; (vi) Cá nhân ủy quyền đại diện cho người quy định tiết (i), (ii), (iii), (iv) (v) điểm h khoản Điều với tổ chức, cá nhân ủy quyền; cá nhân ủy quyền đại diện phần vốn góp tổ chức với 1.8.5 Cơng ty người có quan hệ thân thuộc (theo quy định Điều 1.8.4 Điều lệ) người quản lý, thành viên Ban kiểm sốt, thành viên góp vốn cổ đơng lớn cơng ty ngược lại; 1.8.6 Cá nhân ủy quyền đại diện cho người quy định Điều 1.8.1, 1.8.2, 1.8.3, 1.8.4, 1.8.5 Điều lệ người ủy quyền Khoản A Khoản Điều Điều "Công ty trực thuộc Ngân hàng" công ty mà Ngân hàng sở hữu thoả mãn trường hợp sau đây: “Công ty Ngân hàng4” công ty thuộc trường hợp sau đây: - Khoản 30 Điều Ngân hàng Ngân hàng người có liên Luật Các tổ chức quan Ngân hàng sở hữu 50% vốn tín dụng điều lệ 50% vốn cổ phần có quyền biểu cơng ty con; - Ngân hàng có quyền trực tiếp gián tiếp Ngân hàng sở hữu 50% vốn điều lệ vốn cổ phần có quyền biểu cơng ty đó; Ngân hàng có quyền trực tiếp gián tiếp bổ nhiệm 1/2 (một phần hai) tổng số thành viên Hội đồng quản trị, Giám đốc Tổng giám đốc cơng ty đó; bổ nhiệm đa số tất thành viên Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên Tổng giám đốc công ty con; Ngân hàng có quyền định việc sửa đổi, bổ sung Điều lệ cơng ty Khoản A Khơng có Điều Khơng có "Cổ đơng lớn" cổ đông sở hữu 10% vốn Điều lệ trở lên Ngân hàng - Ngân hàng có quyền sửa đổi, bổ sung Điều lệ công ty con; - Ngân hàng người có liên quan Ngân hàng trực tiếp hay gián tiếp kiểm sốt việc thơng qua Nghị quyết, định Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên công ty “Công ty liên kết Ngân hàng5” cơng ty Ngân hàng Ngân hàng người có liên quan Khoản Ngân hàng sở hữu 11% vốn điều lệ 11% Khoản 29 Điều Điều vốn cổ phần có quyền biểu quyết, Luật Các tổ chức cơng ty Ngân hàng tín dụng “Cổ phiếu” chứng Ngân hàng phát hành bút toán ghi sổ xác nhận quyền sở hữu Khoản Điều 85 cổ phần Ngân hàng Cổ phiếu ghi tên Luật Doanh không ghi tên theo quy định Điều lệ nghiệp 2005 “Cổ đông lớn” cổ đông sở hữu trực tiếp, gián tiếp từ 5% vốn cổ phần có quyền biểu trở lên Ngân Khoản 26 Điều hàng.6 Luật Các tổ chức tín dụng “Mức cổ phần trọng yếu” mức cổ phần chiếm từ 5% vốn cổ phần có quyền biểu trở lên Ngân hàng Bãi bỏ Khoản Điều Khoản Điều Địa : Tòa nhà Abacus, 58 Nguyễn Đình Chiểu, Quận 1, TP HCM Khoản Điều Đổi thứ tự khoản Điều lệ cũ thành khoản Điều lệ 2011 Thay đổi địa trụ sở Địa : 25 Bis Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Bến Nghé, Quận 1, Tp Hồ Chí Minh Thay đổi Người đại diện theo pháp luật Ngân hàng Khoản Điều Đại diện theo pháp luật Ngân hàng Tổng giám Đại diện theo pháp luật Ngân hàng Chủ tịch đốc Hội đồng quản trị Các Chi nhánh, Phòng Giao dịch, Điểm giao dịch, Quỹ tiết kiệm Ngân hàng thành lập theo cho phép Ngân hàng thành lập sở giao dịch, chi nhánh, NHNN thể Giấy chứng nhận đăng địa điểm giao dịch văn phòng đại diện, đơn vị Khoản nghiệp, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm, máy giao Khoản ký doanh nghiệp Ngân hàng Điều dịch tự động, điểm giao dịch cơng ty trực thuộc Điều Ngân hàng thành lập Chi nhánh, văn phòng đại diện, đơn vị nghiệp hình thức diện thương mại khác quan có thẩm quyền NHNN cho phép theo quy định pháp luật7 Không có Mục tiêu Ngân hàng Lĩnh vực kinh doanh Ngân hàng là: Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn dài hạn tổ chức dân cư với hình thức tiền gởi Điều 30 Luật TCTD 2010 Bổ sung nội dung quy định khoản Điều Khoản Điều Ngân hàng có dấu riêng, lưu giữ bảo quản sử dụng theo quy định pháp luật Mục tiêu Ngân hàng Sửa đổi theo Mục tiêu Ngân hàng kinh doanh tiền tệ, tín dụng, hướng HDBank dịch vụ ngân hàng lĩnh vực khác theo quy định thay đổi chiến pháp luật Ngân hàng hướng đến phát triển cung cấp lược hoạt động Điều 30 Luật Các tổ chức tín dụng Điều Điều có kỳ hạn, khơng kỳ hạn, chứng tiền gởi đồng Việt Nam Tiếp nhận vốn đầu tư phát triển tổ chức nước Vay vốn tổ chức tín dụng khác Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn tổ chức cá nhân tuỳ theo tính chất khả nguồn vốn Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá Hùn vốn liên doanh (chủ yếu lĩnh vực nhà) theo pháp luật hành Làm dịch vụ toán khách hàng Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc Xuất nhập vàng miếng, vàng nguyên liệu, toán quốc tế, huy động vốn từ nước dịch vụ ngân hàng khác quan hệ với nước Ngân hàng Nhà nước cho phép Bảo lãnh phát hành chứng khốn lưu ký chứng khốn (trong bao gồm bảo lãnh phát hành trái phiếu lưu ký trái phiếu) theo quy định pháp luật hành Ngân hàng phép tiến hành tất họat động kinh doanh khác phù hợp với quy định Luật Tổ chức tín dụng quy định Ngân hàng Nhà nước Mục tiêu Ngân hàng kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng lĩnh vực khác theo quy định pháp luật; đặc biệt phục vụ cho lĩnh vực xây dựng nhà chỉnh trang Đô thị, nhằm góp phần thực chương trình nhà dân cư quy hoạch xây dựng Thành phố Hồ Chí Minh địa phương khác nuớc Điều sản phẩm tài ngân hàng đa dạng, tiện ích cho kinh doanh (đổi tất đối tượng khách nước, thực tên, đổi cách tiếp mục tiêu trở thành Ngân hàng bán lẻ đa có giá trị cận thị trường) cao thị trường Thực nội dung yêu cầu ghi nhận rõ chung Chính phủ, NHNN mục tiêu xây dựng, ràng, xác vận hành đảm bảo hệ thống kinh tế, tài tiền tệ mục tiêu hoạt động theo quy quốc gia lành mạnh phát triển bền vững Ngân hàng thực tất chiến lược cần thiết để phát triển định chung Pháp luật nhanh, bền vững, có lợi nhuận cao sở cân đối hài hịa lợi ích Ngân hàng cổ đông với hoạt động Ngân hàng theo xã hội Luật TCTD 2010 văn liên quan khác đề cập (vấn đề kinh doanh nhập vàng, lĩnh vực chứng khoán…) Việc sửa đổi nội dung Điều hướng tới hợp lý, hài hồ bảo đảm tổng thể logic hình thức, logic nội dung mà Điều lệ trước chưa bảo đảm Điều Các mục tiêu khác phù hợp với Quy định pháp luật hành mục tiêu số mục tiêu cần Ngân hàng Nhà nước chấp thuận, Ngân hàng thực mục tiêu sau Ngân hàng Nhà nước có văn chấp thuận Phạm vi hoạt động Khơng có Điều Ngân hàng không tiến hành hoạt động kinh Điều 8, Điều 90 doanh hoạt động ngân hàng, hoạt động Luật TCTD 2010 kinh doanh khác ghi Giấy phép NHNN cấp cho Ngân hàng.8 Thay đổi, xếp lại nội dung hoạt động cụ thể ngân hàng theo hướng rõ ràng, xác có thứ tự Điều Điều lệ 2011 thay cho Điều 4, 5, 6, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 Điều lệ cũ Cụ thể: Huy động vốn Nội dung hoạt động Ngân hàng Ngân hàng huy động vốn hình thức sau: Nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm loại tiền gửi khác Nhận tiền gửi Tổ chức, Cá nhân Tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác Phát hành Chứng tiền gửi, Trái phiếu Giấy tờ có giá khác để huy động vốn Tổ chức, Cá Phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn nước nước Cấp tín dụng hình thức sau đây: a Cho vay; Điều 8, Điều 90 Luật Các tổ chức tín dụng Điều 101 Luật Các tổ chức tín dụng Các Điều 4, 5, 6, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 nhân nước nước Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận Vay vốn Tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam Tổ chức tín dụng nước Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước hình thức tái cấp vốn Các hình thức huy động vốn khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Hoạt động tín dụng Ngân hàng cấp tín dụng cho Tổ chức, Cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước b Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác; Điều 5: Nội dung hoạt động Ngân hàng c Bảo lãnh ngân hàng; d Phát hành thẻ tín dụng; e Bao toán nước; bao toán quốc tế NHNN cho phép; f Các hình thức cấp tín dụng khác sau NHNN chấp thuận Mở tài khoản toán cho khách hàng Cung ứng phương tiện toán Cung ứng dịch vụ toán sau đây: a Thực dịch vụ toán nước bao gồm séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thư tín dụng, thẻ ngân hàng, dịch vụ thu hộ chi hộ; Các hình thức vay Ngân hàng cho tổ chức, cá nhân vay vốn hình thức sau đây: Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Cho vay trung hạn, dài hạn nhằm thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Bảo lãnh Điều 98 Luật TCTD 2010 cho khoản từ đến Điều bên b Thực dịch vụ toán quốc tế dịch vụ toán khác sau NHNN chấp thuận Vay vốn NHNN Ngân hàng vay vốn NHNN hình thức tái cấp vốn theo quy định Luật NHNN Việt Nam Vay vốn tổ chức tín dụng, tổ chức tài Ngân hàng vay vốn tổ chức tín dụng khác, tổ chức tài nước nước theo quy định pháp luật Ngân hàng bảo lãnh vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh dự thầu hình thức bảo lãnh ngân hàng khác người nhận bảo lãnh theo quy định Ngân hàng Nhà Điều 99 Luật TCTD 2010 Điều 100 Luật TCTD 2010 Mở tài khoản9 nước Các Điều 4, 5, 6, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 Ngân hàng phép thực toán quốc tế thực bảo lãnh vay, bảo lãnh toán hình thức bảo lãnh ngân hàng khác mà người nhận bảo lãnh tổ chức cá nhân nước theo quy định Ngân hàng Nhà nước Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá khác Ngân hàng cấp tín dụng hình thức chiết khấu thương phiếu (cơng cụ chuyển nhượng) giấy tờ có giá khác theo quy định pháp luật hành Người chủ sở hữu thương phiếu giấy tờ có giá khác phải chuyển giao quyền, lợi ích hợp pháp phát sinh từ giấy tờ cho Ngân hàng Ngân hàng cấp tín dụng hình thức cầm cố Thương phiếu Giấy tờ có giá khác theo Quy định pháp luật hành Ngân hàng thực quyền lợi ích hợp pháp phát sinh trường hợp chủ sở hữu giấy tờ khơng thực đầy đủ cam kết hợp đồng tín dụng Ngân hàng tái chiết khấu, cầm cố Thương phiếu Giấy tờ có giá khác Tổ chức tín dụng khác theo Quy định pháp luật hành a Ngân hàng mở tài khoản tiền gửi NHNN trì tài khoản tiền gửi số dư bình quân không thấp mức dự trữ bắt buộc Chi nhánh Ngân hàng mở tài khoản tiền gửi Chi nhánh NHNN Tỉnh, Thành phố, nơi đặt trụ sở Chi nhánh Điều 5: Nội dung hoạt động Ngân hàng Điều 101 Luật TCTD 2010 b Ngân hàng mở tài khoản tốn tổ chức tín dụng khác c Ngân hàng mở tài khoản tiền gửi, tài khoản tốn nước ngồi theo quy định pháp luật ngoại hối 10 Tổ chức tham gia hệ thống toán a Ngân hàng tổ chức toán nội bộ, tham gia hệ thống toán liên ngân hàng quốc gia Điều 102 Luật TCTD 2010 b Ngân hàng tham gia hệ thống toán quốc tế sau NHNN chấp thuận 11 Tham gia thị trường tiền tệ Ngân hàng tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc; mua, bán cơng cụ chuyển nhượng, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc, tín phiếu NHNN giấy tờ có giá khác thị trường tiền tệ Điều 104 Luật TCTD 12 Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối sản phẩm phái sinh a Ngân hàng thương mại kinh doanh, cung ứng dịch vụ cho khách hàng nước nước sản phẩm sau Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước tái chiết khấu cho vay sở cầm cố Thương Điều 105 Luật TCTD phiếu Giấy tờ có giá khác chiết khấu theo quy định pháp luật hành Các Điều 4, 5, 6, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 Tài khoản tiền gửi Ngân hàng Ngân hàng mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh TP Hồ Chí Minh trì số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định Ngân hàng Nhà nước Trong trường hợp tiền gửi dự trữ bắt buộc ngoại tệ phải mở tài khoản Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước Sở giao dịch, Chi nhánh Ngân hàng mở tài khoản tiền gửi Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước Tỉnh, Thành phố, nơi đặt trụ sở Sở giao dịch, Chi nhánh Ngân hàng mở tài khoản cho khách hàng nước nước theo Quy định pháp luật NHNN chấp thuận văn bản: Điều 5: Nội dung hoạt động Ngân hàng - Ngoại hối; - Phái sinh tỷ giá, lãi suất, ngoại hối, tiền tệ tài sản tài khác b Việc cung ứng dịch vụ ngoại hối Ngân hàng cho khách hàng thực theo quy định pháp luật ngoại hối 13 Nghiệp vụ ủy thác đại lý Ngân hàng quyền ủy thác, nhận ủy thác, đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kinh doanh bảo hiểm, quản lý tài sản theo quy định NHNN Điều 106 Luật TCTC 14 Kinh doanh bất động sản Ngân hàng không kinh doanh bất động sản, trừ trường hợp sau đây: Dịch vụ toán ngân quỹ a Cung ứng phương tiện toán a Mua, đầu tư, sở hữu bất động sản để sử dụng làm trụ sở kinh doanh, địa điểm làm việc sở kho tàng phục vụ trực tiếp cho hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng; b Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng b Cho thuê phần trụ sở kinh doanh chưa sử dụng hết, thuộc sở hữu Ngân hàng; c Thực dịch vụ thu hộ chi hộ c Nắm giữ bất động sản việc xử lý nợ vay Trong thời hạn 03 năm, kể từ ngày định xử lý tài sản bảo đảm bất động sản, Ngân hàng phải bán, chuyển nhượng mua lại bất động sản để bảo đảm tỷ lệ đầu tư vào tài sản cố định mục đích sử dụng tài sản cố định quy Ngân hàng thực dịch vụ toán ngân quỹ: d Thực dịch vụ toán khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước e Thực dịch vụ toán quốc tế Ngân hàng Nhà nước cho phép 10 Điều 132, Điều 140 Luật TCTD 2010 Bổ sung nội dung quy định Điều Các yêu cầu nguyên tắc hoạt động hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ75 Điều 70 Khơng có Mọi rủi ro có nguy gây ảnh hưởng xấu đến hiệu mục tiêu hoạt động Ngân hàng phải nhận dạng, đo lường, đánh giá cách thường xuyên, liên tục để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa có biện pháp quản lý rủi ro thích hợp Mỗi có thay đổi mục tiêu kinh doanh, sản phẩm, dịch vụ hoạt động kinh doanh mới, Ngân hàng phải rà soát, nhận dạng rủi ro liên quan để xây dựng, sửa đổi, bổ sung chế, quy trình, quy định kiểm tra, kiểm soát nội phù hợp Hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội phần khơng tách rời hoạt động hàng ngày Ngân hàng Cơ chế kiểm tra, kiểm soát nội thiết kế, cài đặt, tổ chức thực quy trình nghiệp vụ, tất đơn vị, phận Ngân hàng theo quy định pháp luật, NHNN quy định nội Cơ chế phân cấp ủy quyền phải thiết lập, thực cách hợp lý, cụ thể, rõ ràng, tránh xung đột lợi ích; đảm bảo cán khơng đảm nhiệm lúc cương vị, nhiệm vụ có mục đích, quyền lợi mâu thuẫn chồng chéo với nhau; đảm bảo cán Ngân hàng khơng có điều kiện để thao túng hoạt động, bưng bít thơng tin phục vụ mục đích cá nhân 75 Điều Quyết định 36/2006/QĐ-NHNN 141 Điều Quyết định 36/2006/QĐNHNN Điều 70 che dấu hành vi vi phạm quy định pháp luật quy định nội Đảm bảo chấp hành chế độ hạch toán, kế toán theo quy định phải có hệ thống thơng tin nội tài chính, hoạt động, tình hình tuân thủ Ngân hàng tình hình kinh tế, thị trường bên hợp lý, tin cậy, kịp thời nhằm phục vụ cho công tác quản trị, điều hành có hiệu Hệ thống thơng tin, tin học Ngân hàng phải giám sát, bảo vệ cách hợp lý, an tồn phải có chế quản lý dự phòng độc lập (back-up) nhằm xử lý kịp thời tình bất ngờ thiên tai, cháy, nổ… để đảm bảo hoạt động kinh doanh thường xuyên, liên tục Ngân hàng Ngân hàng ban hành quy định nội trách nhiệm cán bộ, nhân viên Ngân hàng hoạt động kiểm tra, kiểm soát Ngân hàng theo quy định pháp luật Đổi Điều 70 Điều lệ cũ thành Điều Điều lệ 2011 Giữ nguyên nội dung quy định Điều Điều 71 Điều 70 Chế độ Tài chính76 Ngân hàng chấp hành chế độ tài theo quy định Chính phủ hướng dẫn Bộ Tài Báo cáo tốn hàng năm phải thực theo 76 Điều 136 Luật Các tổ chức tín dụng 142 Điều 136 Luật Các TCTD quy định pháp luật NHNN Số liệu báo cáo phải đảm bảo tính trung thực, khách quan tình hình hoạt động Ngân hàng thời điểm lập báo cáo Đổi Điều 71 Điều lệ cũ thành Điều Điều lệ 2011 Giữ nguyên nội dung quy định Điều Điều 71 Sử dụng Vốn Điều 72 Ngân hàng sử dụng vốn để phục vụ hoạt động kinh doanh, đầu tư xây dựng, mua sắm tài sản cố định theo quy định pháp luật Ngân hàng quyền thay đổi cấu vốn tài sản phục vụ cho việc phát triển hoạt động theo quy định pháp luật Ngân hàng điều động vốn tài sản cơng ty có tư cách pháp nhân hạch toán độc lập Bổ sung nội dung quy định Điều Khơng có quy định trực tiếp Điều 73 Mua, đầu tư vào tài sản cố định77 Ngân hàng mua, đầu tư vào tài sản cố định phục vụ trực tiếp cho hoạt động không 50% vốn điều lệ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Ngân hàng Đổi Điều 72 Điều lệ cũ thành Điều Điều lệ 2011 77 Điều 140 Luật Các tổ chức tín dụng 143 Điều 140 Luật Các tổ chức tín dụng Sửa đổi, bổ sung nội dung quy định Điều Điều 72 Các Quỹ Dự trữ Các Quỹ Dự trữ Ngân hàng trích lập quỹ sau: Ngân hàng trích từ lợi nhuận sau thuế để lập Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ; trì quỹ dự trữ sau: Quỹ dự phịng tài chính; Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ trích hàng năm theo tỷ lệ 5% lợi nhuận sau thuế, mức tối đa quỹ không vượt mức vốn điều lệ Ngân hàng; Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ; Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm; Điều 74 Quỹ khen thưởng; Quỹ dự phịng tài chính; Quỹ phúc lợi Các quỹ dự trữ khác theo quy định pháp luật Ngân hàng khơng dùng quỹ nói để trả cổ tức cho cổ đông phân chia lợi nhuận cho cổ đông Đổi Điều 73 Điều lệ cũ thành Điều Điều lệ 2011 Giữ nguyên nội dung quy định Điều Điều 75 Tự chủ tài Ngân hàng Ngân hàng tự chủ tài chính, tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh mình, thực nghĩa vụ cam kết theo quy định pháp luật Điều 76 78 Đổi Điều 74 Điều lệ cũ thành Điều Điều lệ 2011 Giữ nguyên nội dung quy định Điều Điều 137, Điều 138 Luật Các tổ chức tín dụng 144 Điều 139 Luật TCTD 2010 Kế toán Thuế78 Ngân hàng thực chế độ kế toán, thống kê theo quy định pháp luật Năm tài Ngân hàng ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch Năm tài bắt đầu kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm Điều 137, Điều 138 Luật Các TCTD Ngân hàng phải lập sổ sách kế toán tiếng Việt, phải lập sổ kế toán theo loại hình kinh doanh Các sổ sách phải xác, cập nhật, có hệ thống đủ để chứng minh giải trình giao dịch Ngân hàng thực hạch toán theo hệ thống tài khoản kế toán NHNN quy định Đổi Điều 74 Điều lệ cũ thành Điều Điều lệ 2011 Giữ nguyên nội dung quy định Điều Điều 77 Báo cáo Tài chính79 Ngân hàng lập báo cáo tài theo quy định pháp luật kế tốn, thống kê báo cáo hoạt động nghiệp vụ định kỳ theo quy định Thống đốc NHNN Báo cáo kế toán hàng năm phải bao gồm Báo 79 Điều 141 Luật Các tổ chức tín dụng 145 Điều 141 Luật Các TCTD cáo toán lỗ lãi cho thấy cách trung thực khách quan tình hình lãi lỗ Ngân hàng năm tài Bản cân đối tài sản cho thấy cách trung thực khách quan tình hình hoạt động Ngân hàng thời điểm lập Báo cáo tốn lỗ lãi Ngồi báo cáo định kỳ, Ngân hàng báo cáo với NHNN trường hợp sau: a Diễn biến không bình thường hoạt động nghiệp vụ ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình kinh doanh Ngân hàng; b Thay đổi lớn cấu tổ chức Ngân hàng Trong thời hạn chín mươi (90) ngày, kể từ ngày kết thúc năm tài chính, Ngân hàng nộp NHNN Báo cáo hàng năm theo quy định pháp luật Đổi Điều 74 Điều lệ cũ thành Điều Điều lệ 2011 Giữ nguyên nội dung quy định Điều Điều 78 Công bố Thông báo80 Điều 78 Các báo cáo tài hàng năm tài liệu bổ trợ khác phải gửi cho quan thuế có thẩm quyền NHNN phải cơng bố vịng trăm hai mươi (120) ngày kể từ kết thúc năm tài theo quy định pháp luật Trong vòng trăm hai mươi (120) ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính, Ngân hàng phải cơng khai 80 Điều 143 Luật Các tổ chức tín dụng 146 Điều 143 Luật Các TCTD báo cáo tài theo quy định pháp luật Đổi Điều 77 Điều lệ cũ thành Điều Điều lệ 2011 Sửa đổi, bổ sung nội dung quy định Điều Điều 77 Kiểm toán Kiểm toán độc lập81 Chậm 30 (ba mươi) ngày trước kết thúc năm tài chính, Ngân hàng phải lựa chọn Tổ chức kiểm tốn khơng phải kiểm tốn nội để kiểm tốn hoạt động Tổ chức kiểm tốn phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận Trước kết thúc năm tài chính, Ngân hàng phải lựa chọn Tổ chức kiểm toán độc lập đủ điều kiện theo quy định NHNN (không phải kiểm toán nội bộ) để kiểm toán hoạt động Ngân hàng năm tài Điều 79 Trong thời hạn ba mươi (30) ngày, kể từ ngày định lựa chọn tổ chức kiểm toán độc lập, Ngân hàng phải thông báo cho NHNN tổ chức kiểm toán độc lập lựa chọn Ngân hàng phải chuẩn bị gửi Báo cáo kế toán hàng năm cho cơng ty kiểm tốn độc lập sau kết thúc năm tài Tổ chức kiểm toán độc lập Ngân hàng kiểm tra, xác nhận tính trung thực báo cáo sở Báo cáo kế toán hàng năm khoản thu chi Ngân hàng phải chuẩn bị Báo cáo Kiểm tốn trình báo cáo cho Hội đồng quản trị vòng 02 (hai) tháng kể từ ngày kết thúc năm tài Ngân hàng phải thực kiểm toán độc lập lại trường hợp báo cáo kiểm tốn có ý kiến ngoại trừ tổ chức kiểm toán độc lập Tổ chức kiểm toán độc lập Ngân hàng kiểm tra, xác nhận tính trung thực báo cáo sở Báo cáo kế toán hàng năm khoản thu chi Ngân hàng phải chuẩn bị Báo cáo Kiểm tốn trình báo cáo cho Hội đồng quản trị vòng hai (02) tháng kể từ ngày kết thúc năm tài Một Báo cáo Kiểm toán phải gửi đính kèm với báo cáo kế toán hàng năm Ngân hàng Điều 77 81 Kiểm toán viên Tổ chức kiểm toán độc lập phép tham dự Đại hội đồng cổ đông thu thập thông báo, thông tin khác liên quan Điều 79 Kiểm toán viên Tổ chức kiểm toán độc lập phép tham dự Đại hội đồng cổ đông thu Điều 42 Luật Các tổ chức tín dụng 147 Điều 42 Luật TCTD 2010 đến họp mà Cổ đông quyền nhận phát biểu ý kiến Đại hội đồng cổ đông vấn đề Đại hội có liên quan đến kiểm tốn viên thập thơng báo, thơng tin khác liên quan đến họp mà Cổ đông quyền nhận phát biểu ý kiến Đại hội đồng cổ đông vấn đề Đại hội có liên quan đến kiểm tốn viên Việc kiểm toán cụ thể hoạt động Ngân hàng thực theo quy định Luật Tổ chức Tín dụng, pháp luật kiểm tốn độc lập văn hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việc kiểm toán cụ thể hoạt động Ngân hàng thực theo quy định Luật Tổ chức Tín dụng, pháp luật kiểm toán độc lập văn hướng dẫn NHNN Bổ sung nội dung quy định Điều sở tách khoản Điều 78 Điều lệ cũ, tách khoản Điều 78 Điều lệ cũ lập thành khoản 1, Điều Điều lệ 2011 Điều 78 Báo cáo Kiểm soát Đặc biệt Trong trường hợp Ngân hàng có nguy khả chi trả cho khách hàng mình, Ngân hàng phải báo cáo với Ngân hàng Nhà nước thực trạng tài chính, nguyên nhân biện pháp áp dụng, dự kiến áp dụng để khắc phục Ngân hàng bị Ngân hàng Nhà nước đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt trường hợp sau: a Có nguy khả chi trả; Điều 80 – 81 Báo cáo khó khăn khả chi trả82 Khi có nguy khả chi trả, Ngân hàng phải kịp thời báo cáo với NHNN thực trạng tài chính, nguyên nhân biện pháp áp dụng, dự kiến áp dụng để khắc phục Điều 145 Luật TCTD 2010 Điều 81: Kiểm soát đặc biệt83 Các trường hợp Ngân hàng bị đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt b Nợ khơng có khả thu hồi có nguy khả toán; c Tổng số lỗ luỹ kế ngân hàng lớn 50% 82 Điều 145 Luật Các tổ chức tín dụng Điều 146 Luật Các tổ chức tín dụng 84 Điều 151 Luật Các tổ chức tín dụng 83 148 - Có nguy khả chi trả; - Nợ khơng có khả thu hồi có nguy dẫn đến khả tốn; Điều 146 Luật TCTD 2010 Điều 78 (năm mươi phần trăm) tổng số Vốn Điều lệ thực có quỹ dự trữ Điều 803 Trường hợp cấp bách, để đảm bảo khả chi 81 trả tiền gửi tiền lãi khách hàng, Ngân hàng tổ chức tín dụng khác Ngân hàng Nhà nước cho vay đặc biệt Khoản vay đặc biệt ưu tiên hoàn trả trước tất khoản nợ khác Ngân hàng - Khi số lỗ lũy kế Ngân hàng lớn 50% giá trị thực vốn điều lệ quỹ dự trữ ghi báo cáo tài kiểm tốn gần nhất; - Hai năm liên tục bị xếp loại yếu theo quy định NHNN; - Không trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu quy định pháp luật thời hạn năm liên tục tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thấp 4% thời hạn sáu (06) tháng liên tục Trường hợp cấp bách, để đảm bảo khả chi trả tiền gửi tiền lãi khách hàng, Ngân hàng tổ chức tín dụng khác NHNN cho vay đặc biệt theo quy định pháp luật Khoản vay đặc biệt ưu tiên hoàn trả trước tất khoản nợ khác Ngân hàng, kể khoản nợ có tài sản bảo đảm Ngân hàng chuyển đổi thành phần vốn góp, vốn cổ phần Ngân hàng liên quan quy định Điều 149 Luật Tổ chức tín dụng84 Bổ sung nội dung quy định Điều Điều 82: Trách nhiệm Ngân hàng kiểm soát đặc biệt85 Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc 85 Điều 150 Luật Các tổ chức tín dụng Điều 152 Luật Các tổ chức tín dụng 87 Điều153 Luật Các tổ chức tín dụng 86 149 Điều 151 Luật TCTD 2010 Ngân hàng kiểm sốt đặc biệt có trách nhiệm sau: Xây dựng phương án củng cố tổ chức hoạt động Ngân hàng trình Ban kiểm sốt đặc biệt thông qua tổ chức triển khai thực phương án đó; Khơng có Điều 82, Tiếp tục quản trị, kiểm soát, điều hành hoạt động bảo 83, 84 đảm an toàn tài sản Ngân hàng, trừ trường hợp Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, Tổng giám đốc Ngân hàng bị đình chỉ, tạm đình quyền quản trị, điều hành, kiểm soát Ngân hàng; Điều 150 Luật TCTD 2010 Chấp hành yêu cầu Ban kiểm soát đặc biệt liên quan đến tổ chức, quản trị, kiểm soát, điều hành Ngân hàng theo quy định pháp luật; Thực yêu cầu NHNN theo quy định pháp luật Điều 83: Chấm dứt kiểm sốt đặc biệt86 Khơng có Ngân hàng chấm dứt kiểm soát đặc biệt định NHNN trường hợp sau: Điều 82, 83, 84 Khơng có - Hoạt động Ngân hàng trở lại bình thường; - Trong trình kiểm soát đặc biệt, Ngân hàng sáp nhập, hợp vào tổ chức tín dụng khác; - Ngân hàng khơng khơi phục khả tốn Quyết định chấm dứt kiểm sốt đặc biệt thơng báo cho tổ chức, cá nhân liên quan 150 Điều 152 Luật TCTD 2010 Điều 84: Tổ chức lại Ngân hàng87 Ngân hàng tổ chức lại hình thức chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức pháp lý sau NHNN chấp thuận văn Điều kiện, hồ sơ, trình tự, thủ tục chấp thuận việc tổ chức lại Ngân hàng theo quy định NHNN Đổi Điều 79 Điều lệ cũ thành Điều Điều lệ 2011 Sửa đổi, bổ sung nội dung quy định Điều Điều 79 Điều 85 Phá sản Ngân hàng Việc phá sản Ngân hàng thực theo quy định Điều 98 Luật tổ chức tín dụng pháp luật phá sản Điều 85 Phá sản Ngân hàng Sau NHNN có văn chấm dứt kiểm soát đặc biệt văn chấm dứt áp dụng văn không áp dụng biện pháp phục hồi khả toán mà Ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản, Ngân hàng phải làm đơn yêu cầu Tòa án mở thủ tục giải yêu cầu tuyên bố phá sản theo quy định pháp luật phá sản Việc phá sản Ngân hàng theo quy định pháp luật phá sản Đổi Điều 80 Điều lệ cũ thành Điều Điều lệ 2011 Giữ nguyên nội dung quy định Điều Điều 86 Giải thể Ngân hàng Điều 80 Ngân hàng giải thể trường hợp sau đây: Tự nguyện xin giải thể có khả tốn hết 151 Điều 153 Luật TCTD 2010 nợ NHNN chấp thuận văn bản; Khi hết thời hạn hoạt động không xin gia hạn xin gia hạn không NHNN chấp thuận văn bản; Bị thu hồi Giấy phép Đổi Điều 81 Điều lệ cũ thành Điều Điều lệ 2011 Giữ nguyên nội dung quy định Điều Điều 81 Điều 87 Thanh lý tài sản Ngân hàng Trường hợp Ngân hàng bị tuyên bố phá sản, việc lý tài sản Ngân hàng thực theo quy định Luật phá sản doanh nghiệp Khi giải thể theo Điều 86 Điều lệ này, Ngân hàng tiến hành lý giám sát NHNN theo trình tự, thủ tục lý tài sản NHNN quy định Điều 81 Điều 87 Mọi chi phí liên quan đến việc lý Ngân hàng bị lý chịu Đổi Điều 82 Điều lệ cũ thành Điều Điều lệ 2011 Tách nội dung quy định khoản Điều 82 Điều lệ cũ thành khoản khoản Điều 88 Điều lệ 2011 Giải Tranh chấp Nội Bất tranh chấp hay khiếu nại Giải Tranh chấp Nội 152 Điều 82 có liên quan tới cơng việc Ngân hàng hay tới quyền Cổ đông nảy sinh từ Điều lệ hay từ quyền nghĩa vụ Luật Tổ chức tín dụng Văn bản hướng dẫn thực hiện hành luật quy định hành khác quy định, giữa: Điều 88 (i) Một cổ đông hay Cổ đông Ngân hàng; Bất tranh chấp hay khiếu nại có liên quan tới cơng việc Ngân hàng hay tới quyền Cổ đông nảy sinh từ Điều lệ hay từ quyền nghĩa vụ Luật Tổ chức tín dụng Văn bản hướng dẫn thực hiện hành luật quy định hành khác quy định, giữa: a Một cổ đông hay Cổ đông Ngân hàng; (ii) Bất kỳ cổ đông hay Cổ đông Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Tổng Giám đốc (Giám đốc) hay Cán Quản lý cao cấp b Bất kỳ cổ đông hay Cổ đông Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc hay Cán Quản lý cao cấp Các bên liên quan cố gắng giải tranh chấp thơng qua thương lượng hồ giải Trừ trường hợp tranh chấp liên quan tới Hội đồng quản trị hay Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng quản trị chủ trì việc giải tranh chấp yêu cầu bên trình bày yếu tố thực tiễn liên quan đến tranh chấp vòng 21 (hai mươi mốt) ngày làm việc kể từ ngày tranh chấp phát sinh Nếu tranh chấp liên quan tới Hội đồng quản trị hay Chủ tịch Hội đồng quản trị, bên yêu cầu quan có thẩm quyền để giải Điều 82 Nếu khơng có định đạt hồ giải vịng 04 (bốn) tuần từ bắt đầu q trình hồ giải định hồ giải viên khơng bên chấp nhận, bên đưa tranh chấp Tồ án có thẩm quyền giải Mỗi bên tự chịu chi phí có liên quan Các bên liên quan cố gắng giải tranh chấp thơng qua thương lượng hồ giải Trừ trường hợp tranh chấp liên quan tới Hội đồng quản trị hay Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng quản trị chủ trì việc giải tranh chấp yêu cầu bên trình bày yếu tố thực tiễn liên quan đến tranh chấp vòng hai mươi mốt (21) ngày làm việc kể từ ngày tranh chấp phát sinh Nếu tranh chấp liên quan tới Hội đồng quản trị hay Chủ tịch Hội đồng quản trị, bên yêu cầu quan có thẩm quyền để giải Điều 88 Nếu khơng có định đạt hồ giải vịng 04 (bốn) tuần từ bắt đầu q trình hồ giải định hồ giải viên khơng bên chấp nhận, bên đưa tranh chấp Tồ án có thẩm quyền giải Mỗi bên tự chịu chi phí có liên quan tới thủ 153 tục thương lượng hịa giải Các chi phí Tồ án Toà phán bên phải chịu tới thủ tục thương lượng hịa giải Các chi phí Tồ án Toà phán bên phải chịu Đổi Điều 83 Điều lệ cũ thành Điều Điều lệ 2011 Giữ nguyên nội dung quy định Điều Thông tin Điều 89 Ngân hàng thông tin định kỳ cho chủ tài khoản giao dịch số dư tài khoản họ Ngân hàng Ngân hàng trao đổi thông tin với Tổ chức tín dụng khác hoạt động ngân hàng khách hàng Điều 89 Ngân hàng có trách nhiệm báo cáo, cung cấp thông tin cho NHNN tình hình hoạt động kinh doanh, nhân theo yêu cầu NHNN NHNN cung cấp thông tin liên quan đến hoạt động ngân hàng khách hàng có quan hệ với Ngân hàng Đổi Điều 84 Điều lệ cũ thành Điều Điều lệ 2011 Giữ nguyên nội dung quy định Điều Điều 90 Nghĩa vụ Bảo mật Nhân viên Ngân hàng người có liên quan khơng tiết lộ bí mật quốc gia, bí mật kinh doanh Ngân hàng bí mật tài khoản khách 154 hàng mà biết, trừ trường hợp theo yêu cầu quan pháp luật Ngân hàng quyền từ chối yêu cầu tổ chức, cá nhân cung cấp thông tin liên quan đến tiền gửi, tài sản khách hàng hoạt động Ngân hàng, trừ trường hợp có yêu cầu quan Nhà nước có thẩm quyền theo quy định pháp luật chấp thuận khách hàng văn Đổi Điều 84 Điều lệ cũ thành Điều Điều lệ 2011 Giữ nguyên nội dung quy định Điều Ngày hiệu lực Điều 91 Điều 91 Điều lệ có hiệu lực kể từ ngày Đại hội đồng cổ đông thông qua thay Điều lệ, Văn bổ sung Điều lệ NHNN chuẩn y trước Việc bổ sung, sửa đổi Điều lệ phải Đại hội đồng cổ đông xem xét định thông qua Trong trường hợp có thay đổi có quy định quy định pháp luật có liên quan đến hoạt động Ngân hàng khác với điều khoản Điều lệ quy định pháp luật đương nhiên áp dụng điều chỉnh hoạt động Ngân hàng 155