Ngân hàng Thương mại Cô phần Ngoại thương Việt Nam Báo cáo tài chính hợp nhất tóm tắt
cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015
EY
Trang 2Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam
MỤC LỤC
Trang
Báo cáo kiểm toán độc lập về báo cáo tài chính hợp nhất tóm tắt 1
Bảng cân đói kế toán hợp nhất tóm tắt 2-3
Trang 3
_ ae
Ernst & Young Vietnam Limited Tel: +84 8 3824 5252 28th Floor, Bitexco Financial Tower Fax: +84 8 3824 5250 2 Hai Trieu Street, District 1 ey.com
Ho Chi Minh City, S.R of Vietnam
Building a better working world
Số tham chiếu: 61039047/17820108-TTHN
BAO CÁO KIEM TOAN DOC LAP VE BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT TOM TAT Kính gửi: Các cô đông /
Ngan hang Thuong mai Co phan Ngoai thuong Viét Nam
Bao cao tai chinh hop nhất tóm tắt kèm theo, được lập ngày II tháng 3 năm 2016 và được trình bày từ trang 2 đến trang 4, bao gồm bảng cân đối kế toán hợp nhất tóm tắt tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất tóm tắt cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, được trích từ báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (“Ngân hàng”) và các công ty con đã được kiểm tốn Chúng tơi đã đưa ra ý kiến kiếm tốn chấp nhận tồn
phần đối với báo cáo tài chính hợp nhất này tại báo cáo kiểm toán lập ngày I1 tháng 3 năm 2016 Báo cáo tài
chính hợp nhất này và báo cáo tài chính hợp nhất tóm tắt không phản ánh ảnh hưởng của các sự kiện phát sinh sau ngày lập báo cáo kiểm toán nói trên
Báo cáo tài chính hợp nhất tóm tất không bao gồm tất cả các thuyết minh cần phải công bố theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán các Tổ chức tín dụng Việt Nam và các quy định của Ngân hàng Nhà nước
Việt Nam và các quy định pháp lý khác có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất Do đó,
việc đọc báo cáo tài chính hợp nhất tóm tắt không thể thay thể cho việc đọc báo cáo tài chính hợp nhất của Ngân hàng và các công ty con
Trách nhiệm của Ban Điều hành Ngân hàng
Ban Điều hành Ngân hàng chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất tóm tắt cho mục đích công khai báo cáo tài chính theo quy định tại Khoản I1, Điều 1 Thông tư số 49/2014/TT-NHNN ngày 31
tháng 12 năm 2014 sửa đối bổ sung một số điều khoản của chế độ báo cáo tài chính đối với các tổ chức tín dụng
ban hành kèm theo Quyết định số 16/2007/QD-NHNN ngày 18 tháng 4 năm 2007 và hệ thống tài khoản kế toán
các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29 tháng 4 năm 2004
Trách nhiệm cúa Kiểm toán viên
Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính hợp nhất tóm tắt dựa trên các thủ tục mà chúng tôi đã thực hiện theo quy định và hướng dân của Chuân mực kiêm toán Việt Nam sô 810 — “Dịch vụ báo cáo vệ báo cáo tài chính tóm tat”
Y kiên của Kiêm toán viên
Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính hợp nhất tóm tắt - được trích từ báo cáo tài chính hợp nhất cho năm
tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 của Ngân hàng và các công ty con đã được kiểm toán - đã phản ánh nhất quán, trên các khía cạnh trọng yếu, với báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán và phù hợp với quy định tại Khoản l1, Điều 1 Thông tư số 49/2014/TT- NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2014 sửa đôi bổ sung một sô điều khoản của chế độ báo cáo tài chính đối với các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN ngày l8 tháng 4 năm 2007 và hệ thống tài khoản kế toán các tổ chức tín dụng ban hành kèm
: ét dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29 thang 4 nam 2004
nhiệm Hữu hạn Ernst & Young Việt Nam
ên Xuân Đại Bà Đặng Phương Hà
Phó Tông Giám đốc _ Kiểm toán viên
Trang 4Ngân hàng Thương mại Cô phần Ngoại thương Việt Nam BANG CAN DOI KE TOÁN HOP NHAT TOM TAT
tai ngay 31 thang 12 nam 2015
H Ill
`)
TAI SAN
Tién mat, vang bac, da quy
Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Tiền gửi tại và cho vay các tô chức tín dụng khác Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác
Cho vay các tô chức tín dụng khác
Dự phòng rủi ro
Chứng khoán kinh doanh
Chứng khoán kinh doanh
Dự phòng rủi ro chứng khoán kinh doanh
Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sắn tài chính khác Cho vay khách hàng
Cho vay khách hàng
Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng
Chứng khoán đầu tư
Chứng khoán đầu tư sẵn sang dé ban Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn
Dự phòng rủi ro chứng khoán đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn
Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết
Đầu tư dài hạn khác
Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tài sán cố định Tài sản có định hữu hình Nguyên giá Hao mòn tài sản cô định Tài sản cố định vô hình Nguyên giá Hao mòn tài sản có định Tài sản Có khác
Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu
Trang 5Ngân hàng Thương mại Cô phần Ngoại thương Việt Nam BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT TOM TAT
tai ngay 31 thang 12 nam 2015 (tiép theo) VH STT mAb Wea nN —
Ba Nguyén Thi Thu Huong
NO PHAI TRA VA VON CHU SO HỮU
Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi và vay các tố chức tín dụng khác
Tiền gửi của các tô chức tín dụng khác Vay các tô chức tín dụng khác
Tiền gứi của khách hàng
Các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác
Phát hành giấy tờ có giá
Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả
Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải tra Các khoản phải trả và công nợ khác TÓNG NỢ PHÁI TRÁ Vốn chủ sở hữu Vôn của tô chức tín dụng Von diéu lé Thang dur von cổ phân Von khác Quỹ của tổ chức tín dụng Chênh lệch tỷ giá hồi đoái
Chênh lệch đánh giá lại tài sản
Lợi nhuận chưa phân phối
Lợi nhuận để lại năm trước Lợi nhuận để lại năm nay
Lợi ích của cổ đông thiêu số TONG VON CHU SO HUU
TONG NO PHAI TRA VA VON CHU SO HUU CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN DOI KE TOÁN
Bảo lãnh vay vốn
Cam kết giao dịch hối đoái
Cam kết mua ngoại tệ Cam két bán ngoại lệ Cam kết trong nghiệp vụ thư tín dụng Bảo lãnh khác Các cam kết khác Người lập:
Bà Phùng Nguyễn Hải Yé
Trang 6Ngân hàng Thương mại Cỗ phần Ngoại thương Việt Nam
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT TOM TAT cho năm tài chính kêt thúc ngay 31 thang 12 nam 2015 G3 H IH IV c¬ VI vil VIH IX XI XII XIII XIV XVI XV
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi và các chi phí tương tự
Thu nhập lãi thuần
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí từ hoạt động dịch vụ
Lai/(16) thuần từ hoạt động dịch vụ
Lã¡/(lỗ) thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hoi Lai/(16) thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh
Lã¡/(1ỗ) thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư
Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác
Lã¡/(lỗ) thuần từ hoạt động khác
Thu nhập từ góp vốn, mua co phần
TONG THU NHAP HOẠT ĐỘNG CHI PHI HOAT DONG
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chỉ phí dự phòng rủi ro tín dụng
Chỉ phí dự phòng rủi ro tín dụng
TỎNG LỢI NHUẬN TRƯỚC THUÊ Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp LỢI NHUẬN SAU THUÊ
Lợi ích của cổ đông thiểu số
Lợi nhuận thuần trong kỳ
Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (VND)
Người lập: Bà Nguyễn Thị Thu Hương