Bao cao tai chinh Quy 3 nam 2015 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh...
Trang 1
CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ NHỰA TÂN TIẾN
Lô II Cụm IV Đường số 13, KCN Tân Bình, P.Tây Thạnh, Q.Tân Phú, TP.Hồ Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III— NĂM 2015
Nơi nhận báo cáo:
- _ Công bố thông tin của công ty
- Luu KT
Trang 2CÔNG TY CỎ PHÀN BAO BÌ NHỰA TÂN TIỀN
Lô II4-5-10-11 Cụm 4 Đường 13 KCN Tân Bình Quận Tân Phú TP HCM
BANG CAN DOI KE TOAN (BALANCE SHEET ) Mau sé B01-DN-TT200/2014/TT-BTC-22/1 2/2014 Tai ngay 30-9-2015 (As at 30 sep 2015) Don vi tinh : VND
TAI SAN (ASSETS) bên 30-9-2015 01.-01-2015 A TÀI SẢN NGÁN HẠN (CURRENT ASSETS ) (100=110+120+130+140+150) 100 798,167,627,906 630,852,004,663
I Tiền và các khỏan tương đương tiền( Cash and cash equivalents) 110 244,903,760,847 71,681,705,249
1 Tiền (Cash) 111 195,903,760,847 16,681,705,249
2 Các khỏan tương đương tiền (Cash equivalents) 112 49,000,000,000 55,000,000,000
II Đầu tư tài chính ngắn hạn(Short-term investments) 120 1,500,000,000
1 Chứng khoán kinh doanh(Trading securities) 121 1,831,135,000
2 Dự phòng giảm giá chứng khóan kinh doanh (*) 122 (331,135,000)
( Provision for devaluation of trading securities)
3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123
III Các khỏan phải thu ngắn hạn ( Short-term accounts receivable) 130 367,202,845,568 337,143,901,723
1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng (Short-term trade receivables) 131 282,594,678,662 293,127,803,694
2 Trả trước cho người bán ngắn hạn.(Short-term advances to suppliers) 132 21,177,085,076 46,612,401,277
6 Phải thu ngắn hạn khác (Other short-term receivables) 136 66,681,742,366 782,636,489
7 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (Provision for doubtful debts) 137 (3,250,660,536) (3,378,939,737)
8 Tài sản thiếu chờ sử lý (Assets in shortage awaiting resolution) 139
IV Hang tén kho (Inventory) 140 180,436,050,145 217,600,718,396
1 Hàng tồn kho (Inventory) 141 180,436,050,145 217,600,718,396
2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*)(Provision for devaluation of inventory) 149
V Tài sản ngắn hạn khác (Other current assets) 150 5,624,971,346 2,925,679,295
1 Chi phí trả trước ngắn hạn (Short-term prepaid expenses) 151 5,624,971,346 2,760,968,172
2 Thuế GTGT được khấu trừ (VAT deductibles) 152 *
3 Thuế và các khỏan phải thu Nhà nước (Taxes and other receivables from State) 153 164,711 128Ố
B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260)(NON- CURRENT ASSETS) 200 290,904,551,498 547,707,783,068)
I Các khỏan phải thu dài hạn (Long-term receivables) 210 262,600,000;ð00 !
1 Phai thu dai han cia khach hang (Other long-term receivables) 211 262,500,000)090),
`
Il Tai san cé dinh (Fixed assets) 220 188,179,833,396 226,535,840,886
1 Tài san cé dinh hiu hinh (Tangible fixed assets) 221 162,607,080,709 202,148,780,946
-Nguyén gia (Cost) 222 675,469,306,113 690,569,946,383
-Giá trị hao mòn lũy kế (*)(Accumulated depreciation) 223 (512,862,225,404) (488,421,165,437)
3 Tài sản cố định vô hình (Intangible fixed assets) 227 25,572,752,687 24,387,059,940
-Nguyén gia (Cost) 228 34,237,798,962 35,533,858,353
-Giá trị hao mòn lũy kế (*)(Accumulated depreciation) 229 (8,665,046,275) (11,146,798,413) V Đầu tư tài chính dài hạn (Long-term investments) 250 54,611,736,000
5 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn(Investments ¡in equity of other entities) 255 54,611,736,000
Vi Tài sản dài hạn khác (Other long-term assets) 260 102,724,718,102 4,060,206,169
1 Chi phi tra trwéc dai han (Long-term prepaid expenses) 261 102,724,718,102 4,060,206,169
TONG CONG TAI SAN(TOTAL ASSETS) (270=100+200) 270 1,089,072,179,404 1,178,559,787,718
Trang 3
NGUON VON (RESOURCE ) SỐ SÓ CUÓI KỲ SÓ ĐÀU NĂM
C.NỢ PHẢI TRẢ( LIABILITIES ) (300=310+330) 300 550,424,957,410 674,545,968,447
I Nợ ngắn hạn (Current liabilities) 310 518,341,624,077 513,819,857,336
1 Phải trả người bán ngắn hạn (Short-term trade payables) 311 56,417,209,168 94,770,490,119
2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn (Short-term advances from customers) 312 1,333,214,971 1,828,016,341
3 Thuế và các khỏan phải nộp Nhà nước (Tax payables and statutory obligations) 313 11,035,053,965 3,633,457,421
4 Phải trả nguoi lao déng ( Payables to employees) 314 20,393,166,379 12,618,545,147
5 Chi phi phải trả ngan han(Short-term accrued expenses) 315 16,293,615,700 4,226,111,111
6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316
7 Phải trả theo tiền độ kế họach hợp đồng xây dựng 317
8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn (Unrealized turnover) 318 115,165,164,000
9 Phải trả ngan han khac (Other short-term payables) 319 67,679,429,789 8,250,935,120
10 Vay và nợ thuê tai chính ngắn hạn 320 228,912,598,891 391,566,241,974
11 Dự phòng phải trả ngắn hạn ( Provisions for payables) 321
12 Quĩ khen thưởng và phúc lợi (Bonus and welfare fund) 322 1,112,171,214 1,152,171,214
13 Quĩ bình ổn giá 323
14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324
II Nợ dài han 330 32,083,333,333 160,726,111,111
8 Vay và nợ thuê tài chinh dai han (Long-term loans and finance lease liabilities) 338 32,083,333,333 11,500,000,000
9 Trái phiếu chuyển đổi (Convertible bonds) 339 145,000,000,000
10 Cổ phiếu ưu đãi 340
11 Thuế thu nhập hõan lại phải trả 341
12 Dự phòng phải trả dài hạn 342
13 Quĩ phát triển khoa học công nghệ 343
D VÓN CHỦ SỞ HỮU (OWNER'S EQUITY)(400=410+430) 400 538,647,221,994 504,013,819,271
I Vốn chủ sở hữu (Equity) 410 538,647,221,994 504,013,819,271
1 Vốn góp của chủ sở hữu (Contributed legal capital) 411 149,999,980,000 149,999,980,000
" Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết (Common shares with voting rights) 411a 149,999,980,000 149,999,980,000
" Cỗ phiếu wu dai (Preference shares) 411b
2 Thang du vén cé phan (Share captial surplus) 412 154,777,960,000 154,777,960,000
5 Cé phiéu qui (*) (Treasury stocks) 415 (45,918,033,800) (44,951 ,133,800)
8 Qui dau tu phat trién (Invesment and development fund) 418 182,531 ,261,378 177,152,251,138
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (Profit after tax retained) 421 97,256,054,416 67,034,761,933
;-LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước (Profit after tax retained accumulated 421a
by the end of the previous period ) 59,917,503,016 67,034,761,933
;-LNST chưa phân phối kỳ này (Profit after tax retained of current period) 421b 37,338,551 ,400
12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422
ll Nguén kinh phi, qui khac (Other capital) 430
TONG CONG NGUON VON (TOTAL RESOURCE) (440=300+400)
Prepared by Chief Accountant
ee TM
Trang 4CÔNG TY CÔ PHÀN BAO BÌ NHỰA TÂN TIỀN Biểu mẫu B 02-DN
Lô Il4-5-10-11 Cụm 4 Đường 13 KCN Tân Bình Quận Tân Phú TP HCM TT200/2014-22/12/2014
BÁO CÁO KÉT QUẢ HỌAT ĐỘNG KINH DOANH (Income statement)
QUÍ 3-2015 (For the period from 1-7-2015 to-30-9-2015 ) CHi TIEU (Item) MÃ SÓ Q43 1-1 to 30-9 code 1-7 to 30-9-2015 1-7 to 30-9-2014 1-1 to 30-9-2015 1-1 to 30-9-2014 1 Doanh thu bán hàng và cung cắp dịch vụ (Revenue from sale of goods and rendering of services) 01 382,132,340,253 418,074,026,146 1,047,403,814,428 1,115,268,811,208
2 Các khỏan giảm triy doanh thu (Deductible items) 02 2,505,652,175 2,942,010,633 4,482,521,014 5,731,795,919
3 Doanh thu thuần bán hang và cung cấp dịch vụ (Net revenue from sale of goods and rendering of services) 10
(10=01-02) 379,626,688,078 415,132,015,513 1,042,921,293,414 | 1,109,537,015,289
4 Giá vốn hàng bán ( Cost of goods sold) 11 328,428,617,603 | 353,430,991,007 895,654,846,784 989,846,676,391
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dich vu (Gross profit from sale of goods and rendering of 20
services)(20=10-11) 51,198,070,475 61,701,024,506 147,266,446,630 119,690,338,898
6 Doanh thu hoat déng tai chinh (Revenue from financial activities) 21 10,878,338,312 320,525,097 12,970,276,429 1,029,885,469
7 Chi phi tai chinh (Financial expenses) 22 5,065,168,049 9,061,085,555 19,751,921,149 28,576,199,104 Trong do : Lai vay (In which: Interest expenses) 23 5,330,895 ,388 9,596,799,857 19,760,595 ,353 28,479,115,600
8 Chi phi ban hang (Selling expenses) 25 24,268,825,046 5,117,657,848 33,571,486,481 14,828,229,357
9 Chi phi quan ly doanh nghiép (Administrative expenses) 26 18,492,302,214 18,398,770,634 60,271 ,658,120 40,067,659,220
0 Lợi nhuận thuần từ hoat động kinh doanh (Net profit from operating activities )(30=20+(21-22)-(25+26) 30 14,250,113,478 29,444,035,566 46,641,657,309 37,248,136,686
11 Thu nhap khac (Other income) 31 799,974,421 18,181,818 2,026,729,052 310,000,001
12 Chi phi khac (Other expenses) 32 340,434,253 - 466,223,497 -
13 Lợi nhuận khác (Other profit)(40=31-32) 40 459,540,168 18,181,818 1,560,505,555 310,000,001
14 Tổng lợi nhuận kế tóan trước thuế (Total profit before tax )(50=30+40) 50 14,709,653,646 29,462,217,384 48,202,162,864 37,558,136,687
15 Chi phi thué thu nhap doanh nghiép hién hanh (Current business income tax expenses ) 51 3,393,335,803 6,481 687,824 11,221,985,382 8,231,110,071
16 Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hõan lại (Deferred business income tax expenses ) 52 * a AS +
Trang 5+ 4
CONG TY CO PHAN BAO Bi NHUA TAN TIEN
Lô II4-5-10-11 Cụm 4 Đường 13 KCN Tân Bình Quận Tân Phú TP HCM
BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE (CASH FLOWS STATEMENT)
Qui 3 Nam 2015 ( For the period from 1-1 to -30-9) (Theo phương pháp trực tiếp) Biểu mẫu B 03-DN TT200/2014-22/12/201 Lũy kế từ đầu năm đến cuối quí này CHỈ TIÊU (item) Mã số From 1-1 to 30-9-2015 | From 1-1 to 30-9-2014
1 LƯU CHUYÊN TIỀN THUÀN TỪ HỌAT DONG KINH DOANH (Cash flows from
|operating activities) ae me Setar es Ras eae et u "
1 Tiền thu bán hàng , cung cấp dịch vụ và doanh thu khác (Revenue from sale of goods
and rendering services and other revenue) T Tiết Ề a Be 01 2 1,175,583,363,549 1,231,518,057,362
|_ 2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp dịch vụ và hàng héa (Cash paid to suppliers) 02 —— (850,981,430,440) (998,958,801,134) | 3 Tiền chỉ trả cho người lao động (Cash paid to employees) _ 7 ¿ £j s 02 (91,156,530,556)| (85,538, 134,310)
|_ 4 Tiền chỉ trả lãi vay (Interest paid) - = elas _ (21,940,140,435) (28,479,115,600)
mon Tién chi nộp thuế thu nhập doanh nghiép (Enterprise income tax paid) _ | 05 (9,181,799,577) (26,679,795,689)
6 Tiền thu khác từ họat động kinh doanh (Other receipts from operating activities) 06 _371,283,786,251 127,974,854 | 7 Tién chi khac cho hoat dong kinh doanh (Other expenses on operating activities) | 07 (117,679,911,318) (68,953,132,567)
Lưu chuyển tiền thuần từ họat động sản xuất kinh doanh (Net cash flows from
joperating activities) a : | 20 | 488927337474 _ 23,037,082,916
II LƯU CHUYÊN TIỀN THUÀN TỪ HỌAT ĐỘNG BAU TU (Cash flow from investing
activities) 4 = a ve se = ¬
1.Tiền chỉ để mua sắm , xây dựng TSCĐ và các TSDH khác (Purchase of fixed assets
and other long-term assets) J _ _ 5) _ (4,136,830,442) (50,234,874,198)
2 Tiền thu từ thanh lý , nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khac (Proceeds from
disposals of fixed assets and other long-tem assebs) j' 22 991,000,002 _290,909,091
|_ 5 Tiền chỉ đầu tư vốn vào đơn vị khác (Investments in other entities) 3 25 0 —— (218,677,430) _ 6 Tiền thu hồi vốn đầu tư vốn vào don vi khac (Investment returns from other entities) 0 a 0
7 Tiền thu lãi cho vay , cổ tức lợi nhuận được chia (Interest, dividends and profit
peered 0045 5 s0 vỀ ses ae a a] 227) 2,252,462,550 558,905,996
Lưu chuyển tiền thuan tir hoat déng dau tu (Net cash flows from investing
activities) - be bic CAI | 3 409,118,499 (49,603,736,841)
Ill LƯU CHUYÊN TIỀN THUẦN TỪ HỌAT ĐỘNG TÀI CHÍNH (Cash flows from
financing activities) mi sĩ
_ 1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu , nhận vốn góp của chủ sở hữu xì 31 SỦ (44,951,133,800)
2 Tiền chỉ trả vốn góp cho chủ sở hữu , mua lai cd phiéu (Repayment of contributions
to owners, repurchase of stock issued ) 32 (966,900,000) i 0
3 Tiền vay ngắn hạn , dài hạn nhận được (Long-term and short-term borrowings
received) : _ 33 766,905,241 ,909 557,312,036,297
4 Tién chi trả nợ gốc vay (Loan repayment) - 34 (1,042,475,551,659) (428,837,679,615) | 6.Cd tức , lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu (Dividends, profit paid to equity owners) 36 (6,577,190,625) a 0
Trang 6Công ty Cổ Phần Bao Bì Nhựa Tân Tiến Báo cáo tài chính LoII 4-5-10-11 Cụm 4 Đường 13 KCN Tân Bình - Q.Tân Phú-TP HCM ngày 30/09/2015
Bản thuyết minh báo cáo tài chính
tại ngày 30 tháng 09 năm 2015
(Thuyết mình Báo cáo tài chính này phải được đọc kèm với Báo cáo tài chính )
I Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1 Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cổ Phần Bao Bì Nhựa Tân Tiến là Doanh nghiệp Nhà nước được chuyển thành Công ty cổ phần theo Quyết định số 90/2004/QĐ-BCN ngày 13 tháng 09 năm 2004 của Bộ Tưởng Bộ Công
Nghiệp
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103002999 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí
Minh cấp ngày 28 tháng 12 năm 2004 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 7 năm 2013 Trụ sở của công ty đặt tại: Lô II 4-5-10-11 Cụm 4 Đường số 13 KCN Tân Bình , Phường Tây Thạnh Q.Tân Phú - Tp.HCM 2 Lĩnh vực kinh doanh: Sản xuất, thương mại, dịch vụ 3 Ngành nghề kinh doanh: Sản xuất và mua bán sản phẩm bao bì Mua bán vật tư, nguyên liệu, thiết bị phụ tùng, khuôn in ống đồng phục vụ sản xuất Kinh doanh bat động san
4 Chu kỳ sản xuất , kinh doanh thông thường : 1/1-31/12
5 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính không ảnh hưởng đến báo cáo tài
chính
6 Cấu trúc doanh nghiệp
-Đơn vị phụ thuộc không có tư cách pháp nhân hạch toán phụ thuộc : CN Bắc Ninh 7 Các thông tin trên báo cáo tài chính có thể so sánh được
I Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
1 Kỳ kế toán
Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm 2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là Đông Việt Nam (VND)
II Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1 Chế độ kế tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo Thong tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính ban hành và các văn bản sửa đổi, bổ sung, hướng dẫn thực hiện kèm theo
2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế tốn
Cơng ty đã áp dụng các chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng
Trang 7Công ty Cổ Phần Bao Bì Nhựa Tân Tiến Báo cáo tài chính LolI 4-5-10-11 Cụm 4 Đường 13 KCN Tân Bình - Q.Tân Phú-TP HCM ngày 30/09/2015
Ngày 25/4/2013 Bộ Tài Chính đã ban hành Thông tư 45/2013/TT-BTC hướng dẫn chế độ quản lý , sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 10/06/2013 và áp dụng từ năm tài chính năm 2013
IV Các chính sách kế tóan áp dụng
1.Nguyên tắc chuyển đổi Báo Cáo Tài Chính lập bằng ngoại tệ sang đồng Việt Nam :
Doanh nghiệp thực hiện ghi số kế toán và lập Báo Cáo Tài Chính theo một đơn vị tiền tệ
thống nhất là đồng Việt Nam
2.Các loại tỷ giá hối đoái áp dụng trong kế toán
2.1 Nguyên tắc xác định tỷ giá giao dịch thực tế
~Tỷ giá giao dịch thực tế khi mua bán ngoại tệ (ký kết trong hợp đồng mua bán ngoại tệ giữa doanh
nghiệp và ngân hàng ) : là tỷ giá bán của ngân hàng TM noi Cty giao dich
- Trường hợp không qui định tỷ giá thanh toán thì khi ghi nhận nợ phải thu là tỷ giá mua của NHTM nơi doanh nghiệp giao dịch ; ghi nhận nợ phải trả là tỷ giá bán của ngân hàng TM nợi DN giao dịch
_ 2.2 Ty gid giao dịch thực tế khi đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có nguồn gốc ngoại tệ tại thời điêm lập báo cáo tài chính : là tỷ giá mua ngoại tệ của NHTM Tỷ giá giao dịch thực tê khi đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được phân loại là nợ phải trả là tỷ giá ban cla NHTM
2.3 Nguyên tắc áp dụng tỷ giá trong kế toán
Khi phát sinh giao dịch bằng ngoại tệ , tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm giao dịch phát sinh được
sử dụng để qui đổi ra đồng tiền ghi số kế toán đối với :
-Các tài khoản phản ánh doanh thu , thu nhập khác Riêng trường hợp bán hàng hóa , cung cấp dịch vụ hoặc thu nhập có liên quan đến thu nhận trước hoặc giao dịch nhận trước của người mua thì
doanh thu , thu nhập tương ứng với số tiền nhận trước được áp dụng tỷ giá giao dịch thực tế tại thời
điêm nhận trước của người mua
-Các khoản phản ánh tài sản Riêng tài sản được mua có liên quan đến giao dịch trả trước cho người bán thì giá trị tài sản tương ứng với số tiền trả trước được áp dụng tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điêm trả trước cho người bán
3.Nguyén tic ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch
thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá mua ngoại tệ của Ngân hàng Thương Mại công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán
Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản
mục tiền tệ tại thời điểm cuối năm được kết chuyển vào doanh thu hoặc chỉ phí tài chính trong năm
tài chính
Các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đâu tư đó tại thời điểm
báo cáo
4 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính
Các khoản đâu tứ tại thời điểm báo cáo, nếu:
-Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là tương đương tiền
Trang 8Công ty Cổ Phần Bao Bì Nhựa Tân Tiến Báo cáo tài chính LoH 4-5-10-11 Cụm 4 Đường 13 KCN Tan Binh - Q.Tân Phú-TP HCM ngày 30/09/2015
- Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dai han
Dự phòng giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuối kỳ là số chênh lệch giữ giá gốc của các
khoản đâu tư được hạch toán trên sổ kế toán lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điểm lập dự phòng
5.Nguyên tắc kế toán nợ phải thu
- Các khoản phải thu khách hàng được hạch toán chỉ tiết cho từng đối tượng , từng nội dung phải thu , theo dõi chỉ tiết theo từng kỳ hạn thu hồi , phân loại các khoản nợ, loại nợ trả đúng hạn , ; khoản nợ
khó đòi và không có khả năng thu hồi để có căn cứ xác dịnh số trích lập dự phòng phải thu khó đòi hay xử lý số nợ không đòi được
~ Trong quan hệ bán hàng người mua có thể trả lại số hàng đã nhận hay được giảm gía bán nếu không thực hiện đúng hợp đông kinh tê đã ký
- Đối với khoản phải thu bằng ngoại tệ thì thực hiện theo nguyên tắc :
+ Các khoản phải thu khi có phát sinh sẽ được qui ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế Là tỷ giá mua của NHTM Trường hợp nhận trước của người mua khi đủ điều kiện ghi nhận doanh thu thi ghi nhận doanh thu theo tỷ giá ghi số thực tế đích danh với số tiền đã nhận trước
+Khi thu hồi nợ phải thu của khách hàng , ngoại tệ được qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá ghi số
thực tế đích danh cho từng khoản nợ Nếu nhận tiền trước của người mua thì áp dụng tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm nhận trước
+ Các khoản phải thu của khách hàng có gốc ngoại tệ đều được đánh giá lại tại thời điểm lập Báo Cáo Tài Chính theo qui định của pháp luật theo tỷ giá giao dịch thực tê là tỷ giá mua của NHTM
6 Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tôn kho
Hàng tổn kho được tính theo giá gốc Giá gốc hàng tổn kho bao gồm chỉ phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tôn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
Giá trị hàng tổn kho cuối kỳ được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền
Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho
Dự phòng giảm giá hàng tôn kho được lập vào thời điểm cuối năm và số chênh lệch giữa giá gốc
của hàng tôn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng
7 Nguyên tắc ghỉ nhận và các khấu hao tài sản cố định, TSCĐ thuê tài chính, BĐSĐT Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sắn cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại
Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được ước tính như sau:
- Nhà cửa, vật kiến trúc 05 - 25 năm
- May móc, thiết bị 05 năm
- Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06-07 năm
- Thiết bị , dụng cụ quản lý 03-06 năm
- Các tài sản khác 04 năm
Trang 9Công ty Cổ Phần Bao Bì Nhựa Tân Tiến Báo cáo tài chính Loll 4-5-10-11 Cụm 4 Đường 13 KCN Tân Bình - Q.Tân Phú-TP HCM ngày:30/09/2015
Các loại chỉ phí trả trước nếu chỉ liên quan đến năm tài chính hiện tại thì được ghi nhận vào chi
phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính Các chỉ phí trả trước liên quan đến nhiều niên độ được hạch toán vào chỉ phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh
9 Nguyên tắc kế toán nợ phải trả
Nợ phải trả cho người bán được hạch toán chỉ tiết cho từng đối tượng phải trả bao gồm cả số tiền đã
ứng trước cho người bán nhưng chưa nhận được hàng hóa
Đối với các khoản phải trả bằng ngoại tệ được hạch toán theo nguyên tắc :
+ Khi phát sinh các khoản phải trả bằng ngoại tệ , kế toán qui đổi ra Việt nam đồng theo tỷ giá thực tế của NHTM Riêng trường hợp trả trước , khi đủ điều kiện ghi nhận tài sản hay chi phí thì áp dụng ty giá ghi sô đích danh đôi với sô tiên đã ứng trước
+ Khi thanh toán nợ phải trả cho người bán bằng ngoại tệ , kế toán qui đổi ra đồng Việt nam theo tỷ giá ghi số thực tế đích danh cho từng đối tượng chủ nợ Riêng trường hợp phát sinh giao dịch ứng trước cho người bán thì áp dụng tỷ giá giao dịch thực tÊ (tỷ giá bán của NHTM ) tại thời điêm ứng trước
+ Tại thời điểm lập Báo Cáo tài Chính theo qui định , các khoản nợ phải trả cho người bán có gốc
ngoại tệ được đánh giá lại Tỷ giá giao dịch thực tế là tỷ giá bán ngoại tệ của NHTM
10 Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí phải trả
Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh
trong kỳ để đảm bảo khi chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh
doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chi phí đó phát
sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch
11 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận các khoản dự phòng phải trả - Dự phòng phải trả chỉ được ghi nhận khi có kết quả từ vụ kiện xảy ra - Có yêu cầu thanh toán nghĩa vụ nợ và ước tính đáng tin cậy nghĩa vụ nợ đó
~ Dự phòng phải trả được lập tại thời điểm lập Báo Cáo Tài Chính Trường hợp dự phòng phải trả cân lập ở kỳ kê toán này lớn hơn kỳ kê toán trước chưa sử dụng, hết thì số chênh lệch được ghi vào kết quả SXKD của kỳ kế toán đó Ngược lại phải hoàn nhập chỉ phí SXKD trong kỳ
12 Nguyên tắc ghỉ nhận vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
Vốn khác của chủ sở hữu được ghi nhận theo giá trị còn lại giữa giá trị hợp lý của các tài sản mà
doanh nghiệp được các tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau khi trừ (-) các khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến các tài sản được tặng, biếu này và không bổ sung vốn kinh doanh từ kết quả
hoạt động kinh doanh
Tất cả các khoản chênh lệch tỷ giá đều được phản ánh vào doanh thu hoạt động tài chính hoặc chỉ phí tài chính tại thời điêm phát sinh
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-
) các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước
13 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thu Doanh thu bán hàng
Trang 10Fa
‘Oy Công ty Cổ Phần Bao Bì Nhựa Tân Tiến Báo cáo tài chính
LoH 4-5-10-11 Cụm 4 Đường 13 KCN Tân Bình - Q.Tân Phú-TP HCM ngày 30/09/2015
Phan lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hoá đã được chuyển
giao cho người mua;
-_ Công ty không còn nắm giữ quyển quản lý hàng hoá như người sở hữu hàng hoá hoặc quyền
kiểm soát hàng hoá;
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
-_ Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; -_ Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng
Doanh thu cung cấp dịch vụ
Được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp việc
cung cấp dịch liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp
dịch vụ được xác định khi thoả mãn các điều kiện sau:
-_ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
-_ Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;
- _ Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;
-_ Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phi để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó
Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hòan thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành
Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu phát sinh từ tiên lãi và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi
thoả mãn đồng thời hai điều kiện sau:
- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó - _ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn
14 Nguyên tắc kế toán các khoản giảm trừ doanh thu
- Khoản chiết khấu thương mại , giảm giá hàng bán , hàng bán bị trả lại , thuế môi trường phát sinh
cùng kỳ tiêu thụ sản phẩm hàng hóa, dịch vụ được điều chỉnh giảm doanh thu của kỳ phát sinh
- Khoản chiết khấu thương mại , giảm giá hàng bán , hàng bán bị trả lại , thuế môi trường đư ợc theo d
õi chỉ tỉ êt theo từng khách hàng , từng loại hàng hóa
15 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí tài chính Các khoản chỉ phí được ghi nhận vào chỉ phí tài chính gồm:
- Chi phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính;
- Chi phí cho vay hoặc đi vay vốn;
- Các khoản lỗ do thay đổi tỷ giá hối đoái của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán
Các khoản trên được ghi nhận theo tổng số phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính
Trang 11Công ty Cổ Phần Bao Bì Nhựa Tân Tiến Báo cáo tài chính LolI 4-5-10-11 Cụm 4 Đường 13 KCN Tân Bình - Q.Tân Phú-TP HCM ngày 30/09/2015
Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế
suất thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm hiện hành
17 Báo cáo bộ phận
Báo cáo theo bộ phận bao gồm bộ phận theo lãnh vực kinh doanh hoặc bộ phận theo khu vực
dia ly
Bộ phận theo lãnh vực kinh doanh :
Hoạt động kinh doanh chủ yếu của Cty là SX sản phẩm bao bì do đó không trình bày báo cáo bộ phận
Báo cáo bộ phận theo khu vực địa lý :
Trang 12CÔNG TY CÔ PHÀN BAO BÌ NHỰA TÂN TIỀN
L6 114-5-10-11 Cum 4 Đường 13 KCN Tân Bình Quận Tân Phú TP HCM
VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHỎAN MỤC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN
1 TIÊN (Cash)
-Tién mat (Cash in hand)
-Tién gửi ngân hàng không kỳ han (Cash at bank)
-Tién dang chuyén (Cash in transit) Bon vi tinh : VND CUỐÓI kỳ(Closing) © DAU NAM(Opening) 195,390,141,074 16,357,771,081 195,903,760,847 16,681,705,249 TT200/2014-22/12/2014 Báo cáo tài chính -30/9/2015 Đầu năm CỘNG ( total) :
CÁC KHỎAN ĐÀU TƯ TÀI CHÍ hort team investmeni
ứng khốn kinh h iti ini
- Téng giá trị cổ phiếu
'+Cổ phiếu VSC - số lượng 30.000 CP
~ Tổng giá trị trái phiếu
b/Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (Held to maturity investment)
b1/ Ngắn hạn (Short term ) ~ Tiền gửi có ky han (Time deposits)
b2/ Dài hạn ( Long term)
~ Các khoản đầu tu khac (other investment )
Cé phiéu -Cty ADEC 1.842.000 CP
Cé phiéu Cty CORESCO-246.667 CP
Trang 133- PHAI THU CUA KHACH HANG (Customer receivables)
a/ Phai thu ctia khach hang ngan han (Customer receivables)
CONG TY TNHH QUOC TE UNILEVER VIET NAM
CN CONG TY CO PHAN TAP DOAN TRUNG NGUYEN - NHA| CÔNG TY TNHH PERFETTI VAN MELLE (VIỆT NAM)
CONG TY AJINOMOTO VIET NAM
CONG TY CO PHAN ACECOOK VIET NAM CONG TY CO PHAN KINH BO BINH DUONG CÔNG TY CÔ PHÀN HỮU HAN VEDAN VIET NAM
CÔNG TY TNHH SX-TM ĐẠI VIỆT HƯƠNG - CN VĨNH LONG CÔNG TY TNHH ERGO ASIA (VIỆT NAM)
CÔNG TY TNHH WIPRO UNZA VIỆT NAM
CONG TY CO PHAN SAN XUAT HANG GIA DUNG QUOC TE CONG TY TNHH THU'C PHAM PEPSICO VIET NAM
CÔNG TY CÔ PHÀN THỰC PHẢM HỮU NGHỊ
CUOLNAM (closing) DAU NAM (opening) 282,594,678,662 160,393,401,014 16,342,369,780 11,880,743,721 11,283,521,072 7,609,923,574 6,673,360,134 5,615,063,630 4,759,089,709 4,720,272,931 3,631,293,600 3,176,145,390 2,665, 153,263 2,549,059,040 293,127,803,694 163,369,935,481 8,834,681 ,372 10,845,664,089 13,349,136,433 11,846,354,190 1,346,943,990 6,707,365,060 7,042,711,940 99,000,000 1,093,581 ,504 1,555,792,656 4,671,421,978 1,617,219,641
Các khách hàng khac (Other trade) 41,295,281 ,804 60,747,995,360
©/ Phải thu khách hàng là các bên liên quan
4- PHẢI THU KHÁC (Other receivables) Cuối kỳ Đầu năm
Giá trị | Dự phòng Giá trị Dự phòng a) Ngắn hạn (Short term) 66,681,742,366 772,636,489
- Phải thu của Ngôi Nhà Xanh về dự án LBB 66,000,000,000
- Phai thu của CK Bản Việt về lãi tiền gửi trích trước 114,333,333
~ Phải thu của Vinamilk trả lại hàng bị lỗi 13,304,660
- Tạm ứng của CNV mua hàng 113,000,000
- Ky qui Cho Mailinh (Mailinh deposit) 10,000,000
- Cac khoản thu về bảo hiểm 431,104,373
~ Phải thu khác 772,636,489
b) Dai han
Trang 14
5 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 9/30/2015 1/1/2015
Gia géc Gia trj lap DP Gia géc Giá trị lap DP CONG TY TNHH CO VIET HUNG 561,885,913 (561,885,913) 561,885,913 (561,885,913) CONG TY TNHH VAT LIEU NHIET PHAT LOC 499,993,640 (499,993,640) 619,480,040 (619,480,040)
CONG TY CO PHAN CHE BIEN THỰC PHẢM PHƯƠNG NAM 459,097,130 (459,097,130) 459,097,130 (459,097,130)
CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI RS 293,585,778 (88,075,733) 0 -
CONG TY TNHH TM VA DVXNK THUAN THANH 296,953,450 (296,953,450) 296,953,450 (296,953,450) Các khách hàng khác 1,575,922,055 (1,344,654,670) 2,060,511,015 (1,441,523,204)
Céng 3,687,437,966 (3,250,660,536) 3,997,927,548 _(3,378,939,737)
7, HANG TON KHO Cuối kỳ Đầu năm
Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng
~ Hàng đang di trên đường 1,352,494,511 - - -
Trang 15CÔNG TY CÔ PHÀN BAO BÌ NHỰA TÂN TIỀN BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Lô II4-5-10-11 Cụm 4 Đường 13 KCN Tân Bình Quận Tân Phú TP HCM 9/30/2015
9 TĂNG GIẢM TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH
Khoản mục xe one kiến Máy móc thiết bị Poona ee Van Thidt bj quan ly TSCĐ khác Tổng cộng
NGUYÊN GIÁ
Số dư đầu năm 144,550,748,450 474,166,044,544 — 59,477,480,265 9,827,155,486 2,548,517,638 690,569,946,383
- Mua trong năm 143,413,500 1,023,218, 182 341,825,400 1,608,457,082
~ Đầu tư XDCB hoàn thành -
- Tăng khác F
~ Chuyển sang bắt động sản đầu tư =
- Thanh lý , nhượng bán 11,699,336,216 284,357,600 3,761,442,088 148,822,000 715,139,448 16,609,097,352
- Giam khac :
Số dư cuối năm 132,851,412,234 474/025/100444 56,739,256/359 10,020,158,886 1,833/378190 675,469,306,113
GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KÉ
Số dư đầu năm 67,072,763,752 363,878,036,684 49,872,514,444 5,252,719,841 2345130716 488,421,165,437
- Khắu hao trong năm 7,287,761,452 29,249,031,273 2,445,487,547 1,643,759,272 83,683,522 40,709,723,066
- Tang khac -
~ Chuyển sang bắt động sản đầu tư -
- Thanh lý , nhượng bán 11,362,813,448 284,357,600 3,757,530,603 148,822,000 715,139,448 16,268,663,099
~ Giảm khác -
Số dư cuối năm 62,997,711,756 392,842,710,357 48,560,471,388 6,747,657,113 1,713,674,790 512,862,225,404
GIA TRI CON LAI
-Tại ngày đầu năm 77,477,984,698 110,288,007,860 9,604,965,821 4,574,435,645 203,386,922 202,148,780,946
-Tại ngày cuối năm 69,853,700,478 81,182,390,087 8,178,784,971 3,272,501,773 119,703,400 162,607,080,709
~ Giá trị còn lại cuối kỳ của TSCĐ hữu hình dùng đề thế chắp , cằm có đảm bảo khoản vay ; - Nguyên giá TSCĐ đã khấu hao hết nhưng vẫn sử dụng
- Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ thanh lý
363,796,001,903 - Các cam kết về việc mua , bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn trong tương lai;
Trang 169 TANG GIAM TAI SAN CO BINH VƠ HÌNH
Khéan muc Q.SD dat Quyén phat hanh ee TỦ ai Phần mềm vt Tổng cộng
Nguyên giá
Số dư đầu năm 34,165,186,981 1,368,671,372 35,533,858,353
- Mua trong năm 580,109,792 1,642,521,750 2,222,631,542 ~ Tạo ra từ nội bộ DN - ~ Tăng do hợp nhát kinh doanh - - Tăng khác; - - Thanh lý , nhượng bán 3,350,812,388 167,878,545 3,518,690,933 - Giảm khác -
Số dư cuối năm 31,394,484,385 2,843,314,577 34,237,798,962
GIA TRI HAO MON LOY KE
Số dư đầu năm 9,966,898,688 1,179,899,725 11,146,798,413
- Khau hao trong năm 453,186,212 583,752,583 1,036,938,795
- Tăng khác `
- Thanh lý , nhượng bán 3,350,812,388 167,878,545 3,518,690,933
- Giam khac -
Số dư cuối năm 7,069,272,512 1,595,773,763 8,665,046,275
GIA TR] CON LAI
-Tai ngay dau nam 24,198,288,293 188,771,647 24,387,059,940
~Tại ngày cuối nam 24,325,211,873 1,247,540,814 25,572,752,687
- Giá trị còn lại cuối kỳ của TSCĐ vô hình dùng đẻ thế chap , càm có đảm bảo khoản vay ;
- Nguyên giá TSCĐ vô hình đã khắu hao hết nhưng vẫn sử dụng
Trang 17CÔNG TY CƠ PHÀN BAO BÌ NHỰA TÂN TIỀN
Lô Il4-5-10-11 Cụm 4 Đường 13 KCN Tân Bình Quận Tân Phú TP HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH 9/30/2015 13 Chi phí trả trước a) Ngắn hạn ~ Chi phí công cụ dụng cụ+trục in -cty - Chi duy tu hạ tầng KCNTB ~ Chi phí CCDC CNBN ~ Chi phí thuê kho CNBN b) Dài hạn
-Chi phí thuê VP, nhà xưởng
- Chi phi CCDC-cty - Chỉ phí trang trí nội thắt -Dự án khai thác LBB Cộng 15 Vay và nợ thuê tài chính a) Vay ngắn hạn VAYNH_ANZ VAYNH_VIETINBANK VAYNH_VCB
b) Vay dài hạn (chi tiết theo kỳ hạn trả nợ )
Trang 18
16 Phải trả người bán Cuối năm Đầu năm
Giá trị Số có khả năng trả Giá trị Số có khả năng trả a) Các khoản phải trả người bán ngắn hạn :(chi tiết cho từng
đối tượng chim 10% trở lên trên tổng số phải trả 56,417,209,168 56,417,209,168 94,770,490,119 94,770,490,119
CÔNG TY TNHH HƯNG NGHIỆP FORMOSA 6,889,153,085 6,889, 153,085 13,292,007,846 13,292,007,846 CÔNG TY CÔ PHÀN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ NHỰA BAO BÌ KIÊN ĐỨC 7,462,816,735 7,462,816,735 13,833,365,040 13,833,365,040 ~ Phải trả đối tượng khác 42,065,239,348 42,065,239,348 67,645, 117,233 67,645,117,233 b) Các khoản phải trả người ban dài hạn (chỉ tiết cho từng đối tượng) Cộng 56,417,209,168 56,417,209,168 94,770,490,119 94,770,490,119
d) Phải trả người bán là các bên liên quan
17 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước Đầu năm Số phải nộp trong | Số đã thực nộp | c Lái ky 30.9.2016 năm trong năm
Trang 1918 Chi phí phải trả
a) Ngắn hạn ~ Lãi trái phiếu
~ Các khoản khác-Phí kiểm toán 2014 ~-Phạt chậm nộp thuế
-Tư vấn quyền sử dụng đất
- Lãi vay vốn phải trả - Chi phí rebate của Unilever
19 Phải trả khác
a) Ngắn hạn
- Tài sản thừa chờ giải quyết
~ Kinh phí công đòan
- Bảo hiểm xã hội - Bao hiểm y tế - Bao hiểm thát nghiệp - Phải trả CNV ~ Quï hoạt động XH cla CBCNV ~ Phải trả về cổ phần hóa - Thu tiền bán LBB
- Cổ tức , lợi nhuận phải trả
~ Các khoản phải trả phải nộp khác
20 Doanh thu chưa thực hiện a/ Ngắn hạn - Các khoản doanh thu chưa thực hiện khác Dự án LBB 21 Trái phiếu phát hành 21.1 Trái phiếu thường (chỉ tiết theo từng loại) a/ Trái phiếu phát hành
~ Loại phát hành theo mệnh giá
Trái phiếu 1 năm
Trái phiếu 2 năm Trái phiếu 3 năm Trái phiều 4 năm Cộng Cộng Cộng Công Cuối kỳ Đầu năm - 4,076,111,111 150,000,000 363,532,536 1,650,000,000 113,914,665 14,166, 168,499 16,293,615,700 4,226,111,111 Cuối kỳ Đầu năm 69,229,500 4,054,006,464 32,090,673 217,239,747 39,108,115 552,955,991 736,423,916 1,536,944,346 372,871,074 66,000,000,000 899,806,500 902,326,350 125,347,125 392,015,108 67,679,429,789 8,250,935,120 Cuối kỳ 30/9/2015 Đầu năm 115,165,164,000 115,165,164,000 0
Cuối kỳ Đầu năm
Trang 202 "
CÔNG TY CỎ PHÀN BAO BÌ NHỰA TÂN TIỀN BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Lơ II4-5-10-11 Cụm 4 Đường 13 KCN Tân Bình Quận Tân Phú TP HCM 30/9/2015 clCÁC GIAO DỊCH VỀ VÓN VỚI CHỦ SỞ HỮU VÀ PHAN PHÓI CỎ TỨC , LỢI NHUẬN
NĂM NAY Năm 2014
-Vốn đầu tư của chủ sở hữu
+Vốn góp đầu năm 149,999,980,000 149,999,980,000
+Vốn góp tăng trong năm +Vốn góp giảm trong năm
+Vốn góp cuối năm 149,999,980,000 149,999,980,000 Cổ tức , lợi nhuận đã chia 6,578,885,000 7,499,999,000
di Cổ phiếu
SÓ CUÓI KỲ SÓ ĐÀU NĂM
-Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành 15,000,000 15,000,000
-Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng 14,999,998 14,999,998
+Cổ phiếu phổ thông 14,999,998 14,999,998
+Cỗ phiếu ưu đãi( loại được phân loại là vốn CSH)
-Số lượng cỗ phiếu được mua lại (cỗ phiếu qui) 1,532,228 1,499,998
+Cổ phiếu phổ thông 1,532,228 1,499,998
+Cổ phiếu ưu đãi( loại được phân loại là vốn CSH)
-Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành 13,467,770 13,550,000
+Cỗ phiếu phổ thông 13,467,770 13,550,000
+C6 phiéu ưu đãi( loại được phân loại là vốn CSH) *Mệnh giá cỗ phiếu đang lưu hành : 10.000 đồng
đi Cỗ tức
- Cổ tức đã công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm + Cổ tức đã công bồ trên cổ phiếu phổ thông '+ Cỗ tức đã công bồ trên cổ phiếu ưu đãi - Cổ tức của cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa được ghi nhận eí Các quĩ của doanh nghiệp
- Quỹ đầu tư phát triển
đ) Nợ khó đòi đã xử lý : Doanh nghiệp phải thuyết minh chỉ tiết giá trị (theo nguyên tệ và vnđ ) các khoản nợ khó đòi đã xử lý trong vòng 10 năm kể từ ngày xử lý theo từng đối tượng , nguyên nhân
Trang 21VII Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo Cáo kết quả hoạt động SXKD 1 Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ a) Doanh thu - Doanh thu bán hàng thành phẩm - Doanh thu cung cấp hàng hóa Cộng 2 Các khoản giảm trừ doanh thu Trong đó : - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại 3 Giá vốn hàng bán - Giá vốn của thành phẩm đã bán - Giá vốn của hàng hóa đã bán
- Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp - Giá trị hàng tồn kho mắt mát trong kỳ
- Giá trị hàng tồn kho hao hụt ngoài định mức trong kỳ
- Các khoản chi phí vượt mức bình thường khác được tính trực
tiếp vào giá vốn
- Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - Các khoản ghi giảm giá vốn hàng bán
Cộng
4 Doanh thu hoạt động tài chính
- Lãi tiền gửi , tiền cho vay - Lai bán các khoản đầu tư
- Cổ tức , lợi nhuận được chia ; - Lãi chênh lệch tỷ giá ;
- Lãi bán hàng trả chậm , chiết kháu thanh toán ;
~ Doanh thu hoạt động tài chính khác Cộng 5 Chi phí tài chính
- Lãi tiền vay
- Chiết khấu thanh toán, lãi bán hàng trả chậm ;
- Lỗ do thanh lý các khoản đầu tư tài chính
- Lỗ chênh lệch tỷ giá
- Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh và tổn that dau tư
- Chi phí tài chính khác
- Hoàn nhập dự phòng giảm giá CK - Các khoản ghi giảm chỉ phí tài chính
Cộng
8 Chi phi ban hàng và chi phi quan lý doanh nghiệp a) Các khoản chỉ phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong kỳ - Chi phí nhân viên quản lý
- Chi phi vật liệu quản lý
- Chi phí khấu hao
Trang 22b) Các khoản chỉ phí bán hàng phát sinh trong kỳ 33.571.486.481 14.828.229.357
- Chi phí nhân viên 3,260,461,392 0
- Chi phí phát triển sản phẩm 1,251,323,827 0
- Chi phí xăng dầu ,vận chuyển 9,333,636,493 12,669,133,970
- Chi phí hoa hồng 2,625,230,000 682,693,000
- Các khoản chi phí bán hàng khác 17,100,834,769 1,476,402,387
9) Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố
- Chi phí nguyên liệu , vật liệu 736,047,590,027 814,688,653,505
- Chi phí nhân công 114,940,686,505 94,325,632,904
- Chi phí khấu hao tài sản cố định 41,746,661,861 45,804,598,194
~ Chi phí dịch vụ mua ngoài 58,444,294,308 52,056,007,841
- Chi phi bang tién khac 24,970,900,171 15,586,002,500 Cộng 976,150,132,872 1,022,460,894,944 IX Những thông tin khác Báo cáo quí 3-2015 đã được chỉnh sửa lại theo sực thỏa thuận của VCSC va Dongwon 30/9/2015 “Tong giam déc Lap biéu Kế toán trưởng “AM har
ecg Ogee hoe age 7+
Doim thu Qoin Chu Nhan