ICG BCTC quy III 2013 signed

ICG BCTC quy III 2013 signed tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực...

Signature Not Verified Được ký NGUYỄN HỒNG THÁI Ngày ký: 17.10.2013 10:17 Công ty cổ phần xây dựng sông hồng Báo cáo tài Qúy III năm 2013 Công ty Cổ phần xây dựng sông hồng Địa chỉ: Số 164 Lò Đúc - Hai Bà Trng - Hà nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 30/09/2013 bảng cân đối kế toán Tại ngày 30 tháng 09 năm 2013 Đơn vị: VND Mã số Chỉ tiêu Tài sản 100 A Tài sản ngắn hạn 110 I Tiền khoản tơng đơng tiền 111 Tiền 112 Các khoản tơng đơng tiền 120 II Các khoản đầu t tài ngắn hạn 121 Đầu t ngắn hạn 129 Dự phòng giảm giá C.khoán đầu t ngắn hạn (*) 130 III Các khoản phải thu ngắn hạn 131 Phải thu khách hàng 132 Trả trớc cho ngời bán 133 Phải thu nội ngắn hạn 134 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 135 Các khoản phải thu khác 139 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 140 IV Hàng tån kho 141 Hµng tån kho 149 Dù phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 150 V Tài sản ngắn hạn khác 151 Chi phí trả trớc ngắn hạn 152 Thuế GTGT đợc khấu trừ 153 Thuế khoản phải thu Nhà nớc 158 Tài sản ngắn hạn khác 200 B Tài sản dài hạn 210 I Các khoản phải thu dài hạn 220 II Tài sản cố định 221 Tài sản cố định hữu hình 222 - Nguyên giá 223 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 224 Tài sản cố định thuê tài 225 - Nguyên giá 226 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 227 Tài sản cố định vô hình 228 - Nguyên giá 229 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 230 Chi phí xây dựng dở dang 240 III Bất động sản đầu t 250 IV Các khoản đầu t tài dài hạn 251 Đầu t vào công ty 252 Đầu t vào công ty liên kết, liên doanh 258 Đầu t dài hạn khác 259 Dự phòng giảm giá đầu t tài dài hạn (*) 260 V Tài sản dài hạn khác 270 Tổng cộng tài sản Thuyết minh 10 11 12 30/09/2013 01/01/2013 364,335,801,668 2,891,195,706 2,891,195,706 1,350,000,000 15 000 000 000 (13,650,000,000) 18,777,916,959 7,628,226,044 2,760,445,733 8,718,638,932 (329,393,750) 307,356,105,396 307,356,105,396 33,960,583,607 205,442,898 23,141,121,904 306,197,854,089 3,738,712,430 3,738,712,430 30,795,000,000 43 695 000 000 (12,900,000,000) 37,430,569,465 14,657,350,750 13,842,071,701 9,260,540,764 (329,393,750) 210,442,714,832 210,442,714,832 23,790,857,362 205,442,898 13,108,655,186 10,614,018,805 10,476,759,278 96,592,959,378 46,931,206,778 7,806,659,597 12,983,104,665 (5,176,445,068) 2,659,090,950 2,659,090,950 36,465,456,231 49,661,752,600 79,809,577,255 30,927,824,655 8,422,607,474 12,983,104,665 (4,560,497,191) 2,659,090,950 2,659,090,950 19,846,126,231 48,881,752,600 42,961,752,600 6,700,000,000 - 42,181,752,600 6,700,000,000 - 460,928,761,046 386,007,431,344 C«ng ty Cổ phần xây dựng sông hồng Địa chỉ: Số 164 Lò Đúc - Hai Bà Trng - Hà nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 30/09/2013 bảng cân đối kế toán Tại ngày 30 tháng 09 năm 2013 Đơn vị: VND Mã số 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 ChØ tiªu A I 10 11 II B I 10 11 II Ngn vèn Nỵ phải trả Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho ngời bán Ngời mua trả tiền trớc Thuế & khoản phải nộp Nhà nớc Phải trả ngời lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD Các khoản phải trả, phải nộp khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thởng, phúc lợi Nợ dài hạn Nguồn vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu Thặng d vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế cha phân phối Nguồn vốn đầu t xây dựng Nguồn kinh phÝ, Q kh¸c Tỉng céng ngn vèn Thut minh 13 14 15 16 17 30/09/2013 01/01/2013 221,088,903,387 221,088,903,387 49,385,120,000 15,118,315,234 111,035,391,888 134,932,564 339,466,683 170,234,611 41,442,949,149 3,462,493,258 239,839,857,659 239,839,857,659 200,000,000,000 22,123,458,400 14,256,959,176 8,670,419,118 (5,210,979,035) 139,794,179,727 139,794,179,727 51,453,044,769 12,631,257,475 28,029,834,472 146,224,566 958,054,546 170,234,611 42,714,144,227 3,691,385,061 246,213,251,617 246,213,251,617 200,000,000,000 22,123,458,400 14,256,959,176 7,113,479,588 2,719,354,453 - 460,928,761,046 386,007,431,344 Ghi chó: Sè liƯu c¸c chØ tiêu có dấu (*) đợc ghi số âm dới hình thức ghi ngoặc đơn Công ty Cổ phần xây dựng sông hồng Địa chỉ: Số 164 Lò Đúc - Hai Bà Trng - Hà nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 30/09/2013 Các tiêu bảng cân đối kế toán TT Thuyết minh Chỉ tiêu 9/30/2013 1/1/2013 Tài sản thuê - - Vật t, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công - - Hàng hóa nhận bán hé, nhËn ký gưi, ký c−ỵc - - Nỵ khó đòi xử lý - - Ngoại tệ loại (USD) - - Dự toán chi nghiệp, dự án - - Hà Nội, ngày 15 tháng 10 năm 2013 Lập biểu Kế toán truởng Tổng Giám đốc Lơng Thị ánh Phợng Nông Thị Thu Trang Nguyễn Thanh Tùng Báo cáo tài Kết thúc ngày 30.09.2013 Công ty Cổ phần xây dựng sông hồng Địa chỉ: Số 164 Lò Đúc - Hai Bà Trng - Hà nội Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Quý III nm 2013 Đơn vị tính: VND Mã số Chỉ tiêu 01 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Thuyết minh Quý III Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý III Từ 01.07.2013 Từ 01.07.2012 Từ 01.01.2013 Tõ 01.01.2012 ®Õn 30.09.2013 ®Õn 30.09.2012 ®Õn 30.09.2013 ®Õn 30.09.2012 787,554,366 - - 305,369,436 787,554,366 - 708,798,929 305,369,436 78,755,437 1,093,498,269 149,504,179 13,799,903 1,397,754,227 68,128,119 17,261,274,482 22 Chi phÝ ho¹t ®éng tµi chÝnh - 2,071,299,529 750,000,000 5,133,512,191 23 - 02 Các khoản giảm trừ 10 Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ 11 Giá vốn hàng bán 19 20 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 21 Doanh thu hoạt động tài 20 Trong ®ã: Chi phÝ l·i vay 24 Chi phÝ bán hàng 1,093,498,269 15,606,992,401 305,369,436 18 1,093,498,269 15,457,488,222 - 25 Chi phí quản lý doanh nghiệp 30 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 15,606,992,401 - 2,066,358,238 1,986,550,165 5,992,104,390 5,847,878,840 (1,747,188,899) (2,581,340,030) (5,580,478,002) 6,429,387,630 58,570,006 2,750,000 31 Thu nhËp khác - 32 Chi phí khác - 40 Lợi nhuận kh¸c - - (58,570,006) (2,750,000) (1,747,188,899) (2,581,340,030) (5,639,048,008) 6,426,637,630 50 Tổng lợi nhuận kế toán trớc thuế 51 Chi phí th thu nhËp hiƯn hµnh 21 52 Chi phÝ th thu nhập hoãn lại 60 Lợi nhuận sau thuế TNDN 22 2,251,994,415 - - (1,747,188,899) (2,581,340,030) (5,639,048,008) Hµ néi ngµy 15 tháng 10 năm 2013 Lập biểu Kế toán trởng Tổng Giám đốc Lơng Thị ánh Phợng Nông Thị Thu Trang Nguyễn Thanh Tùng 4,174,643,215 Công ty Cổ phần xây dựng sông hồng Địa chỉ: Số 164 Lò Đúc - Hai Bà Trng - Hà nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 30/09/2013 Báo cáo lu chuyển tiền tệ tháng đầu năm 2013 (Theo phơng pháp trực tiếp) Đơn vị tính: VND Thuyết minh Chỉ tiêu I Lu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho ngời cung cấp hàng hoá dịch vụ Tiền chi trả cho ngời lao động Tiền chi trả lãi vay TiỊn chi nép th thu nhËp doanh nghiƯp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lu chuyển tiền từ hoạt động đầu t Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhợng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi góp vốn đầu t vào đơn vị khác Tiền thu hồi từ góp vốn đầu t vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận đợc chia Lu chuyển tiền từ hoạt động đầu t III Lu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn góp Tiền chi trả vèn gãp, mua l¹i cỉ phiÕu cđa doanh nghiƯp Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận đợc Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lu chuyển tiền từ hoạt động tài Lu chuyển tiền kỳ Tiền tơng đơng tiền đầu kỳ ả nh hởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tơng đơng tiền cuối kỳ Từ 01.01.2013 đến 30.09.2013 Tõ 01.01.2012 ®Õn 30.09.2012 (13,813,015,131) 90,910,223,427 (89,296,998,384) (3,657,075,608) (3,474,805,549) (13,551,030,147) 17,340,305,360 (14,235,300,768) (3,792,560,903) (3,483,512,191) 1,443,280,190 (9,737,639,207) (13,813,015,131) 10,958,944,450 (20,338,906,095) (13,551,030,147) 15,033,423,176 (12,935,905,040) 28,695,000,000 (780,000,000) (46,646,479,745) 54,328,216 15,033,423,176 (2,067,924,769) - (58,550,000,000) (23,550,000,000) 33,405,000,000 2,048,520,255 (46,646,479,745) 56,992,882,639 49,385,120,000 (51,453,044,769) - 62,097,882,639 (5,105,000,000) - (2,067,924,769) (847,516,724) 3,738,712,430 - 56,992,882,639 (3,204,627,253) 6,042,808,936 - 2,891,195,706 2,838,181,683 Hà Nội, ngày 15 tháng 10 năm 2013 Ng−êi lËplËp biĨu Ngu−êi biĨu KÕKÕ to¸n tr−ëng to¸n tru−ëng Tổng Giám đốc Bùi Thị Vân Lơng Thị ánh Phợng Nguyễn HảiThu Sơn Trang Nông Thị Nguyễn Thanh Tùng Công ty cổ phần xây dựng sông hồng Địa chỉ: 164 Lò Đúc Hai Bà Trng Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 30.09.2013 Thuyết minh báo cáo tài Quý III năm 2013 Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp Hình thức sở hữu vốn Công ty cổ phần Xây dựng Sông Hồng công ty cổ phần đợc thành lập theo Quyết định số 257/QĐBXD ngày 21 tháng 02 năm 2006 Quyết định số 747/QĐ-BXD ngày 09 tháng 05 năm 2006 (sửa đổi Quyết định 257/QĐ-BXD) Bộ trởng Bộ Xây dựng Trụ sở Công ty 164 Lò Đúc, Quận Hai Bà Trng, Thành phố Hà Néi LÜnh vùc kinh doanh LÜnh vùc kinh doanh chÝnh Công ty đầu t dự án thi công công trình xây dựng Ngành nghề kinh doanh Theo Giấy đăng ký doanh nghiệp số 0100107042 ngày 17 tháng 04 năm 2006 (đăng ký lại lần thứ ngày 17.09.2010) Sở Kế hoạch Đầu t TP Hà Nội cấp, lĩnh vực hoạt động kinh doanh Công ty là: Thiết kế kết cấu công trình dân dụng, công nghiệp; Thiết kế kiến trúc tổng mặt nội, ngoại thất: công trình dân dụng công nghiƯp; ThiÕt kÕ quy ho¹ch chung; quy ho¹ch tỉng thĨ, chi tiết khu đô thị, khu dân c; Thiết kế san hệ thống thoát nớc, đờng nội vào khu đô thị, khu dân c, khu công nghiệp; Thiết kế quy hoạch điện đô thị, nông nghiệp, xÝ nghiƯp; ThiÕt kÕ cÊp ®iƯn, chèng sÐt ®èi víi công trình xây dựng, dân dụng công nghiệp; Giám sát thi công xây dựng công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp; Khảo sát địa chất công trình xây dựng T vấn thẩm tra, thẩm định, quy hoạch dự án đầu t, kỹ thuật, vẽ thi công tổng dự toán công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, kỹ thuật hạ tầng đô thị nội, ngoại thất; Kiểm định chất lợng công trình, thí nghiệm xây dựng; Thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, hạ tầng kỹ thuật, công trình ngầm, công trình hệ thống điện, viễn thông công trình kỹ thuật khác, hoàn thiện công trình xây dựng; Khoan phá bê tông, phá dỡ công trình xây dựng, di chuyển nhà cửa; T vấn đầu t (không bao gồm du lịch); Đầu t kinh doanh dịch vụ khách sạn, nhà hàng Kinh doanh ăn uống Kinh doanh lữ hành dịch vụ phục vụ khách du lịch (không bao gồm kinh doanh vũ trờng, quán bar, phòng hát karaoke); Đầu t kinh doanh bất động sản với quyền sở hữu thuê Môi giới, đấu giá bất động sản (không bao gồm dịch vụ t vấn giá đất); Kinh doanh thiết bị dân dụng, công nghiệp, y tế, nguyên liệu, than, chất đốt; Sản xuất kinh doanh sản phẩm gốm sứ, vật liệu xây dựng, sắt thép; Công ty cổ phần xây dựng sông hồng Địa chỉ: 164 Lò Đúc Hai Bà Trng Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 30.09.2013 Kinh doanh vận tải đờng sắt, đờng bộ, đờng thủy, hoạt động hỗ trợ cho vận tải; Cho thuê phơng tiện vận tải, cho thuê thiết bị xây dựng thiết bị phá dỡ có kèm ngời điều khiển; Sữa chữa lắp đặt, bảo trì, bảo dỡng, cung cấp phụ tùng thay máy móc, thiết bị phục vụ ngành công, nông nghiệp, giao thông, vận tải, khai thác mỏ, khí, thủy lợi, thủy điện, tự động hóa; Khai thác chế biến khoáng sản, nông, lâm sản, thực phẩm, đồ gỗ dân dụng công nghiệp, khai thác quặng kim loại đen phục vụ luyện gang thép, khai thác đá, cát, sỏi, đất sét cao lanh (trừ loại khoáng sản Nhà nớc cấm) Kinh doanh nhập loại hàng hóa, thiết bị vật t, vật liệu xây dựng, y tế, văn hóa, thể dục thể thao, nông, lâm sản, thực phẩm, rợu bia, nớc giải khát có cồn có ga Sàn giao dịch bất động sản; Định giá bất động sản; T vấn bất động sản; Quảng cáo bất động sản; Quản lý bất động sản; Hoạt động hỗ trợ dịch vụ tài chính: dịch vụ ủy thác, giám sát sở phí hợp đồng Chế độ sách kế toán áp dụng Công ty Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Kỳ kế toán năm Công ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực chế ®é kÕ to¸n ¸p dơng ChÕ ®é kÕ to¸n ¸p dụng: Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, Bộ Tài văn sửa đổi, hớng dẫn kèm theo Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán áp dụng: Công ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hớng dẫn Chuẩn mực Nhà nớc ban hành Các báo cáo tài đợc lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông t hớng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế toán hành áp dụng Hình thức sổ kế toán áp dụng Công ty áp dụng hình thức kế toán máy vi tính Nguyên tắc xác định khoản tiền khoản tơng đơng tiền Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ đợc quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán Các khoản đầu t ngắn hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu t thời điểm báo cáo Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc Trờng hợp giá trị thực đợc thấp giá gốc Công ty cổ phần xây dựng sông hồng Địa chỉ: 164 Lò Đúc Hai Bà Trng Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 30.09.2013 phải tính theo giá trị thực đợc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho đợc tính theo phơng pháp đích danh chi phí công trình dở dang, theo phơng pháp bình quân nguyên vật liệu Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang cuối kỳ đợc xác định cho công trình, hạng mục công trình nh sau: Đối với công trình dở dang đến 30/09/2013 Chi phí SXKD dở dang cuối kỳ CT, HMCT = Chi phí SXKD dở dang đầu kỳ CT, HMCT + Chi phí SXKD phát sinh kỳ CT, HMCT Đối với công trình, hạng mục công trình hoàn thành có toán A-B có biên xác nhận khối lợng xây dựng hoàn thành, thì: Chi phớ d dang cui k tng CT, HMCT = Chi phí dở dang đầu kỳ CT, HMCT + Chi phí phát sinh kỳ CT, HMCT - Giá thành định mức CT, HMCT Trong ®ã: Giá thành định mức CT, HCMT = Doanh thu ghi nhận CT, HMCT x Tỷ lệ giao thu cho tng CT, HMCT Dự phòng giảm giá hàng tồn kho đợc ghi nhận giá gốc lớn lớn giá trị thực đợc Giá trị thực đợc giá bán ớc tính hàng tồn kho trừ chi phí ớc tính để hoàn thành sản phẩm chi phí ớc tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định: Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Khấu hao đợc trích theo phơng pháp đờng thẳng Thời gian khấu hao đợc ớc tính nh sau: - Máy móc, thiết bị Phơng tiện vận tải Thiết bị văn phòng 03-06 Năm 05-06 Năm 03-05 Năm Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí vay Chi phí vay đợc ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu t xây dựng sản xuất tài sản dở dang đợc tính vào giá trị tài sản (đợc vốn hoá) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “ Chi phÝ ®i vay ” Chi phÝ ®i vay liên quan trực tiếp đến việc đầu t xây dựng sản xuất tài sản dở dang đợc tính vào giá trị tài sản (đợc vốn hoá) bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan đến trình làm thủ tục vay Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon u t ti chớnh Khoản đầu t vào Công ty con, Công ty liên kết đợc kế toán theo phơng pháp giá gốc Lợi nhuận đợc chia từ Công ty con, Công ty liên kết đợc ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Các khoản đợc chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) đợc coi phần thu hồi khoản đầu t Công ty cổ phần xây dựng sông hồng Địa chỉ: 164 Lò Đúc Hai Bà Trng Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 30.09.2013 đợc ghi nhận khoản giảm trừ giá gốc đầu t Khoản đầu t vào Công ty liên doanh đợc kế toán theo phơng pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh không điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu Công ty tài sản Công ty liên doanh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty phản ánh khoản thu nhập đợc chia từ lợi nhuận lũy kế Công ty liên doanh phát sinh sau góp vốn liên doanh Nguyên tắc ghi nhận phân bổ chi phí trả trớc Các chi phí trả trớc liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài đợc ghi nhận chi phí trả trớc ngắn hạn Việc tính phân bổ chi phí trả trớc dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch toán đợc vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phơng pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trớc đợc phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phơng pháp đờng thẳng Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế cha phát sinh nhng đợc trích trớc vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tơng ứng với phần chênh lệch Các khoản phải trả chi phí trích trớc đợc Công ty sử dụng để ghi nhận số tiền phải trả tơng lai liên quan đến hàng hóa, dịch vụ Công ty nhận đợc mà không phụ thuộc vào việc Công ty nhận đợc hóa đơn từ nhà cung cấp hay cha Nguyên tắc phơng pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả Giá trị đợc ghi nhận khoản dự phòng phải trả giá trị đợc ớc tính hợp lý khoản tiền để toán nghĩa vụ nợ tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm ngày kết thúc kỳ kế toán niên độ Chỉ khoản chi phí liên quan đến khoản dự phòng phải trả lập ban đầu đợc bù đắp khoản dự phòng phải trả Khoản chênh lệch số dự phòng phải trả lËp ë kú kÕ to¸n tr−íc ch−a sư dơng hÕt lớn số dự phòng phải trả lập kỳ báo cáo đợc hoàn nhập ghi giảm chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ trừ khoản chênh lệch lớn khoản dự phòng phải trả bảo hành công trình xây lắp đợc hoàn nhập vào thu nhập khác kỳ Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu đợc ghi nhËn theo sè vèn thùc gãp cđa chđ së h÷u Vốn khác chủ sở hữu đợc ghi theo giá trị lại giá trị hợp lý tài sản mà doanh nghiệp đợc tổ chức cá nhân khác tặng, biếu sau trừ (-) khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản đợc tặng, biếu này; khoản bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh Lợi nhuận sau thuế cha phân phối số lợi nhuận từ hoạt ®éng kinh doanh cđa doanh nghiƯp sau trõ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế toán điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trớc Nguyên tắc phơng pháp ghi nhận doanh thu Công ty cổ phần xây dựng sông hồng Địa chỉ: 164 Lò Đúc Hai Bà Trng Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 30.09.2013 Doanh thu bán hàng đợc ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa đợc chuyển giao cho ngời mua; Công ty không nắm giữ quyền quản lý hàng hóa nh ngời sở hữu hàng hóa quyền kiểm soát hàng hóa; Doanh thu đợc xác định tơng đối chắn; Công ty thu đợc thu đợc lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; Xác định đợc chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu hợp đồng xây dựng Căn để hạch toán doanh thu Quyết toán A-B Công trình hoàn thành nghiệm thu Bản xác nhận khối lợng xây dựng hoàn thành theo giai đoạn công trình có thời gian thi công dài Giá trị hạch toán doanh thu giá trị toán công trình (không bao gồm thuế GTGT) mà Công ty đợc hởng Giá trị không bao gồm khoản vật liệu chủ đầu t cấp chi phí kiến thiết khác chủ đầu t thực Doanh thu hộ: Đối với hộ mà Công ty bán sau xây dựng hoàn tất, doanh thu giá vốn đợc ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích chuyển giao cho ngời mua Đối với hộ đợc bán trớc xây dựng hoàn tất theo Công ty có nghĩa vụ xây dựng hoàn tất ngời mua toán tiền theo tiến độ xây dựng, đồng thời chấp nhận lợi ích rủi ro từ biến động thị trờng doanh thu giá vốn đợc ghi nhận theo tỷ lệ hoàn thành công việc xây dựng vào ngày kết thúc năm tài Giá vốn hộ đợc bán trớc xây dựng hoàn tất đợc xác định vào chi phí thực tế phát sinh liên quan đến đất đai chi phí xây dựng ớc tính để hoàn thành dự án hộ Chi phí ớc tính để xây dựng hộ đợc trích trớc chi phí thực tế đợc ghi giảm vào tài khoản Doanh thu cung cấp dịch vụ: Doanh thu cung cấp dịch vụ đợc ghi nhận kết giao dịch đợc xác định cách đáng tin cậy Trờng hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu đợc ghi nhận kỳ theo kết phần công việc hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ đợc xác định thỏa mãn điều kiện sau: Doanh thu đợc xác định tơng đối chắn; Có khả thu đợc lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; Xác định đợc phần công việc hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; Xác định đợc chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần công việc cung cấp dịch vụ hoàn thành đợc xác định theo phơng pháp đánh giá công việc hoàn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận đợc chia khoản doanh thu Công ty cổ phần xây dựng sông hồng Địa chỉ: 164 Lò Đúc Hai Bà Trng Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 30.09.2013 hoạt động tài khác đợc ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: Có khả thu đợc lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; Doanh thu đợc xác định tơng đối chắn Cổ tức, lợi nhuận đợc chia đợc ghi nhận Công ty đợc quyền nhận cổ tức đợc quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Nguyên tắc phơng pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí đợc ghi nhận vào chi phí tài gồm: Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu t tài Chi phí cho vay vay vốn Các khoản lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ Dự phòng giảm giá đầu t chứng khoán Các khoản đợc ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài Nguyên tắc phơng pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhËp doanh nghiƯp hiƯn hµnh, chi phÝ th thu nhËp doanh nghiƯp ho·n l¹i Chi phÝ th thu nhËp doanh nghiệp hành đợc xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành (25%) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại đợc xác định sở chênh lệch tạm thời đợc khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN Theo Nghị qut 34/2007/NQ-CP ngµy 03/07/2007 cđa ChÝnh Phđ vỊ mét sè giải pháp để thực việc cải tạo, xây dựng lại chung c cũ bị h hỏng, xuống cấp, phần thu nhập Công ty việc đầu t cải tạo khu tập thể Kim Liên cũ thuộc diện đợc miễn thuế thu nhập năm giảm 50% thuế TNDN phải nộp cho 04 năm Quyết toán thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế nhiều loại giao dịch khác đợc giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế đợc trình bày báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế Địa chỉ: Số 164 Lò Đúc - Hai Bà Trng - Hà nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 30/09/2013 Tiền tơng đơng tiền Tiền mặt 9/30/2013 VND 1,174,536,975 1/1/2013 VND 1,941,367,000 Tiền gửi ngân hàng 1,716,658,731 1,797,345,430 Céng 2,891,195,706 3,738,712,430 9/30/2013 VND 1/1/2013 VND 28,695,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 (13,650,000,000) (12,900,000,000) 1,350,000,000 30,795,000,000 9/30/2013 VND 1/1/2013 VND Ph¶i thu khác 3,397,642,987 3,793,544,819 Phải trả phải nộp khác (d nỵ) 5,320,995,945 5,466,995,945 Céng 8,718,638,932 9,260,540,764 9/30/2013 VND - 1/1/2013 VND - - - 307,356,105,396 210,442,714,832 Thµnh phÈm - - Hµng hãa - - 307,356,105,396 210,442,714,832 9/30/2013 VND 1/1/2013 VND 10,614,018,805 10,476,759,278 Nhận ký quỹ ký cợc ngắn hạn - - Tài sản thiếu chờ xử lý - - 10,614,018,805 10,476,759,278 Các khoản đầu t tài ngắn hạn Đầu t ngắn hạn khác Chứng khoán đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t chứng khoán ngắn hạn Cộng Các khoản phải thu ngắn hạn khác Hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu Công cụ dụng cụ Chi phí xây lắp dở dang công trình Cộng Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Cộng Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 30/09/2013 Địa chỉ: Số 164 Lò Đúc - Hai Bà Trng - Hà nội Tài sản cố định hữu hình (phụ lục 1) Tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất Khoản mục Bản quyền, Phần mềm phát minh máy tính TSCĐ vô hình khác Cộng TSCĐ vô hình I Nguyên giá TSCĐ Số d đầu năm 2,659,090,950 2,659,090,950 - - 2,659,090,950 - - - - - - - - - - Tại ngày đầu năm 2,659,090,950 - - - 2,659,090,950 Tại ngày cuối năm 2,659,090,950 - - - 2,659,090,950 9/30/2013 VND 36,465,456,231 1/1/2013 VND 19,846,126,231 Số tăng năm Số giảm năm Số d cuối năm - 2,659,090,950 II.Giá trị hao mòn lũy kế Số d đầu năm Khấu hao năm Giảm năm Số d cuối năm III.Giá trị lại TSCĐ 10 Chi phí xây dựng dở dang Xây dựng dở dang Công trình : Dự án Hà Đông Công trình : Dự án Kim Liên giai đoạn II Công trình : Dự án Đông Anh Công trình : Dự án Ch Xuân La Công trình : Dự án Giải Phóng 43,161,769 39,831,769 204,713,273 204,713,273 17,834,760 17,834,760 32,787,764,611 19,563,764,611 3,411,981,818 19,981,818 36,465,456,231 19,846,126,231 9/30/2013 VND 42,961,752,600 1/1/2013 VND 42,181,752,600 Công ty cổ phần Đầu t IP Việt Nam 39,780,000,000 39,000,000,000 Công ty cổ phần §Çu t− IT ViƯt Nam 3,181,752,600 3,181,752,600 42,961,752,600 42,181,752,600 Céng 11 Đầu t vào Công ty liên kết Tên Công ty liên kết (*) Cộng Công ty Cổ phần xây dựng sông hồng Địa chỉ: Số 164 Lò Đúc - Hai Bà Trng - Hà nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 30/09/2013 Tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cửa vật kiến trúc I Nguyên giá TSCĐ Số d đầu năm Số tăng kỳ - Mua sắm - Tăng khác Số giảm kỳ - Thanh lý, nhợng bán - Giảm khác Số d cuối kỳ II.Giá trị hao mòn lũy kế Số d đầu kỳ Khấu hao kỳ Giảm kỳ - Thanh lý, nhợng bán - Giảm khác Số d cuối năm III.Giá trị lại TSCĐ Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối kỳ 7,128,864,916 6,868,997,677 Trong giá trị TSCĐ mang chấp, cầm cố Nguyên giá TSCĐ hết khấu hao sử dụng - đ 1,339,562,251 đ 8,670,828,831 - - Máy móc thiÕt bÞ - 8,670,828,831 1,541,963,915 259,867,239 1,801,831,154 - PT vËn tải truyền dẫn TB, dụng cụ quản lý Taì sản cố định khác Cộng TSCĐ hữu hình 2,803,625,097 - 1,352,165,619 - 156,485,118 - - 1,352,165,619 156,485,118 12,983,104,665 12,983,104,665 131,238,455 5,627,502 136,865,957 4,560,497,191 615,947,877 5,176,445,068 25,246,663 19,619,161 8,422,607,474 7,806,659,597 2,803,625,097 1,554,293,304 350,453,136 - 1,333,001,517 - 1,904,746,440 1,333,001,517 - 1,249,331,793 898,878,657 19,164,102 19,164,102 Báo cáo tài Địa chỉ: Số 164 Lò Đúc - Hai Bà Trng - Hà nội cho năm tài kết thúc ngày 30/09/2013 (*) Công ty cổ phần Xây dựng Sông Hồng tham gia góp vốn thành lập Công ty liên kết theo giá gốc tham gia vào trình sản xuất kinh Công ty liên kết Tại thời điểm này, Công ty liên kết trình đầu t 12 Đầu t dài hạn khác Tên Công ty nhận đầu t Công ty cổ phần Điện lực dầu khí Bắc Kạn Công ty CP t vấn Incomex Công ty CP Đầu t Thơng mại Dầu khÝ S«ng Hång Céng 9/30/2013 VND 6,700,000,000 1/1/2013 VND 6,700,000,000 2,800,000,000 2,800,000,000 900,000,000 900,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 6,700,000,000 6,700,000,000 9/30/2013 VND 49,385,120,000 49,385,120,000 1/1/2013 VND 51,453,044,769 51,453,044,769 49,385,120,000 51,453,044,769 49,385,120,000 51,453,044,769 9/30/2013 VND 122,234,542 1/1/2013 VND 122,234,542 2,010,848 2,010,848 10,687,174 21,979,176 134,932,564 146,224,566 13 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Vay Ngân hàng Vay ngân hàng Đầu t Phát triển Hà Nội Cộng 14 Thuế khoản phải nộp Nhà nớc Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế khác Thuế thu nhập cá nhân Cộng Quyết toán thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế nhiều loại giao dịch khác đợc giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế đợc trình bày báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 15 Chi phí phải trả Chi phí sản xuất kinh doanh phát sinh cha có hóa ®¬n 9/30/2013 VND 170,234,611 1/1/2013 VND 170,234,611 Céng 170,234,611 170,234,611 9/30/2013 VND 1/1/2013 VND Kinh phí công đoàn 22,986,017 - B¶o hiĨm x· héi, b¶o hiĨm y tÕ 38,311,565 900,099 10,500,000,000 10,500,000,000 14,000,000 14,000,000 2,684,341 58,976 Các khoản phải trả, phải nộp khác 30,864,967,226 32,199,185,152 Cộng 41,442,949,149 42,714,144,227 16 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Nhận vốn góp kinh doanh dự án Xuân La Các khoản phải thu khác (d có) Bảo hiểm thất nghiệp Địa chỉ: Số 164 Lò Đúc - Hai Bà Trng - Hà nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 30/09/2013 17 Vốn chủ sở hữu 17.1 Bảng ®èi chiÕu biÕn ®éng vèn chđ së h÷u (phơ lơc 2) 17.2 Chi tiết vốn đầu t chủ sở hữu 9/30/2013 VND 1/1/2013 VND 200,000,000,000 200,000,000,000 200,000,000,000 200,000,000,000 Năm Năm trớc 200,000,000,000 200,000,000,000 Vốn góp Nhà nớc Vốn góp đối tợng khác Cộng 17.3 Các giao dịch vốn - Vốn đầu t chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm 200,000,000,000 200,000,000,000 + Vốn góp tăng năm - - 200,000,000,000 200,000,000,000 Năm Năm trớc - Số lợng cổ phiếu đợc phép phát hành 20,000,000 20,000,000 - Số lợng cổ phiếu đợc phát hành góp vốn đầy đủ 20,000,000 20,000,000 + Cỉ phiÕu th−êng + Cỉ phiÕu −u ®·i - Sè lợng cổ phiếu đợc mua lại + Cổ phiếu thờng + Cổ phiếu u đãi - Số lợng cổ phiếu ®ang l−u hµnh + Cỉ phiÕu th−êng + Cỉ phiÕu u đãi Mệnh giá 10.000 VNĐ/Cổ phiếu 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 9th đầu năm 2013 VND 9th đầu năm 2012 VND 1,093,498,269 15,606,992,401 1,093,498,269 15,606,992,401 + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm 17.4 Cổ tức 17.5 Cổ phiếu 18 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng hóa cung cấp dịch vụ Cộng Địa chỉ: Số 164 Lò Đúc - Hai Bà Trng - Hà nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 30/09/2013 19 Giá vốn hàng bán 9th đầu năm 2013 VND 9th đầu năm 2012 VND Giá vốn hàng hóa dịch vụ cung cấp 15,457,488,222 Cộng 15,457,488,222 9th đầu năm 2013 VND 68,128,119 9th đầu năm 2012 VND 17,261,274,482 68,128,119 17,261,274,482 20 Doanh thu hoạt động tµi chÝnh L·i tiỊn gưi, tiỊn cho vay Céng 21 Những thông tin khác Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài tổng hợp năm 2012 đợc soát xét Công ty TNHH T vấn Kế toán Kiểm toán Việt Nam Hà Nội, ngày 15 tháng 10 năm 2013 Nguời lập biểu Kế toán truởng Tổng Giám đốc Lơng Thị ánh Phợng Nông Thị Thu Trang Nguyễn Thanh Tùng Công ty Cổ phần xây dựng sông hồng Địa chỉ: Số 164 Lò Đúc - Hai Bà Trng - Hà nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 30/09/2013 17 Vốn chủ sở hữu 17.1 Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu Số d đầu năm trớc Vốn đầu t chủ Thặng d Vốn cổ sở hữu phần 200,000,000,000 22,123,458,400 Quỹ đầu t Quỹ dự phòng tài phát triển 11,599,087,167 5,784,543,584 Lợi nhuận cha Cộng vốn chủ phân phối sở hữu 268,045,266,874 28,538,177,723 Tăng vốn năm trớc - Lãi năm trớc Tăng khác 2,657,872,009 1,328,936,004 1,940,939,530 1,940,939,530 233,475,225 4,220,283,238 Giảm vốn năm trớc - Lỗ năm trớc - Giảm khác 27,993,238,025 27,993,238,025 Số d cuối năm trớc 200,000,000,000 22,123,458,400 14,256,959,176 7,113,479,588 2,719,354,453 246,213,251,617 Số d đầu năm 200,000,000,000 22,123,458,400 14,256,959,176 7,113,479,588 2,719,354,453 246,213,251,617 Tăng vốn năm - Lãi năm - Tăng khác 1,556,939,530 1,556,939,530 Giảm vốn năm - Lỗ năm 5,639,048,008 Giảm khác Số d cuối năm 2,291,285,480 200,000,000,000 22,123,458,400 14,256,959,176 8,670,419,118 -5,210,979,035 5,639,048,008 2,291,285,480 239,839,857,659 ... doanh Quý III nm 2013 Đơn vị tính: VND Mã số Chỉ tiêu 01 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Thuyết minh Quý III Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý III Tõ 01.07 .2013 Tõ 01.07.2012 Tõ 01.01 .2013 Tõ... 30/09 /2013 Tiền tơng đơng tiền Tiền mặt 9/30 /2013 VND 1,174,536,975 1/1 /2013 VND 1,941,367,000 Tiền gửi ngân hàng 1,716,658,731 1,797,345,430 Cộng 2,891,195,706 3,738,712,430 9/30 /2013 VND 1/1 /2013. .. ngày 30.09 .2013 Thuyết minh báo cáo tài Quý III năm 2013 Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp Hình thức sở hữu vốn Công ty cổ phần Xây dựng Sông Hồng công ty cổ phần đợc thành lập theo Quy t định