4Đơn vị: Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá Địa chỉ: Số 15 Đ-ờng Ngô Quyền - Hải Phòng Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ tr-ởng BTC Bản thuyết minh báo cáo tài Quý năm 2013 I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá với vốn điều lệ 78.749.720.000 đồng, đó: vốn Nhà n-ớc ( Tổng công ty Hàng Hải Việt Nam nắm giữ ) 51% Tổng số cổ phần Công ty phát hành 7.874.972 cổ phần 5.250.000 cổ phần đ-ợc niêm yết cổ phiếu phổ thông Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội vào ngày 08/06/2009, 2.624.972 cổ phần phát hành thêm ngày 16/05/2011 đ-ợc niêm yết bổ sung Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội ngày 06/09/2011 2- Lĩnh vực kinh doanh: Khai thác Cảng 3- Ngành nghề kinh doanh: Dịch vụ bốc xếp hàng hoá, kinh doanh kho bãi, vận tải dịch vụ vận tải, đại lý vận tải, đại lý hàng hải II.Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sư dơng kÕ to¸n 1- Kú kÕ to¸n q (bắt đầu từ ngày 01/10/2013 kết thúc vào ngày 31/12/2013) 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: ®ång ViƯt Nam III- Chn mùc vµ ChÕ ®é kÕ toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng: chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo định số 15/2006/QĐ/BTC ngày 20/03/2006 Bộ Tài Chính 2- Báo cáo tài đ-ợc lập trình bày phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành kế toán Việt Nam 3- Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung đ-ợc thực hình thức kế toán máy vi tính IV- Các sách kế toán áp dụng - Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản t-ơng đ-ơng tiền: tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng khoản đầu t- ngắn hạn có thời hạn thu hồi vốn đáo hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành l-ợng tiền xác định rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu t- thời điểm báo cáo nh- kỳ phiếu ngân hàng, tín phiếu kho bạc theo chuẩn mực kế to¸n sè 24 “ B¸o c¸o lu chun tiỊn tƯ” Các luồng tiền phát sinh từ giao dịch ngoại tệ đ-ợc quy đổi đồng Việt Nam ghi sổ kế toán lập báo cáo tài theo tỷ giá giao dịch bình quân thị tr-ờng ngoại tệ liên Ngân hàng Ngân hàng Nhà n-ớc Việt Nam công bố thời điểm phát sinh giao dịch - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Theo giá gốc đ-ợc quy định cụ thể cho loại vật t-, hàng hoá - Ph-ơng pháp tính giá trị hàng tồn kho: đ-ợc áp dụng theo giá đích danh - Ph-ơng pháp hạch toán hàng tồn kho: kê khai th-ờng xuyên - Ph-ơng pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho đ-ợc trích lập theo quy định kế toán hành sở chênh lệch lớn giá trị gốc giá trị thực đ-ợc hàng tồn kho Giá trị thực đ-ợc xác định giá bán -ớc tính trừ chi phí để hoàn thành 3- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ ( hữu hình, vô hình): Ghi nhận theo nguyên giá Trong Bảng cân đối kế toán, TSCĐ đ-ợc phản ánh theo ba tiêu: nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Nguyên giá TSCĐ hữu hình bao gồm giá mua toàn chi phí liên quan trực tiếp đến việc đ-a tài sản vào sử dụng: chi phí vận chuyển, lắp đặt, lãi vay phải trả, lệ phí tr-ớc bạ (nếu có) Các chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định hữu hình đ-ợc vốn hoá, ghi tăng nguyên giá tài sản cố định hữu hình Các chi phí bảo trì, sửa chữa đ-ợc tính vào kết hoạt động kinh doanh kỳ - Ph-ơng pháp khấu hao TSCĐ ( hữu hình, vô hình): TSCĐ đ-ợc khấu hao theo ph-ơng pháp đ-ờng thẳng dựa thời gian hữu dụng -ớc tính Thời gian khấu hao Công ty tuân thủ theo Thông t- 45/2013/TT-BTC ngµy 25/04/2013 cđa Bé tr-ëng Bé tµi chÝnh h-íng dÉn Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian khấu hao cụ thể nh- sau: -1- Loại tài sản Số năm khấu hao Nhà x-ởng, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị 03-13 Ph-ơng tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 03-10 Dụng cụ quản lý 03-05 06-08 5- Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu t- tài chính: - Các khoản đầu t- chứng khoán ngắn hạn, dài hạn: đ-ợc ghi nhận theo giá gốc - Dự phòng đầu t- tài ngắn hạn đ-ợc xác định sở đánh giá khả mức độ tổn thất xảy giảm giá loại đầu t- 6- Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá chi phí vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí vay: tất chi phí lãi vay đ-ợc ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh trừ tr-ờng hợp khoản chi phí vay đ-ợc tính vào giá trị tài sản có liên quan trực tiếp đến việc đầu t- xây dựng, mua sắm tài sản 7- Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí khác: - Ph-ơng pháp phân bổ chi phí trả tr-ớc: Các khoản chi phí trả tr-ớc bao gồm công cụ dụng cụ quản lý hành loại nhỏ có khả đem lại lợi ích kinh tế t-ơng lai cho Công ty thời hạn từ năm trở lên Chi phí trả tr-ớc đ-ợc tính vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh vòng năm theo ph-ơng pháp đ-ờng thẳng 8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả: + Chi phí phải trả bao gồm khoản chi phí đ-ợc tính vào chi phí hoạt động kinh doanh năm tài bao gồm chi phí phải trả dịch vụ mua ngoài: dựa khối l-ợng dịch vụ cung cấp đ-ợc ghi nhận doanh thu kỳ đơn giá ký kết với ng-ời bán hợp đồng kinh tế 10- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: - Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu t- chủ sở hữu: đ-ợc ghi nhËn theo sè vèn thùc gãp cđa chđ së h÷u - Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận ch-a phân phối: Lãi sau thuế ch-a phân phối phản ánh bảng cân đối kế toán số lãi từ hoạt động Công ty đến thời điểm 31/12/2013 11- Nguyên tắc ph-ơng pháp ghi nhận doanh thu: Doanh thu đ-ợc xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu đ-ợc - Doanh thu cung cấp dịch vụ đ-ợc ghi nhận hoàn thành dịch vụ cung cấp cho khách hàng đ-ợc khách hàng chấp nhận toán - Doanh thu hoạt động tài bao gồm: + Lãi tiền gửi ngân hàng: ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế + Lãi từ hoạt động mua bán chứng khoán: số chênh lệch giá bán lớn giá gốc + Lãi cổ tức đ-ợc chia: số cổ tức đ-ợc h-ởng từ khoản đầu t- tài vào công ty 12- Nguyên tắc ph-ơng pháp ghi nhận chi phí tài chính: Chi phí tài đ-ợc ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng chi phí tài phát sinh kỳ (không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính) bao gồm khoản chi phí lãi tiền vay không đ-ợc vốn hoá theo quy định, khoản lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ Chi phí lãi tiền vay đ-ợc xác định theo số tiền nợ gốc vay, lãi suất vay đ-ợc thoả thuận hợp đồng tín dụng thời gian vay thực tế 13- Nguyên tắc ph-ơng pháp chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành: đ-ợc xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN Thuế suất thuế TNDN năm 2013 doanh nghiệp áp dụng 25% -2- V- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán Đơn vi tính: VNĐ 01- Tiền Cuối kỳ - Tiền mặt - Tiền gửi ngân hàng Đầu năm 176.887.358 268.594.832 2.388.377.142 226.402.550 2.565.264.500 494.997.382 - TiỊn ®ang chun Cộng 03- Các khoản phải thu ngắn hạn khác Cuối kỳ Đầu năm - Phải thu cổ phần hoá 0 - Phải thu cổ tức lợi nhuận đ-ợc chia 0 956.989.558 992.403.393 1.134.592.007 434.155.282 2.091.581.565 1.426.558.675 - Phải thu ng-ời lao động - Phải thu khác Cộng 04- Hàng tồn kho Cuối kỳ Đầu năm - Hàng mua đ-ờng - Nguyên liệu, vật liƯu - C«ng cơ, dơng 1.977.513.088 1.887.826.364 694.776.682 736.536.682 2.672.289.770 2.624.363.046 - Chi phÝ SX, KD dë dang - Thành phẩm - Hàng hoá - Hàng gửi bán - Hàng hoá kho báo thuế - Hàng hoá bất động sản Cộng giá gốc hàng tồn kho -3- 08- Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Ph-ơng tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý TSCĐHH khác Nguyên giá TSCĐ hữu hình 2111 2112 2113 2114 2118 Tæng céng 56.620.309.146 7.905.014.477 204.570.179.459 1.682.192.931 270.777.696.013 56.620.309.146 7.905.014.477 204.570.179.459 1.682.192.931 270.777.696.013 54.319.451.163 2.532.620.787 125.849.109.565 768.061.320 183.469.242.835 938.947.607 188.738.808 4.661.834.985 75.804.414 5.865.325.814 55.258.398.770 2.721.359.595 130.510.944.550 843.865.734 189.334.568.649 - Tại ngày đầu kỳ 2.300.857.983 5.372.393.690 78.721.069.894 914.131.611 87.308.453.178 - Tại ngày cuối kỳ 1.361.910.376 5.183.654.882 74.059.234.909 838.327.197 81.443.127.364 Số d- đầu kỳ - Mua kỳ - Đầu t- XDCB hoàn thành - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu t- Thanh lý, nh-ợng bán - Giảm khác Số d- cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số d- đầu kỳ - Khấu hao kỳ - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu t- - Thanh lý, nh-ợng bán - Giảm khác Số d- cuối kỳ Giá trị lại TSCĐ HH - Giá trị lại cuối kỳ TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: đồng - Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ khấu hao hết nh-ng sử dụng: 123.687.956.470 đồng - Năm 2013, xe nâng DX05 không trích khấu hao số tiền 1.152.972.499đồng xe sửa chữa lớn không tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh -4- 10- Tăng, giảm tài sản cố định vô hình Khoản mục Quyền sử dụng đất Quyền phát hành Bản quyền, sáng chế Nhán hiệu hàng hoá Phần mềm máy vi tính Giấy phép giấy phép chuyển nh-ợng TSCĐ vô hình khác 2131 2132 2133 2134 2135 2136 2138 Tỉng céng Nguyªn giá TSCĐ vô hình Số d- đầu kỳ 422.000.000 422.000.000 422.000.000 422.000.000 306.444.437 306.444.437 26.666.664 26.666.664 333.111.101 333.111.101 - T¹i ngày đầu kỳ 115.555.563 115.555.563 - Tại ngày cuối kỳ 88.888.899 88.888.899 - Mua kú - T¹o tõ nội doanh nghiệp - Tăng hợp kinh doanh - Tăng khác - Thanh lý, nh-ợng bán - Gim khâc Số d- cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số d- đầu kỳ - Khấu hao kỳ - Thanh lý, nh-ợng bán - Tăng khác - Giảm khác Số d- cuối kỳ Giá trị lại TSCĐ Vô hình - Nguyên giá TSCĐ vô hình cuối kỳ khấu hao hết nh-ng sử dụng: 102.000.000 đồng -5- 11-Chi phí xây dựng dë dang Ci kú - Tỉng sè chi phÝ x©y dựng dở dang: Trong đó: + Dự án nâng cấp cải tạo bãi giai đoạn 13- Đầu t- dài hạn khác: 68.810.755 68.810.755 68.810.755 68.810.755 Cuối kỳ Số l-ợng Giá trị - Đầu t- cổ phiếu + Cty Cổ phần đầu t- phát triển Cảng Đình Vũ + Công ty Cổ phần Đầu t- Th-ơng mại Hàng Hải Hải Phòng +Tr-ờng cao đẳng nghề Hàng Hải Vinalines + Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao - Đâu t- trái phiếu - Đầu t- tín phiếu, kỳ phiếu - Cho vay dài hạn - Đầu t- dài hạn khác Đầu năm Đầu năm Số l-ợng Giá trị 35.584.573.920 1.100.000 5.500.000.000 300.000 3.000.000.000 500.000 5.000.000.000 22.084.573.920 Céng 35.584.573.920 550.000 300.000 500.000 35.584.573.920 5.500.000.000 3.000.000.000 5.000.000.000 22.084.573.920 35.584.573.920 Khoản đầu t- 1.100.000 cổ phần Công ty cổ phần đầu t- phát triển Cảng Đình Vũ chiếm 2,75% vốn điều lệ Công ty Cổ phần đầu t- phát triển Cảng Đình Vũ Khoản đầu t- 300.000 cổ phần Công ty cổ phần Đầu t- th-ơng mại Hàng Hải Hải phòng chiếm tỷ lệ 2.5% vốn điều lệ Công ty Cổ phần Đầu t- Th-ơng mại Hàng Hải Hải Phòng Khoản đầu t- 22.084.573.920 đồng vào Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao chiếm tỷ lệ 15% vốn điều lệ Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao ( Vốn điều lệ Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao 3.000.000 USD t-ơng đ-ơng 52.200.000.000 đồng) Khoản đầu t- 500.000 cổ phần Tr-ờng cao Đẳng nghề Hàng Hải Vinalines chiếm tỷ lệ 10% vốn điều lệ Tr-ờng cao Đẳng nghề Hàng Hải Vinalines 14- Chi phí trả tr-ớc dài hạn Cuối kỳ - Công cụ, dụng cụ xuất dùng lần với giá trị lớn Cộng 16- Thuế khoản phải nép nhµ n-íc 382.457.381 114.055.000 382.457.381 114.055.000 Ci kú - Thuế giá trị gia tăng - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế nhập - Thuế tài nguyên - Thuế nhà đất tiền thuê đất - Các loại thuế khác - Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 17- Chi phí phải trả Cộng -6- Đầu năm 608.741.828 3.572.909.883 0 0 0 6.989.635.103 434.065.594 0 0 4.181.651.711 7.423.700.697 Cuèi kú - Chi phí dịch vụ mua kỳ Đầu năm Đầu năm 88.712.358 98.562.801 88.712.358 98.562.801 18- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Cuối kỳ - Kinh phí công đoàn Đầu năm 915.255.066 1.309.821.866 - Bảo hiĨm x· héi 0 - B¶o hiĨm y tÕ 0 - B¶o hiĨm thÊt nghiƯp 0 - Phải trả cổ phần hóa 0 - Nhận ký c-ợc,ký quỹ ngắn hạn 0 378.388.210 420.596.800 1.293.643.276 1.730.418.666 - Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng -7- 22- Vốn chủ sở hữu a- Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tcủa chủ sở hữu A Số d- đầu Quý năm 2013 Vốn Chênh khác Cổ phiếu lệch Chênh lệch Thặng dcủa quỹ đánh giá tỷ giá hối vốn cổ phần chủ sở lại tài đoái hữu sản 78.749.720.000 1.352.660.454 0 Quỹ đầu tphát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhận sau thuÕ ch-a ph©n phèi Céng 79.552.032.473 7.874.972.000 - Lợi nhuận tăng Quý năm 2013 - Giảm kh¸c 36.113.563.865 203.642.948.792 14.882.010.754 14.882.010.754 (58.041.279) (58.041.279) 50.937.533.340 218.466.918.267 13.380.207.047 13.380.207.047 64.317.740.387 231.847.125.314 Sè d- cuèi Quý 3, sè d- đầu Quý 78.749.720.000 1.352.660.454 0 79.552.032.473 7.874.972.000 năm 2013 - Lợi nhuận tăng Quý năm 2013 Số d- cuối Quý năm 2013 78.749.720.000 1.352.660.454 0 79.552.032.473 7.874.972.000 b- Chi tiết vốn đầu t- chủ sở hữu: Cuối kỳ Tổng số Vốn cổ phần th-ờng Đầu năm Vốn cổ phần -u đãi Tổng số Vốn cổ phần th-ờng - Vốn đầu t- Nhà n-ớc 40.162.500.000 40.162.500.000 40.162.500.000 40.162.500.000 - Vốn góp (cổ đông, thành viên ) 38.587.220.000 38.587.220.000 38.587.220.000 38.587.220.000 78.749.720.000 78.749.720.000 78.749.720.000 78.749.720.000 Cộng -8- Vốn cổ phần -u đãi c- Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu t- chủ sở hữu Quý năm 2013 Quý năm 2012 78.749.720.000 78.749.720.000 78.749.720.000 78.749.720.000 + Vốn góp tăng kỳ 0 + Vốn góp giảm kú 0 78.749.720.000 78.749.720.000 15.749.944.000 + Vèn gãp ®Çu kú + Vèn gãp ci kú - Cỉ tøc, lợi nhuận chia (*) (*) - Cổ tức, lợi nhuận chia Quý năm 2012 bao gồm 20% cổ tức đợt năm 2012 Cuối kỳ đ- Cổ phiếu - Số l-ợng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số l-ợng cổ phiếu đ-ợc bán c«ng chóng + Cỉ phiÕu phỉ th«ng + Cỉ phiÕu -u đãi - Số l-ợng cổ phiếu đ-ợc mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu -u đãi - Số l-ợng cổ phiếu l-u hành + Cổ phiếu phổ thông (*) + Cổ phiếu -u đãi 7.874.972 7.874.972 7.874.972 0 0 7.874.972 7.874.972 Đầu năm 7.874.972 7.874.972 7.874.972 0 0 7.874.972 7.874.972 MÖnh giá cổ phiếu l-u hành: 10.000 VNĐ/1 cổ phiếu Ci kú e- C¸c q cđa doanh nghiƯp - Q đầu t- phát triển - Quỹ dự phòng tài Đầu năm 79.552.032.473 62.442.706.284 7.874.972.000 7.701.857.995 */ Mục đích trích lập quỹ đầu t- phát triển, quỹ dự phòng tài + Quỹ đầu t- phát triển đ-ợc dùng để đầu t-, phát triển sản xuất kinh doanh theo định h-ớng chiến l-ợc Công ty kể bổ sung vốn điều lệ cho Công ty đầu t- Công ty theo quy định điều 09 Quy chế quản lý Tài Công ty + Quỹ dự phòng tài đ-ợc sử dụng để bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, công nợ không đòi đ-ợc phát sinh trình kinh doanh Công ty Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị Đại hội đồng cổ đông -9- VI-Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Đơn vị tính: VNĐ Quý năm 2013 Quý năm 2012 42.560.720.495 62.777.361.625 42.560.720.495 62.777.361.625 Trong ®ã: - ChiÕt khÊu th-ơng mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại - Thuế GTGT phải nộp ( ph-ơng pháp trực tiếp) - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất 27 - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 10) 42.560.720.495 62.777.361.625 Trong đó: + Doanh thu trao đổi sản phẩm, hàng hóa + Doanh thu trao đổi dịch vụ 28 - Giá vốn hàng bán (Mã số 11) 42.560.720.495 24.958.555.857 62.777.361.625 30.993.250.276 24.958.555.857 30.993.250.276 1.539.127.948 3.042.605.059 1.539.127.948 1.930.694.353 25- Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 01) Trong đó: - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ 26- Các kho¶n gi¶m trõ doanh thu ( M· sè 02) - Giá vốn hàng hóa bán - Giá vốn thành phẩm bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Hao hụt, mát hàng tồn kho - Các khoản chi phí v-ợt mức bình th-ờng - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 29- Doanh thu hoạt động tài (Mã số 21) - L·i tiỊn gưi, tiỊn cho vay - L·i mua b¸n chứng khoán mục đích th-ơng mại - Cổ tức, lợi nhuận đ-ợc chia - Lãi bán ngoại tệ - Lãi chênh lệch tỷ giá thực - Lãi chênh lệch tỷ giá ch-a thực - Lãi bán hàng trả chậm - Doanh thu hoạt động tài khác 30- Chi phí tài (Mã số 22) - L·i tiỊn vay - ChiÕt khÊu to¸n, l·i b¸n hàng trả chậm - Lỗ lý khoản đầu t- tài ngắn hạn, dài hạn - Lỗ bán ngoại tệ - Lỗ chênh lệch tỉ giá thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá ch-a thực - Dự phòng giảm giá khoản đầu t- ngắn hạn, dài hạn - Chi phí tài khác - 10 - 1.100.000.000 11.910.706 197.674 0 197.674 31- Chi phÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp hiÖn hµnh (M· sè 51) - Chi phÝ thuÕ TNDN tÝnh thu nhập chịu thuế năm hành - Điều chỉnh chi phí thuế TNDN năm tr-ớc vào chi phí thuế thu nhập hành năm - Tỉng chi phÝ th TNDN hiƯn hµnh 33- Chi phÝ s¶n xuÊt, kinh doanh theo yÕu tè - Chi phÝ nguyên liệu, vật liệu - Chi phí nhân công + Chi phí l-ơng + Chi phí ăn ca + Chi phí kinh phí công đoàn + Chi phí BHXH, BHYT, BHTN - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vu mua - Chi phí kh¸c b»ng tiỊn 4.572.909.883 6.989.635.103 4.572.909.883 6.989.635.103 26.093.752.399 36.860.542.540 5.692.761.900 12.200.636.216 5.478.602.220 17.310.151.533 10.739.532.419 554.130.000 78.979.470 827.994.327 5.891.992.478 3.895.018.342 (1.586.656.537) 15.694.340.406 558.846.000 313.886.808 743.078.319 7.141.996.648 4.511.018.132 2.418.774.007 VII- Nh÷ng thông tin khác A Nghiệp vụ số d- với bên liên quan Cty Dịch vụ Hàng Hải Vinalines Hải Phòng Cảng Hải Phòng Các khoản phải thu - Số d- đầu kỳ - Số phát sinh tăng kỳ - Số phát sinh giảm - Số d- cuối kỳ Các khoản phải trả - Số d- đầu kỳ - Số phát sinh tăng kỳ - Số phát sinh giảm kỳ - Số d- cuối kỳ Dịch vụ thực kỳ (tính vào doanh thu) DÞch vơ thùc hiƯn kú (tÝnh vµo chi phÝ) Cty VTB Container Vinalines 0 0 0 0 21.044.363.921 6.130.597.947 8.189.378.268 18.985.583.600 926.903.512 907.615.827 580.662.053 1.253.857.286 81.504.500 81.504.500 0 80.240.000 80.240.000 5.573.270.861 825.105.297 72.945.454 Ngày 15 tháng 01 năm 2014 Ng-ời lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán tr-ởng (Ký, họ tên) Tổng giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Hoàng Thị H-ơng Mai Thị Yên Thế Vò Tn D-¬ng - 11 - ... 231.847.125.314 Số d- cuối Quý 3, số d- đầu Quý 78.749.720.000 1.352.660.454 0 79.552.032.473 7.874.972.000 năm 2013 - Lợi nhuận tăng Quý năm 2013 Số d- cuối Quý năm 2013 78.749.720.000 1.352.660.454... đ-ợc h-ởng từ khoản đầu t- tài vào công ty 12- Nguyên tắc ph-ơng pháp ghi nhận chi phí tài chính: Chi phí tài đ-ợc ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng chi phí tài phát sinh kỳ (không... đồng cổ đông -9- VI-Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Đơn vị tính: VNĐ Quý năm 2013 Quý năm 2012 42.560.720.495 62.777.361.625 42.560.720.495 62.777.361.625