BCTC Tech Cap FS 30 June 2014

BCTC Tech Cap FS 30 June 2014 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vự...

Trang 1

Ane

Công ty TNHH Quản lý Quỹ Kỹ Thương

Báo cáo tài chính giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kêt thúc

Trang 2

Công ty TNHH Quản lý Quỹ Kỹ Thương Thong tin vé Cong ty

Giấy phép Thành lập

và Hoạt động số 40/UBCK-GP ngày 21 tháng 10 năm 2008

Giấy phép Thành lập và Hoạt động do Ủy ban Chứng khoán Nhả nước

Hội đồng thành viên Ong Hd Hing Anh Chủ tịch

Ban Giám đốc Ông Nhâm Hà Hải Quyền Giám đốc

Trụ sở đăng ký Tầng 10, Techcombank Tower

191 Bà Triệu, Quận Hai Bà Trưng Hà Nội, Việt Nam

Công ty kiếm tốn Cơng ty TNHH KPMG

Trang 3

Công ty TNHH Quản lý Quỹ Kỹ Thương Fhe it te để,

Báo cáo của Ban Giám doc

Ban Giám đốc Công ty TNHH Quản lý Quỹ Kỹ thương (“Công ty”) chịu trách nhiệm lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ theo Chuẩn mực Kế toán 'Việt Nam số 27 — Báo cáo tài chính giữa niên độ, các quy định có liên quan của Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam áp dung

cho các công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán ban hành theo Thông tư số 125/2011/TT-BTC

ngày 5 tháng 9 năm 2011 của Bộ Tài chính và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ Theo ý kiến của Ban Giám đốc Công ty:

(a) báo cáo tài chính giữa niên độ được trình bày từ trang 5 đến trang 28 đã phản ánh trung, thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2014, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty cho giai đoạn sáu tháng kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam áp dụng cho các công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán ban hành theo Thông tư số 125/2011/TT-BTC ngày 5 tháng 9 năm 2011 của Bộ Tài chính và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ; và

(b) _ tại ngày lập báo cáo này, không có lý do gì để Ban Giám đốc cho rằng Công ty sẽ không

thể thanh toán các khoản nợ phải trả khi đến hạn

Trang 4

my KPMG Limited Telephone + 84 (4) 3946 1600 46" Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower, Fax +84 (4) 346 1801 72 Building, Plot E6, Pham Hung Street, Internet 'wl@Ht@Eemam

Me Tri, Tu Liem, Hanoi city The Socialist Republic of Vietnam

BAO CAO KÉT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Kính gứi Nhà đầu tư

Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét báo cáo tài chính giữa niên độ đính kèm của Công ty

TNH Quản lý Quỹ Kỹ Thương (“Công ty”), bao gồm bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 6

năm 2014, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ liên quan cho

giai đoạn sáu tháng kết thúc củng ngày và các thuyết minh kèm theo được Ban Giám đốc Công

ty phê duyệt phát hành ngày 8 tháng 8 năm 2014, được trình bày từ trang 5 đến 28

lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ là trách nhiệm của Ban Giám đốc Công, ty

ch nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính giữa niên độ này dựa trên kết

quả sốt xét của chúng tơi

Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét theo Chuan mực Kiểm toán Việt Nam số 910 - Công tác soát xét báo cáo tài chính Chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện

cơng tác sốt xét để có được sự đảm bảo vừa phải rằng báo cáo tài chính giữa niên độ không,

chứa đựng những sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân

sự của Công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tin tài chính Công tác này cung cập một mức độ đảm bảo thấp hơn cơng tác kiểm tốn Chúng tôi không thực hiện công

việc kiểm toán nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm tốn

Trên cơ sở cơng tác soát xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy có sự kiện nảo để chúng tôi cho rằng, báo cáo tài chính giữa niên độ đính kèm không phản ánh trung thực và hợp lý, trên các

khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty TNHH Quản lý Quỹ Kỹ Thương tại ngày 30 tháng 6 năm 2014, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty cho giai

đoạn sáu tháng kết thúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 — Báo cáo tài chính giữa niên độ, các quy định có quan của Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam áp dụng cho các công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán ban hành theo Thông tư số 125/2011/TT-BTC ngày 5 tháng 9 năm 2011 của Bộ Tài chính và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tải chính giữa niên độ

KPMG Limited, a Votnamse ited ally company anda 3 ‘member em of he KPMG olor Independent member

Trang 5

ra

Báo cáo tài chính của Công ty cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 được kiểm toán và

báo cáo tài chính giữa niên độ của Công ty cho giai đoạn từ ngày 1 tháng I năm 2013 đến ngày

30 tháng 6 năm 2013 được sốt xét bởi ơng, ty kiểm tốn khác Cơng ty kiểm toán này dã đưa ra ý kiến kiểm toán chấp nhận toàn phân đối với báo cáo tài chính cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 trong báo cáo kiểm toán ngày 12 tháng 3 năm 2014 và kết luận soát xét chấp nhận toàn phần đối với báo cáo tài chính giữa niên độ cho giai đoạn từ ngày 1 tháng 1 năm 2013 đến ngày 30 tháng 6 năm 2013 trong báo cáo soát xét ngày 1 tháng 8 năm 2013

Công ty TNHH KPMG

Giấy Chứng nhận Đầu tư số: 011043000345

Báo cáo sốt xét sơ: 14-02-048

Trang 6

Công (y TNHH Quản lý Quỹ Kỹ Thương Bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 6 năm 2014 TÀI SẢN A- TALSAN NGAN HAN (100=110+120+130+150) 1 Tiền và các khoán tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiên 1 Đầu tư ngắn hạn

Chứng khoán kinh doanh - giá gốc

TH Các khoản phái thu ngắn hạn

Phải thu của khách hàng, Phải thu nội bộ ngắn hạn Phải thu từ hoạt động nghiệp vụ Phải thu khác V Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn Tài sản ngắn hạn khác

B- TAI SAN DAI HAN (200=250+260)

Trang 7

Bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 6 năm 2014 (tiếp theo) Ma Thuyết số minh NGUON VON A- NQ PHAI TRA (300=310) 300 I No ngin han 310 Phải trả người bán 312 9

"Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 10

Phải trả người lao động 315

Chỉ phí phải trả 316 1

B- VON CHỦ SỞ HỮU (400=410) 400

1- Vốn chủ sở hữu 410

Vốn góp ; 411 12

Lợi nhuận chưa phân phối 420

TONG NGUON VON (440=300+400) 440 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN

Mã Thuyết

số minh

8 Tiền gửi của nhà đầu tư ủy thác 031 17 - Tiền gửi của nhà đầu tư ty thác

Irong nước _ 032

9 Danh mục đâu tư của nhà đầu tư ủy

thac 041 18

9.1 - Nhà đầu tư ủy thác trong nước 042

10 Các khoản phải thu của nhà đầu tư ủy thác ` 051 19 11 Các khoản phải trả của nhà đầu tư ủy thác 20 Người lập Người kiểm tra /

Phan Thi Thu Hing Pham Hai Giang

Trang 8

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cho giai đoạn sấu tháng, kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 tư Sao w 13 14, 15 Masé Thuyết Giai đoạn từ Giai đoạn từ minh 1⁄12014 đến 1/1/2013 đến 30/6/2014 30/6/2013 'VND?000 'VND°000 Doanh thu 01 5.520.798 1.180.671

Các khoản giảm trừ doanh thu 02 - -

Doanh thu thuan (10=01+02) 10 13 5.520.798 1.180.671

Lợi nhuận gộp (20=10) 20 5.520.798 1.180.671

Doanh thu hoạt động tải chính Ø1 14 376.934 601.667

Chỉ phí hoạt động tài chính 22 " (2.313.107)

Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 15 (5.301.998) (2.676.061)

Loi nhuan/(16) thuan tir hoat động

kinh doanh (30=20+21+22+25) 30 595.734 206.850)

Lợi nhuận/(lỗ) trước thuế (50=30) 50 595.734 (3.206.830)

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp

— hiện hành 5 16 (572.878) a

Lợi nhuận/(lỗ) sau thuế (60=50+51) 60 22.856 (3.206.830)

Người lập Người kiểm tra

Người duyệt

yo Gl (

Phan Thi Thu Hang Pham Hai Giang

Trang 9

Bao cao thay doi von chủ số hữu cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014

Vốn góp

VND’000

Số dư tại ngày 1 thang 1 năm 2014 40.000.000

Lợi nhuận thuần trong kỳ -

Số dư tại ngày 30 tháng 6 năm 2014 40.000.000 Vốn góp VND’000 Số dư tại ngày 1 tháng 1 năm 2013 40.000.000 Lỗ thuần trong kỳ - Tăng khác =

Số dư tại ngày 30 tháng 6 năm 2013 40.000.000

q1

Wk-

Phan Thị Thu Hằng Phạm Hai Giang

Trang 10

Công ty TNHH Quả Báo cáo lưu chuyên tiê lý Quỹ Kỹ Thương - cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 (Phương pháp trực tiếp) Mẫu B03a - CTQ Giai đoạn từ Mã _ 1/1/2014 đến si 30/6/2014 VND’000 1 LUU CHUYEN TIEN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tiền thu từ hoạt động nghiệp vụ, cung cấp dịch

vụ và doanh thu khác 01 5.738.863

Tiên chỉ trả cho hoạt động nghiệp vụ và người

cung cấp hàng hóa, dịch vụ 2 (19.320)

Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (1.317.247)

ền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (101367)

Tiê thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 -

“Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh 07 (3.884.354) Tién thudn thu từ/(chỉ cho) hoạt động linh doanh © 20 416.575

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 416.575

Tiền và các khoản tương đương tiền đầu kỳ 60 14.407.274

Tiền và các khoản tương đương tiền cuối kỳ 7 (Thuyét minh 4) 70 14.823.849 Người lập Người kiểm tra Giai đoạn từ 1/1/2013 đến 30/6/2013 VND’000 1.696.470 (1.153.794) (1379.144) 166.399 (670.069) (670.069) 16.607.675 15.937.606 Người duyệt fh oe

Phan Thị Thu Hằng Pham Hai Giang Nham Ha Hai_

Kê toán Kiêm soát nội bộ Quyên Giám đốc

Ngày 6 tháng 8 năm 2014

Trang 11

(a)

(b)

@)

Céng ty TNHH Quản lý Quỹ Kỹ Thương

Thuyết minh báo cáo tài chính giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng

kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 Mau B09a-CTQ

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các báo cáo tài chính giữa

niên độ đính kèm

Đơn vị báo cáo

Công ty TNHH Quản lý Quỹ Kỹ thương (“Công ty”) là một công ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập tại Việt Nam Các hoạt động chính của Công ty là thành lập và quản lý các quỹ đầu tư ở Việt Nam và nước ngoài để thực hiện các hoạt động đầu tư ở Việt Nam; tiếp nhận quỹ ủy thác đầu tư và quản lý các danh mục đầu tư Tại ngày 30 tháng 6 năm 2014 và 2013, Công ty không quản lý quỹ

nào

Công ty được sở hữu 100% bởi Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (“Ngân hàng mẹ”), một ngân hàng thương mại cỗ phân được thành lập tại Việt Nam

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2014, Công ty có 15 nhân viên (31/12/2013: 14 nhân viên)

Cơ sở lập báo cáo tài chính Tuyên bố về tuân thủ

Báo cáo tài chính được lập phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam áp dụng cho các công ty quản lý quỹ đầu tr chứng khoán ban hành theo Thông tư

số 125/2011/TT-BTC ngày 5 tháng 9 năm 2011 của Bộ Tài chính và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ

Cơ sở đo lường

Báo cáo tài chính, ngoại trừ báo cáo lưu chuyển tiền tệ, được lập trên CƠ SỞ dồn tích theo nguyên tắc giá gốc Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được lập theo phương pháp trực tiếp

Kỳ kế toán năm

Kỳ kế toán năm của Công ty là từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 Kỳ kế tốn giữa niên độ của

Cơng ty là từ ngày 1 tháng 1 đến 30 tháng 6

Đơn vị tiền tệ kế toán

Báo cáo tài chính được lập và trình bay bing Déng Viét Nam (“VND”) va lam tron đến hàng nghìn gần nhất (*VND”000”)

Trang 12

(a) (b) © @ (i) (iii)

Céng ty TNHH Quan ly Quy Ky Thuong

Thuyết minh bdo edo tài chính giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng

kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 (tiệp theo) Mau B09a-CTQ

Tóm tắt những chính sách kế toán chủ yếu

Sau dây là những chính sách kế tốn chủ yếu được Cơng ty áp dụng trong việc lập các báo cáo tài

chính giữa niên độ này

Các giao dịch bằng ngoại tệ

Các khoản mục tài sản và nợ phải trả có gốc bằng đơn vị tiền tệ khác VND được quy đổi ang VND theo tỷ giá hối đoái tại ngày kết thúc niên độ kế toán Các giao dịch | bang các đơn vị khác VND

trong kỳ được quy đổi sang VND theo tỷ giá hối đoái xấp xỉ tỷ giá hối đoái tại ngày giao dịch

Tắt cả các chênh lệch tỷ giá hối đoái được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Tiền và khoản tương đương tiền

Tiền bao gồm tiền mặt và tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản tương đương tiền là các

khoản đầu tư ngắn hạn có tính thanh khoản cao có thé dé dang chuyển đổi thành một lượng tiền xác

định trước, ít rủi ro về thay đổi giá trị và được giữ nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán ngắn hạn hơn là cho mục đích đầu tư hay các mục đích khác Các khoản tương đương tiền bao gồm các khoản tiền gửi có kỳ hạn tại các ngân hàng khác với kỳ hạn gốc không quá 3 tháng

Các khốn đầu tư

Phân loại

Cơng ty phân loại các chứng khoán niêm yết và chưa niêm yết được mua với mục đích kinh doanh là chứng khốn kinh doanh

Cơng ty phân loại các khoản tiền gửi có kỳ hạn tại các ngân hàng với kỳ hạn gốc từ 3 đến 12 tháng là

các khoản đầu tư ngắn hạn khác

Công ty phân loại các khoản tiền gửi có kỳ hạn tại các ngân hàng, các khoản chứng khoán vốn, các

khoản góp vốn đâu tư dài hạn có thời hạn nắm giữ, thu hồi hoặc thanh toán trên l năm là các khoản

đầu tư dài hạn khác Ghỉ nhận

Công ty ghi nhận các chứng khoán kinh doanh và các khoản đầu tư ngắn hạn tại ngày mà công ty ký kết các hợp đồng đầu tư (kế toán theo ngày giao dịch)

®Ðo lường

Chứng khốn kinh doanh đã niêm yết được phản ánh theo nguyên giá trừ đi dự phòng giảm giá chứng khoán bằng cách tham khảo giá đóng cửa tại Sở Giao dịch Chứng khoán Thành pho Hồ Chí

Minh và giá bình quân tại Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội vào ngày lập bảng cân đối kế toán Chứng khoán kinh doanh chưa niêm yết được phản ánh theo nguyên giá trừ đi dự phòng giảm giá chứng khoán theo đánh giá của Ban Điều hành băng cách xem xét nguyên giá, tình hình thị trường,

tình hình hoạt động kinh doanh hiện tại và tương lai và các dòng tiền ước tính trong tương lai

Các khoản đầu tư ngắn hạn và dài hạn được phản ánh theo nguyên giá trừ đi dự phòng nợ phải thu

Trang 13

(b) @ () ® (g)

Céng ty TNHH Quan ly Quỹ Kỹ Thương

'Thuyết minh báo cáo tài chính giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng,

kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 (tiếp theo) Mau B09a-CTQ

Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh, đầu tư ngắn hạn và dài hạn như đề cập trên được hoàn

nhập khi việc tăng lên sau đó của giá trị có thể thu hồi là do sự kiện khách quan xảy ra sau khi khoản dự phòng được lập Dự phòng chỉ được hoàn nhập đến mức tối đa bằng giá trị ghi số của khoản đầu tư khi chưa lập dự phòng

Nguyên giá của chứng khoán kinh doanh được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Chấm dữ ghỉ nhận

Chứng khoán kinh doanh, đầu tư ngắn hạn và dài hạn được chấm dứt ghỉ nhận khi các quyền lợi nhận các luỗng tiền tệ từ các khoản đầu tư đã chấm dứt hoặc Công ty đã chuyển phần lới rủi ro và lợi

ích của việc sở hữu

Hợp đồng ủy thác đầu tư và úy thác tiền gứi

Công ty nhận tiền từ khách hàng và sử dụng tiền này để đầu tư chứng khoán hoặc gửi tiền tại các ngân hàng khác thay cho khách hàng theo các điều khoản của hợp đồng ủy thác đầu tư hoặc hợp

đồng ủy thác gửi tiền Tài sản và nợ liên quan đến các hợp đồng này được ghi nhận vào các chỉ tiêu ngoài bảng cân đối kế toán phù hợp với Thông tư số 125/2011/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 25 tháng 9 năm 2011 hướng dẫn kế toán áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng

khoán

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu khách hàng và các khoản phải thu khác được phản ánh theo nguyên giá trừ đi dự

phòng nợ phải thu khó đòi

Dự phòng nợ phải thu khó đòi được trích lập dựa trên số ngày quá hạn của các khoản phải thu khó đời, theo hướng dẫn của Thông tư số 228/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 7 tháng 12

năm 2009 như sau:

SỐ ngày quá hạn Múc trích dự phòng

Từ trên sáu (06) tháng đến dưới một (01) năm 30%

Từ một (01) năm đến dưới hai (02) năm 50%

Từ hai (02) năm đến dưới ba (03) năm 70%

Trén ba (03) nam 100%

Các khoản phải trả

Các khoản phải trả cho người bán và phải trả khác được phản ánh theo nguyên giá

Dự phòng

Một khoản dự phòng được ghỉ nhận nếu, do kết quả của một sự kiện trong quá khứ, Công ty có nghĩa vụ pháp lý hiện tại hoặc liên đới có thể ước tính một cách đáng tin cậy, và chắc chắn sẽ làm giảm sút

các lợi ích kinh tế trong tương lai để thanh toán nghĩa vụ về khoản nợ phải trả đó Khoản dự phòng được xác định bằng cách chiết khấu dòng dự kiến phải trả trong tương lai với tỷ lệ chiết khẩu trước thuế phản ánh đánh giá của thị trường ở thời điểm hiện tại về giá trị thời gian của tiền và rủi ro cụ thể của khoản nợ đó

Trang 14

(h)

(iii)

@

Thuyét minh bao cáo tài chính giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng

kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09a-CTQ

Thuế

“Thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên lợi nhuận hoặc lỗ của kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và

thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động

kinh doanh ngoại trừ trường hợp khoản thuế thu nhập phát sinh liên quan đến các khoản mục được

ghi nhận thẳng vào vốn chủ sở hữu, khi đó khoản thuế thu nhập này cũng được ghi nhận thắng vào vôn chủ sở hữu

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế dự kiến phải nộp dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ, sử dụng các mức thuế suất có hiệu lực hoặc cơ bản có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán, và các khoản điều chỉnh thuế phải nộp liên quan đến kỳ trước

Thuế thu nhập hoãn lại được tính theo phương pháp bảng cân đối kế toán, cho các chênh lệch tạm

thời giữa giá trị ghi số của các khoản mục tài sản và nợ phải trả cho mục đích báo cáo tài chính và

giá trị sử dụng cho mục đích tính thuế Giá trị của thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận dựa trên cách thức thu hồi hoặc thanh toán dự kiến đối với giá trị ghi số của các khoản mục tài sản và nợ phải

trả được dự kiến, sử dụng các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận trong phạm vi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để tài sản thuế thu nhập này có thể sử dụng được Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

được ghi giảm trong phạm vi không còn chắc chấn là các lợi ích về thuế liên quan này sẽ được sử dụng

Doanh thu

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Phí, các khoản thưởng hoạt động và hoa hồng được ghi nhận khi phat sinh

Cổ tức

Thu nhập từ cỗ tức được ghi nhận khi quyền nhận cỗ tức của Công ty được thiết lập

Theo Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày | 31 tháng I2 năm 2009 có hiệu lực từ ngày 1 tháng I năm 2010, cỗ tức nhận dưới dạng cổ phiếu, cỗ phiếu thưởng và các khoản được chia bằng cổ phiếu từ lợi

nhuận của các công ty cổ phần không được ghi nhận trong báo cáo tài chính mà chỉ được ghi ting số lượng cổ phiếu của công ty đó do Công ty nắm giữ

Thu nhập lãi

Thu nhập lãi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích

Các khoản thanh toán thuê hoạt động

Các khoản thanh toán thuê hoạt động được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng dựa vào thời hạn thuê Các khoản hoa hồng cho thuê được ghí nhận trong

Trang 15

(i)

®

(m)

(n)

Cơng ty TNHH Quản lý Quỹ Kỹ Thương

Thuyết mình báo cáo tài chính giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng

kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 (tiệp theo) Mẫu B09a-CTQ

Các bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng, trực tiếp hoặc gi gián tiếp, kiểm soát bên kia hoặc có những ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc đưa ra các quyết định về chính sách tài chính hoặc hoạt động Các bên cũng được coi là liên quan nếu chịu sự kiểm soát chung, hoặc cùng chịu ảnh hưởng đáng kể chung

Các chỉ tiêu ngoài bảng cân đối kế toán

Các chỉ tiêu ngoài bảng cân đối kế toán, như được định nghĩa trong Thông tư số 125/2011/TT-BTC

do Bộ Tài chính ban hành ngày 25 tháng 9 năm 2011 hướng dẫn kế toán áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, được trình bày trong các thuyết minh thích hợp của báo cáo tài chính giữa niên độ

Số dư bằng không

Các khoản mục hay các số dư quy định trong Thông tư số 125/2011/TT-BTC do Bộ Tài chính ban

hành ngày 25 tháng 9 năm 2011 hướng dẫn kế toán áp dụng đối với công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khốn nếu khơng được thể hiện trên các báo cáo tài chính này thì được hiểu là có số dư bằng

không

Phân loại các công cụ tài chính

Nhằm mục đích duy nhất là cung cấp các thông tin thuyét minh về tầm quan trọng của các công cụ

tài chính đối với tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty và tính chất và mức

độ rủi ro phát sinh từ các công cụ tài chính, Công ty phân loại các công cụ tài chính như sau:

Tài sẵn tài chính

Tài sản tài chính được xác định theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoại động kinh doanh Tài sản tài chính được xác định theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

là một tài sản tài chính thỏa mãn một trong các điêu kiện sau:

" _ Tài sản tài chính được phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh Tài sản tài chính được phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh, nếu:

- tải sản được mua chủ yếu cho mục đích bán lại trong thời gian ngắn;

-_ có bằng chứng về việc kinh doanh công cụ đó nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; hoặc

- _ công cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tài chính phái sinh được xác định là một

hợp đồng bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả)

= Tai thời điểm ghỉ nhận ban đầu, Công ty xếp tài sản tài chính vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp

lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo han

Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh toán cố định hoặc có thể xác định và có kỳ đáo hạn cố định mà Công ty có ý định và có khả năng giữt đến ngày đáo hạn, ngoại trừ:

Trang 16

kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09a-CTQ

"_ các tài sản tài chính đã được Công ty xếp vào nhóm sẵn sàng để bán; và " _ các tài sản tài chính thỏa mãn định nghĩa về các khoản cho vay và phải thu

Các khoản cho vay và phải thu

Các khoản cho vay và phải thu là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh toán cố định

hoặc có thể xác định và không được niêm yết trên thị trường, ngoại trừ:

= cdc khoản mà Công ty có ý định bán ngay hoặc sẽ bán trong tương lai gần được phân loại là tải

sản nắm giữ vì mục đích kinh doanh, và các loại mà tại thời điểm ghi nhận ban đầu được Công ty xếp vào nhóm xác định theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh;

" Các khoản được Công ty xếp vào nhóm sẵn sàng để bán tại thời điểm ghi nhận ban đầu; hoặc

"“ Các khoản mà Công ty có thể không thu hồi được phần lớn giá trị đầu tư ban đầu, không phải do suy giảm chất lượng tín dụng, và được phân loại vào nhóm sẵn sàng để bán

Tài sản tài chính sẵn sàng dé ban

Tài sản tài chính sẵn sàng để bán là các tài sản tài chính phi phái sinh được xác định là sẵn sàng để bán hoặc không được phân loại là:

= cdc tai sản tài chính xác định theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh;

= _ các khoản đầu tr giữ đến ngày đáo hạn; hoặc

= các khoản cho vay và các khoản phải thu Nợ phải trả tài chính

Nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoại động kinh

doanh

Nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là một khoản nợ phải trả tài chính thỏa mãn một trong các điêu kiện sau:

" _ Nợ phải trả tài chính được Ban Giám đốc phan loai vào nhóm nắm giữ để kinh doanh Một khoản nợ phải trả tài chính được phân loại vào nhóm năm giữ để kinh doanh nếu:

- _ khoản nợ đó được tạo ra chủ yếu cho mục đích mua lại trong thời gian ngắn; -_ có bằng chứng về việc kinh doanh công cụ đó nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; hoặc - là công cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tài chính phái sinh được xác định là một

hợp đồng bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả)

" _ Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, Công ty xếp nợ phải trả tài chính vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Nợ phải trả tài chính được xác định theo giá tị phân bổ

Trang 17

Thuyét minh báo cáo tài chính giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng

kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09a-CTO

Việc phân loại các công cụ tài chính kế trên chỉ nhằm mục đích trình bày và thuyết mỉnh và khôn; nhằm mục đích mô tả phương pháp xác định giá trị của các công cụ tài chính Các chính sách kê toán về xác định giá trị của các công cụ tài chính được trình bày trong các thuyết minh liên quan khác Tiền và các khoản tương đương tiền 30/6/2014 31/12/2013 VND?000 VND?000

Tiền gửi ngân hàng ` 623.849 707.274

Các khoản tương đương tiên 14.200.000 13.700.000

Tiền và các khoản tương đương tiền 14.823.840 14.407.274

Các khoản đầu tư ngắn hạn

30/6/2014 31/12/2013

` 'VND°000 VND’000

Các khoản đầu tưngắn hạn =

Chứng khoán kinh doanh - giá gốc 26.313.108 26.313.108

Chỉ tiết về chứng khoán kinh doanh Công ty đầu tư như sau:

30/6/2014 31/12/2013

Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị

VND°000 VND?000

Cỗ phiếu niêm yất -

Công ty Cô phân Bất động sản Du lịch

Ninh Vân Bay (NVT) 6.000.000 26.313.108 6.000.000 26.313.108

Phải thu từ hoạt động nghiệp vụ

30/6/2014 31/12/2013

'VND?000 'VND°000

Phải thu phí quản lý danh mục đầu tư 3.278.734 810.938

Phải thu phí lưu ký 34.265 21.772

Phải thu khác - 5.151.724

5.984.434 3.312.999

Trang 18

Thuyết minh bao cao tai chính giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 (tiếp theo) Phải thu khác 30/6/2014 'VND°000 Dự thu lãi tiền gửi 36.976 Phải thu khác 26.448 63.424 Đầu tư đài hạn 30/6/2014 ; 'VND?000

Đâu tư dài hạn khác:

Đầu tư dài hạn - giá gốc 600.000

Đây là khoản đầu tư vào Công ty TNHH TIC mà Công ty đang sở hữu 10% vốn điều lệ

Trang 19

10

11

12

Thuyết minh báo cáo tài chính giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 (tiếp theo)

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Giai đoạn từ 1/1/2014 dắn 30/6/2014: Mau B09a-CTQ 1/1/2014 Sốphátsinh Điềnchỉnh Sốđãnệp 30/6/2014 trong kỳ trong kỳ trong kỳ VND’000 VNP?000 = VND’000 = VND’000 VND?000

Thué gid trị gia tăng 468.338 - (22.402) (445.936) -

Thuế thu nhập doanh nghiệp 76.464 572.878 - — (014367) 547.975

Thuế thu nhập cá nhân 116.737 139.531 - — (03.163) 53.105 Các loại thuế khác = 3.000 - (3.000) 4 661.539 715.409 (22402) — (753.466) 601.080 Năm kết thúc 31/12/2013: 1⁄⁄2013 Số phátsinh Số đã nộp 31/12/2013 trong năm trong năm 'VND?000 VND’000 VND’000 VND°000

“Thuế giá trị gia tăng - 471.108 (2.770) 468.338

“Thuế thu nhập doanh nghiệp (69.613) 146.077 = 76.464

Trang 20

13

14

15

Thuyết minh báo cáo tài chính giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 (tiếp theo)

Doanh thu thuần

Mẫu B09a-CTO

Doanh thu thuần thể hiện tổng giá trị dịch vụ đã cung cấp được ghi trên hố đơn khơng bao gồm thuế giá trị gia tăng sau khi loại trừ các khoản giảm trừ doanh thu

Doanh thu thuần bao gồm:

Doanh thu hoạt động quản lý danh mục đầu tư chứng khoán

Doanh thu hoạt động tài chính

Lãi tiền gửi

Trang 21

16

©

Céng ty TNHH Quan ly Quy Kỹ Thương

Thuyết minh báo cáo tài chính giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 (tiép theo) Thuế thu nhập Ghỉ nhận trong báo cáo kết quả kinh doanh Giai đoạn từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND’000 Chi phí thuế hiện hành Kỳ hiện tại 587.486

Dự phòng thừa những năm trước (14.608)

Chi phi thué thu nhap 572.878

Đắi chiếu thuế suất thực tẾ Giai đoạn từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND’000 Lợi nhuận trước thuế 595.734 Điều chỉnh: |

Các khoản chỉ phí không được khâu trừ 2.341.693

'Thu nhập chịu thuế TNDN 2.937.427

Chỉ phí thuế TNDN tính theo thuế suất của Công ty (20%) 587.486

Dự phòng thừa những năm trước (14.608) 572.878 Thué suất áp dụng Mẫu B09a-CTQ Giai đoạn từ 1/1/2013 đến 30/6/2013 VND’000 Giai đoạn từ 1/1/2013 đến 30/6/2013 'VND?000 (3.206.830) (3.206.830)

Công ty có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế thu nhập bằng 20% trên lợi nhuận chịu thế của Công ty 'Việc tính thuế thu nhập doanh nghiệp phụ thuộc vào sw kiểm tra và phê duyệt của cơ quan thuế

Trang 22

17

Thuyét minh báo cáo tài chính giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 (tiễp theo)

Tiền gứi của nhà đầu tư úy thác

Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam

" Tiên gửi ngân hàng không kỳ hạn

Công ty TNHH Quản lý nợ và khai

thác tài sản NHTMCP Kỹ thương

lên gửi ngân hàng không ky han

" Tiên gửi ngân hàng có kỳ hạn

Công ty TNHH Chứng khoán Kỹ thương

" Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn

" Tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn

Công ty Cổ phần Đầu tư TCO Việt

N: am

Trang 23

18

Công, ty TNHH Quản lý Quỹ Kỹ Thương Thuyết minh báo cáo tài chính giữa niêt

kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 (tiếp theo) Danh mục đầu tư của nhà đầu tư ủy thác độ cho giai đoạn sáu tháng, Mẫu B09a-CTQ 30/6/2014 31/12/2013 Số lượng Nguyên giá Số lượng Nguyên giá VND’000 'VND°000 Ngân hàng Ta mại cả phần Kỹ Cỗ phiến niêm yắt BIDV 2.205.382 37.846.067 4.092.382 70.228.451

Trang 24

19

20

'Thuyết minh báo cáo tài chính giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng

kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09a-CTQ _ 30/6/2014 31/12/2013 Số lượng Nguyên giá Số lượng Nguyên giá 'VND°000 'VND?000

Công ty TNHH Đầu tư Thảo Điền CỔ phiếu miêm yết

NVT 529.150 2.107.931 529.150 — 2.107.931

Công ty TNHH Sao Thủy Cỗ phiến niêm yết NVT 2.935.000 12.345.491 2.935.000 12.345.491 27.741.864 330.725.163 25.910.401 290.626.170 Các khoản phải thu của nhà đầu tư ủy thác 30/6/2014 31/12/2013 VND?000 VND?000

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam

Lãi tiền gửi phải thu 25.122 -

Công ty TNHH Quần lý nợ và khai thác tài sản NHTMCP

Kỹ thương Việt Nam

Lãi tiền gửi phải thu 141.330 52.709 Céng ty TNHH Chứng khoán Kỹ thương Lãi tiền gửi phải thu 15.058 - 181.510 52.709 Các khoản phải trả của nhà đầu tư ủy thác 30/6/2014 31/12/2013 'VND°000 'VND°000

Phí quản lý danh mục ủy thác đầu tư phải trả:

"_ Ngân hàng Thương mại Cổ phan Kỹ thương Việt Nam 54.307 249.485 »_ Công ty TNHH Quản lý nợ và khai thác tài sản NHTMCP

Kỹ thương Việt Nam 130.080 214.594

" Công ty TNHH Chứng khoán Kỹ thương, 3.118.312 358.331

= Céng ty TNHH Sao Thủy 10.000 10.000

" Đỗ Tuấn Anh 300 300

3.312.999 832.710

Trang 25

21

kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 (tiếp theo) Mau B09a-CTQ

Các giao dịch chú yếu với các bên liên quan

Những giao dịch chủ yếu của Công ty với các bên liên quan trong kỳ bao gồm: Các giao dịch Giai đoạn từ — Giai đoạn từ Mỗi 1/2014đến — 1/1/2013 đến quan hệ 30/6/2014 30/6/2013 VND°000 VND°000

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Chủ sở

Ky thương Việt Nam hữu

Phí quản lý các hợp đồng ủy thác đầu tư 451.116 433.230

'Thu nhập lãi tiền gửi 376.785 601.017

Chỉ phí thuê nhà (533.935) (1.085.881)

Công ty TNHH Quản lý nợ và khai thác tài sân Côngty

NHTMCP Kỹ thương Việt Nam liên quan

Phí quản lý các hợp đồng ủy thác đầu tư 753.164 336.977

Công ty TNHH Chứng khoán Kỹ Thương Công ty liên quan Phí quản lý các hợp đồng ủy thác đầu tư 4.316.518 511.920 Tại thời điểm cuối kỳ/năm, các khoản phải thu, phải trả chủ yếu với các bên liên quan như sau: Số dư Mối 30/6/2014 31/12/2013 quan hệ 'VND?000 'VND?000

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Chủ sở

Kỹ thương Việt Nam hữu

Tiên gửi Ngân hàng không kỳ hạn 570.152 640.983

Tiền gửi Ngân hàng có kỳ hạn 14.200.000 13.700.000

Lãi dự thu hợp đồng tiền gửi 36.976 52.266

Vốn điều lệ 40.000.000 40.000.000

Phí quản lý các hợp đồng ủy thác đầu tư phải thu 54.307 249.485

Phải trả tiền thuê nhà 717.948 2.958.861

Công ty TNHH Quản lý nợ và khai thác tài sản Công ty

NHTMCP Kỹ thương Việt Nam liên quan

Phí quản lý các hợp đồng ủy thác đầu tư phải thu 130.080 214.594 Công ty TNHH Chứng khoán Kỹ Thương, Công ty

liên quan

Phí quản lý các hợp đồng ủy thác đầu tư 3.118.312 358.331

Tiền gửi tự doanh 50.615 61.723

Trang 26

22 (a) @ (i) (b) () (0

"Thuyết minh báo cáo tài chính giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng

kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09a-CTQ Các công cụ tài chính Quần lý rủi ro tài chính 1 Ông quan Các loại rủi ro mà Công ty phải đối mặt do việc sử dụng các công cụ tài chính của mình bao gồm: = Rdiro tín dụng; " Rủi ro thanh khoản; và = Rủi ro thị trường

Thuyết minh này cung cấp thông tin về từng loại rủi ro nêu trên mà Công ty có thể gặp phải và mô tả các mục tiêu, chính sách và các quy trình Công ty sử dụng đề đo lường và quản lý rủi ro

Hội đồng Quản trị chịu trách nhiệm kiểm tra xem Ban Giám đốc giám sát việc tuân thủ chính sách và thủ tục quản lý rủi ro của Công ty như thế nào, và soát xét tính thích hợp của khung quản lý rủi ro liên quan đến những rủi ro mà Công ty gặp phải

Khung quản lý rủi ro

Ban Giám đốc có trách nhiệm chung trong việc thiết lập và giám sát khung quản lý rủi ro của Công

ty Ban Giám đốc có trách nhiệm xây dựng và giám sát các chính sách quản lý rủi ro của Công ty

Rui ro tin dung

Rui ro tin dụng là rủi ro lỗ tài chính của Công ty nếu một khách hàng hoặc bên đối tác của công cụ

tài chính không đáp ứng được các nghĩa vụ theo hợp đồng, và phát sinh chủ yếu từ các khoản tiền gửi

và phải thu

Ảnh hưởng của rấi ro tín dụng

Thuyết 30/6/2014 31/12/2013

minh VND?000 VND?000

Tiền gửi ngân hàng, @® 14.200.000 13.700.000

Các khoản phải thu Gi) 3.376.423 6.046.700

17.576.423 19.746.700

Tiền gửi ngân hàng

Tiền và các khoản tương đương tiền gửi ngân hàng của Công ty chủ yếu được gửi tại các tổ chức tài

chính danh tiếng Ban Giám đốc không nhận thấy có rủi ro tín 1 dung trọng yếu nào từ các khoản tiền gửi này và không cho rằng các tổ chức tài chính này có thể mất khả năng trả nợ và gây tổn thất cho

Công ty

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu bao gồm chủ yếu các khoản lãi và phí quản lý phải thu Ban Giám đốc Công ty tin rằng các khoản phải thu đó có chất lượng tín dụng cao và không cần phải lập dự phòng cho các khoản nợ phải thu khó đòi tại ngày 30 tháng 6 năm 2014 và năm 2013

Trang 27

(©)

@)

Cơng ty TNHH Quản lý Quỹ Kỹ Thương

kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 (tiép theo) Mau B09a-CTQ

Các khoản phải thu khách hang chưa quá han hay chưa bị giảm giá chủ yếu là khoản phải thu từ các Công ty có lịch sử trả nợ đáng tin cậy đôi với Công ty

Tuổi nợ của các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác đã quá hạn nhưng không giảm giá tại thời điểm cuỗi năm như sau: 30/6/2014 31/12/2013 VND’000 VND’000 Quá hạn từ 0 — 30 ngày 2.184.521 = Quá hạn từ 31 — 180 ngày 202.391 - 2.386.912 -

Rui ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro trong đó Công ty không thể thanh toán cho các nghĩa vụ tài chính khi

đến hạn Phương thức quản lý thanh khoản của Công ty là đảm bảo ở mức cao nhất rằng Công ty luôn có đủ khả năng thanh khoản để thanh toán các khoản phải trả khi đến hạn, trong điều kiện bình

thường cũng như trong điều kiện căng thẳng về mặt tài chính, mà không làm phát sinh các mức tổn thất không thể chấp nhận được hoặc có nguy cơ gây tổn hại đến danh tiếng của Công ty

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2014 và 31 tháng 12 năm 2013, các khoản nợ phải trả tài chính có khoản thanh tốn cơ định hoặc có thể xác định được bao gồm cả khoản thanh toán tiền lãi ước tính có thời

gian đáo hạn theo hợp đồng như sau:

Ngày 30 tháng 6 năm 2014 Giá trị Dong tiền theo Trong vòng ghỉ sô hợp đồng 1 năm 'VND°000 VND’000 'VND°000 Phải trả người bán 113.772 113.772 113.772 Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Phải trả người bán 194.916 194.916 194.916 Rủi ro thị trường

Rủi ro thị trường là rủi ro mà những biến động về giá thị trường, như tỷ giá hối đoái, lãi suất và giá cổ phiếu sẽ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của Công ty hoặc gi của các công cụ tài chính mà Công ty nắm giữ Mục đích của việc quản lý rủi ro thị trường là quản lý và kiểm soát các rủi ro thị trường trong giới hạn có thể chấp nhận được, trong khi vấn tối đa hóa lợi nhuận thu được

Rii ro tý giá hoi dodi

Rai ro tiền tệ là rủi ro mà những biến động về tỷ giá hồi đoái sẽ ảnh hưởng đến giá trị hợp lý và dòng,

tiên tương lai của các công cụ tài chính

Trang 28

() (

kêt thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 (tiệp theo) Mẫu B09a-CTQ

Rủi ro do sự thay đổi tỷ giá hối đoái đối với các ngoại tệ của Công ty là không đáng kế do tại thời

điểm 30 tháng 6 năm 2014, Công ty gần như không nắm giữ ngoại tệ

Rai ro lãi suất

Tại ngày báo cáo, các công cụ tài chính chịu lãi suất của Công ty như sau:

Giá trị ghi số

30/6/2014 31/12/2013

VND’000 VND’000

Các công cụ tài chính

Các khoản tương đương tiền 14.200.000 13.700.000

Mỗi thay đổi 100 điểm cơ bản sẽ làm tăng hoặc giảm 142 triệu VND lợi nhuận trước thuế của Công,

ty (2013: 137 triệu VND) Phân tích này dựa trên giả định là tất cả các biển sô khác sẽ không thay

đổi, đặc biệt là tỷ giá hối đoái

Các rủi ro thị trường khác

Rủi ro giá cổ phiếu phát sinh từ chứng khốn vốn do Cơng ty nắm giữ Ban Giám đốc của Công ty theo dõi các chứng khoán nợ và chứng khoán vốn trong danh mục đầu tư dựa trên các chỉ số thị trường

Giá trị hợp lý

So sánh giá trị hợp lý và giá trị ghi số

Trang 29

( @) 23 (a) (b)

Thuyết minh báo cáo tài chính giữa niên độ cho giai đoạn sáu thắng

kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014 (tiép theo) Mẫu B09a-CTQ

Cơ sớ xúc định giá trị hợp lý

Các khoản đâu tư vào chứng khoán vốn chủ sở hữu

Giá trị hợp lý của chứng khoán vốn chủ sở hữu được xác định bằng cách tham chiếu giá đóng cửa

được niêm yết tại ngày kết thúc niên độ kế toán Giá trị hợp lý của các công cụ này dược xác định chỉ nhằm mục đích thuyết minh thông tin

Công ty chưa xác định giá trị hợp lý của các công cụ tài chính này để thuyết minh trong báo cáo tài

chính bởi vì không có giá niêm yết trên thị trường cho các công cụ tài chính này và Chuẩn mực Kế

toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam hiện không có hướng dẫn về cách tính giá trị hợp lý sử

dụng các kỹ thuật định giá Giá trị hợp lý của các công cụ tài chính này có thể khác với giá trị ghi sổ

Các yếu tố theo chu kỳ Thuế

Theo các quy định hiện hành về thuế, thuế thu nhập doanh nghiệp được tính toán và quyết toán tại

thời điểm cuối năm

Phân phối lợi nhuận

Tại ngày kết thúc kế tốn giữa niên độ, Cơng ty không có tuyên bố phân phối lợi nhuận nào Kế

hoạch tuyên bố phân phối lợi nhuận, nếu có, sẽ được công bố trong các quý cuỗi của năm

Người duyệt

ly Ge aed

Phan Thị Thu Hang Pham Hai Giang Nhâm Ha Hai

Ké todn Kiểm soát nội bộ Quyên Giám đốc

Ngày 8 tháng 8 năm 2014

Định dạng
Số trang	29
Dung lượng	3,62 MB