BCTC da kiem toan .2014 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh...
Trang 1BAO CAO TAI CHINH
Trang 2
CONG TY €0 PHAN CHUNG KHOAN AN PRAT ‘Tog 5, Toa nha Grand Building, Sổ 37 Hịa Mã, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội
NỘI DUNG
"Báo cáo của Bạn Giám đốc Bho co kiên tấn độc lập
"Báo cáo Hi chinh 48 duge kiểm tốn "Bảng cân đội tin
"Bản cá kết qua hoại động kinh doanh `
Trang 3
CƠNG TY CƠ PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
TỉngS, Tâa nha Grand Building,
S637 Hàa HH, Quản thi Bà Thrng, Hà Nội
BAO CAO CUA BAN GIAMBOC
‘Ban Gidm de Cong ty Cổ phần Chồng khốn An Phá (sa đây gọi tà "Cơng y") tình bày Báo cá của nình và Báo sio ải chính của Cong ty cho nim i enh kt thúc ngày 3l thing 12 nim 2014
cone TY
“Cơng ty Cổ phần Chứng khoản An Phá thánh lập và hot động theo Ciấy ph thành lập và hoạt động kinh đònh Chứng khốn số 63/UBCK-OP ngày 15/112007 và giấy phép điều chính GIẤy php thánh lập vì hoạt động Cơng ty Chúng khốn số D6fGPDC-UIBCK ngây 1001/2013 của Ủy ban Chúng khoản Nhà nước
Trụ sở sửa Cơng ty tại: Tầng 5, Tịa nha Grand Building, Sb 32 Hịa Mũ, Quận Hai Bã Trưng, Hà Nội HỘI ĐƠNG QUẦN TRỊ, BẠN GIÁM ĐỘC VÀ BẠN KIỆM SỐT
Cie thành viên cõa Hội đồng Quân bị tong năm và i ngày lập báo cáo này bao ơm;
lƠng Nguyễn Hỗ Hưng Chúgch
Ong Ted Thiên Hà Thổ Chỗ tịch
[BA Phing Thi Minh Phic Dy vien "Miễn nhiệm ngày 1912014 Ơng, Nguyễn Anh Dũng Uy vien
Ơng Định Quốc Thắng Ủy viên
CC&c thành viền của Ban Giám đốc đã diễu bà Cơng ty rong năm và ng lập bảo cáo này bao gằm: Ơng Trấn Thiên Hà “Tơng Giản độc
“Các thin viế của Dan Kiễm sốt bao gằm:
BA L8Ta) Mai How Trường bạn
Bả HoệngThịẢnh Ngọc Ủyvên
Bà NggễnThịTâm ty ven
TEM TỐN VIÊN
(Cong ty TNHH Hãng Kiểm tốn AASC đã tực hện kiểm tốn ác Báo cáo ti chỉnh cho Cơng ty
Trang 4CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT Ting 5 Toa ahd Grand Building, 8.32 Hida Ma, Quin Hal Ba Trung, Ha NOH
“CƠNG BĨ TRÁCH NHIỆM CUA BẠN GIÁM ĐĨC ĐỐI VỚI BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Ban Giin đốc Cơng ty chịu ách nhiệm về việc lập Báo cáo ti chính phản ánh trang de, hop I tink ình hoạt động, “Ết quả hoạt động kinh doanh va tn nh lưu chuyển ti tệ của Cơng ty trong năm Trong qui bình lập Béo cio til chf0h, Bạn Giảm đổe Cơng ty cam kt dari thi ce yu eu sau:
= Xiy dung vi dy tid sot ngi bộ mã Ban Giữm đốc và Bạn quản tị Cơng y xác dị là cẳn tiết để đâm bản cho vide lập và tình bây Báo cáo ti chính khơng cịn sai sốt rụng yêu do ia lận buặc do hầm lẫn,
= Ls chon ee chính sách kế tốn thích họp và áp dụng cúc chính sich này một cách nhất quần, ~ —_ Đưa các đánh giávà dự đốn hợp lý và thận trọng:
— _ Na ưcắc chẩn mực kế tốn được áp dong cĩ được tắn (hủ hạ khơng, cĩ những áp đụng si lệch trọng yếu đến tớ cần phải sơng bổ và ii thích ong Bo cáo li chính lay khơng
= —_ Lập và trinh bầy các Báo co HÍ chính rên cơ sở in thủ cĩc Chuẳn mực kế lốn, Ch độ k tần doanh nghiệp Xiệ Nam và các quý định hiện bình cĩ iển quan đến việ lập và nh bày Báo co tí chính; = Lập gác Báo cá tải chính đựa rên cơ sở hoạt động kinh donh lê te, trừ trường hợp khơng th cho rẳng Cơng ty st tgp te hoạt động kinh dinh, Bạn Giảm đốc Cơng ty dim bảo ng các sổ k ốn được hư giữ để phân ánh tinh nh ải chính của Cơng tự, với mức độ trung thực, `Nhà nước Đẳng thơi cơ rách nhiễm rong việc bio dim an ton ti sin eda Cơng ty và thực hiện các biện phầp tích hợp lý tại bất cử hồi điểm nào và đm bảo rằng Bảo cáo ti chính trần hủ các quy định hiện hành của
hop dd ng chân, ph ign ef Ranh vi gin la vi ee vi phạm khác
Trang 5aasc Sử: 303015/0GKTTG-AASC KT2 BAO CAO KIỀM TỐN ĐỌC LẬP lâm dốc Kính gửi: _ Quý Cổ đơng, Hội dồng Quản trịvà Ban “Cơng ty Cỗ phần Chứng khoản An Phát
CChững tơi đkiễn toền Báo cáo ti chính kêm theo cũ Cộng ty Cổ phần Chững khốn Án Phát được lip ngày 20 tháng D1 năm 2015, từ trạng 06 đến rang 30, bạo gồm: Băng cân đơi ké ton gh ngly 31 thing 12 nim 2014, Bao co kế quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo ưu chuyỂn tiễn tệ, Báo cáo th hình biển động vỗn chủ shou cho năm tử chính kết thốc ngà 31 tháng 12 năm 2014 và Thuyết nình báo áo ải chính
“Trách nhiệm của Ban Giám đốc
"Bán Giám đốc Cơng ty chị rich nig vỀviệ lập và tỉnh bảy trung thực và hợp lý Báo cáo ti chính của Cơng ty heo Chuẩn mực kế oên, Chế độ kệ tồn đoanh nghiệp Việt Nam và cáe quy định pháp ý cĩ iên quan dén igs lip và hình by Bảo cáo ti chính v chịu trách hiếm xẻ kiểm sốt nội bộ mã Bạn Giãm dc xe din Ten tht de
{lim bio cho vie ập à tịnh bây Báo áo i chính khơng cổs sỹ Irỹng yêu đo gin lặn hoặc nhằm ấn
“Trách nhiệm của KiẾm tốn vi
“Thách nhiệm của chúng tơi là đưa rả ý iến về Báo co ti chính đực trên kết quả của cuộ kiêm ton Chúng tơi đA tiễn lành êm tốn ieo các ChuŠn mục kiểm tân Việt Nam Các chuẫn mục này yêu cầu chủng tơi mãn ti chun “mục và các quy định về dạo đức nghề nghiệp, lập kể hoạch và thực hiện cue Ki ton dé dal dược sự đầm bảo “hợp lý vé vie liệu Báo cáo tải chính của Cơng ty cỏ ca sai sốt rộng yêu hay khơng
Cơng việc kiễm tốn báo gồm thực hiện cc thủ lục nhằm thụ thập các bằng chứng kiểm tốn xỀ các s liệu và thuyêt mình tê Báo áo ải cính, Các th tye Kiém tốn được lựa chọn đựa tên xé đuần của kiểm tốn viễn, bao ihm dn gi rồi ro cơ di sốt trọng yếu trong Dáo cáo ti shính do gia lận hoặc nhằm ấn Khi thực hign ảnh gi ‘cr o ny, kiêm toênviên đã xem Xét kiễm soit nội bộ cls Cơng yên quan đến việc Tập và tỉnh bảy Do cáo tải chính trưng hực, hợp l nhằm thi kế các thủ ực kiểm tốn phủ hợp với nh hình thực tổ, my nhiên khơng hầm mục ích dưa ra ÿ iến về hiệu quả ca kiễm sốt nội bộ của Cơng ty Cơng việc kiếm ốn cơng bao gồm nh gia tính thích hợp của các chính sách kể tốn được áp dụng và nh hợp lý của các ức tính kể tốn cơ Ban “Giảm đĩ cùng như dành giả việc tình bây tơng thể Báo cái chính,
Chúng ưitỉ tưởng rồng các bằng chứng kiểm tồn mà chẳng tối đa thụ thập được là dây đủ và thích bợp làm cơ si cho ý kiến kiểm lốn cls chứng tới
Trang 6
`Ý liễu của Kiểm tốn viên
“Theo ý kiến của chúng ơi, Báo cáo ải chính để phân nh trung thục và hợp lý trên ác khí cạnh trọng yêu th tình tải chính cũa Cơng ty Cổ phần Chứng khoản An Phát tại ngày 31 thắng L2 năm 2014, cũng như kết qui hoạt động kinh doanh, tù hh lưu chuyển ti tệ và nh hình in động vẫn chủ sở hữu cho hãm ải chính ết thie y3! tầng 12 năm 2014, phù hợp với Chuẩn mục kế tốn, Ch độ kế tồn doanh nghiệp Việt Na hiện hành áp dong đối với cơng ty chững khoản và các quy địth phập ý cổ iên quan đến việ lập và tình bảy bảo cáo chính ngày
"Hãng Kiễm toần AASC
Nguyễn Thanh Tơng "Phĩ Tơng Giám độc Giấy chứng nhận đang ký hình nghề kiểm tán ‘6: 0063-2015-002-1 Hà Nội ngày 3 thing 08 nim 2015 mm
‘idm tốn viên
Trang 7
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT ‘Ting 5, Toa nha Grand Building, 58 32 Hoa Ma, Quin Hal Ba Trmg, Ha N Ma 6 10 uo m ta 0 " ng 130 BỊ i 1s ne 150 131 1st 138 200 220 21 m2 23 2 28 29 250 258 289 260 261 253 268 270
BANG CAN DOI KE TOAN
Tatty 3 hang 12 nam 2014
TÀI SÂN “Thuyết mình 31132014 ‘VND
A TAISAN NGAN HAN 129.543.627.094
1.- Tiên và cíc khoản tương đương tiền 4 4143284383 1 Tin 2142241332 2 Che khoản tương đương ti, 39.600.000.000 1l Các khoản đẪu tự ti chính ngắn hạn s 2635.483.800 1 Đẳu tư ngắn hạn 7050.572.000 3._ Dựphơng gim giá đầu arngắn hạn (691.888.100) THỊ Các khoản phải thụ ngắn hạn ‘ 160.026.866.001 | Pith oa kich lg :
3, Trả tước cho người bn 12.000.000.006
c4, Phải thu hoạt động giao dịch chống khoản 450.137.763.087 (6, Die phing phi dha agin ban Ks abi (110896996) Y Tài sản ngắn hạn khác 1415822781 1 Chip tr rước ngắn hạn 37310.000 5 Thué và các khoản phải thu Nhà nước 7 1351270875 5, Tải sân ngắn hạn khác 131242106 0 TÀI SÂN DI HẠN, 500.616.455 1u Tàisin sổ định 2.965.109.461 1 Taisin.ed diah how hinh ° 2261515627 + Non sé 6.052.768.4468 © Gud ha men hợ (3788432819) 3 Tải sân cỗ định võ hin 10 “70093 837 + Man et 3.596.296.230 "` (2895 502.303) TY, Các khốn đầu tài chính đài hạn „ 1014343356 4, late di hạn khác 1380/000.000
5 Dự phịng giảm gộá dầu tự i chính đãi hạn 35686649)
-V Tài sân đài hạn khác 1.891.063.635
1 Chih tr uve dl ban 4128.418
3, Tiên nộp quỹ hỗ trợ hanh ốn n 1740469217
44, Tai sin dai hạn khác 37.310.000
“ƠNG CỘNG TÀI SÂN Base
Trang 8
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHÁT
‘Ting 5, Toa nh Grand Buiig Số 32 Hịa Mã, Quận Hai Ba Trung, Hà Nội “Cho năm ti chính kế thúc ngây 31/12/2014 Báo co chính
BANG CAN DOI KE TOAN Tựíngậy 3 dáng I2 năm 201% (úp he)
YH Gun VON s Thuyết mình 32014 van 0013014 ND
a0 A NOPRATTRA 23375017 4548TATITSS
310k Npagin bp 311 1 Vay vbap agi ban aS = ——ssusTaTI TE 8798605752
3122, Pht naw ban 1.000.000 000 -
I5 - 3 Người muatả dồn tước 300000000 :
314 4 TỒuếvà le Rion ph ngp Nhì nước B 363085728 45144016, I5 5 Phảiànghi ho ộng 251700000 289901000 310 8 Clckholaphài mẻ phinộp ngắn an kde 14 20622746006 34947083238 400B VỐN CHỦ SỠ HỮU 112.006.611.815 104.093.732.798 410 Von sé ne 18 H20066H4IE — 106493732798 411 1 Vắnđnhrcladhdsðhđm 133299000400 — 135289000000
417 7 Quỹ đầu tư phát triển 306.000.000 306,000,000
418 8 upd ping a chiah 445000000) 445000000
420 10, Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (4.033.388.185) (G1,946.267.202)
440 TONG CONG NGUON VỐN 135.344.143.549, 149.581.212.532
Trang 9CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
Ting $, Tịa nhà Giand BuiMing, Bio cio ti chính,
SỐ 32 Hịa Mã, Quân Hai Bà Trưng Hà Nội Chờ năm ti chính kết thúc qgày 3/12/2014
CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẰNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN
SH caine Tết 31320 1012014
6 6 Chữngkhoểnlưuký 191.686.170.000 243.797,380.000,
001 6.1.Ching khosn gino dich 187.476.630.000 21223630000
08 = Ching khốn giao dich ea think viếnho kể 75000000 123862000 009 ~- Chứng Hốngteo dịch của thách bơng trong mốc 183832630000 238391000000 O10 Chứng tốngtao dịch của khách hơng nước ngồi 1.369000.000 1.569.000.000
027 65,Chứng khoản chờ thanh tốn .4208.300.000 3408400000
29 Chứng khốn chờ tanŠ tốn của khách hàng trọng nước .4208.800.000 408.300.000
037 67,Chững khốn ch gino dich 740.000 166 460 000
039 — Ching khodn cho giao dịch của khách hàng trong nước 740000 1/6 460.000 050 7 Chữngkhốn lưu ky cng ty doi chủng chưa niệm Ết 670420000 “63180000
051 7.1.Chững khoản giao địch 610420000 “6380.000
053 — Ching Khon giao dich ca ảnh hỏng rong ic 670,420.00 761782000 083 - 9 Chứng khốn chưa lưu ký của cơng ty chứng khoản 10410.800.000 10410000600
Nguyễn Thanh Nghị "Nguyễn Thanh Nghị
Người lập KẾ tốn trường Tổng Giảm độc
“Hà Nội, ngày 20 thắng 0i nấm 2015
Trang 10
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
5, You aha Grand Building, Tịa Mã, Quận Hạ Bà Trưng, Hà Nội “Che năm ti chính kết thúc ngy 317122014 Bio cio ti chính BAO CAO KET QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Nam 2014 YH Ginữu “Thuyết Nim 2018 Nim 2013 ‘ ‘minh vụp VND O11, Dosah thu 1 6241460.606 11.92.507.446, Trong đi O11 Doanh tha host ng mot gi ching khodn 1.592.854.7531 329863245 01.2 Đeanhthuhegtđộngđồntchứngkhốn gĩp vốn 49219837 3415175810
014 Doanh thu daily pat inh ehing Kosn - 116000000
0LS Doanh thahogt dong tevin 36.000.000 1696229490
O19 Doanh du kde 3.968.693.347 4875241331
02 2 Cie khoin gm rit doanh shu 16 : -
103 Down thu (huẪn về hoạt động kính doanh, 6 “1 AI 4 Chỉphíhoạt động kinh đoanh „ (8681051160) 44130146008 20 Lợinhuận gộp của hoạt động kih đoanh, 16101885365 786020335
256, Chip quan i đoanh nghiệp „ 1.188946248 27H4358666 | cử _ 307 Lợi nhuận thuần tử hoạt động kính doanh 1918.8084017 4786846472
6, Thị nhập Khác - 4586454695
“Chỉ phí khác : 465381243
"— -— mem]
50-11 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 18128194017 4.780,009384
S112, Chiphithoé du ahgp doanh ashy hia hah " - -
40 14, Lợinhuận sau thuế (hu nhập doanh 1912879017 428000938 10 18, Lãïeơ bản rên cổ phiến 20 585 353 “=
"Nguyễn Thanh NghỊ Nguyễn Thanh Nghị "Ngơi ip Kế ốn tưởng
Trang 11
‘CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
Ting S, Tea nhi Grand Building, "Báo cáo ti chính
$552 Hoa Ma, Quin Hai Ba Trumg, 1 NOL (Cho nim i hin kế! thúc ngây 317122014
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
‘Nam 2014
(Phen phacomg php gldn dây)
Ma catty : “Thuyết a im 2014 sR Nim 2013, wn L LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỌNG KINH DOANE,
OF 1 Lợiniuận ước Huế 28128794017 -4710000.184
2 Didw chinh cho ede khoản
02 = Khu ao ti sine inh 183692561 142077131
03 - Cáekhoản dựphịng (12010198460) (9473468416)
0S = Lá, lỗtừhogtdệngđhmhg (4915242840) (084475210)
06 Chiphilivay 31703350 1386636977
(8ˆ 3 Lợïnhuận từ hoạt động kink doank trước tay Ai vn lw dng (74121048) (697155319) 09 Ting gdm fe khodn pai tho (1131343446) — (14072561729)
I0 — Tăng giảm bàngtồntho,chứng khốn đầntr IE2801305 13.665.622.889 1+ Tang, giim các khoản phải tá (khơng kỆÌ vay 2003323364 34061831
hải tã thu thu nhập doanh nghiệp phi nộp)
I2 = Tang, elim chi pi tre 28719416 401967933
1+ Tint vay data (81208459) (1.386636.977)
15 = Tidn du khic tr hogt dg kin doanh, 3552524006 100.198.453.301 16 = TiềnchiXhácchohoạtđộngkínhdoanh (22.935.601,660) _(61500.000.000) 20 Lane chun td thud te hog dng kinh doanh (26.168.450.703) 38781962435
1 LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ
21 1 Tiềnchỉđ sắc ti sân đài han ee mua sắm xây dựng ti sản cổ định và (60.000 000) (848125000) 32-2 Tiền hanh anh ý, nhượng bántảisin cổ định và cc sắn đi hạn khác : 45154545 224 4, Tide thuhdi cho vay, bin i ef cOng đơn vị khác ev ng ea = 25.000.000.000
25S Tidm chi dl ov gop vén vào đơnvjkhác - (61500000)
26 — 6 Tiểnthuhồi dầu tr gắp vin vio don vịhác + 340/000.00 27-7 Tiền tu lãicho vay, cồ tức vã lợi nhuận được thịt -4846268.540 5/091310 98
30 Lane chuyén td duưễn từ hoại động đầu ae 1
LL LUU CHUYEN TEEN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
435 — 3 Tiễnvay ngắn hạn, đả hạn nhận được ` ‹
344 Tien chitchng abe vay (6398605159) (32634108115)
4ˆ Tim chuyn tiễn thuẫn hoạt động ti chí: (579860578) 5788604752
Trang 12CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
‘Ting 5, Toa nha Grand Building, 5.32 Hoa ME, Quin Hai Ba Trung, Ha NGL “Cho năm ti chính kết thúc ngày 31/122014 Báo co tải cính
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
am 2014
(Theo phone php atin tf)
8 cui neu số Thuyết mình Nim 2014 Năm 2013 D> 40 Lưu tuyn dần thuần ong sâm 7071281318) 662448299460 60 Tide và các khoăn trơng đương tiền đầu sảm 16 "Tin các khoản tương đương tền cỗi năm + HH # Ab
Nguyễn Thanh Ni, Nguyễn Thanh Nghị "Người lập KẾ tốn tưởng
Hà Nội ngày 30 thủng 0T sờ 3015
Trang 13CONG TY CO PHAN CHONG KHOAN AN PLAT
“ng $, Toa hd Grand Building Bán co Hi chính
S33 Hhs MA Quận Hi Bà Thng, HÀ Nội Cho năm bị chính kế túc ngà 3U12301+ BAO CAO TINH HINH BIEN BONG VON CHU SG HOU ‘Nim 2014
Nam 2016 ‘mink Thuy _ 01012014 Tangtrongnim vụn YND Gldmtrong /n2n014 vn
1 bu i ci to 135.289.000.000 - = 185289000088
ao" 206000400 : = 6.000.000
8 Quy dy phdog tt chink 445.000 000 : = 44s.000.000
10 Lợinhuận sa thi ca phin hổi — G1.946.267202) 7912879017 ~- (4013388189)
CỘNG VỐN CHỮ SỜHỮU 15 -TRHSS88/0E "Năm 2013 mình Thuyết —— 0LĐU2MX ND, 1 Vin iv ota chi sow 135.289.000.000,
1 Qup une pte 306006000 8 Qhợ dự phơng dính -445000000 (6 Lợi nhuện su thuếchưa phân phổi (36726276580) CỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU 1E „ng Tăng tong năm ‘VND 470.09.384 mi Giảm trong - TEMsims 3U3203 VND VAD ~- 15280000000 306000000 — 44000400 GI846367203) = LTT ‘Nawye Thm ———— 'Tển Hà
Người lip KẾ tần tường “Tổng Giám đc
Hồ NộI ngày 20 hăng 0 răn 2015
Trang 14
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
“Ting 5, Younha Grand Building, Sổ 32 Ha Mã, Quan Hal Ba Tring, Ha gi (Cho nim ti chính kết thúc ngây 317132014 "Báo cán tải chính
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH
"Năm 2014
1 THONG TIN CHUNG 1L Hình thức số hữu vẫn
Cig Cổ phần Chứng khốn An Phát nh ập và hoạt động eo Giấy phép thành ập và hoạt động kinh doanh, “Chứng khốn số 63/UBCK-GP ngày 15112007 va sy phép điều chỉnh Giấy phép thành lập và hoại động Cơng y Chứng khoản số 06/GPĐC-UBCK ngiy 10/01/2013 cba Uy ban Chững khốn Nhà nước
“Trị sở của Cơng t tạ: Tầng 5, Tịa nhà Giand Bulsin, SỐ 32 Hĩa Mã, Quận ai Bà Trưng, Hà Nội
`Vến điề lệ của Cơng y thê đăng ký là 135.289.000.060 đơng, vn điu lệ thực gủp ến ngày 31 tháng 12 năm, “3014 135 289.000.000 đồng: tương đương 13.528.900 củ phần, mệnh giá một cỗ phần à 10000 đồng
“Cổ phiếu của Cơng ty chính hức đăng kỷ gia ịch tạ Trung tăm Gia dịch Chứng khoản Hà Nội (na là Sở Gian địệt Chứng khốn Hà Nội) ngây 05 thing 0$ năm 2010 vớ mã gia dich la APO 12 Ngãnh nghề kính doanh
Hoạt động kinh doanh của Cong ty gin: Mi giới chứng khốn; Tự doanh chứng khoản, Tư vấn dẫu tr chứng khen; Bảo lãnh phíthành chứng khốn; Lưu kỷ chứng khoản
2 CHE D0 VA CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY 321 „Kỹ kế tốn, đơnịền tệ sử dụng trong kế tốn
"Kỳ kẾ tấn năm của Cơng ty ắt đầu từ ngày 0U01 và kế thúc vào ngày 31/12 bảng in, Đơn vị tên sử đọng trong ghi chế kế oấnlà đồng Việ Nam (VND)
2.2 Chuẩn mực và ChẾ độ kể ốn Áp đụng (Cid ts án áp Ảmg
“Cơng ty áp dụng Chế dộ KẾ tốn đoan nghiệp ba hành theo Quy định số 15/2006/QĐ-.ĐTC ngày 20 táng 09
‘nim 2006 đã được sửa đổi, bổ sung theo quy định tại Thơng tư 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng l2 năm 2009)
sửa bộ tưởng Bộ Tài chính và Thơng ư số 9ÿ2008/TT-BTC ngày 24 tháng ]0 năm 2008 dã được sửa đi, bỗ sung the quy định gỉ Thơng or 163/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 của Bộ Tài chính vẻ việc hướng, dĩa kế tofn ấp đọng đội với cơng chứng on
“hyến Bổ về việc tuán thĩ Chuẩn mực tốn và Chế độ kế tấn
“Cơng y đã áp đụng các Chuẩn mục k tốn Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chun mục do Nhà nước để bạn high, Cle bo fo ti chính được ập và tình bây đeo đồng mọi quy định của từng chi tực, thing tr hướng ấn thục hiện chuda mục và ChẾ độ kế tốn biện hành đăng áp dụng
Mi tic KE to bp dng
“Cảng t áp đụng hinh thức kể tần trên mấy vỉ nh,
Trang 15CONG TY CO PHAN CHONG KHOAN AN PAT
‘Tag §, Toa nha Grand Building, Bo cio tài chính
SẼ 32 Hỏa Mã, Quận Ha Bà Trưng, Hà Nội Cho năm ti chính kết thúc ngày 3/12/2014
23 „Cơng cụàiehinh nhận bạn đều Tải ni chí
“Thi sn ti chính của Cơng tý bao gm dav eke ơo§n tương ương in, các on phải tụ khích hàng và phổi du Kh, ede khojn cho vy, các khoảnđẫu tư ngẫn hợt và dài hạn, Tại tời dim hi nhận bạn đầu ti sin {Sn được ắc dị heo gif mihi pi phe Dh cag ee ci ph phá ha khá lên quan rtp én ‘ie mua, pt bib i sn chính đơ,
[Ng phir i chon
‘No phi ti chinh cia Cong fy bao gm cc Khon va; fe Khoi pith agi bn va phi tk Ke, chip ‘phat ud Tu hi iễm ghỉ nhận la đu các khốn nợ ph te chin dye xe i theo giá phí nh cộng de hi pi phi lah Tin quan ty pa việ phát hành nợ hề t di chính đ (6 2a ghi hn ban dia
gn cao fe quy vn tg Ong cụ di chính sau gi nn ban 2A Tiên và các khoản trưng đương tiền
Tiên và các khoản tương đương tên bao gh a mi qu, tn gửi nga hing, cc Khoi dune nga han cĩ thet gan dé hạn khơng quả 0ã táng cổ tíọh thanh Khoa eo, 6 Ki nding chuyen ỗi dễ dân thành các lượn | in xác nh và khơng cổ nhiễ ri ro ong chuyển độitảnh đền
215 Cle khoăn phấ thụ
Cac Khon pai thụ được trình by trên Báo cío ti chính theo giá tị ghỉ sổ các khoản phá thụ khách hằng về phải thu Khe sat kit i ee Koda dy phơng được lập cho cíc khoản nợ phải thu khổ đơi
"Dự phịng nợ phải thụ kh đồi được tích lập co từng khoản hải thụ khố đơi căn cũ vào tổi nợ quá hạn của các "khoên nợ hoặc dự kiến mức tẫn thất cổ thể xy rả
"`
sân cổ định và Khẩu hao tà sản cổ định
Tải sản cổ định hữu hình, tài sân cổ định võ inh Auge ghi nhận eo giá ốc Trong qui tình sử đụng, sả cổ định hầu hình, ti sản cổ định vơ nh được ghi nhận the nguyên gá, hao tiền Mu kế và gi tị cồn lạ
"Khấu bao được ích theo phương pháp đường thing Thi gan khẩu hao được ĩc tính như sau;
+ My mo thie bb 06-10 năm
hương tiện vận ti 10 nam
Trang 16
CONG TY CO PHAN CHONG KHOAN ANPHAT
‘Ting 5, Toa oha Grand Building, SẼ 32 Học Mũ, Quận Hi Bà Trựng, Hà Nội CChẹ năm tải chính kế thấc ngày 3/12/2014 Táo cáo i chính 38 „ Các khoăn đầu t ti chính
“Các kon ta ti chin tl thd điễm bá cáo, nấu
~ Kỳ phiễu tín phiếu kho bạ, ễn gửi ngẫn hàng cĩ thời hạn thu hồi hoặc đáo bạn khơng quá 3 táng kể từ "ngày mua khoản đầu tự đồ được coi là Tương đường tu”; < ˆ Cĩ đờihạn thu hội vốn di 1 năm hoặc trong chủ kỳ kinh doanh được phân eại ái sân ngắn hợt ~ ˆ Cổ hờibạn thu hồi vẫn tên năm hoi bơn 1 chủ kỳ kinh doanh được phân loại ti sân đãi hạn 29 Dy phong giảm gã đầu tr ngắn hạn, đài hạn
Dy phịng giảm gã dẫu tư được lập vào thời diễm cuỗi năm là số chênh ch giữa giá ốc của các Miộn đầu dược hạch ốn rên số kế tốn lớn hơn gi tị rường hoặc gia ị hợp lý của chúng tại tỏi diễm lập dự phơng = Bi với các khoản dẫu tr chững khoắn: nếu chứng khốn đã được niềm yết ti gi tỉ thị trường được Lính
heo giá gio dịch bình quân tại ngày ích lập đự phịng ến Sở Giao địch Chững khốn Tà Nội (TS) hoặc i4 đồng của gi ngà tích lập đự phịng tên Sở Giao địch Chứng khốn Thành phố Hồ Chị Minh (HSX); nêu ‘ching khốn chưa được niệm sắt trên thị rường chững khốn hi gi tị tị trường dược xác định theo giá ao ch bình quân trên ii rường giao địch của các cơng ty đại chững chưa niêm yết (UPCen) ti này lip
ti phịng hoạ giá trung ình trên cơ sở gi giao địch được cung cấp tối tiêu bởi ba cơng ychững khoể ti tơi đệm lập dự phịng Trường hợp khơng thể xác định được giá thị rường của chứng khốn th Cơng ty Khơng tích lập dự ghơng giảm gã chững khốn Đối với chứng Khốn niềm xế bị hữy giao ịch, ngũng 0
serine eh Bao ge ieee n nhất shy Heat A
= ˆ Đi với các khốn đầu tư di hạn và tổchức kính : mức trích lập dự phơng được xá dịnh đựa vào bám cáo tải chính ại hơi điểm sichlập dự phịng cửa tổ chúc kín tế
210 Chipht ai
Chỉ phí đi vay được ehi nin vio chi phi sin xu, Kinh doanh trong nim Ki phat sinh, irc phi đỉ vay liên ‘quan uve tgp đến việc iu tw xây dựng boặc săn xo i sin đỡ dang được tính vào giá ị của ti in đĩ (được ổn hồ) khi cĩ đã các điều kiện quy định trịng Chuẩn mục KẾ tốn Việt Nam s 16 "Chỉ ph đi vay”
2.11 Chi phi te true
(Cae chi phi ta rước chỉiền quan đến chỉ phí sản xut kính doanh của một doanh dược ghỉ hận là chỉ phí ả trước ngắn hạn và được nh vào chỉ phí sản xuất kính doanh ong năm ti năm ải chính hoặc một chu kỹ kinh, hia
Ce củ phí dã phát nh tong năm ti cính sng tiga quan déa ke gua host dg sin wu nh doanh của nhiễu iện độ kỆ tốn được bách tốn ào chỉ ghí r tước di hạn để phản bổ n vào kết quả hot động kinh danh ong cá niên độ kế tín si,
Trang 17
CONG TY CO PHAN CHONG KHOAN AN PHAT
‘Ting 5, Téa nha Grand Building Bio cf ti bin
‘S632 Hoa Mi, Quin Hai Ba Trang, Hi NOL (Cho nim i chin kt ie mt 31122014,
213 Vấn thì sở hưu
`Vấn đầu r của chủ sở bữ được ghỉnhận theo ố vẫn thực gốp của chỉ sở hữ
Lại nhuận sau thuế chưa phân phổi là sổ lợi nhuận từ các hot động cũa doanh nghiệp sau kh trữ Í} cá khoản, điều chính do dp dung hi ơ hay đồi chín cách kể tốn và điề chinh hồ 6 sais trong yéu ca fe nam trước, Lợi nhuận sau tuổ chưa phân phổi cĩ thể được chị cho các nhà đầu tư dựa rên ỷ ệ gốp vến su khi được Đại hội đồng cỗ đồng thong qua va sau Kh đã ích lập các quỹ đự phơng theo Diễu lệ Cơng t và các quý định của pháp luật Việt Nam,
Cổ túc phải rã cho các cổ động được gỉ nhận là khoản phải rd ong Băng Căn đối kể tấn cũa Cơng ly sai khi s8 hơng Lớn kỷ chứng khoản Việ Nam, bảo chỉa cũ tức của Hội ơng Quản tị Cơng ty và (hơng báo ngây chốt quyền nhận cổ ức của Trung tâm 243 Ghi nhận đoanh thụ
_Doanh thu cưng cấp dịch vụ
Doanh thụ cũng cấp địch vụ được ghí nhận khi kết quả của giao dịch đĩ được xác định một ích đăng tí cậy, “Trường bợp việc cong cấp ch vụ lên quan đến nhiều năm IN đoanh thu được gỉ nhận trong năm theo kế quả phần ơng việc dã hồn hành vào ngày lập Bảng cân đổi kế tốn của năm đĩ Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các diễu kiện su
= _ Đònhthụ được xác định tương đổi chấc chấn,
~ _ Cĩ khả năng thu được lợi ch kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đĩ;
~_ˆ Xác định được phẫncơng việc đi hồn thênh vào ngy lập Băng Cơn đổi kếtoển;
= Xéc dh duge chỉ phí phát sin cho giao địch và chỉ phí để hồn thành giao dịch cơng cấp dịch vụ đĩ, Thần cơng việ cũng cắp ịch vụ đi hồn hành được xá định eo phương pháp dánh gi cơng việc hồn hành, "Doanh tự vẻ vốn inh doanh cổ túc và lợi nhuận được chỉ
~ _ Thu nhập pht inh từ Ên i được ghỉ nhận trên Bán cáo kế quảkih doanh trên cơ sở đồn tích;
= Cb ức, lợi nhuận được cha được ghi nhận kh Cơng ty được quyền nhận cỗ túc hoặc dược quyên nhận lợi ‘hut vie gop vn 3.14 Các khôn thuế
Thuế hiện hàn
“Ti sẽn huế và các Khoản thuế ph nộp cho năm hiện bành và các năm trước được xá định bằng sổ tễn dự kiến ghải nộp cho (hoe dupe hw WS ti) co quan dhs, đựa šn các mức huế sut và các luột (huế số hiệu lực đến "gà kế thúc kỳ tính thuế năm,
Trang 18
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
‘Ting 5, Toa nba Grand Building, Bio cfo ta chính
‘S432 Hoa MB, Quin Hai Ba Trung, Hi NOL Cho năm ti chính kết thúc ngày 31/12/2014 248 Các bên liên quan
(Cle đònh nghiệp rực tiếp bay gián tiếp qui một ho nhi trong gian, cĩ quyễn kiểm sối Cơng hoậc chịu sự ‘idm soit cba Cơng ty, hoặc căng chung sự kiểm sối với Cơng , bao gm cd cing tym, eg ty cơn và cơng ty liên kết là các bên lÊn quan, Các bên iến kế, các cá nhân trực tiẾp Hoặc gián tếp nắm quyên biểu quyết của CCing ty mi cĩ inh hưởng đảng kế đối với Cơng y, những nhân sự quản l chủ chất của Cơng ty, những thỉnh Viên mậthiết rong gia đình ca cá cá nhân nêy hoặc các bên liên kết này ho những cơng t lien kế với các cả hên này cũng được coi bn ign quan
“rong việc xem xé từng mỗi quan hệ của ác bên lên quan, cần chú ý tới bn chất của mỗi quan bệ chứ khơng chinh hức pháp lý của các quan bệ đĩ
3 GIA TRỊ KHƠI LƯỢNG GIÁO DỊCH CHÚNG KHỐN THỰC HIỆN TRONG NĂM
Khối lượng giao dịch chứng Gi tr kh lượng giao địch chứng khoản thực hiện ong năm khoản thực hiện ong năm, "VND
(Cia Cong ty Chi kos, 523.18 3.973.821.200 -_ Cắnhiểu 523.118 3973421206 “Của người đầu tự 73807191 666.593.410.900 = Ch piu 73407.191 668.693.410.900, EETET] era 4 TIEN VA CAC KHOAN TUONG BUONG TIEN 3/12014 01/01/2014 “VND ‘VND Tiền mặt ai quỹ 8.499.173 2.117.000 Tiên gi ngân hàng TP9651635 5471.166
Tiên gi về giao địch chứng khốn cửa nhà đầu 138410314 263214071
Các khoản trong dong én 439,600,000.000 68500000000
jaa © epee
“Tai ngiy 31 thing 12 năm 2014, ác khoản ương đương in là các khoản tên gửi cĩ kỳ hạn Ì thng giá tị 4600.000.000 VND được gửi ại fe ngận hàng thương mại vú hi suất 4.6 năm,
Trang 21(CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT ‘Ting 5, Toa nha Grand Building,
‘S432 Hoa Ms, Quja Hai Bà Tường, Hà Nội
“Tình hình trích lập dự phịng các Khoẩn phải th Tại ngày 0UUI
Trích lạphồn nhập Tại ngày 3U12
1 „THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU NHÀ NU‘ “Thuế Thu nhập doanh nghiệp
8 TALSANNGAN HAN KHAC
(Cho nim i chính kết thúc ngấy 31122014 tụ ngắn bạn khĩ đài Nim 2014, VND 400,000,000 1710896 996 mm ức 3U128014 ‘VND 1251270875 “mm 3122014 ‘VND, Tam ứng 122,042.705 “Các khoản th chấp, ký quỹ, ký cược 5200.000 28.706 9 TATSAN CO DINH TOU HINE Mấy mĩc, thiế bị Phuong tign vin ti VND ND "Nguyễn giá “Tại ngày 01/01/2014 3.059.168.446 - Mua sâm - 1.000.000.000 “Tại ngày 31/12/2014 051.168.116 1.000.000.000
“Giá trị hao mịn lũy kế
Trang 22CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PRAT Ting 5, Tịa nha Grand Building,
SỐ 37 Hịa Mã, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội 10 „ “TÂI SÂN CƠ ĐỊNH VO HÌNH "Nguyễn giá “Tại ngày 0101/2014 Man âm, “Tại ngày 31/12/2014 Giá tị hao mơn lấy kế Tại ngày 0U0I/2014 Trích khẩu hao Tại ngây 3U122014 ti trị cịn lại Tại ngày 0101/2014 Tại ngày 3118/2014
“CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DAI HAN
"Đầu tư dài bạn khác (Cơng ty CP Đầu Tư Sức Khỏe Việ) (9) “Dự phịng giảm gi§ đầu ải chính dài hạn Bán cáo tài chính (Cho nim ti chính ết thúc ngày 31122014 Phin mém giao định kế ton ‘VND 3.526.296.230 60.000,000, 96286230 2.482.209.552 413292.841 2.895.502.393 1.054.086.678 700193537 3128014 ‘VND 1.350.000.000 (55.656.641) mm — VND 3.536.296.230 0.000.000 16396230 32482209552 413.292.8941 5.502.393 054.086.678 700.793.833 0U012014 VND 1.350.000.000 1280.000.000
(©) Rain uw vo Cong ty CB Sine Vi de eh a ech cf Sng sng bp Teo did 1g va giấy đăng ký kinh doanh, số vốn diều lệ của Cơng ty Cỏ phần Đầu tư Sức Khỏe Việt là 30.000.000.000
ND vọng wo gp ea L của Cơng là 500000000 đồng (ương ong 45000 cổ hÌ, mệnh giá 10.000 đồag/cŠ phần) Tại ngày 31/12/2014, Cơng ty đã gĩp 1.350.000.000 đồng (tương đương 135.000 cổ
hn) SS png dupe ech ip tc bo co i inh co nimi iat he ng 51122015
TIEN NOP QUỸ HỖ TRỢ THANH TỐN “iềnnộp ben đầu
“Tiên nộp bồ sung
Trang 23CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
“ng , Ta nhà Gian Builing,
Sổ 13 Hào Mã, Quân Ha Bà Trung Hà Nội
13 THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế Giá mị gia từng
“Thuế Thủ nhập cảnhân Các loi thu khác
sas
Báo cáo tài chính (Cho nim ti chinh At dae ney 31122014 31/1200 0012014 ‘VND 162457231 42887251 621236378 190040394 179012.119 179012119 “Quyt ốn thuế của Cơng ty sẽ chịu sự kiếm e của cơ quan thuế De việc áp dụng luật và các qui định về thuế "độ với nhiề loi giao dịch khác nhan cĩ th được giải tích theo nhu cách khác nhau, số thuế được tình by trên Báo cáo ticính cĩ th bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế,
14 CAC KHOAN PHAITRA, PHATNOP NGAN TIAN KHAC Xinh phí cơng đồn
"hải trả nhà đầu tr về giao dịch chứng khoản
"Nhận ký quỹ, ký cược ngần hạn (*)
Trang 25CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT ‘ng 5, Ths nha Grand Building,
Sổ 37 Hoa Mi, Quan Hai 63 Tums, DRANG Bán c tải shính
“Cho năm tải chính kế thúc ngày 31/122014 ©) Che giao dj v8 vin với các hủ sử hữu và phân phối cổ tức, cha lợi nhuận,
"Vấn đẫu tư của chủ sở Ow = Vin 6p đây năm ~_ Vingập cud: mde 4) — Cả phiếu
Số lượng cổ phiếu đang ký phát nh, SB hung ob pba đã bền ra cơng chúng = Ci phi phi thing
SỐ lượng cổ phiếu đang lưu bình -_ Cảphiễughổ thơng Minh gi cổ phiêu đã lưu hành (VND) 16 DOANH THU "Doanh thu Trong dé:
= Doaah thu hoat dong méi giớichững khoản = Doanh thu host dng div te cing Khosn, gop v6 + Doan dh di ly phát hành chứng khốn
= Doan tu hoạt động tư vẫn = Doan ha khác
“CÍc khoản giảm trừ doanh thu
‘Doan thủ thuần vỀ hoại động kinh doanh 17 CHI PHI HOST BONG KINH DOANE
Trang 26CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT Ting $, Toa ah Grand Building,
58.52 Hoa Ma, Quin Hai Ba Thing, Ha NOi 8 1 2 'CHI PHÍ QUẦN LÝ OANH NGHIỆP (Chip aa vgn gun iy (Chip vc tit, cong eu dng cv CHIM khẩu hạ sn ob inh “Tha, ph val pt
“Chiphfdự phịnghồn nhập dụ phịng (Chip dị và múa ngồi
“Chính khác bằng tên
“THUÊ THỦ NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH ‘Tog gi nhuận kế tốn trước thuế
Các khoản điễu chính từng, Các khoản điễu chỉnh giảm ~ _ Cổ nức lợinhuận được chữ = Chapin IB ee nam ine “Tơng thu nhập tính thuế
“Thuế sat bu u nhập đoanh nghiệp
(Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành “Thuế hn nhập đoanh nghiệp phải nộp dầu năm
Thuế bu nhập đoanh nghiệp đ nộp trong năm “Thu tha nhập đoanh nghiệp phải nộp cubl nam „ LÃI CƠ BẢN TREN CO PHIEU
‘Vie tinh ton Ii ea bn trén cỗ phiu cĩ hể phân phố cho các cỗ đồng sở hữu cổ phần ph thơng của Cổng ty được thực hiện đựa tê các ỗ liệu sau
“Tơng lợi nhuận san thuế
Lợi nhuận phân bồ cho cổ phiếu phố thơng “Cổ phiểu phổ thơng lưu hành bình quản ong năm,
Trang 27CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
‘Ting 5, Toa nhà Giand Building, Bio cio ti chính
$652 Hou MS, Quia Tai Ba Trung, Ha NGL (Cho nim i chin Kt thie ny 311222014 3L CƠNG CỤ TÀI CHÍNH “Các loi ơng cụ ti chính của Cơng ty bao gb: —— k&uidẽ 32204 DI Giighe, Dự phịng Giá gốc Desking ‘VND VND ‘VND ND
Tai sia ti chin
Tiga i cie Who’n— 41.742.284.22 68820012237 -
tương đương tê, Phi thụ khách 450.137.763.087 (2110806996) 44201125384 (400,000:000) hing, phi thu host động gia dich ‘hig ko, pt thụ khác Đấu trnginhạn 27050572000 (69188100) 27203379373 (14741610200) Diu tdi bạn 1350000000 (35656644) 1380.000.000 - IEB2MEZĐĐ403 —ƠIAEHULZIO —1IZ4SE00° „05158630200 Giá gi sơ kế tản 31128014 01012014 VND ‘VND `Ng phải trã tải chính Vayvang - 519860559 "hải trả người bán, phải trả hoạ động giao dịch hứng khoản, 21,622.746.008 938.947.083.238 phải tà khác 21602146006 0745688390
Ti sìn tài chính và nợ phi tả tài chính chưa được dánh giá heo giá tr hợp lý tại ngày kết túc kỹ kể tân do “Thơng 210/2009/TT-BTC và các quy định hiện bình yêu cậu tình bây Báo cáo tải chính và thuyết mính tơng, tin đơi với cơng cụ ải chính nhưng khơng đưa ra các hướng dẫn tương đương cho việc đính gi và ghỉ nhận ii tị hợp ý của ác ả sản ti chính và nợ phi tr tài chính, ngoại từ các khoản trchlập dự phịng nợ phá thu khể
Hồi và dự phịng giảm giácác khoăn đầu sơ chứng khoản đã được nêu chỉ ễ tại ắc Thuyết minh in quan, (Quin ý rải rõ tài chính
[Ri ot chính của Cơng ty bao gồm ri sọ thị tường, rũ oía dụng và rũ ro thanh khoản, Cơng t đã xây dựng `9 tồng kiên soi hằm đâm bảo sự cân bảng ở mức bợp lý giữa chỉ ph rũ ro phát nh và chỉ phí quản rir "Bạn Giảm đốc Cơng ty cĩ trách nhiệm theo đội quy tu quân Wf io dé dim bdo sự cân bằng hợp lý gi9 ri ro và kiễm suất rũ
Trang 28
CONG TY COPHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
‘hag S, Tơn ub Grand Building, Bao cio ti chính,
SỐ 32 Hịa Mũ, Quin Hat Ba Trung, Hà Núi Cho năm ti shính Kế thúc ngày 3U/122014 Ral oth racing
opt động ơnh doanh của Cơng ty sẽ chủ yấu chịu rủ o Khi cổ sự hay đội về wi va I sud Hồi vệ giấc
:Cảng tự chịu vũ ro về giá của các cơng cụ vốn phá ính i ch khoăn đâu tr cổ phiéu ngắn hạn và đài hạn đọ th "khơng ch chắn về giá tương loi của cơ phiễn đầu e Các khốn đu tư cổ phiể dai hạn được nắm giữ với mục ‘ich chiến lược lu đài, ti thời điểm kết thúc năm tải chính Cơng ty chưa cổ kể hoạch bã cúc khoản đu tây, Rồi về suất
“Cơng ty ch rủ ro về lãi sut đo giá tị hợp lý củn cc lưỗng tiễn trong trơng la của một cơng cụ t chính sẽ bin dig theo ning thay dBi của Ii sud thị rường khi Cơng ty số phát nh các khoăn tiền gửi cĩ hoặc khơng cĩ kỳ hạn, các khoản vay và nợ chịu sất th nỗi Cơng ty quản] rồi ro sult bing eich pho ch tình hình cạnh anh én th trường để cĩ được các li suất lợi cho mục ch của Cơng ty
“ủi ro tín đụng
Rizo tin dung li rủi rị mà một bền hem gấ rong một cảng c di chính hoặc hợp đồng khơng cĩ khả năng tực Hiện được nghĩa vụ của mình đẫn đế tổn thất về ải chính cho Cơng ty Cơng ty cổ cá rủi ro tin dụng ừ hoạt động sản xu kinh doanh (chủ yếu đổi với ác khoản phủ tu khách hàng) và hoạt động ti chính (báo gằn itn ghĩ ngơn hàng, cho vay và các cơng cụ tả sính khá)
Từ nim Trên 1 nam
chở xuống, đến S năm, Tren nim Cong ‘VND aD ‘VND vụn “Tại này 3112014 “Tiền và các khoản — 4172254322 - ¬ - tương đương tiền Đhiithụ khách 48026866091 - ¬ ‘hing, ph thu boot động gio dich chứng khoản, phi thụ khác Dầu ngnhạn 26.388.683.900 - - 2635868900 ‘i edi ban : 1014243356 - 1014.843356 H6127804Đ1Đ | Lora sss = Liners
‘Tai ngiy OVOL2014
‘Tin vache khoản 68,820.042.237 - = 68.820.082287
"ương đương tin
hải thu Kh 43,801 128.94 : = 43.4801.125,394
‘ng, pha thu hogt “động giao dich chứng khoẩn, phải
thụ khác Divtwngiahen ——12.454.739.173, - c1 484TRMAT
iu di hạn - 1.350.000.000 + 1.350,000.000
Tiaswrs06s08 1360000000 B nh
Trang 29CONGTY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHÁT
‘Ting 5, Tha nha Grand Building, số [Bo c4o thi chính
„
NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN NĂM
Hoa Mi, Quin Hai Ba Troma, HANOI (Cho nim ti ehinh k: thác ngày 31132014 Rao thanh Khôn
‘Rio than Khoa li el Cong ty sp kho Kn hi thgehign cic nga vy ti chinh do tiga vin Rr haa kheản của Cơng ty chủ yêu phá nh từ việc các ti ấn chính va nợ phải trả ải chính cĩ các thời diém Bo han Khác nhau
“Thời bạn thanh toần của các khoản nợ phải gã tả cính dựa tên các khoản thanh tốn dự kiến theo hợp đồng rên cơ sở động in cũacác khoản gốc) tư sat;
Từ Lam “Trên nam
thờ xuống ao Sam “Trên năm, Cơng VND VND ‘Tri ngay 317120014 Phi trì người bản, 21622746006 31622.146.006 khốn, phải rã khác T016 —H821606 Tại ngày 01012014 Vay vane 5.798,605.752 5.198.608.7952
Phil agubi ban, 38.947.083.238 38.547.083.288
phải a boat ding giáo địn chứng khoản, phải trả Mác
‘VND VND
575 95.950 411688900
“Cơng ty cho rằng mức độ tập trưng ri ro đối với việc ả nợ là hấp, Cơng ty cĩ khả năng than tốn các khoản nợi đến hạn từ ơng iỀn từ hoạt động nh doanh và tiên tu từ các ti sia tài chính đáo han 'Khơng cĩ sự kiện trọng yêu ào xây ra sau ngủy kết thúc kỹ kẾ tốn năm địi hỏi được điề chin hay cơng bổ trên "Đảo cáo ti chính
8 fee
Trang 31CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT
‘Thay, Toa a Grand Building, Blo cdot ehinh
SỐ 32 Hịa Mà, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội “Che năm gi chính kế thúc ngà 317122014 34 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BEN LIEN QUAN
Giao địch với các bến lên quan Nhắc như sa: Nam 2014 Nim 2013 "VND ‘VND "To np cba Ban Giám đốc và Hội đơng Quản tr 486.848.000 4911248000 28 SOLIEUSOSANH
