Báo cái tài chính đã soát xét 6 tháng đầu năm 2013

CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT CHO KỲ HOẠT ĐỘNG TỪ NGÀY 01/01/2013 ĐẾN NGÀY 30/06/2013 Hải Phòng, tháng 08 năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO T ÀI CHÍNH BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 4-5 7-8 - 22 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá (d ưới gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình Báo cáo với Báo cáo tài sốt xét Công ty cho kỳ hoạt động từ ng ày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty điều hành Công ty kỳ đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng quản trị Ông Vũ Tuấn Dương Chủ tịch Ông Vũ Hữu Chinh Thành viên Ông Nguyễn Văn Phú Ơng Hồng Văn Chung Bà Mai Thị n Thế Ông Bùi Hữu Đạt Ông Trần Đăng Hùng Ông Lâm Ngọc Uyên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Tổng Giám đốc Ông Vũ Tuấn Dương Ơng Nguyễn Văn Phú Ơng Hồng Văn Chung Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 06/04/2013 Miễn nhiệm chức danh Chủ tịch bổ nhiệm chức danh thành viên ngày 06/04/2013 Miễn nhiệm ngày 06/04/2013 Bổ nhiệm ngày 06/04/2013 TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo t ài hàng kỳ phản ánh cách trung thực v hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty kỳ Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu phải:      Lựa chọn sách kế tốn thích hợp v áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ớc tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập v trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro v gian lận Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán đ ược ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm n đảm bảo báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp quy định hành có liên quan Việt Nam Ban Tổng Giám đốc cũn g chịu trách nhiệm đảm bảo an to àn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn v phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Tổng Giám đốc xác nhận Công ty đ ã tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài Vũ Tuấn Dương Tổng Giám đốc Hải Phòng, ngày 10 tháng 08 năm 2013 CHI NHÁNH CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VACO TẠI HẢI PHỊNG 499, Qn Toan Hồng Bàng, Hải Phòng, Việt Nam Tel : (84-31) 3534 655 Fax : (84-31) 3534 316 www.vaco.com.vn Số /VACO HP/BCKT BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO T ÀI CHÍNH Kính gửi: Các cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá Chúng tơi thực sốt xét Báo cáo tài gồm: Bảng Cân đối kế tốn ng ày 30 tháng 06 năm 2013 với Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo L ưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Thuyết minh báo cáo tài kèm theo (gọi chung "Báo cáo tài chính") c Công ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá (gọi tắt "Công ty") lập ngày 10 tháng 08 năm 2013, từ trang 04 đến trang 22 Báo cáo tài kèm theo khơng nh ằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thông lệ kế toán chấp nhận chung n ước khác ngồi Việt Nam Như trình bày báo cáo c Ban Tổng Giám đốc trang 02, việc lập v trình bày báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm l đưa Báo cáo nhận xét báo cáo tài s cơng tác sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng tác sốt xét báo cáo t ài theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch v thực để có đảm bảo vừa phải báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu l việc trao đổi với nhân công ty áp dụng thủ tục phân tích tr ên thơng tin tài chính; cơng tác cung c ấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn n ên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện n báo cáo t ài kèm theo khơng phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp v quy định hành khác kế toán Việt Nam Nguyễn Hồng Hiên Giám đốc Chi nhánh Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số 1117-2013-156-1 Thay mặt đại diện cho CHI NHÁNH CƠNG TY TNHH KI ỂM TỐN VACO TẠI HẢI PHỊNG Hải Phòng, ngày 10 tháng 08 năm 2013 Nguyễn Phương Lan Kiểm toán viên Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số 0917-2013-156-1 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho k ỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 30/06/2013 01/01/2013 106.671.345.015 118.240.178.157 57.856.817.548 1.156.817.548 56.700.000.000 45.644.521.507 47.279.112.935 1.779.115.029 (3.413.706.457) 2.146.033.176 2.146.033.176 1.023.972.784 858.997.488 164.975.296 74.094.997.382 494.997.382 73.600.000.000 41.039.815.374 40.965.140.904 1.426.558.675 (1.351.884.205) 2.624.363.046 2.624.363.046 481.002.355 223.862.007 194.384.221 62.756.127 130.142.584.905 144.361.335.991 94.501.362.785 94.290.329.803 272.968.718.620 (178.678.388.817) 108.662.707.071 108.391.414.836 273.444.425.432 (165.053.010.596) A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi III Hàng tồn kho Hàng tồn kho IV Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 100 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 220+250+260) I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 200 220 221 222 223 Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế 227 228 229 10 142.222.227 422.000.000 (279.777.773) 202.481.480 422.000.000 (219.518.520) Chi phí xây dựng dở dang II Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác III Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 230 250 258 260 261 11 68.810.755 35.584.573.920 35.584.573.920 56.648.200 56.648.200 68.810.755 35.584.573.920 35.584.573.920 114.055.000 114.055.000 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 236.813.929.920 262.601.514.148 110 111 112 130 131 135 139 140 141 150 151 152 158 12 13 Các Thuyết minh từ trang 09 đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngơ Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho k ỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VN Mã số NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ (300=310) 300 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 312 313 314 315 316 319 323 B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410) I Vốn chủ sở hữu Vốn điều lệ Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 400 410 411 412 417 418 420 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 440 Thuyết minh 14 15 16 17 18 30/06/2013 01/01/2013 33.170.981.128 39.456.604.013 33.170.981.128 7.081.810.465 146.135.353 6.287.326.614 8.770.835.447 2.676.601.006 1.610.939.958 6.597.332.285 39.456.604.013 10.970.779.017 3.014.000 7.423.700.697 15.761.563.347 98.562.801 1.730.418.666 3.468.565.485 203.642.948.792 203.642.948.792 78.749.720.000 1.352.660.454 79.552.032.473 7.874.972.000 36.113.563.865 223.144.910.135 223.144.910.135 78.749.720.000 1.352.660.454 62.442.706.284 7.701.857.995 72.897.965.402 236.813.929.920 262.601.514.148 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Nợ khó đòi xử lý (VND) Ngoại tệ loại (USD) Vũ Tuấn Dương Tổng Giám đốc Hải Phòng, ngày 10 tháng 08 năm 2013 Mai Thị Yên Thế Kế toán trưởng 30/06/2013 01/01/2013 2.635.875 3.310,80 2.635.875 3.307,54 Hoàng Thị Hương Người lập Các Thuyết minh từ trang 09 đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho k ỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 MẪU SỐ B 02-DN Đơn vị: VND CHỈ TIÊU Mã số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 01 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) 10 Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay 20 21 22 23 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+(21-22)-(24+25)) 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51) 24 25 17 Lãi cổ phiếu 70 Vũ Tuấn Dương Tổng Giám đốc Hải Phòng, ngày 10 tháng 08 năm 2013 Thuyết minh 19 30 31 32 40 50 51 20 60 21 Mai Thị Yên Thế Kế toán trưởng Từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 96.398.102.351 - 122.606.474.302 - 96.398.102.351 122.606.474.302 57.531.425.467 69.043.707.130 38.866.676.884 53.562.767.172 5.626.567.445 - 6.683.544.438 47.244.519 - 10.881.826.291 9.764.887.863 33.611.418.038 50.434.179.228 122.741.846 78.756.357 221.952.536 124.988.251 43.985.489 96.964.285 33.655.403.527 50.531.143.513 7.782.504.870 11.853.063.656 25.872.898.657 38.678.079.857 3.285 4.912 Hoàng Thị Hương Người lập Các Thuyết minh từ trang 09 đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngơ Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho k ỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 MẪU SỐ B 03-DN Đơn vị: VND CHỈ TIÊU I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phòng (Lãi)/lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực (Lãi)/lỗ từ hoạt động đầu tư Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động (Tăng)/giảm khoản phải thu (Tăng)/giảm hàng tồn kho Tăng/(giảm) khoản phải trả (Không bao gồm lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) Thay đổi chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Mã số Từ ngày 01/01/2013 Từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2013 đến ngày 30/06/2012 01 33.655.403.527 50.531.143.513 02 03 04 05 14.037.722.916 2.061.822.252 (1.091.144) (5.625.474.615) 11.994.404.375 (6.579.695.086) 08 09 10 44.128.382.936 55.945.852.802 (6.543.190.698) 478.329.870 (657.059.655) 429.755.412 11 (4.486.746.516) 4.569.476.986 12 13 14 15 16 20 (577.728.681) 137.817.893 (10.474.626.789) 389.865 (2.871.233.200) 19.653.576.787 (5.922.249.493) 40.000.000 (8.449.379.718) 46.094.214.227 21 - (3.556.692.345) 22 - 1.090.909 23 (10.000.000.000) - 24 10.000.000.000 10.000.000.000 27 30 3.343.912.115 3.343.912.115 4.146.047.232 10.590.445.796 III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 1.Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 36 40 (39.360.381.250) (39.360.381.250) (23.616.374.250) (23.616.374.250) Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 50 60 61 70 (16.362.892.348) 74.094.997.382 1.091.144 57.733.196.178 33.068.285.773 34.990.194.961 (4) 68.058.480.730 II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 5.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Các Thuyết minh từ trang 09 đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho k ỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Tiếp theo) (Theo phương pháp gián tiếp) Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Thông tin bổ sung cho khoản phi tiền tệ: Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia kỳ không bao gồm số tiền 2.250.000.000 đồng, l số tiền cổ tức nhận thơng qua hình thức bù trừ với cơng nợ phải trả V ì vậy, khoản tiền tương ứng điều chỉnh tiêu tăng/giảm khoản phải trả Vũ Tuấn Dương Tổng Giám đốc Hải Phòng, ngày 10 tháng 08 năm 2013 Mai Thị n Thế Kế tốn trưởng Hồng Thị Hương Người lập Các Thuyết minh từ trang 09 đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Báo cáo tài Số 15, Đường Ngơ Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngô Quyền Cho k ỳ hoạt động Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo t ài THƠNG TIN KHÁI QT Cơng ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá Công ty Cổ phần cổ phần hố từ Xí nghiệp Xếp dỡ Đoạn Xá theo định số 1372/QĐ-TTg ngày 19/10/2001 c Thủ tướng Chính phủ việc chuyển Xí nghiệp Xếp dỡ Đoạn Xá thành Công ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá Công ty hoạt động t heo Giấy chứng nhận Kinh doanh số 0203000123 ngày 27/11/2001 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hải Phòng cấp, sửa đổi lần ngày 11/06/2008, sửa đổi lần ngày 21/06/2011 cấp mã số doanh nghiệp 0200443827, sửa đổi lần ngày 12/10/2011 Vốn Điều lệ: 78.749.720.000 đồng, đó: + Vốn Tổng Cơng ty H àng hải Việt Nam chiếm 51% tổng số Vốn Điều lệ, t ương đương 40.162.500.000 đồng (4.016.250 cổ phần) + Vốn cổ đông khác chiếm 49% tổng số Vốn Điều lệ, t ương đương 38.587.220.000 đ ồng (3.858.722 cổ phần) Công ty có 02 Chi nhánh hạch tốn phụ thuộc sau: + + Chi nhánh Công ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá - Xí nghiệp Dịch vụ Vận tải đa ph ương thức, thành lập theo Quyết định số 17/QĐ -HĐQT ngày 22/9/2011; Chi nhánh Công ty Cổ phần Cảng Đoạn Xá - Xí nghiệp Dịch vụ Xếp dỡ Giao nhận, thành lập theo Quyết định số 18/QĐ -HĐQT ngày 22/9/2011 Tổng số cán công nhân viên Công ty ngày 30 tháng 06 năm 2013 425 người (tại ngày 01/01/2013 423 người) Ngành nghề kinh doanh hoạt động Ngành, nghề kinh doanh Công ty l à: bốc xếp hàng hoá; hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác li ên quan đến vận tải, chi tiết bao gồm: dịch vụ giao nhận h àng hoá, dịch vụ khai thuê hải quan, dịch vụ kiểm đếm h àng hoá, dịch vụ nâng cẩu hàng hoá, dịch vụ đại lý tàu biển, dịch vụ đại lý vận tải đ ường biển, môi giới thuê tàu biển; kho bãi lưu giữ hàng hoá; vận tải hành khách ven biển viễn dương; vận tải hàng hoá ven biển viễn dương; vận tải hàng hoá đường bộ; hoạt động dịch vụ hỗ trợ kin h doanh khác - dịch vụ xuất nhập hàng hoá; vận tải hành khách đường thuỷ nội địa; vận tải h àng hoá đường thuỷ nội địa; hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đ ường thuỷ Hoạt động Cơng ty l à: dịch vụ bốc xếp hàng hoá; kinh doanh kho bãi; vận tải dịch vụ vận tải; đại lý vận tải, đại lý hàng hải CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo đư ợc trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguy ên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp quy định hành có liên quan Việt Nam Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Báo cáo tài kỳ lập cho giai đoạn hoạt động từ ng ày 01/01/2013 đến 30/06/2013 Các bên liên quan Các bên liên quan Công ty bao gồm Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam (cổ đông 51%) Công ty thành viên thuộc Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam sau: - Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam; - Công ty TNHH MTV Cảng Hải Phòng; - Cơng ty Vận tải biển container Vinalines - CN TCT Hàng Hải VN - Công ty TNHH MTV; - Công ty Dịch vụ Hàng hải Vinalines Hải Phòng - CN TCT Hàng Hải VN - Cơng ty TNHH MTV CƠNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngơ Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho k ỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo t ài TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Công ty áp dụng việc lập báo cáo t ài chính: Ước tính kế tốn Việc lập báo cáo tài tuân th ủ theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp quy định hành có liên quan Việt Nam yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày lập báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Mặc dù ước tính kế tốn lập tất hiểu biết Ban Tổng Giám đốc, số thực tế phát sinh khác với ước tính, giả định đặt Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài đó.Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền, khoản tương đương tiền, khoản phải thu khách hàng, phải thu khác, khoản ký quỹ, khoản đầu tư tài cơng c ụ tài phái sinh Cơng nợ tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc trừ chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài Cơng nợ tài Cơng ty bao gồm khoản phải trả người bán, phải trả khác, khoản chi phí phải trả, khoản nợ th tài chính, khoản vay cơng cụ tài phái sinh Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, khoản tiền gửi không kỳ hạn, khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng, có khả khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị Dự phòng phải thu khó đòi Dự phòng phải thu khó đòi trích lập cho khoản phải thu đ ã hạn toán từ sáu tháng trở lên, khoản thu mà người nợ khó có khả tốn bị lý, phá sản hay khó khăn tương tự Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp chi phí sản xuất chung, có, để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Phương pháp tính giá hàng tồn kho: giá thực tế đích danh Hạch toán h àng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên Giá trị thực được xác định giá bán ước tính trừ chi phí để ho àn thành chi phí tiếp thị, bán hàng phân phối phát sinh Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cơng ty trích lập theo quy định kế tốn hành Theo đó, Cơng ty phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, phẩm chất trường hợp giá trị thực tế hàng tồn kho cao giá trị thực thời điểm kết thúc niên độ kế toán Theo đánh giá Ban Tổng Giám đốc, số dư hàng tồn kho đến ngày 30/06/2013 khơng có hàng tồn kho bị giảm giá cần phải trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho theo quy định 10 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho k ỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo t ài TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá tr giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt v chạy thử Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể sau: Năm 2013 (Số năm khấu hao) Nhà cửa, vật kiến trúc 03 - 13 Máy móc, thiết bị 06 - 08 Phương tiện vận tải 03 - 10 Thiết bị quản lý 03 - 05 Tài sản cố định vơ hình khấu hao Tài sản cố định vơ hình trình bày theo ngun giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Đây phần mềm phục vụ quản lý, khấu hao theo thời gian sử dụng hữu ích ước tính thời gian năm Các khoản đầu tư Các khoản đầu tư ghi nhận ngày mua khoản đầu tư xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá chi phí liên quan đến giao dịch mua khoản đầu t Tại kỳ kế toán tiếp theo, khoản đầu t xác định theo nguyên giá trừ khoản giảm giá đầu tư Dự phòng giảm giá đầu tư trích lập theo quy định kế tốn h ành Theo đó, Cơng ty đư ợc phép trích lập dự phòng cho khoản đầu tư tự trao đổi có giá trị ghi sổ cao h ơn giá thị trường ngày kết thúc niên độ kế toán Theo đánh giá Ban Tổng Giám đốc, khoản đầu t ngày 30/06/2013 khoản đầu tư bị giảm giá cần phải trích lập dự ph òng giảm giá đầu tư theo quy định Các khoản trả trước dài hạn Các khoản chi phí trả trước dài hạn khác bao gồm giá trị công cụ, dụng cụ, l inh kiện loại nhỏ xuất dùng coi có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Công ty với thời hạn từ năm trở lên Các chi phí vốn hóa hình thức khoản trả trước dài hạn phân bổ vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh, sử dụng ph ương pháp đường thẳng vòng hai năm 11 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho k ỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo t ài TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Ghi nhận doanh thu Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụ đ ược ghi nhận kết giao dịch đ ược xác định cách đáng tin cậy Tr ường hợp giao dịch cung cấp dịch vụ li ên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần công việc đ ã hoàn thành ngày Bảng cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ đ ược xác định thỏa mãn tất bốn (4) điều kiện sau: (a) Doanh thu xác định tương đối chắn; (b) Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; (c) Xác định phần cơng việc hồn thành ngày Bảng cân đối kế toán; (d) Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng Lãi từ khoản đầu tư ghi nhận Cơng ty có quyền nhận kho ản lãi Ngoại tệ Công ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đoái” Theo đó, nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư tài sản tiền cơng nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc niên độ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá ng ày Chênh lệch tỷ giá phát sinh hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh d oanh Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng dùng để chia cho chủ sở hữu Chi phí vay Chi phí vay liên quan tr ực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả v số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh v ì thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế đ ược khấu trừ năm khác (bao g ồm lỗ mang sang, có) ngồi không bao gồm tiêu không chịu thuế khơng khấu trừ Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản công nợ báo cáo tài đư ợc ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập ho ãn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản ch ênh lệch tạm thời tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm t ài sản thu hồi hay nợ phải trả toán Thuế thu nhập ho ãn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế có li ên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập ho ãn lại ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu 12 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho k ỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo t ài TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Thuế (Tiếp theo) Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Cơng ty có dự định tốn thuế thu nhập hành sở Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp t ùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền (*) 550.718.510 606.099.038 56.700.000.000 268.594.832 226.402.550 73.600.000.000 Cộng 57.856.817.548 74.094.997.382 (*) Phản ánh khoản tiền gửi có kỳ hạn khơng q 03 tháng ngân h àng PHẢI THU KHÁCH HÀNG Phải thu ngắn hạn từ bên liên quan (Thuyết minh số 25) Phải thu ngắn hạn từ khách hàng Cộng 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND 28.451.008.985 20.544.682.985 18.828.103.950 20.420.457.919 47.279.112.935 40.965.140.904 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND 969.945.737 399.975.725 992.403.393 - 377.143.056 345.580.556 32.050.511 88.574.726 1.779.115.029 1.426.558.675 CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC Phải thu người lao động Thuế GTGT chưa khấu trừ Lãi tiền gửi ngân hàng phải thu Phải thu khác Cộng 13 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho k ỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo t ài HÀNG TỒN KHO 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ 1.155.886.494 990.146.682 1.887.826.364 736.536.682 Cộng giá gốc hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 2.146.033.176 - 2.624.363.046 - Giá trị thực hàng tồn kho 2.146.033.176 2.624.363.046 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Tạm ứng Tài sản khác 164.975.296 - 62.366.262 389.865 Cộng 164.975.296 62.756.127 TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU H ÌNH Nhà cửa vật kiến trúc VND Máy móc thiết bị VND Phương tiện vận tải VND Thiết bị quản lý VND 56.650.309.146 8.493.833.029 206.303.332.067 1.996.951.190 273.444.425.432 (30.000.000) (45.346.550) (50.592.003) (349.768.259) (475.706.812) 56.620.309.146 8.448.486.479 206.252.740.064 1.647.182.931 272.968.718.620 51.507.075.023 2.539.644.125 110.137.839.688 868.451.760 165.053.010.596- 1.880.395.204 379.314.736 11.629.614.990 149.949.418 14.039.274.348 (6.966.666) (31.604.880) (50.592.003) (324.732.578) (413.896.127) 53.380.503.561 2.887.353.981 121.716.862.675 693.668.600 178.678.388.817 Tại ngày 01/01/2013 5.143.234.123 5.954.188.904 96.165.492.379 1.128.499.430 108.391.414.836 Tại ngày 30/06/2013 3.239.805.585 5.561.132.498 84.535.877.389 953.514.331 94.290.329.803 Tổng cộng VND NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2013 Giảm khác (*) Tại ngày 30/06/2013 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Tại ngày 01/01/2013 Khấu hao kỳ Giảm khác (*) Tại ngày 30/06/2013 GIÁ TRỊ CỊN LẠI (*) Trong kỳ, Cơng ty ghi giảm nguyên giá khấu hao lũy kế tài sản cố định hữu hình có ngun giá 30.000.000 đồng theo quy định Thông t 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 Nguyên giá TSCĐ hữu hình khấu hao hết sử dụng ngày 30/6/2013 52.205.731.316 đồng (tại ngày 31/12/2012 52.586.701.124 đồng) 14 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho k ỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo t ài 10 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH NGUN GIÁ Tại ngày 01/01/2013 Tăng kỳ Tại ngày 30/06/2013 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Tại ngày 01/01/2013 Khấu hao kỳ Tại ngày 30/06/2013 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 01/01/2013 Tại ngày 30/06/2013 Phần mềm quản lý VND Tổng cộng VND 422.000.000 422.000.000 422.000.000 422.000.000 219.518.520 60.259.253 279.777.773 219.518.520 60.259.253 279.777.773 202.481.480 202.481.480 142.222.227 142.222.227 Ngun giá TSCĐ vơ hình khấu hao hết sử dụng ngày 30/6/2013 102.000.000 đồng (tại ngày 01/01/2013 34.000.000 đ ồng) 11 12 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Dự án nâng cấp cải tạo bãi giai đoạn 68.810.755 68.810.755 Cộng 68.810.755 68.810.755 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Góp vốn đầu tư - Cơng ty CP Đầu tư Phát triển Cảng Đình Vũ (a) - Công ty CP Đầu tư Thương mại Hàng Hải (b) - Trường Cao đẳng nghề Hàng hải Vinalines (c) - Công ty TNHH Vận tải Hàng công nghệ cao (d) 5.500.000.000 3.000.000.000 5.000.000.000 22.084.573.920 5.500.000.000 3.000.000.000 5.000.000.000 22.084.573.920 Cộng 35.584.573.920 35.584.573.920 ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC (a) Đầu tư vào Công ty Cổ phần Đầu tư phát triển Cảng Đình Vũ với giá trị 5.500.000.000 đồng tương đương với 550.000 cổ phần, chiếm 2,75% vốn điều lệ (b) Đầu tư vào Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Hàng Hải Hải Phòng với giá trị 3.000.000.000 đồng tương đương với 300.000 cổ phần, chiếm 2,5% vốn điều lệ (c) Phản ánh khoản vốn góp vào Trường Cao Đẳng nghề Hàng Hải Vinalines với số tiền tỷ đồng, chiếm 10% vốn điều lệ (d) Phản ánh khoản góp vốn theo Hợp đồng chuyển nh ượng vốn góp HĐCNVG06/2010/MHC/DXP ngày 24/12/2010 Theo đó, giá tr ị phần vốn sở hữu 450.000 USD, tương đương với 15% vốn điều lệ 15 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngơ Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho k ỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo t ài 13 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN Từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 VND Từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 VND 114.055.000 113.296.400 (170.703.200) 104.774.089 69.830.000 (139.689.089) 56.648.200 34.915.000 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Phải trả ngắn hạn người bán Phải trả ngắn hạn từ bên liên quan (Thuyết minh số 25) 6.419.643.912 10.334.934.732 662.166.553 635.844.285 Cộng 7.081.810.465 10.970.779.017 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 1.258.754.030 4.297.513.184 731.059.400 6.989.635.103 434.065.594 Cộng 6.287.326.614 7.423.700.697 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Trích trước chi phí sửa chữa kỳ (*) Chi phí dịch vụ mua phải trả 2.505.000.000 171.601.006 98.562.801 Cộng 2.676.601.006 98.562.801 Tại 01/01 Tăng kỳ Kết chuyển vào chi phí sản xuất kỳ Tại 30/06 14 15 16 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC CHI PHÍ PHẢI TRẢ (*) Chi 17 phí trích trước theo Kế hoạch sửa chữa số 18/KT-CN ngày 31/12/2012 Tổng Giám đốc CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Kinh phí cơng đồn Khoản phải trả khác 1.156.440.296 454.499.662 1.309.821.866 420.596.800 Cộng 1.610.939.958 1.730.418.666 16 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngơ Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài 18 MẪU B 09 - DN VỐN CHỦ SỞ HỮU Thay đổi vốn chủ sở hữu Vốn điều lệ Chênh lệch tỷ giá hối đoái VND Quỹ đầu tư phát triển VND Quỹ Dự phòng tài VND Lợi nhuận chưa phân phối VND Cộng VND Thặng dư vốn cổ phần VND 78.749.720.000 1.352.660.454 40.738.533 44.982.320.384 5.250.000.000 59.277.825.103 189.653.264.474 Trích lập quỹ - - - 17.460.385.900 2.451.857.995 (25.412.243.895) (5.500.000.000) Chia cổ tức đợt năm 2011 - - - - - (23.624.916.000) (23.624.916.000) - - - - (15.749.944.000) (15.749.944.000) Số dư ngày 01/01/2012 Chia cổ tức đợt năm 2012 VND Lãi năm - - - - - 78.407.244.194 78.407.244.194 Giảm khác - - (40.738.533) - - - (40.738.533) 78.749.720.000 1.352.660.454 - 62.442.706.284 7.701.857.995 72.897.965.402 223.144.910.135 Trích lập quỹ (*) - - - 17.109.326.189 173.114.005 (23.282.440.194) (6.000.000.000) Chia cổ tức đợt năm 2012 (*) - - - (39.374.860.000) (39.374.860.000) Lãi kỳ - - - - - 25.872.898.657 25.872.898.657 78.749.720.000 1.352.660.454 - 79.552.032.473 7.874.972.000 36.113.563.865 203.642.948.792 Số dư ngày 01/01/2013 Số dư ngày 30/06/2013 (*) Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên số 01/NQ-ĐHCĐ ngày 06/04/2013, Đại hội thông qua phương án phân chia lợi nhuận sau: trích quỹ dự phòng tài 0,22% tương đương với 173.114.005 đồng; trích quỹ Đầu tư phát triển 21,82% tương đương với 17.109.326.189 đồng; trích Quỹ thưởng Ban điều hành 0,64% tương đương với 500.000.000 đồng; trích quỹ khen thưởng, phúc lợi 7,01%, tương đương với 5.500.000.000 đồng; chia cổ tức đợt năm 2012 50% vốn Điều lệ tiền mặt tương đương với 39.374.860.000 đồng 17 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho k ỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo t ài 18 VỐN CHỦ SỞ HỮU (Tiếp theo) Vốn Điều lệ Theo Giấy chứng Đăng ký kinh doanh, vốn Điều lệ Công ty l 78.749.720.000 đồng Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013, vốn Điều lệ cổ đơng góp sau: 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam Vốn góp đối tượng khác 40.162.500.000 38.587.220.000 40.162.500.000 38.587.220.000 Cộng 78.749.720.000 78.749.720.000 Tình hình phát hành cổ phiếu 30/06/2013 Cổ phiếu 01/01/2013 Cổ phiếu 7.874.972 7.874.972 7.874.972 - 7.874.972 7.874.972 7.874.972 - Từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 VND Từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 VND Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá đ ã thực Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực 2.825.474.615 2.800.000.000 1.686 1.091.144 3.228.604.177 3.350.000.000 104.940.261 - Cộng 5.626.567.445 6.683.544.438 - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi Cổ phiếu phổ thơng có mệnh giá 10.000 đồng/cổ phần 19 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 18 CƠNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho k ỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo t ài 20 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 VND Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho năm Lợi nhuận/(lỗ) trước thuế 33.655.403.527 Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế (2.525.384.049) Trừ: Thu nhập khơng chịu thuế (2.800.000.000) Cộng: Các khoản chi phí không đ ược khấu trừ 274.615.951 Thu nhập chịu thuế 31.130.019.478 Thuế suất thơng thường 25% Chi phí thuế Thu nhập doanh nghiệp hành 21 23 50.531.143.513 (3.118.888.890) (3.350.000.000) 231.111.110 47.412.254.623 25% 7.782.504.870 11.853.063.656 Từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 VND Từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 VND 25.872.898.657 38.678.079.857 25.872.898.657 38.678.079.857 7.874.972 7.874.972 3.285 4.912 Từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 VND Từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 VND Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác 10.746.957.424 24.953.740.944 14.099.533.601 10.893.823.468 33.560.933.242 11.994.404.375 13.948.864.199 4.664.155.590 19.445.616.177 2.913.817.731 Cộng 68.413.251.758 78.808.594.993 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Số cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi cổ phiếu 22 Từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 VND CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ BÁO CÁO BỘ PHẬN Công ty không lập Báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh v theo khu vực địa lý Công ty hoạt động lĩnh vực dịch vụ bốc xếp hàng hố Thành phố Hải Phòng 19 CƠNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngơ Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho k ỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo t ài 24 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Công ty quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động li ên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu v phương pháp mà Công ty áp d ụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập v chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài trình bày Thuyết minh số Các loại cơng cụ tài Giá trị ghi sổ 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư tài dài hạn Các khoản ký quỹ Tổng cộng 57.856.817.548 45.644.521.507 35.584.573.920 139.085.912.975 74.094.997.382 41.039.815.374 35.584.573.920 389.865 150.719.776.541 8.692.750.423 2.676.601.006 11.369.351.429 12.701.197.683 98.562.801 12.799.760.484 Công nợ tài Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Cộng Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo t ài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thông tin công cụ t ài khơng đưa hư ớng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm ph ù hợp với Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài Cơng ty xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát v đánh giá rủi ro mà Công ty phải chịu, thiết lập sách quy trình kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận đ ược Hệ thống quản lý rủi ro xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh thay đổi điều kiện thị tr ường hoạt động Cơng ty Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro l ãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản 20 CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngô Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho k ỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo t ài 24 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Cơng ty chịu rủi ro có thay đổi tỷ giá hối đối, l ãi suất giá Quản lý rủi ro tỷ giá Cơng ty thực số giao dịch có gốc ngoại tệ Giá trị ghi sổ t ài sản tiền cơng nợ tiền có gốc ngoại tệ thời điểm cuối năm không đáng kể Quản lý rủi ro giá cổ phiếu Các cổ phiếu Công ty nắm giữ bị ảnh h ưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư Hội đồng Quản trị Công ty xem xét v phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu ngành nghề kinh doanh, công ty để đầu t ư, v.v… Công ty đánh giá rủi ro giá cổ phiếu không đáng kể Quản lý rủi ro giá hàng hóa Cơng ty mua nhiên liệu, nguyên vật liệu từ nhà cung cấp nước để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Công ty chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán nguy ên vật liệu, hàng hóa Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách h àng đối tác không đáp ứng đ ược nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín d ụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách hàng thường xuyên phân bổ khu vực địa lý khác Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ t ài tương lai Tính tha nh khoản Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức đ ược kiểm sốt số vốn m Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Công ty l theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Công ty tr ì đủ mức dự phòng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà cổ đông cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Dưới năm Tổng Trên năm VND VND VND 30/06/2013 Tiền khoản tương đương tiền 57.856.817.548 57.856.817.548 Phải thu khách hàng phải thu khác 45.644.521.507 45.644.521.507 Đầu tư tài dài hạn Tổng cộng 103.501.339.055 35.584.573.920 35.584.573.920 35.584.573.920 139.085.912.975 Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng cộng 8.692.750.423 2.676.601.006 11.369.351.429 - 8.692.750.423 2.676.601.006 11.369.351.429 Chênh lệch khoản 92.131.987.626 35.584.573.920 127.716.561.546 30/06/2013 Ban Tổng Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Tổng Giám đốc tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ t ài đến hạn 21 CƠNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐOẠN XÁ Số 15, Đường Ngô Quyền, Phường Vạn Mỹ, Ngơ Quyền Thành phố Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho k ỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo t ài 25 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong kỳ, Cơng ty có giao dịch sau với bên liên quan: Bản chất Bên liên quan Từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 VND Từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 VND 11.518.035.325 8.358.417.475 557.874.594 1.015.955.416 74.095.000 372.832.000 20.081.250.000 12.048.750.000 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND 28.451.008.985 20.544.682.985 580.662.053 365.379.585 81.504.500 270.464.700 Doanh thu cung cấp dịch vụ, hàng hoá Công ty Vận tải biển Container Vinalines CN TCT Hàng Hải VN - Công ty TNHH MTV Công ty chịu kiểm sốt Tổng Cơng ty Hàng Hải Mua hàng hố, dịch vụ Cơng ty TNHH MTV Cảng Hải Phòng Cơng ty dịch vụ Hàng hải Vinalines Hải Phòng - CN TCT Hàng Hải VN - Cơng ty TNHH MTV Cổ tức trả Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam Cơng ty chịu kiểm sốt Tổng Công ty Hàng Hải Công ty chịu kiểm sốt Tổng Cơng ty Hàng Hải Cơng ty Mẹ Số dư với bên liên quan: Bản chất Bên liên quan Số dư phải thu Công ty Vận tải biển Container Vinalines CN TCT Hàng Hải VN - Công ty TNHH MTV Công ty chịu kiểm sốt Tổng Cơng ty Hàng Hải Số dư phải trả Cơng ty TNHH MTV Cảng Hải Phòng Cơng ty dịch vụ Hàng hải Vinalines Hải Phòng - CN TCT Hàng Hải VN - Công ty TNHH MTV 26 Cơng ty chịu kiểm sốt Tổng Cơng ty Hàng Hải Cơng ty chịu kiểm sốt Tổng Công ty Hàng Hải SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NGÀY LẬP BÁO CÁO Ban Giám đốc Công ty khẳng định khơng có kiện quan trọng xảy sau ngày lập Báo cáo đến thời điểm phát hành báo cáo có ảnh hưởng trọng yếu cần phải trình bày báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Công ty 27 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh lấy từ Báo cáo tài năm 2012 kiểm toán Riêng báo cáo kết hoạt động kinh doanh báo cáo lưu chuyển tiền tệ sử dụng số liệu so sánh c ùng kỳ năm trước soát xét Vũ Tuấn Dương Tổng Giám đốc Hải Phòng, ngày 10 tháng 08 năm 2013 Mai Thị n Thế Kế tốn trưởng Hồng Thị Hương Người lập 22 ... 2.1 46. 033.1 76 - 2 .62 4. 363 .0 46 - Giá trị thực hàng tồn kho 2.1 46. 033.1 76 2 .62 4. 363 .0 46 30/ 06/ 2013 VND 01/01 /2013 VND Tạm ứng Tài sản khác 164 .975.2 96 - 62 . 366 . 262 389. 865 Cộng 164 .975.2 96 62.7 56. 127 TÀI SẢN... 165 .053.010.5 96- 1.880.395.204 379.314.7 36 11 .62 9 .61 4.990 149.949.418 14.039.274.348 (6. 966 .66 6) (31 .60 4.880) (50.592.003) (324.732.578) (413.8 96. 127) 53.380.503. 561 2.887.353.981 121.7 16. 862 .67 5 69 3 .66 8 .60 0... 14 15 16 17 18 30/ 06/ 2013 01/01 /2013 33.170.981.128 39.4 56. 604.013 33.170.981.128 7.081.810. 465 1 46. 135.353 6. 287.3 26. 614 8.770.835.447 2 .67 6 .60 1.0 06 1 .61 0.939.958 6. 597.332.285 39.4 56. 604.013