Báo cáo tài chính riêng Quý III 2015

Báo cáo tài chính riêng Quý III 2015 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các...

Trang 1

TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN TÁI BẢO HIỂM QUỐC GIA VIỆT NAM VIETNAM NATIONAL REINSURANCE CORPORATION

VINARE 7IF, 141 Le Duan Str., Hanoi, Vietnam - Tel: (84-4)3 9422354 - Fax: (84-4)3 9422351 - E-mail: vinare@vinare.com.vn

Số: 28 NNR/KTTC/2015

4v: Giải trình báo cáo tài chính Qui 3 nam 2015

Hà Nội, ngày 04 tháng 11 năm 2015 Kính gửi: - ỦY BAN CHỨNG KHOÁN NHÀ NƯỚC

- SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN HÀ NỘI

Thực hiện qui định tại thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 của Bộ Tài chính, hướng dẫn việc công bố thông tin trên thị trường chứng khốn Tổng Cơng ty Cổ phan Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam(VINARE) xin được giải trình sự biến động về kết quả kinh doanh giữa Q3/2015 và Q3/2014 như sau:

Don vi: ty VND

Chỉ tiếu Ouí 3 năm 2014 | 'Quí 3 năm 2015 Tên a Tỷ lệ %

- Lợi nhuận trước thuế 148.3 89.5 (58.8)] -39.6%

- Loi nhuan sau thué 128.9 TAs (57.8)} -44.8%

1 Lợi nhuận kế toán giảm 58.8 tỷ đồng so với cùng kỳ năm trước Nguyên nhân:

a Lợi nhuận thuần hoạt động bảo hiểm (không bao gồm thí điểm bảo hiểm Nông nghiệp) giảm 0.6 tỷ đồng so với cùng kỳ

b Kết quả hoạt động thí điểm bảo hiểm nông nghiệp: giảm 2 tỷ đồng so với cùng kỳ năm trước do kết chuyên chênh lệch thu chi kinh doanh vào dự phòng dao động lớn theo qui định tại thông tư 101/2012/TT-BTC ngày 20/6/2012 của Bộ tài chính

c Thu nhập hoạt động đầu tư và hoạt động khác giảm 56.2 tỷ đồng, nguyên nhân chủ yếu: Mặt bằng lãi suất năm 2015 giảm so với năm 2014, trong khi đó danh mục đầu i tư tiền gửi chiếm hơn 60 % tổng số tiền nhàn rỗi của Tổng công ty Mặt khác, trong quí 3/2014 Tổng công ty có ghi nhận khoản cổ tức được chia từ công ty SVI, số tiền: 63,2 tỷ đồng (Quí 3/2015 không có khoản thu nhập này)

2 Lợi nhuận sau thuế giảm 57,8 tỷ đồng do:

- Loi nhuận kế toán giảm 58,8 tỷ đồng, do các nguyên nhân trên - Thuế TNDN phải nộp giảm 1,0 tỷ đồng so với cùng kỳ

Trên đây là một số giải trình về báo cáo tài chính Quí 3/2015 của Tổng Công ty Cổ phần Tái bảo hiểm

Quốc g gia Việt Nam Tran trong / Noi nhén : %

- Như trên, co PHAN

- Luu: TCKT, TH *| TALBAO HIE}

ĐÀ aude aia

VSN VIET NAM 22

Trang 2

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHON LOC

Quý 3 năm 2015 I Đặc điểm hoạt động của Doanh nghiệp

1 Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần — SCIC: 40.36%, Tap đoàn Tái bảo hiểm Swiss Re: 25 % các cổ

đông khác : 34.64%

2 Lĩnh vực kinh doanh: Bảo hiểm

3 Ngành nghề kinh doanh: Kinh doanh nhận nhượng Tái bảo hiểm và Đầu tư Tài chính

Il Ky ké toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

1 Kỳ kế toán năm: Bắt đầu từ ngày 01/01/2015 kết thúc vào ngày 31/12/2015

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: đồng Việt Nam

II Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

1 Chế độ kế toán áp dụng: Chế độ kế toán Việt Nam áp dụng cho các doanh nghiệp bảo hiểm

2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế tốn:

Ban điều hành Tổng cơng ty đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt nam, hệ thống chế độ kế toán Việt Nam áp dụng cho các doanh nghiệp báo hiểm và các qui định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam

3 Hình thức kế toán áp dụng: Chứng từ ghi sô 4 Các chính sách kế toán áp dụng

Ban điều hành TCT đảm bảo rằng việc lập báo cáo tài chính giữa niên độ và báo cáo tài chính năm gần nhất là cùng áp dụng các chính sách kê toán như nhau

Ước tính kế toán

Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam Hệ thống Kể toán Việt Nam áp dụng

cho các doanh nghiệp bảo hiểm và các quy định hiện hành khác về kế toán ¡ Việt Nam yêu cầu Ban Tông Giám đốc phải có những ước tính và giá định ảnh hướng đến số liệu báo cáo về cô tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tang tại ngày lập báo cáo tài chính cũng như liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong kỳ hoạt động Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thê khác với các ước tính gia định đặt ra

Góp vốn liên doanh, liên kết

Khoản góp vốn liên doanh là thỏa thuận trên cơ sở ký kết hợp đồng mà theo đó Tông Công ty và các bên tham gia thực hiện hoạt động kinh tế trên cơ sở đồng kiểm soát Cơ sở đôi g kiểm soát được hiểu là việc dưa ra các quyết

định mang tính chiến lược liên quan đến các chính sách hoạt động và tài chính của đơn vị liên doanh phải có sự đồng thuận của các bên đồng kiểm soát

Đầu tư vào công ty liên kết là khoản đầu tư mà qua đó Tổng công ty có ảnh hướng đáng kể trong việc dưa ra các

quyết định về tài chính và hoạt động của Bên nhận đầu tư nhưng khơng kiểm sốt các chính sách đó

Khoản đầu tư vào công ty liên kết được ghi nhận theo giá gốc và được phản ánh là một khoản đầu tư vào công by liên kết trên báo cáo tài chính

Tiền và các khoắn tương đương tiền

Tiên và các khoản tương đương tiên bao gôm tiên mặt tại quỹ các khoản tiền gửi không kỳ hạn các khoản đầu tư có khả năng thanh khoan cao dễ dàng chuyên dôi thành tiên mặt xác định và ít rủi ro liên quan dến việc biến dộng

Trang 3

Các khoản phải thu và dự phòng nợ khó đòi

Công nợ còn phải thu đối với từng khách hàng được trích lập dự phòng phải thu khó đòi theo quy định của Thông tư sô 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính trên cơ sở:

- Không trích lập dự phòng phải thu khó đòi đối với các khoản nợ phải thu đã quá hạn thanh toán dưới 6 tháng: - Đối với các khoản phải thu quá hạn từ 6 tháng đến dưới 12 tháng, tỷ lệ trích lập dự phòng phải thu khó đòi là 30%: - Đối với các khoản phải thu quá hạn từ 12 thang dén duéi 24 thang, ty lệ trích lập dự phòng phải thu khó đòi là 50%; - Đối với các khoản phải thu quá hạn từ 24 tháng đến dưới 36 tháng, tý lệ trích lập dự phòng phải thu khó đòi là 70%;

- Đối với các khoản phải thu quá hạn từ 36 tháng trở lên, tỷ lệ trích lập dự phòng phải thu khó đòi là 100%

Tài sắn cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn luỹ kế Nguyên giá tài sản cố định

hữu hình bao gôm giá mua và toàn bộ các chỉ phí liên quan khác liên quan trực tiệp đến việc đưa tài sản vào trạng

thai san sang str dung

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thăng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khâu hao cụ thê như sau: Sô năm Nhà xưởng và vật kiến trúc 2 Phuong tién van tai 6 Thiết bị văn phòng 4 Tài sản khác 4

Tài sản cố định vô hình và khấu hao

Tài sản cố định vô hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn luỹ kế Nguyên giá tài sản cố định vô hình bao gơm giá mua và tồn bộ các chỉ phí liên quan khác liên quan trực tiệp đền việc đưa tài sản vào trạng thái săn sàng sử dụng

Tài sản cố định vô hình của Tổng công ty là phần mềm máy tính, được khấu hao theo phương pháp đường thăng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khâu hao là: 5 năm

Các khoản đầu tư chứng khoán

Các khoản đầu tư chứng khoán được ghi nhận bắt đầu từ ngày mua khoản chứng khoán đầu tư và được xác định

giá trị ban dau theo nguyên giá và các chỉ phí liên quan đên giao dịch mua các khoản đâu tư chứng khoán

Tại các kỳ kế toán tiếp theo các khoản dầu tư chứng khoán được xác định theo nguyên giá trừ các khoản giam giá đầu tư chứng khoán

Dự phòng giảm giá dau tư chứng khoán được trích lập theo các quy dịnh về kế toán hiện hành Theo đó, Tổng

công ty được phép trích lập dự phòng cho các khoản dâu tư chứng khoán tự do trao đôi có giá trị ghi sô cao hơn giá thị trường tại ngày kết thúc kỳ kê toán

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu hoạt động kinh doanh nhận tái bảo hiêm dược ghi nhận khi Tông Công ty chấp nhận các bảng thanh toán với các nhà nhượng tái cho Tông công ty Đôi với nghiệp vụ nhượng tái cơ sở ghi nhận là bảng thanh tốn do Tơng cơng ty lập lên đê chuyên đi cho các nhà nhận tái của Tông công ty và đã được các nhà nhận tái xác nhận Việc ghi nhận này là theo quy định về chế độ tài chính đối với doanh nghiệp bảo hiém

Trang 4

Thu nhập từ lãi tiền gửi, lãi công trái, lãi trái phiếu ngân hàng, lãi trái phiếu Chính phủ lãi cho vay được ghi nhận khi phát sinh

Thu nhập từ hoạt động cho thuê văn phòng được ghi nhận khi phát sinh

Ghi nhận vốn chú sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu: là vốn thực gop của các cô đông được theo dõi theo từng đối tượng góp vốn

Thang du vốn: là khoản chênh lệch giữa số tiền thu được sau đợt phát hành cô phiếu tăng vốn năm 2007 với giá

trị cỗ phiếu phát hành tính theo mệnh giá cộng chỉ phí phát hành:

Lợi nhuận chưa phân phối : Là lợi nhuận còn lại từ hoạt động kinh doanh ( sau khi đã phân phối vào các qui va

chia cổ tức) Ngoại tệ

Tổng công ty áp dụng tỷ giá hạch toán trong kỳ là 21.400 VND/Đô la Mỹ (USD)

Việc ghi nhận chênh lệch tỷ giá được Tổng công ty thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012của Bộ Tài chính qui định vê ghi nhận, đánh giá, xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái trong doanh nghiệp và các qui định liên quan như sau:

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ khác trong kỳ ban đầu được quy đổi sang USD theo tỷ giá hạch toán và sau đó được chuyển đổi theo tỷ giá thực tế của Ngân hàng ngoại thương Việt Nam tại ngày thanh toán Chênh lệch tý giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Số dư các khoản công nợ phải thu, phải trả liên quan đến việc hạch toán doanh thu, chỉ phí trong kỳ: các khoản tiền, phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ không liên quan đến hạch toán doanh thu chỉ phí tại ngày kết thúc kỳ kế toán có gốc USD được chuyển đổi theo tỷ giá mua vào của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tại ngày 30/09/2015 là 22.450 VND/USD Đối với các loại ngoại tệ khác USD được quy đối thành VND theo tỷ giá mua

vào của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam công bô tại ngày 30/09/2015 Chênh lệch ty giá phát sinh do đánh giá

lại các tài khoản này được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Lãi chênh lệch tý giá từ việc đánh giá lại các khoản tiền phải thu phải trả có gốc ngoại tệ không liên quan đến hạch toán doanh thu chỉ phí tại ngày kết thúc kỳ kế tốn khơng được dùng để chia cô tức

Dự phòng nghiệp vụ

Ngày 19/04/2012 Bộ Tài chính đã ban hành công văn số 5297/BTC-QLBH chấp thuận về việc đăng ký phương pháp trích lập dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm của Tông Công ty kế từ năm 2012 Theo đó vị iéc trích lập các quỹ dự phòng nghiệp vụ của Tổng Công ty được thực hiện như sau:

Đự phòng phí: Mức trích lập quỹ dự phòng phí đối với các lớại hình bảo hiểm vận chuyên hàng hoá (đường bộ

đường b ường sông, đường sắt và đường không) được tính bang 25% phí giữ lại và bằng 50% phí giữ lại trong kỳ đối với các loại hình bảo hiểm khác

Dự phòng bồi thường:

kỳ hoạt động chưa được giải quyết Tổng Công ty trích lập theo phương pháp ước tính số tiền bồi thường cho từng vu ton thất thuộc trách nhiệm bảo hiểm, theo từng hồ sơ

Trang 5

Tông Công ty không được bù trừ các khoản dự phòng cho hoạt động kinh doanh nhận tai bao hiểm với dự phòng

cho hoạt động nhượng tái bảo hiểm Các khoản dự phòng này phải được trình bày riêng biệt trên các chỉ tiêu của bảng cân đơi kê tốn Theo đó, các khoản dự phòng phí nhận tái bảo hiểm chưa được hưởng và dự phòng bồi

thường của hoạt động kinh doanh nhận tái bảo hiểm dự phòng dao động lớn được phản ánh là nợ phải trả: dự phòng phí nhượng tái bảo hiểm chưa được hưởng và dự phòng bôi thường nhượng tái bảo hiểm được phản ánh là tài sản tái bảo hiểm

Thuế

“Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại

Số thuế phải trả hiện tại được tính trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kêt quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản lợi nhuận không chịu thuê và các khoản chi phí bị loại trừ khi tính thu nhập chịu thuê

Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại

chỉ được ghi nhận khi chắc chăn có đủ lợi nhuận tính thuê trong tương lai đề khâu trừ các khoản chênh lệch tạm

thời

Việc xác định các nghĩa vụ thuế của Tổng công ty dựa trên các qui định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những qui định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết

quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

5 Tiền và các khoắn tương đương tiền

Tiền mặt

Tiền gửi Ngân hàng

Tương đương tiền

6 Các khoản đầu tư Tài chính ngắn hạn

Trang 6

7 Các khoản đầu tư Tài chính dài hạn Đầu tư vào céng ty con (a)

Đầu tư vào công ty liên kết ( b )

Các khoản đầu tư dài hạn khác

+ Góp vốn cô phần ( c) + Trái phiếu dài hạn + Tiền gửi dài hạn

+ Góp vốn hợp tác kinh doanh ( d )

+ Uỷ thác đầu tư(e) + Đầu tư dài hạn khác (f)

+ Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (g) 30-09-15 01-01-15 VND VND 60,000,000,000 60,000,000,000 125,000,000,000 125,000,000,000 710,579,08 1,066 813,214,829,106 469,000,270,000 469,000.270,000 140,000,000,000 90,000,000,000 13,304,048,828 119,048,487,308 5,821,206.063 (36,594,931,133) 168,000,000,000 13,304,048,828 117,908,792,658 5,82 1,206,063 (50,819,488 ,443)

(4) Đầu tư vào công ty con: Là khoản vốn góp vào Công ty con Vinarelnvest với số tiền gốc 60.000.000.000 đồng chiếm 63.88% giá trị của Công ty con

(b) Đầu tw vào công íp liên kết: Là khoản vốn góp vào công ty bảo hiểm Samsung Vina(SVI) Vốn góp của

Vinare tại công ty liên kết tại thời điểm 30/09/2015 là 125.000.000.000 đồng chiếm 25% vốn góp của công ty liên 895,579,081,066 998,214,829,106 kết (e) Góp vốn cỗ phần Tý lệ 30-02-15 30-09-15 01-01-15 Cô phân VND VND Cty CP bao hiém PJICO 8.76% 6.237.328 59.289.270.000 59.289.270.000 Cty CP bao hiém PTI 7.06% 3.556.224 38.416.000.000 38.416.000.000 KS Sài Gòn - Hạ Long 6.00% 600.000 6.000.000.000 6.000.000.000 Bao hiém Toan Cau 4.40% 1.760.000 17.600.000.000 17.600.000.000 Bao hiểm Phú Hưng 2.41% 800.000 8.000.000.000 8.000.000.000 Bảo hiêm ABIC §.42% 3.200.000 32.000.000.000 32.000.000.000 Cty Chứng khoán Đại Nam 1.68% 269.500 2.695.000.000 2.695.000.000 Bảo hiêm Hùng Vương 10.00% 3.000.000 30.000.000.000 30.000.000.000 Ngân hàng Tiên Phong 5.41% 30.000.000 275.000.000.000 275.000.000.000

Thông tin về cỗ phiếu thưởng tại ngày 30/09/2015 469,000,270,000 469,000,270,000 ` et Baile S6 luong

STT Tên cô phiêu Mã cô phiêu (cổ phiếu)

] Tông công ty CP bảo hiêm PJICO PGI 353.056

2 Tổng công ty CP báo hiểm PTI PTI 381.024

3 Ngân hàng Tiên phong 2,500,000

4 Céng ty bao hiém BIC BIC 12.905

5 Cổ phiếu TCT dịch vụ Dầu khí PET 66,545

6 Cé phiéu CP FPT FPT 2,250

7 Cô phiêu Ngân hàng Quân đội MBB 3.369

(4) Gáp vấn hợp tác kinh doanh: là khoản góp vốn hợp tác kinh doanh và phân chia sản phâm với chủ đầu tư

thực hiện dự án Trong đó Tông công ty mẹ và công ty con Vinare_Invest là các bên tham gia dự án hợp tác kinh doanh

(e) Uý thác đầu tư: là khoản đầu tư uỷ thác qua công ty quản lý Quỹ ngân hàng ngoại thương công ty TNHH

quản lý quỹ Bảo Việt và công ty cô phần quản lý quy MB

Trang 7

g) Dự phòng giảm $iá đầu tw dai han: La khoan trích lập dự phòng giảm giá đầu tư góp vốn Ngân hàng Tiên &) Dự pHÒH§ § § ự ap dự phóng 8 g gop g g phong công ty CP Đâu tư Vinarelnvest, công ty bảo hiêm Phú Hưng và Công ty chứng khoán Đại Nam 8 Dự phòng nghiệp vụ a/ Tình hình biến động dự phòng phí, dự phòng bồi thường nhận tái bảo hiểm Chỉ tiêu Số đầu kỳ Tăng trong kỳ Giảm trong kỳ Số cuối kỳ Dự phòng nghiệp vụ hoạt động

KD Tái bảo hiểm 2,403,193,172,497 435,899,752,245 - 2,839,092,924,742

+ Du phong phi nhan 696.637.813.563 96,344, 168,889 792,98 1,982.452

+ Dự phòng bồi thường nhận 1,559,082,730,624 324,308,829, 123 1,883 391,559,747

+ Dự phòng dao động lớn 147,472,628.310 15,246,754,233 162,719,382,543

Du phong nghiép vụ hoạt động

Thí điểm bảo hiểm Nông nghiệp 69,919,348,790 1,539,940,483 41,732,810,032 29,726,479,241 + Dự phòng phí nhận 40,151,286,920 29,473,835,730 10,677,451,190 + Dự phòng bồi thường nhận 23,307,892,916 12,258,974,302 11,048.918,614 + Dự phòng dao động lớn 6.460.168.954 1.539.940.483 8.000.109.437 TỎNG CỘNG 2,473,112,521,287 437,439,692,728 41,732,810,032 | _2,868,819,403,983 b/ Tình hình biến động dự phòng phí, dự phòng bồi thường nhượng tái bão hiểm Chỉ tiêu Số đầu kỳ Tăng trong kỳ Giảm trong kỳ Số cuối kỳ Dự phòng nghiệp vụ hoạt động KD Tái bảo hiểm 1,637,483,775,404 383,021,487,501 2,020,505,262,905 + Du phong phi nhuong 463.960.919.034 60.320.842,663 524,281.761.697 | + Dự phòng bồi thường nhượng Dự phòng nghiệp vụ hoạt động Thí điểm bão hiểm Nông nghiệp 1,173.522.856.370 58,334,257,433 322.700.6444.838 38,677,485,350 1.496.223.501.208 556,772,083 + Du phòng phí nhượng + Dự phòng bồi thường nhượng 36.994.655.632 21.339.601.801 27,353,227,999 11,324,257.351 9.641.427.633 10.015.344.450 TỎNG CỘNG 1,695,818,032,837 383,02 1,487,501 38,677,485,350 2,040, 162,034,988

Việc trích lập các quỹ dự phòng nghiệp vụ tuân thủ theo phương pháp trích lập dự phòng đã đăng ky và đã được Bộ Tài chính chấp thuận tại văn bản số 5297/BTC-QLBH ngày 19/4/2012 Thực hiện Thông tư số 232/2012/TT-

BTC ngày 28/12/2012 của Bộ Tài chính qui định về chế độ kế toán doanh nghiệp bảo hiểm có hiệu lực áp dụng từ

1/1/2014 việc trích lập dự phòng nghiệp vụ được trình bày lại theo đó:

Dự phòng phí nhận, nhượng: Được áp dụng theo ty lệ 25% đối với loại hình bao hiêm vận chuyên hàng hóa và

30% đối với các loại hình bảo hiêm khác

Dự phòng bồi thường: Trình bày lại theo qui định tại Thông tu 232 2012 cho các cỉụ tiêu bồi thường nhận tái bao hiém và bôi thường nhượng TEH trên cơ sơ từng hỗ sơ

9 Thông tin bổ sung

Ngày 01 tháng 3 năm 2011 Thủ tướng Chính phú đã ra Quyết dịnh số 3 15/QĐ-TTg về việc thực hiện thí diêm

bảo hiểm nông nghiệp giai doạn 2011 - 2013 nhằm hỗ trợ cho người sản xuất nông nghiệp chú động khắc phục và

Trang 8

Ngày 17 thang 8 năm 2011, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 121/2011/TT-BTC hướng dẫn một số điều của & Quyét định sô 3 315/QD- -TTg ngay 01 tháng 3 năm 2011 của Thủ tướng Chính phủ Theo Thông tư này, Tổng Công

ty Cô phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam triển khai thực hiện thí điểm bảo hiểm nông nghiệp theo nguyên tắc

không vì mục tiêu lợi nhuận Tổng công ty có trách nhiệm hạch toán tách biệt doanh thu, chi phí từ hoạt động thí điểm bảo hiểm nông nghiệp với các hoạt động khác và hoạt động bảo hiểm nông nghiệp (nếu có) mà doanh

nghiệp bảo hiểm đang triển khai

Ngày 20 tháng 6 năm 2012, Bộ Tài chính tiếp tục ban hành Thông tư số 101/2012/TT-BTC quy định một số vấn

đề về tài chính đối với các doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm thực hiện thí điểm bảo hiểm nông nghiệp theo Quyết định số 315/QĐ-TTg ngày 01 tháng 3 năm 2011 của Thủ tướng Chính phủ Theo Thông tư

này, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm có trách nhiệm theo dõi riêng khoản lỗ hàng năm từ hoạt

động thí điểm bảo hiểm nông nghiệp của doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiém.Trong nam tai chính,

doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm lỗ từ hoạt động triển khai thí điểm bảo hiểm nông nghiệp, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm hạch toán khoản lỗ này vào kết quả hoạt động kinh doanh

chung của doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp tái bảo hiểm Trong trường hợp bị lỗ do lỗ của hoạt động thí

điểm bảo hiểm nông nghiệp thì được chuyển lỗ sang năm sau theo quy định của pháp luật Năm 2012, Tổng Công

ty bắt đầu nhận tái bảo hiểm cho hoạt động bảo hiểm nông nghiệp thí điểm Tính đến thời điểm 31/12/2014 Lỗ lũy kế Thí điểm bảo hiểm nông nghiệp là (42.015.277.691) đồng

Hiện nay, Tổng công ty đang phối hợp với các bên liên quan thực hiện quyết toán giai đoạn thí điểm 2011-2013

Ngày 07 tháng 7 năm 2014 Chính phủ ban hành Nghị định số 67/2014/NĐ-CP về một số chính sách phát triển

thủy sản, trong đó qui định chính sách bảo hiểm đối với đội tàu khai thác hải sản xa bờ Cùng với các công ty bảo hiểm trong nước, Tổng công ty tham gia loại hình bảo hiểm này với mục đích hỗ trợ thị trường và thực hiện các mục tiêu, chính sách của Chính phủ

Ngày 20 tháng 8 năm 2014 Bộ Tài chính ban hành Thông tư số 116/2014/TT-BTC hướng dẫn một số vấn đề về

tài chính đối với các doanh nghiệp bảo hiểm thực hiện bảo hiểm theo qui định tại nghị định số 67/2014/NĐ-CP

nói trên( bảo hiểm tàu cá) Theo qui định tại thông tư 116/2014/TT-BTC, kết quả kinh doanh hoạt động bao hiém tàu cá được hạch toán chung vào kết quả kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm Doanh nghiệp có trách nhiệm

theo dõi riêng doanh thu, chỉ phí, kết quả hoạt động kinh doanh của loại hình báo hiểm này Trường hợp cuối kỳ

Trang 10

10 Doanh thu và kết quả kinh doanh bộ phận theo lĩnh vực :

a/ Kết quả kinh doanh chung( bao gồm kết quả thí điểm BH Nông nghiệp) abn Qui 3 nam 2015 Qui 3 nam 2014 STT Chi tiéu (VND) (VND)

4 |Doanh thu từ hoạt động kinh doanh bảo hiểm 314,348,611,728 286,345,169,919 2_ |Doanh thu kinh doanh bất động sản đầu tư 0 3 |Doanh thu thuần hoạt động tài chính 68,116,379,601 109,865,449,242 4_ |Thu nhập khác 3,408,651,740 4,163,035,760

5_ |Tổng chỉ phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm 266,795,211,689| 251,283,812,278

6 |Giá vốn bất động sản đầu tư 0

7 |Chi phí hoạt động tài chính 3,738,529,206 (9,909,801,434)

8 |Chi phi quan ly doanh nghiệp 24,163,837 ,302 11,023,913,805 9_ |Chi phí khác 1,650,400,176 1,586,783,961

10 |(Lỗ)/Lãi thí điểm bảo hiểm nông nghiệp 0 1,947,284,082

11 |Tơng lợi nhuận kế tốn trước thuế(11=1+2+3+4-5-6-7-8-9+10) 89,525,664,696 148,336,230,393

42 |Chi phí thuê TNDN hiện hành 18,360,261,510 19,347,401,789

14 |Chi phí thuế TNDN hoãn lại 3,594,456 1,196,355

15 |Loinhuan sau thué TNDN(15=11-12-13-14) 71,161,808,730 128,987,632,249 b/ Kết quả kinh doanh TBH ( không bao gồm kết quả thi điểm BH nông nghiệp) đc Quí 3 năm 2015 Quí 3 năm 2014 STT Chỉ tiêu (VND) (VND)

1 |Doanh thu từ hoạt động kinh doanh bảo hiểm 314,348,611,728 286,345,169,919

2 |Doanh thu kinh doanh bất động sản dau tư 0

3 |Doanh thu thuân hoạt động tài chính 68,116,379,601 109,865,449,242

4_ |Thu nhập khác 3,408,651,740 4,163,035,760

5_ |Tổng chỉ phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm 266,795,211,689 251,283,812,278

6 |Giá vốn bất động sản đầu tư 0

7_ |Chi phí hoạt động tài chính 3,738,529,206 (9,909,801,434)

8_ |Chi phí quản lý doanh nghiệp 24,163,837,302 11,023,913,805 9_ |Chỉi phí khác 1,650,400,176 1,586,783,961 40 |Téng loi nhuận kế toán trước thuế(10=1+2+3+4-8-6-7-8-9) 89,525,664,696| 146,388,946,311 e/ Kết quả thí điểm bão hiểm nông nghiệp 14A Qui 3 năm 2015 | Quí 3 năm 2014 STT Chỉ tiêu (VND) (VND)

1_ |Doanh thu từ hoạt động thí điểm bảo hiểm nông nghiệp 1,322,321,173 59,311,898,938

|_2_|Cackhodn gidm trivdoanh thu _ 782,865,211] 42,500,357,673}

3 |Doanh thu thuần hoạt động thí điểm bảo hiểm nông nghiệp ( 3=1-2) 539,455,962 16,811,541,265 4 |Chỉ phí trực tiếp hoạt động thí điểm bảo hiểm nông nghiệp 494,790,753 13,244,819,489

5 |Loinhuan gop về hoạt động thí điểm bảo hiểm nông nghiệp( 5= 3-4) 44,665,209 | 3,566,721,776

6_ |Chí phí quản lý doanh nghiệp _ mv iets 44,665,209 |_1,619,437,694

7 |Lợi nhuận thuần từ hoạt động thí điểm BH nông nghiệp(7=5-6) ( ") 0 1,947,284,082

Trang 11

11 Trình bày lại số dư đầu kỳ một số chỉ tiêu so sánh trên Bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2014 cho

phù hợp với các qui định tại Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tài chính

về hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp

BAO CAO KET QUA KINH DOANH

Chỉ tiêu

I Doanh thu khác hoạt động KD bảo hiểm

2 Chi phí khác hoạt động KD bảo hiểm

BANG CAN DOI KE TOAN

Chỉ tiêu

1 Tiền và các khoăn tương đương tiền

- Các khoản tương đương tiền 2 Đầu tư tài chính ngắn hạn

~ Đầu tư ngắn hạn ~ Chứng khoán kinh doanh - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 3 Các khoản phải thu ngắn hạn khác

~ Phải thu ngắn hạn khác

4 Tài sắn ngắn hạn khác

- Tai sản ngắn hạn khác

5 Tài sản cố định

~ Tài sản dở dang dài hạn

6 Đầu tư tài chính dài hạn

- Đầu tư dài hạn khác

- Đầu tư góp vốn vào don vị khác ~ Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

Trang 12

TCT CP TAI BAO HIEM QUOC GIA VN Dia chỉ: 141 Lé Duan, Hoan Kiém, Ha Nội

Tel:0439422354 — Fax: 0439422351

BH - BANG CAN DOI KE TOAN

BAO CAO TAI CHINH

Tai ngay 30 thang 09 nam 2015

Quy 3 năm tài chính 2015 Don vi tinh: VND

Chỉ tiêu oe oe Số cuối quý Số đầu năm

( Trinh bay lai)

TÀI SẢN

A- TAI SAN NGAN HAN(100=110+120+130+140+150+190) 100 5,662,069,616,593 4,887,413,108,519

1 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 | MLS 131,684,768,254 295,269,181,493

1 Tiền 111 131,684.768.254 145.609.181,493 2 Các khoản tương đương tiền 112 - 149.660,000.000 II Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 HIL6 2,057,393,819,006 1,727,926,003,200 1 Chứng khoán kinh doanh 121 33.535.719.439 27.596.680.275 2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh ` 122 (4.641.900.433) (670.677.075)

3 Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn 123 2.028.500.000.000 1.701.000.000.000

II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 1,266,479,314,074 1,023,479,602,700 1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 1.301.46 1.680.200 1.068.000.1 12.806

1.1 Phải thu về hợp đồng bảo hiểm 131.1 1,213.341.259.127 970.662.445.328

1.2 Phải thu khác của khách hang 131.2 88.120.421.073 97.337.667.478 2 Phải thu ngắn hạn khác 136 282.598.361 289.664.017 3 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 137 (35.264.964.487) (44.810.174.123) IV Hàng tồn kho 140 180,554,263 135,670,390 1 Hàng tổn kho 141 180.554.263 135.670.390 V,Tài sắn ngắn hạn khác 150 166,169,126,008 144,784,617,899 1 Chi phí trả trước ngắn hạn ISI] 166.089.733.554 144.750.901.483 1.1 Chỉ phí hoa hồng chờ phân bố 151.1 166.063.420.827 144.750.901.483 1.2 Chỉ phí trả trước ngắn hạn khác 151.2 26.312.727 -

2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 79.392.454 33.716.416

VI Tài sắn tái báo hiếm 190 IIL8b 2,040, 162,034,988 1,695,818,032,837 1 Dự phòng phí nhượng tái bảo hiêm 19] 533.923.189.330 500.955.574.666 2 Dự phòng bồi thường nhượng tái bao hiểm 192 1.506.238.845.658 1.194.862.458.171

B TAI SAN DAI HAN(200=210+220+230+240+250+260) 200 961,627,057,079 1,072,054,596,684

I Cac khoan phai thu dai han 210 22,000,000.000 22,000,000,000 1 Phải thu dai hạn khác 216 22,000,000,000 22,000,000,000 L.1 Ky qui bao hiém 216.1 22.000.000.000 22.000.000.000 II.Tài sản cố định 220 27,635,034,785 34,525,831,764 1 Tài sản cố định hữu hình 221 9.168.229.472 10.701.654.498 ~ Nguyên giá 222 25.113.907.036 24.940.263.036 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (15.945.677.564) (14.238.628.538) 2 Tài sản cố định vô hình 227 18.466.805.313 23.824.177.266 - Nguyên giá 228 32.392.480.734 32.392.480.734

- Giá trị hao mòn lũy kế 229 (13.925.675.421) (8.568.303.468)

III Bất động sản đầu tư 230 14,172,115,220 15,235,023,861

- Nguyén gia 231 34.055.061.893 34.055.061.895

~ Giá trị hao mòn lũy kế 232 (19.882.946.673) (18.820.038.032)

TV Tai san đỡ dang dài hạn 240 11,185,878 11,185,878 1 Chi phí xây dung co ban do dang 242 11.185.878 11.185.878 V Đầu tư tài chính dài hạn 250 MI.7 895,579,081,066 998,214,829,106 1 Đầu tư vào céng ty con 2 60.000.000.000 60.000.006.000

2 Đầu tư vào công ty liên doanh liên kết 3 125.000.000.000 125.000.000.000

3 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 2 469.000.270.000 469.000.270.000

4 Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn 254 (36.594.931.133) (50.819.488.443)

5 Dầu tư năm giữ dến ngày đáo hạn 255 278.173.742.199 395.034.047.549

VI Tai sin dài hạn khác 260 2,229,640,130 2,067,726,075

1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 2.017.601.849 1.836.755.101

2 Tài san thuế thu nhập hoãn lại 262 212.038.281 230.970.974 TONG CONG TAI SAN(270=1004200) 270 6,623,696,673,672 5,959,467,705,203

Trang 13

Số cuối quý Số đầu năm

NGUON VON ( Trinh bay lai)

A NO PHAI TRA(300=310+330) 300 4,042,775,020,808 3,354,484,551,747 I Nợ ngắn hạn 310 4,038,946,434,540 3,351,139,115,736

1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 1,000.076.122.817 735.751,584.171

1.1 Phải trả về hợp đồng bảo hiểm 311.1 997.643.910.914 723.221.578.477

1.2 Phải trả khác cho người bán 311.2 2.432.211.903 12.530.005.694

2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 365.719.589 980.218.989

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 19.547.039.554 7.725.804.910

4 Phải trả người lao động 314 16.545.343.303 14.462.515.287 5 Phải trả ngắn hạn khác 319 8.941.947.664 8.550.849.948 6 Doanh thu hoa hồng chưa được hưởng 319.1 111,472,453,332 97,838,561.942 7 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 13,178,404.298 12.717,059.202 § Dự phòng nghiệp vụ - 329 IH.8a 2.868.819.403.983 2,473.112.521,287 8.1 Dự phòng phí bảo hiểm gốc và nhận tái bảo hiểm 329.1 803.659.433.642 736.789.100.483 8.2 Dự phòng bồi thường bảo hiểm gốc và nhận tái bảo hiểm 329.2 1,894,440,478.361 1,582,390,623,540 8.3 Dự phòng dao động lớn 329.3 170.719.491.980 153.932.797.264 II No dai han - 330 3,828,586,268 3,345,436,011 1 Phải trả dài hạn khác 337 2.864.775.901 2.295.567.947 2 Dự phòng phải trả dài hạn 342 963.810.367 1.049.868.064 3 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 343 B.VỐN CHỦ SỞ HỮU(400=400) 400 | HI.9 2,580,92 1,652,864 2,604,983, 153,456 1 Vốn chú sở hữu 410 2,580,921,652,864 2,604.983,153,456 1 Vốn góp của chủ sở hữu 411 1.310.759.370.000 1.310.759.370.000

- Cổ phiếu phô thông có quyển biểu quyết 4IIb - Cổ phiếu ưu đãi 411b

2.Thang dư vốn cô phần 412 566.368.537.309 566.368.537.309 3 Quy dau tu phat trién 418 190.992.787.649 187.516.840.406 4 Quỹ dự trữ bắt buộc 419 101.945.676.721 93.255.808.614

5 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420

6 Lợi nhuận chưa phân phối 421 410.855.281.185 447.082.597.127

- LNST chua phân phối lữy kế đến cuối kỳ Hla 250.468.691.627 116.475.715.294

- LNST chua phan pho 1) 421b 160,386.589, 558 330.606 81.833

TONG CONG NGUON VON(440=300+400) 440 6,623,696,673,672 5,959,467,705,203 Ghi chi: Thông tư LAP BIEU KE TOAN TRUONG iw Nguyễn Thành Công Lưu Thị Việt Hoa a QUỐC GIA VIET NAM AR,

Trang 14

TCT cP TAI BAO HIEM QUOC GIA VN

Địa chỉ: 141 Lê Duẩn, Hoàn Kiếm, Hà Nội

Tel: 0439422354 Fax: 0439422351

BH - BAO CAO KET QUA KINH DOANH

BAO CAO TAI CHINH Quý 3 năm tài chính 2015 Kỳ từ 01/01/2015 đến 30/09/2015 Đơn vị tính: VND ~ Chỉ khác hoạt động kinh doanh báo hiệm Quí 3 Lay kế từ đầu năm đến cuối quý này Mã Chí tiêu chí

tiêu Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước

( Trinh bay Iai) ( Trinh bay lai)

1 Doanh thu phí bảo hiém (01=01.1+01.2-01.3) 01 451,769,723,823 392,224,804,226 1,241,420,583,978 1,129,228,603,642

Trong do:

- Phí bảo hiểm gốc 01.1 - -

- Phí nhận tái bảo hiểm 01.2 518.455,159,359 408.014.876,277 1.337,764.752.867 1,175.422.746.977

~ Tăng(giảm) dự phòng phí bảo hiểm gốc và nhận tái bảo

hiém 61.3 66,685.435.536 15.790.072.051 96.344.168.889 46.194.143.335

2 Phí nhượng tái bảo hiểm(02=02.1-02.2) 02 281,334,425,731 228,554,099,313 772,537,171,490 713,144,620,619

Trong đó:

- Tổng phí nhượng tái bao hiểm 02.1 326.049.298.342 226,867.605,880 832,858.014.153 738.188.052.622

~ Tăng(giảm) dự phòng phí nhượng tái bảo hiểm 02.2 44.714.872.611 (1.686.493.433)| 60,320.842.663 25.043.432.003

3 Doanh thu phí bảo hiểm thuần(03=01-02) 03 170,435,298,092 163,670,704,913 468,883,412,488 416,083,983.023

4 Hoa hồng nhượng tái báo hiểm và doanh thu khác

hoạt động kinh doanh bảo hiểm (04=04.1+04.2) 04 143,913,313,636 122,674,465,006 353,693,685,714 316,863,089,662

Trong do:

- Hoa hông nhượng tải báo hiểm 04.1 37.412.440.641 25.300.458.513 163.860.739.127 77.266.237.620

~ Doanh thu khác hoạt động kinh doanh bao hiém 04.2 86.500.872.995 97.374.006.493 189.832.946.587 239.596.852.042

5 Doanh thu thuần hoạt động kinh doanh bảo

10 314,348,611,728 286,345,169,919 822,577,098,202 732,947,072,685,

6 Chỉ bôi thường(11=11.1-11.2) H 381,327,855,186 205,451,507,084 868,232,678,671 867,737,766,873

Trong đó

- Tổng chỉ bồi thường Wal 205.451.507.084 868.232.678.671 867.737.766.873

- Các khoản giám trừ( thu đòi người thứ 3 bơi hồn thu

hàng đã xử lý bồi thường 100%) 1.2

7 Thu bồi thường nhượng tai bao hiểm 12 280,503, 165,867 135,167,632,784 607,967,164,993 669,101,666,560

8 Tăng(giảm) dự phòng bồi thường báo hiểm gốc và

nhận tái bảo hiêm 13 (80,750,381,580) 378,678,732,540 324,308,829, 123 333,590,750,483

9 Tăng(giảm) dự phòng bồi thường nhượng tái bảo

hiểm l4 (50,353,531,594) 351,505,391,981 322,700,644,838 276,733,395,238

10 Tổng chỉ bồi thường bao hiém(15=11-12+13-14) 15 70,427,839,333 97,457,214,859 261,873,697,963 255,493,455,558

11, Taing(giam) dy phong dao động lớn 16 5,772,175,833 5,434,418,111 15,147,202,162 13,117,040,830

12 Chỉ phí khác hoạt động kinh doanh bio

hiểm(17=17.I+17.2) 17 190,595, 196,523 148,392,179,308 466,177,275,780 372,378, 187,126

Trong đó:

- Chỉ hoa hông bảo hiêm 17.1 93.485.667.236 49.718.478.411 264.079.275.800 134.417.090.098

Trang 15

13 Téng chi phi hoat déng kinh doanh bảo hiém(18=15+16+17) 18 266,795,211,689 251,283,812,278 743,198,175,905 640,988,683,514 14 Lợi nhuận gộp hoạt động kinh doanh bảo hiểm (19=10-18) 19 47,553,400,039 35,061,357,641 79,378,922,297 91,958,389,171

15 Doanh thu kinh doanh bất động sản đầu tư 20

16 Giá vốn bắt động sản đầu tư 21

17 Lợi nhuận từ hoạt động đầu tư bất động sản

(22-20-21) 2 - -

18 Doanh thu hoạt động tài chính 23 68,116,379,601 109,865,449,242 178,284, 311,732,553,255

19 Chỉ phí hoạt động tài chính 24 3,738,529,206 (9,909,801,434) (6,893,784,107) (14,488,705,296)

20 Lợi nhuận gộp hoạt động tài chinh(25=23-24) 25 64,377,850,395 119,775,250,676 185,178,739,213 326,221,258,551

21 Chi phi quan ly doanh nghiép 26 24,163,837,302 11,023,913,805 47,711,158,863 42,875,796,354

22 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh

doanh(30=19+22+25-26) 30 87,767,413,132 143,812,694,512 216,846,502,647 375,303,851,368

23 Thu nhập khác 31 3,408.651,740 4,163,035,760 10,052,901.819 12,035,206,239

24 Chi phí khác 32 1.650.400.176 1.586.783.961 6.904.352.519 3.797.646.345

25 Lợi nhuận khác(40=31-32) 40 1,758,251,564 2,576,251,799 3,148,549,300 6,237,559,894

(Lỗ) Thí điểm bảo hiểm nông nghiệp 40.1 (0) 1,947,284,082 (0) 2,379,249,804

26 Tong lợi nhuận kế toán (50=30+40+40.1) 50 89,525,664,696 148,336,230,393 219,995,051,947 383,920,661,066

27 Chi phi thué TNDN hién hanh 31 18,360.261,510 19.347.401.789 41.215.128.966 67.748.482.201

28 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 52 3.594.456 1,196,355 18.932.693 43.328.114

Trang 16

BAO CAO KET QUA KINH DOANH Báo cáo từ 01/01/2015 đến 30/09/2015 BẢO HIẾM NƠNG NGHIỆP THAM GIA THÍ ĐIỄM Don vi: déng VN STT Nội dung Số tiền 1 Tổng doanh thu phí (Phí giữ lại) 1.1 | - Thu phí nhận TBH 1.2 | - Chi phí nhượng TBH 2 |Tống số tiền bồi thường(Bồi thường thuộc trách nhiệm giữ lại) 2.1 | - Chỉ bồi thường nhận 2.2_ | - Thu bồi thường nhượng 3 Tổng dự phòng a/ |Dự phòng phí bảo hiểm b/_ |Dự phòng bồi thường

c/ |Dự phòng bồi thường cho các dao động lớn về tốn thất

4 |Téng chi hoa hồng( Chi hoa hồng Net) 4.1 | - Chi hoa hồng nhận 4.2 | - Thu hoa hồng nhượng 5 6 7 |Chi khác 8 9 Tổng chỉ bán hàng Tổng chỉ quản lý( 3,5%*(1.1))

Tổng chỉ hoạt động kinh doanh BH nông nghiệp tham gia thí điểm

Lợi nhuận hoạt động kinh doanh BH nông nghiệp tham gia thí điểm 493,731,469 1,279,258,919 785,527,450 1,588,997,622 18,531,005,910 16,942,008,288 (1,515,384,199) (2,120,607,73 1) (934,716,951) 1,539,940,483 375,344,065 421,564,526 46,220.461 44,774,062 (81) 493,731,469 (0) LẬP BIÊU Min Nguyễn Thành Cơng KẾ TỐN TRUONG

Lưu Thị Việt Hoa

TÁI BẢO HIỂM aude Gia

Trang 17

BAO CAO KET QUA KINH DOANH BAO HIEM TAU CA Báo cáo từ 01/01/2015 đến 30/09/2015 Don vi: dong VN LAP BIEU KE TOAN TRUONG „ Nguyễn Thành Công Lưu Thị Việt Hoa Ẳ %| TÁI BẢO Hiểm Đ\_ QUỐC GIA

STT Nội dung Số tiền

1 Tổng doanh thu phí(Phí giữ lại) 7,844,740,577

1.1 | - Thu phí nhận TBH 13,552,878,419

“1/2 |-Chiphinhuong TBH _ 5,708, 137,842

2 _ |Tổng số tiền bồi thường(Bồi thường thuộc trách nhiệm giữ lại) 143,915,556

2.1 | - Chi bồi thường nhận 250,287,924

2.2 |-Thu bồi thường nhượng 106,372,368

3 Tong dự phòng 6,132,833,399

a/ |Dự phòng phí bảo hiểm 3,922,370,289

b/ |Dự phòng bồi thường 1.875.568.822

c/ |Dự phòng bồi thường cho các dao động lớn về tổn thất 334,894,288

8 |Tổng chi hoạt động kinh doanh BH Tàu cá 7,844,740,577

Trang 18

TONG CONG TY CP TAI BAO HIEM QUOC GIA VIETNAM

Dia chi: 141, Lé Duan, Hoan Kiêm, Hà Nội

BAO CAO TAI CHINH

Qui 3 năm 2015

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

(Theo phương pháp trực tiếp) Kj tir 01/01/2015 dén 30/09/2015 Don vi: đồng VN Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này Mã Chỉ tiêu chi tiêu Quý II năm 2015 Quý II Năm 2014 (trình bày lại)

1 Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ hoạt động kinh doanh nhận nhượng tái bảo hiểm 01 410,446,799,797 507.128.466,549 2 Tiền chỉ cho hoạt động kinh doanh nhận nhượng tái bảo hiểm 02 (280,900, 199,595) (511,998,007,030) 3 Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (27.830.622.505) (26.747.449.669) 4 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (30.100.000.000) (52.329.778.335) 5 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 6,167,656,358 8.853.588.347 6 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (14.688.770.148) (13.863.414.303) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 62,894,863,907 (88,956,594,441) 1 Lưu chuyến tiền từ hoạt động đầu tư:

1.Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ & tài sản dài hạn khác 21 (173,624,000) (2.136.538.040)

2.Tiên thu từ thanh lý nhượng bán TSCĐ & tài sản dài hạn khác 22 - a

3.Tién chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 - - 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 - -

5.Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (1.366.136.492.860) (2.267.131.249,987)

6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 1,302.620.796.696 1,709.043.862.172

7 Tiền thu lãi đầu tư cô tức và lợi nhuận được chia 27 177,045.398.592 477.443.875.696

Luu chuyén tién thuan tie hoat động dau tw 30 113,356,078,428 (82,780,050, 159)

II Luu chuyén tiền từ hoạt động tài chính “

1.Tiền thu từ phát hành cô phiếu nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 - - 2.Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp

đã phát hành 32 - -

3.Tiền vay ngắn hạn dài hạn được nhận 33 - -

4.Tién chỉ trả nợ gốc vay: 34 - -

dỗ lên chỉ trả nợ thuê tài chính 35 - - |6 Cô tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 | (194.164.204.500) (201.278.408.800)

Luu chuyén tién thudn tie hoat động tài chính 40 (194,164,204,500) (201,278,408,800)

Lưu chuyến tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 (17,913,262,165) (373,015,053,400)

1 Tién và tương đương tiền dau ky 60 145,609,181,493 480,280,200,844

Định dạng
Số trang	18
Dung lượng	7,08 MB