BCTC da kiem toan CTCPCDX 2014

CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2014 Tháng năm 2015 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 01 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 02 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 03 - 04 05 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 06 - 07 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 08 - 22 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Quận Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá (gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình báo cáo với báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng quản trị Ông Vũ Tuấn Dương Ơng Nguyễn Văn Phú Ơng Hồng Văn Chung Bà Mai Thị Yên Thế Ông Trần Đăng Hùng Ông Lâm Ngọc Uyên Ban Tổng Giám đốc Ông Vũ Tuấn Dương Ông Nguyễn Văn Phú Ông Hoàng Văn Chung Ông Nguyễn Thanh Tuấn Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 14/10/2014 TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài hàng năm phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu phải:      Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài tn thủ chuẩn mực kế tốn, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Tổng Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Tổng Giám đốc, Vũ Tuấn Dương Tổng Giám đốc Ngày 04 tháng 02 năm 2015 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VACO Chi nhánh Hải Phòng Số 499 Quán Toan, Hồng Bàng, Hải Phòng Tel : (84-31) 3534 655 Fax : (84-31) 3534 316 www.vaco.com.vn Số: 248 /VACOHP/BCKT BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các Cổ đơng Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài kèm theo Công ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá (gọi tắt “Công ty”), lập ngày 04/02/2015, từ trang 03 đến trang 22, bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2014, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài (gọi chung “báo cáo tài chính”) Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm sốt nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm tốn viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm toán chúng tơi Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2014, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Nguyễn Hồng Hiên Giám đốc Chi nhánh Số Giấy CN ĐKHN Kiểm toán: 1117-2013-156-1 Thay mặt đại diện cho CHI NHÁNH CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VACO TẠI HẢI PHỊNG Hải Phòng, Ngày 04 tháng 02 năm 2015 Lương Thị Thúy Kiểm toán viên Số Giấy CN ĐKHN Kiểm tốn: 1148-2013-156-1 CƠNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Quận Ngơ Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/12/2014 01/01/2014 163.833.657.712 145.474.784.857 43.814.982.598 814.982.598 43.000.000.000 85.500.000.000 77.565.264.500 2.565.264.500 75.000.000.000 25.000.000.000 85.500.000.000 31.050.538.506 27.747.434.558 3.303.103.948 3.161.382.212 25.000.000.000 39.855.136.348 37.674.506.783 89.048.000 2.091.581.565 2.672.289.770 3.161.382.212 306.754.396 2.672.289.770 382.094.239 280.871.882 25.882.514 129.881.488 177.972.159 74.240.592 A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn III Phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 100 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 220+250+260) I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 200 97.061.364.622 117.567.858.319 220 221 222 223 61.445.350.020 61.239.926.361 270.828.902.377 (209.588.976.016) 81.600.827.018 81.443.127.364 270.777.696.013 (189.334.568.649) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế 227 228 229 10 136.612.904 562.000.000 (425.387.096) 88.888.899 422.000.000 (333.111.101) Chi phí xây dựng dở dang II Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác III Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 230 250 258 260 261 11 68.810.755 35.584.573.920 35.584.573.920 31.440.682 31.440.682 68.810.755 35.584.573.920 35.584.573.920 382.457.381 382.457.381 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 260.895.022.334 263.042.643.176 110 111 112 120 121 130 131 132 135 140 141 150 151 154 158 12 Các thuyết minh từ trang 08 đến trang 22 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Quận Ngơ Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND Mã số NGUỒN VỐN Thuyết minh 31/12/2014 01/01/2014 A NỢ PHẢI TRẢ (300=310) 300 21.027.447.788 31.195.517.862 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 312 313 314 315 316 319 323 21.027.447.788 6.005.953.118 94.504.425 3.954.225.479 6.793.232.976 158.851.781 631.741.400 3.388.938.609 31.195.517.862 10.313.966.697 143.583.924 4.181.651.711 10.851.822.611 88.712.358 1.293.643.276 4.322.137.285 B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 400 410 411 412 417 418 420 239.867.574.546 239.867.574.546 231.847.125.314 231.847.125.314 78.749.720.000 1.352.660.454 101.774.746.931 7.874.972.000 50.115.475.161 78.749.720.000 1.352.660.454 79.552.032.473 7.874.972.000 64.317.740.387 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 440 260.895.022.334 263.042.643.176 31/12/2014 01/01/2014 2.635.875 2.635.875 3.317,63 3.314,12 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Nợ khó đòi xử lý (VND) Ngoại tệ (USD) Hồng Thị Hương Người lập biểu Mai Thị Yên Thế Kế toán trưởng 13 14 15 16 Vũ Tuấn Dương Tổng Giám đốc Ngày 04 tháng 02 năm 2015 Các thuyết minh từ trang 08 đến trang 22 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Quận Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 02-DN Đơn vị: VND Mã Thuyết số minh CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+(21-22)-(24+25)) 10 Thu nhập khác 11 Chi phí khác 12 Lợi nhuận khác (40=31-32) 13 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40) 14 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51) 01 02 16 Lãi cổ phiếu 70 Hoàng Thị Hương Người lập biểu Ngày 04 tháng 02 năm 2015 10 11 20 21 22 25 17 30 31 32 40 50 51 18 60 Mai Thị Yên Thế Kế toán trưởng 19 Năm 2014 Năm 2013 159.537.196.637 - 190.113.340.986 - 159.537.196.637 190.113.340.986 107.524.067.080 111.528.579.370 52.013.129.557 78.584.761.616 11.420.431.042 13.290.733.297 8.365.459.145 197.674 16.305.586.221 50.142.827.302 70.644.436.866 424.675.846 485.526.946 1.132.549.609 325.785.012 (60.851.100) 806.764.597 50.081.976.202 71.451.201.463 10.147.043.737 17.316.085.005 39.934.932.465 54.135.116.458 5.071 6.875 Vũ Tuấn Dương Tổng Giám đốc Các thuyết minh từ trang 08 đến trang 22 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Quận Ngơ Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 03-DN Đơn vị: VND Mã số Năm 2014 Năm 2013 01 50.081.976.202 71.451.201.463 02 03 04 05 20.346.683.362 (930.596) (11.419.500.446) 27.096.890.053 (1.351.884.205) (893.470) (9.165.320.860) 08 09 10 59.008.228.522 9.998.383.636 (489.092.442) 88.029.992.981 2.924.420.406 (47.926.724) 11 (7.910.727.702) (3.486.073.231) 12 14 15 16 20 200.026.305 (10.872.824.416) (5.283.198.676) 44.650.795.227 (174.421.862) (20.759.127.929) 389.865 (5.178.151.775) 61.309.101.731 21 22 (191.206.364) 23 (70.500.000.000) 800.954.545 (50.500.000.000) 24 10.000.000.000 25.500.000.000 27 30 9.852.044.889 (50.839.161.475) 5.731.046.872 (18.467.998.583) III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 1.Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 36 40 (27.562.846.250) (27.562.846.250) (39.371.729.500) (39.371.729.500) Lưu chuyển tiền năm (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối năm (70 = 50+60+61) 50 60 61 70 (33.751.212.498) 77.565.264.500 930.596 43.814.982.598 3.469.373.648 74.094.997.382 893.470 77.565.264.500 CHỈ TIÊU I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phòng (Lãi)/lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực (Lãi)/lỗ từ hoạt động đầu tư Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động (Tăng)/giảm khoản phải thu (Tăng)/giảm hàng tồn kho Tăng/(giảm) khoản phải trả (Không bao gồm lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) Thay đổi chi phí trả trước Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 5.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Các thuyết minh từ trang 08 đến trang 22 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngơ Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 03-DN Đơn vị: VND Thông tin bổ sung cho khoản phi tiền tệ Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia năm không bao gồm số tiền 600.000.000 đồng, số tiền cổ tức nhận từ khoản đầu tư vào Công ty TNHH Vận tải Hàng cơng nghệ cao thơng qua hình thức bù trừ với cơng nợ phải trả Vì vậy, khoản tiền tương ứng điều chỉnh tiêu tăng/giảm khoản phải trả Hoàng Thị Hương Người lập biểu Mai Thị Yên Thế Kế toán trưởng Vũ Tuấn Dương Tổng Giám đốc Ngày 04 tháng 02 năm 2015 Các thuyết minh từ trang 08 đến trang 21 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá Công ty Cổ phần cổ phần hố từ Xí nghiệp Xếp dỡ Đoạn Xá theo định số 1372/QĐ-TTg ngày 19/10/2001 Thủ tướng Chính phủ việc chuyển Xí nghiệp Xếp dỡ Đoạn Xá thành Công ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận Kinh doanh số 0203000123 ngày 27/11/2001 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hải Phòng cấp, sửa đổi lần ngày 11/06/2008, sửa đổi lần ngày 21/06/2011 cấp mã số doanh nghiệp 0200443827, sửa đổi lần ngày 12/10/2011 Vốn Điều lệ: 78.749.720.000 đồng, đó: + Vốn Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam chiếm 51% tổng số Vốn Điều lệ, tương đương 40.162.500.000 đồng (4.016.250 cổ phần) + Vốn cổ đông khác chiếm 49% tổng số Vốn Điều lệ, tương đương 38.587.220.000 đồng (3.858.722 cổ phần) Cơng ty có 02 Chi nhánh hạch tốn phụ thuộc sau: + + Chi nhánh Công ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá - Xí nghiệp Dịch vụ Vận tải đa phương thức, thành lập theo Quyết định số 17/QĐ-HĐQT ngày 22/9/2011; Chi nhánh Công ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá - Xí nghiệp Dịch vụ Xếp dỡ Giao nhận, thành lập theo Quyết định số 18/QĐ-HĐQT ngày 22/9/2011 Tổng số cán công nhân viên Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2014 410 người (tại ngày 01/01/2014 412 người) Ngành nghề kinh doanh hoạt động Ngành nghề kinh doanh Cơng ty là: bốc xếp hàng hố; hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải, chi tiết bao gồm: dịch vụ giao nhận hàng hoá, dịch vụ khai thuê hải quan, dịch vụ kiểm đếm hàng hoá, dịch vụ nâng cẩu hàng hoá, dịch vụ đại lý tàu biển, dịch vụ đại lý vận tải đường biển, môi giới thuê tàu biển; kho bãi lưu giữ hàng hoá; vận tải hành khách ven biển viễn dương; vận tải hàng hoá ven biển viễn dương; vận tải hàng hoá đường bộ; hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác - dịch vụ xuất nhập hàng hoá; vận tải hành khách đường thuỷ nội địa; vận tải hàng hoá đường thuỷ nội địa; hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường thuỷ Hoạt động Cơng ty là: dịch vụ bốc xếp hàng hoá; kinh doanh kho bãi; vận tải dịch vụ vận tải; đại lý vận tải, đại lý hàng hải CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Các báo cáo tài kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo ngun tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận chung nước khác Việt Nam Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Quận Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các bên liên quan Các bên liên quan Công ty sau: - Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam; - Công ty Cổ phần Cảng Hải Phòng; - Cơng ty Vận tải biển container Vinalines - CN TCT Hàng Hải VN - Công ty TNHH MTV; - Công ty Dịch vụ Hàng hải Vinalines Hải Phòng - CN TCT Hàng Hải VN - Cơng ty TNHH MTV; - Công ty Vận tải biển Việt Nam; - Chi nhánh Công ty TNHH Vận tải hàng Công nghệ cao Hải Phòng; - Các thành viên Ban Tổng Giám đốc, Hội đồng Quản trị TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn Việc lập báo cáo tài tn thủ theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày lập báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Mặc dù ước tính kế tốn lập tất hiểu biết Ban Tổng Giám đốc, số thực tế phát sinh khác với ước tính, giả định đặt Đầu tư vào công ty liên kết Công ty liên kết công ty mà Công ty có ảnh hưởng đáng kể khơng phải công ty hay công ty liên doanh Công ty Ảnh hưởng đáng kể thể quyền tham gia vào việc đưa định sách tài hoạt động bên nhận đầu tư khơng có ảnh hưởng mặt kiểm sốt đồng kiểm sốt sách Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Công ty bao gồm tiền, khoản tương đương tiền, khoản phải thu khách hàng, phải thu khác, khoản ký quỹ, khoản đầu tư tài cơng cụ tài phái sinh Cơng nợ tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài Cơng nợ tài Cơng ty bao gồm khoản phải trả người bán, phải trả khác, khoản chi phí phải trả, khoản nợ thuê tài chính, khoản vay cơng cụ tài phái sinh Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, khoản đầu tư ngắn hạn, có khả khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Quận Ngơ Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Dự phòng phải thu khó đòi Dự phòng phải thu khó đòi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ sáu tháng trở lên, khoản phải thu mà người nợ khó có khả tốn bị lý, phá sản hay khó khăn tương tự Theo đánh giá Ban Tổng Giám đốc, ngày 31/12/2014 khoản phải thu khó đòi cần phải trích lập dự phòng phải thu khó đòi theo quy định Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp chi phí trưc tiếp để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp thực tế đích danh Giá trị thực được xác định giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí tiếp thị, bán hàng phân phối phát sinh Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cơng ty trích lập theo quy định kế tốn hành Theo đó, Cơng ty phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, phẩm chất trường hợp giá trị thực tế hàng tồn kho cao giá trị thực thời điểm kết thúc niên độ kế toán Theo đánh giá Ban Tổng Giám đốc, ngày 31/12/2014 hàng tồn kho bị giảm giá cần phải trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho theo quy định Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt chạy thử Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể sau: Năm 2014 (Số năm khấu hao) Nhà cửa, vật kiến trúc 03 – 13 Máy móc, thiết bị 06 – 08 Phương tiện vận tải 03 – 10 Thiết bị quản lý 03 – 05 Tài sản cố định vơ hình khấu hao Tài sản cố định vơ hình trình bày theo ngun giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Đây phần mềm phục vụ quản lý, khấu hao theo thời gian sử dụng hữu ích ước tính thời gian năm Các khoản đầu tư Các khoản đầu tư ghi nhận ngày mua khoản đầu tư xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá chi phí liên quan đến giao dịch mua khoản đầu tư Tại kỳ kế toán tiếp theo, khoản đầu tư xác định theo nguyên giá trừ khoản giảm giá đầu tư Dự phòng giảm giá đầu tư trích lập theo quy định kế toán hành Theo đó, Cơng ty phép trích lập dự phòng cho khoản đầu tư tự trao đổi có giá trị ghi sổ cao giá thị trường ngày kết thúc niên độ kế toán Theo đánh giá Ban Tổng Giám đốc, ngày 31/12/2014 khơng có khoản đầu tư bị giảm giá cần phải trích lập dự phòng giảm giá đầu tư theo quy định 10 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Quận Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Các khoản trả trước dài hạn Các khoản chi phí trả trước dài hạn bao gồm giá trị công cụ, dụng cụ, linh kiện loại nhỏ xuất dùng coi có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Công ty với thời hạn từ năm trở lên Các chi phí vốn hóa hình thức khoản trả trước dài hạn phân bổ vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng vòng hai năm Ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu phản ánh số vốn góp thực góp cổ đơng, Vốn bổ sung hàng năm từ Lợi nhuận Công ty Vốn bổ sung theo định đầu tư hàng năm Công ty Phân phối lợi nhuận Công ty thực theo Nghị Đại Hội đồng cổ đông Quy chế quản lý tài Cơng ty Ghi nhận doanh thu Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành ngày Bảng cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn tất bốn (4) điều kiện sau: (a) Doanh thu xác định tương đối chắn; (b) Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; (c) Xác định phần cơng việc hồn thành ngày Bảng cân đối kế toán; (d) Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng Lãi từ khoản đầu tư ghi nhận Cơng ty có quyền nhận khoản lãi Ngoại tệ Công ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đoái” Theo đó, nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày kết thúc niên độ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá phát sinh hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng dùng để chia cho cổ đơng Các khoản dự phòng Các khoản dự phòng ghi nhận Cơng ty có nghĩa vụ nợ kết từ kiện xảy ra, Cơng ty có khả phải toán nghĩa vụ Các khoản dự phòng xác định sở ước tính Ban Tổng Giám đốc khoản chi phí cần thiết để toán nghĩa vụ nợ ngày kết thúc niên độ kế toán Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế không bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu khơng chịu thuế khơng khấu trừ 11 CƠNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Quận Ngơ Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Thuế (Tiếp theo) Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản cơng nợ báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh ghi vào vốn chủ sở hữu khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Công ty có dự định tốn thuế thu nhập hành sở Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền (*) 113.776.971 701.205.627 43.000.000.000 176.887.358 2.388.377.142 75.000.000.000 Cộng 43.814.982.598 77.565.264.500 (*) Các khoản tương đương tiền phản ánh tiền gửi kỳ hạn không 03 tháng ngân hàng CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN Tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng Tổng Cơng ty Hàng Hải Việt Nam vay Cộng 12 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND 85.500.000.000 15.000.000.000 - 10.000.000.000 85.500.000.000 25.000.000.000 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Quận Ngơ Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo PHẢI THU KHÁCH HÀNG 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND Phải thu ngắn hạn bên liên quan (Thuyết minh số 23) 13.466.050.789 29.787.118.955 Phải thu ngắn hạn khách hàng 14.281.383.769 7.887.387.828 Cộng 27.747.434.558 37.674.506.783 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND Lãi tiền gửi ngân hàng phải thu 1.696.355.556 728.899.999 Phải thu cá nhân bồi thường hàng hóa Thuế GTGT chưa khấu trừ Phải thu khác 1.082.051.340 343.300.936 181.396.116 984.957.058 366.255.154 11.469.354 Cộng 3.303.103.948 2.091.581.565 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ 2.803.986.530 357.395.682 1.977.513.088 694.776.682 Cộng giá gốc hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 3.161.382.212 - 2.672.289.770 - Giá trị thực hàng tồn kho 3.161.382.212 2.672.289.770 CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC HÀNG TỒN KHO 13 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Quận Ngơ Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nhà cửa vật kiến trúc VND Máy móc thiết bị VND Phương tiện vận tải VND Thiết bị quản lý VND Tổng cộng VND 56.620.309.146 7.905.014.477 204.570.179.459 1.682.192.931 270.777.696.013 51.206.364 - - - 51.206.364 56.671.515.510 7.905.014.477 204.570.179.459 1.682.192.931 270.828.902.377 55.258.398.770 2.721.359.595 130.510.944.550 843.865.734 189.334.568.649- 692.892.502 754.955.232 18.531.365.611 275.194.022 20.254.407.367 55.951.291.272 3.476.314.827 149.042.310.161 1.119.059.756 209.588.976.016 Tại ngày 01/01/2014 1.361.910.376 5.183.654.882 74.059.234.909 838.327.197 81.443.127.364 Tại ngày 31/12/2014 720.224.238 4.428.699.650 55.527.869.298 563.133.175 61.239.926.361 NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2014 Mua năm Tại ngày 31/12/2014 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Tại ngày 01/01/2014 Khấu hao năm Tại ngày 31/12/2014 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Nguyên giá TSCĐ hữu hình khấu hao hết sử dụng ngày 31/12/2014 147.159.944.482 đồng (tại ngày 31/12/2013 123.687.956.470 đồng) 10 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Phần mềm quản lý VND Tổng cộng VND 422.000.000 422.000.000 Tăng năm Tại 31/12/2014 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Tại 01/01/2014 Khấu hao năm Tại 31/12/2014 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại 01/01/2014 140.000.000 562.000.000 140.000.000 562.000.000 333.111.101 92.275.995 425.387.096 333.111.101 92.275.995 425.387.096 88.888.899 88.888.899 Tại 31/12/2014 136.612.904 136.612.904 NGUYÊN GIÁ Tại 01/01/2014 Nguyên giá TSCĐ vơ hình khấu hao hết sử dụng ngày 31/12/2014 422.000.000 đồng (tại ngày 01/01/2014 102.000.000 đồng) 11 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND Dự án nâng cấp cải tạo bãi giai đoạn 68.810.755 68.810.755 Cộng 68.810.755 68.810.755 14 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Quận Ngơ Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 12 ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND Góp vốn đầu tư - Cơng ty CP Đầu tư Phát triển Cảng Đình Vũ (a) - Cơng ty CP Đầu tư Thương mại Hàng Hải (b) - Trường Cao đẳng nghề Hàng hải Vinalines (c) - Công ty TNHH Vận tải Hàng công nghệ cao (d) 5.500.000.000 3.000.000.000 5.000.000.000 22.084.573.920 5.500.000.000 3.000.000.000 5.000.000.000 22.084.573.920 Cộng 35.584.573.920 35.584.573.920 (a) Phản ánh khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Đầu tư phát triển Cảng Đình Vũ với giá trị 5.500.000.000 đồng tương đương với 1.100.000 cổ phần, chiếm 2,75% vốn Điều lệ (b) Phản ánh khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Hàng Hải Hải Phòng với giá trị 3.000.000.000 đồng tương đương với 300.000 cổ phần, chiếm 2,5% vốn điều lệ (c) Phản ánh khoản vốn góp vào Trường Cao Đẳng nghề Hàng Hải Vinalines với số tiền 5.000.000.000 đồng, chiếm 10% vốn điều lệ (d) Phản ánh khoản mua vốn góp vào Cơng ty TNHH Vận tải hàng cơng nghệ cao theo Hợp đồng chuyển nhượng vốn góp HĐCNVG06/2010/MHC/DXP ngày 24/12/2010 Theo đó, giá trị phần vốn sở hữu 450.000 USD, chiếm 15% tổng vốn điều lệ 3.000.000 USD Công ty TNHH Vận tải hàng công nghệ cao 13 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND 2.692.928.541 3.448.451.577 3.313.024.577 6.865.515.120 6.005.953.118 10.313.966.697 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác 968.746.213 2.849.210.437 98.743.829 37.525.000 608.741.828 3.572.909.883 - Cộng 3.954.225.479 4.181.651.711 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND Kinh phí cơng đồn Khoản phải trả khác 225.748.626 405.992.774 915.255.066 378.388.210 Cộng 631.741.400 1.293.643.276 Phải trả ngắn hạn bên liên quan (Thuyết minh số 23) Phải trả ngắn hạn nhà cung cấp Cộng 14 15 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC 15 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 16 MẪU SỐ B 09-DN VỐN CHỦ SỞ HỮU Thay đổi vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu VND Thặng dư vốn cổ phần VND Quỹ đầu tư phát triển VND Quỹ Dự phòng tài VND Lợi nhuận chưa phân phối VND Cộng 78.749.720.000 1.352.660.454 62.442.706.284 7.701.857.995 72.897.965.402 223.144.910.135 - - (39.374.860.000) - 173.114.005 - (23.282.440.194) (39.374.860.000) - 17.109.326.189 - - 54.135.116.458 (58.041.279) 54.135.116.458 - 78.749.720.000 1.352.660.454 79.552.032.473 7.874.972.000 64.317.740.387 231.847.125.314 Trích lập quỹ (*) - - 22.222.714.458 - (26.572.714.458) (4.350.000.000) Chia cổ tức năm 2013 (*) - - - - (27.562.402.000) (27.562.402.000) Lãi năm - - - - 39.934.932.465 Giảm khác - - - - 39.934.932.465 (2.081.233) 78.749.720.000 1.352.660.454 101.774.746.931 7.874.972.000 50.115.475.161 239.867.574.546 Tại 01/01/2013 Trích lập quỹ Chia cổ tức đợt năm 2012 Lãi năm Giảm khác Tại 01/01/2014 Tại 31/12/2014 VND (6.000.000.000) (58.041.279) (2.081.233) (*) Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên số 01/NQ-ĐHCĐ ngày 29/03/2014, Đại hội thông qua phương án phân chia lợi nhuận sau: chia cổ tức năm 2013 tiền mặt với tỷ lệ 35% vốn Điều lệ tương đương với 27.562.402.000 đồng; trích quỹ Đầu tư phát triển 22.222.714.458 đồng; trích Quỹ thưởng Ban điều hành 350.000.000 đồng; trích quỹ khen thưởng 2.500.000.000 đồng, trích quỹ phúc lợi 1.500.000.000 đồng 16 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngơ Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 16 VỐN CHỦ SỞ HỮU (Tiếp theo) Vốn Điều lệ Theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh, vốn Điều lệ Công ty 78.749.720.000 đồng Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, danh sách cổ đông sau: 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam Vốn góp đối tượng khác 40.162.500.000 38.587.220.000 40.162.500.000 38.587.220.000 Cộng 78.749.720.000 78.749.720.000 31/12/2014 Cổ phiếu 01/01/2014 Cổ phiếu 7.874.972 7.874.972 7.874.972 7.874.972 - 7.874.972 7.874.972 7.874.972 7.874.972 - Năm 2014 VND Năm 2013 VND 6.969.500.446 4.450.000.000 930.596 5.564.366.315 2.800.000.000 1.686 1.091.144 11.420.431.042 8.365.459.145 Tình hình phát hành cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi Cổ phiếu phổ thơng có mệnh giá 10.000 đồng/cổ phiếu 17 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia (*) Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Cộng (*) Trong năm 2014, Công ty nhận cổ tức từ khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Đầu tư phát triển Cảng Đình Vũ 3.850.000.000 đồng (bao gồm cổ tức năm 2013 tạm ứng cổ tức năm 2014) cổ tức năm 2013 từ khoản đầu tư vào Công ty TNHH Vận tải hàng Công nghệ cao 600.000.000 đồng 17 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Quận Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 18 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Năm 2014 VND Năm 2013 VND Trừ: Thu nhập không chịu thuế 50.081.976.202 (3.959.050.123) (4.450.000.000) 71.451.201.463 (2.186.861.445) (2.800.000.000) Cộng : Các khoản chi phí khơng khấu trừ Thu nhập chịu thuế Thuế suất thông thường 490.949.877 46.122.926.079 22% 613.138.555 69.264.340.018 25% Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 10.147.043.737 17.316.085.005 Năm 2014 VND Năm 2013 VND 39.934.932.465 54.135.116.458 7.874.972 7.874.972 5.071 6.875 Năm 2014 VND Năm 2013 VND 24.145.487.620 42.777.237.107 20.346.683.362 28.921.273.633 4.624.118.655 21.029.743.621 50.399.413.707 27.035.079.368 25.220.444.303 4.149.484.592 120.814.800.377 127.834.165.591 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho năm Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế 19 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Số cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm Trừ: Thu nhập không chịu thuế Lãi cổ phiếu 20 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng 21 BÁO CÁO BỘ PHẬN Công ty không lập Báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh theo khu vực địa lý Công ty hoạt động lĩnh vực dịch vụ bốc xếp hàng hố Thành phố Hải Phòng 18 CƠNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Quận Ngơ Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 22 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Công ty quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Hệ số đòn bẩy tài Cơng ty ngày kết thúc niên độ kế tốn sau: Các khoản vay Trừ: Tiền khoản tương đương tiền Nợ Vốn chủ sở hữu Tỷ lệ nợ vốn chủ sở hữu 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND (43.814.982.598) 239.867.574.546 0,00% (77.565.264.500) 231.847.125.314 0,00% Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài trình bày Thuyết minh số Các loại cơng cụ tài Giá trị ghi sổ 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư tài dài hạn Tổng cộng Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng cộng 43.814.982.598 31.050.538.506 85.500.000.000 35.584.573.920 77.565.264.500 39.766.088.348 25.000.000.000 35.584.573.920 195.950.095.024 177.915.926.768 6.637.694.518 158.851.781 6.796.546.299 11.607.609.973 88.712.358 11.696.322.331 Thông tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thông tin công cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Công ty đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) nhiên quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Mục tiêu quản lý rủi ro tài Cơng ty xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát đánh giá rủi ro mà Cơng ty phải chịu, thiết lập sách quy trình kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận Hệ thống quản lý rủi ro xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Công ty 19 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Quận Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 22 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Quản lý rủi ro tỷ giá Công ty thực số giao dịch có gốc ngoại tệ Giá trị ghi sổ tài sản tiền công nợ tiền có gốc ngoại tệ thời điểm cuối năm không đáng kể Quản lý rủi ro giá cổ phiếu Các cổ phiếu Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư Hội đồng Quản trị Công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu ngành nghề kinh doanh, công ty để đầu tư, v.v Công ty đánh giá rủi ro giá cổ phiếu không đáng kể Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách hàng hoạt động nhiều ngành khác phân bổ khu vực địa lý khác Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ mức dự phòng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà cổ đông cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn 01/01/2014 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư tài dài hạn Tổng cộng 01/01/2014 Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng cộng Chênh lệch khoản Dưới năm VND Trên năm VND Tổng VND 77.565.264.500 39.766.088.348 25.000.000.000 142.331.352.848 35.584.573.920 35.584.573.920 77.565.264.500 39.766.088.348 25.000.000.000 35.584.573.920 177.915.926.768 11.607.609.973 88.712.358 11.696.322.331 - 11.607.609.973 88.712.358 11.696.322.331 130.635.030.517 35.584.573.920 166.219.604.437 20 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Quận Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 22 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 31/12/2014 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư tài dài hạn Tổng cộng Dưới năm VND Trên năm VND Tổng VND 43.814.982.598 31.050.538.506 85.500.000.000 - 43.814.982.598 31.050.538.506 85.500.000.000 160.365.521.104 35.584.573.920 35.584.573.920 35.584.573.920 195.950.095.024 6.637.694.518 158.851.781 6.796.546.299 - 6.637.694.518 158.851.781 6.796.546.299 153.568.974.805 35.584.573.920 189.153.548.725 31/12/2014 Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng cộng Chênh lệch khoản Ban Tổng Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Tổng Giám đốc tin tưởng Công ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn 23 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Danh sách bên liên quan: Bên liên quan Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam Công ty Cổ phần Cảng Hải Phòng Cơng ty Vận tải biển Việt Nam Chi nhánh Công ty TNHH Vận tải hàng Công nghệ cao Hải Phòng Cơng ty Vận tải biển container Vinalines Chi nhánh TCT Hàng Hải VN - Công ty TNHH MTV Công ty Dịch vụ Hàng hải Vinalines Hải Phòng CN TCT Hàng Hải VN - Cơng ty TNHH MTV Mối quan hệ Cổ đông lớn Công ty cổ đông lớn Công ty cổ đông lớn Công ty cổ đông lớn Chi nhánh cổ đông lớn Chi nhánh cổ đông lớn Trong năm, Cơng ty có giao dịch sau với bên liên quan: Doanh thu cung cấp dịch vụ, hàng hố Cơng ty Vận tải biển Container Vinalines - CN TCT Hàng Hải VN - Công ty TNHH MTV Công ty Vận tải biển Việt Nam Mua hàng hố, dịch vụ Cơng ty Vận tải biển Container Vinalines - CN TCT Hàng Hải VN - Công ty TNHH MTV Cơng ty Cổ phần Cảng Hải Phòng Cơng ty dịch vụ Hàng hải Vinalines Hải Phòng - CN TCT Hàng Hải VN - Công ty TNHH MTV Chi nhánh Công ty TNHH Vận tải hàng Công nghệ cao Hải Phòng Cổ tức trả Tổng Cơng ty Hàng hải Việt Nam 21 Năm 2014 VND Năm 2013 VND 17.067.817.862 22.948.144.312 18.102.059.005 20.003.565.332 1.149.027.276 72.945.454 507.616.723 1.696.744.854 - 74.095.000 4.239.666.220 5.083.176.800 14.056.875.000 20.081.178.600 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Quận Ngơ Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 23 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (Tiếp theo) Số dư với bên liên quan: Số dư phải thu Công ty Vận tải biển Container Vinalines - CN TCT Hàng Hải VN - Công ty TNHH MTV Công ty Vận tải biển Việt Nam Số dư phải trả Cơng ty TNHH MTV Cảng Hải Phòng Chi nhánh Công ty TNHH Vận tải hàng Công nghệ cao Hải Phòng 24 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND 8.797.876.364 18.985.583.600 4.668.174.425 10.801.535.355 192.862.351 1.253.857.286 2.500.066.190 2.194.594.291 SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN Ban Tổng Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện quan trọng xảy sau ngày khóa sổ đến thời điểm phát hành báo cáo có ảnh hưởng trọng yếu cần phải trình bày báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Công ty 25 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài năm 2013 kiểm tốn Hồng Thị Hương Người lập biểu Ngày 04 tháng 02 năm 2015 Mai Thị Yên Thế Kế toán trưởng 22 Vũ Tuấn Dương Tổng Giám đốc ... tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/12 /2014 01/01 /2014 163.833.657.712 145.474.784.857... thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND Mã số NGUỒN VỐN Thuyết minh 31/12 /2014 01/01 /2014 A NỢ PHẢI TRẢ (300=310)... năm Tại ngày 31/12 /2014 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Tại ngày 01/01 /2014 Khấu hao năm Tại ngày 31/12 /2014 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Nguyên giá TSCĐ hữu hình khấu hao hết sử dụng ngày 31/12 /2014 147.159.944.482