- a ~ 2 -
w THANH VIEN HANG KIEM TOAN BKR INTERNATIONAL
Chuyên ñgònh Kiểm toón, Định gió, Tư vốn tời chính, kế toán, thuế Số : J2Ÿ)-13/BC-TC/II-VAE
Hà Nội, ngày 14 tháng 08 năm 2013
BÁO CÁO
KÉT QUÁ CÔNG TÁC SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
Kính gửi: Hội đồng quản trị và Ban Tổng giám đốc
Công ty Cô phần Đầu tư và Xây dựng Thành Nam
Chúng tôi, Công ty TNHH Kiểm toán và Định giá Việt Nam đã thực hiện cơng tác sốt xét Bảng cân đối kế toán giữa niên độ tại ngày 30/06/2013, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ và Bản Thuyết minh báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỳ hoạt động từ 01/01/2013 đến 30/06/2013
được lập ngày 05 tháng 08 năm 2013 của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Thành Nam (gọi tắt là "Công ty")
từ trang 07 đến trang 40 kèm theo
Như đã trình bày trong Báo cáo Ban Tổng Giám đốc từ trang 02 đến trang 05, Ban Tổng Giám đốc của Công ty có trách nhiệm lập và trình bày Báo cáo tài chính giữa niên độ Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo kêt quả công tác soát xét vê Báo cáo tài chính giữa niên độ này trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi
Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét Báo cáo tài chính giữa niên độ theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam về cơng tác sốt xét Chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện soát xét để có sự đảm bảo
vừa phải rằng Báo cáo tài chính giữa niên độ này không chứa đựng những sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét chủ yếu bao gồm việc phỏng vấn các nhân sự của Công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công việc kiểm tốn Chúng tơi khơng thực hiện cơng việc kiểm tốn nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm toán
Trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng Báo cáo tài chính giữa niên độ kèm theo sau đây không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan
Báo cáo soát xét được lập thành sáu (06) bản bằng tiếng Việt Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Thành Nam giữ 05 bản, Công ty TNHH Kiểm toán và Định giá Việt Nam giữ 01 bản Các bản có giá trị pháp lý như nhau
Phạm Hùng Sơn Ngô Bá Duy
Phó Tổng giám đốc Kiểm toán viên
Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 0813-2013-034-1 Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 1107-2013-034-1
Thay mặt và đại diện cho
CONG TY TNHH KIÊM TOÁN VÀ ĐỊNH GIÁ VIỆT NAM
Trang 2
CONG TY CO PHAN DAU TU VA XAY DUNG THANH NAM
Lô CC5A - Bán đảo Linh Đàm - Hoàng Mai - Hà Nội Tel: 04 3563 2763 Fax: 04 3563 2762
BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ,
cho kỳ hoạt động từ 01/01/2013
BANG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN DO
Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 đến 30/06/2013 Mẫu số B 01a - DN Đơn vị tính: VND Mã Thuyết
TAI SAN số minh 30/06/2013 01/01/2013
A TAI SAN NGAN HAN 100 241.480.606.277 272.341.317.558 (100=110+120+130+140+150) I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.1 15.219.710.575 19.824.015.022 1 Tiền 111 15.219.710.575 19.824.015.022 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn han 120 V.2 1.255.300 973.200 I1 Đầu tư ngắn hạn 121 5.578.075 5.578.075
2_ Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (4.322.775) (4.604.875)
HI Các khoản phải thu ngắn hạn 130 90.697.218.750 112.695.634.757 1 Phải thu của khách hàng 131 VHL2 75.013.574.769 90.740.845.489 2_ Trả trước cho người bán 132 VII2.2 8.931.036.384 13.295.497.793 5_ Các khoản phải thu khác 135 V.3 6.752.607.597 8.659.291.475
IV Hàng tồn kho 140 125.789.499.921 132.460.675.161
1 Hàng tồn kho 141 V.4 125.789.499.921 132.460.675.161
V Tài sản ngắn hạn khác 150 9.772.921.730 7.360.019.418
1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 940.548.583 -
2 Thué GTGT được khấu trừ 152 - 1.027.792.728
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 1544 V.5 238.115.411 -
4 Tai san ngan han khac 158 VIII.2.3 8.594.257.736 6.332.226.690
B TAI SAN DAI HAN 200 311.045.456.573 325.553.789.467 (200=210+220+240+250+260) I Cac khoan phai thu dai han 210 - ” II Tài sản cố định 220 92.624.033.999 106.078.757.051 1 Tài sản cố định hữu hình 221 V.6 32.474.231.793 33.768.772.195 -_ Nguyên giá 222 44.144.043.804 45.465.097.173
-_ Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (11.669.812.011) (11.696.324.978) 2_ Tài sản cố định thuê tài chính 224 V.7 463.298.428 549.065.696
-_ Nguyên giá 225 1.011.370.788 1.011.370.788
- Gid-tri hao mon luy ké 226 (548.072.360) (462.305.092)
3 Tài sản cố định vô hình 221 V8 3.153.499.999 3.153.499.999
-_ Nguyên giá 228 3.211.243.989 3.226.243.989
-_ Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (57.743.990) (72.743.990)
4 Chi phí xây dựng cơ bản đở dang 230 V.9 56.533.003.779 68.607.419.161
II Bắt động sản đầu tư 240 “ =
IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.10 217.763.196.797 217.193.644.718
1 Đầu tư vào công ty con 251 13.321.974.152 13.321.974.152
2_ Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 43.575.728.500 43.575.728.500
3 Dau tư dài hạn khác 258 163.311.605.501 161.791.605.501
4_ Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dai hạn 259 (2.446.111.356) (1.495.663.435)
V Tài sản dài hạn khác 260 658.225.777 2.281.387.698
1 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.I] 583.225.777 593.664.812
Trang 3Lô CC5A - Bán đảo Linh Đàm - Hoàng Mai - Hà Nội cho kỳ hoạt động từ 01/01/2013
Tel: 04 3563 2763 Fax: 043563 2762 dén 30/06/2013
Mẫu số B 01a - DN
BANG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ
Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Mã Thuyết NGUÒN VÓN số minh 30/06/2013 01/01/2013 A NO PHAI TRA (300=310+330) 300 459,563.218.533 504.927.310.243 I Nợ ngắn han 310 235.741.449.429 265.090.576.515 1 Vay và nợ ngắn hạn 311 V.12 83.990.813.437 79.254.063.263
2_ Phải trả người bán 312 VIL2.5 58.261.878.967 73.907.892.728
3_ Người mua trả tiền trước 313 VII.2.6 17.361.207.254 23.643.563.477
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.13 3.168.060.595 2.576.263.106
5_ Phải trả người lao động 315 12.339.725.040 18.384.951.795
6 Chi phi phải trả 316 V.14 5.796.627.363 3.356.366.723
9_ Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 V.15 53.407.698.334 62.354.183.066
11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 1.415.438.439 1.613.292.357
II Ng dai han 330 223.821.769.104 239.836.733.728
3 Phai tra dài hạn khác 333 VIII.2.7 190.277.454.010 206.546.014.010
4 Vay va no dai han 334 V.16 8.996.615.897 8.398.990.933
6 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336 - -
7 Dự phòng phải trả dài hạn 337 - -
8 Doanh thu chua thuc hién 338 VIL2.8 24.547.699.197 24.891.728.785
B VON CHU SO HUU(400=410+430) 400 92.962.844.317 92.967.796.783 I Vốn chủ sở hữu 410 V.17 92.962.844.317 92.967.796.783 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 50.000.000.000 50.000.000.000 2 Thang du vén cé phan 412 30.225.000.000 30.225.000.000 3 Vốn khác của chủ sở hữu 413 2 - 4 Cổ phiếu quỹ 414 (170.000) (170.000)
5 Chénh lệch đánh giá lại tài sản 415 - -
6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 = 3
7 Quy dau tu phát triển 417 2.517.006.651 2.461.844.610
8 Quy dy phong tài chính 418 2.364.575.757 2.309.413.716
9_ Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 = “
10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 7.856.431.909 7.971.708.457
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - -
TONG CONG NGUON VON (440=300+400) 440 552.526.062.850 597.895.107.026
Hà Nội, ngay 05 thang 08 nam 2013
Trang 4CONG TY CO PHAN DAU TU VA XAY DUNG THANH NAM
Lô CC5A - Bán đảo Linh Đàm - Hoàng Mai - Hà Nội Tel: 04 3563 2763 Fax: 04 3563 2762 BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ cho kỳ hoạt động từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 Mẫu số B 02a - DN BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ Kỳ hoạt động từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 Đơn vị tính: VND Mã Thuyết Từ 01/01/2013 Từ 01/01/2012 Chỉ tiêu sO minh dén 30/06/2013 dén 30/06/2012 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VII8 113.153.141.395 99.293.075.366
2_ Các khoản giảm trừ doanh thu 02 - -
3 Doanh thu thuan ban hang va cung cấp dịchvụ 10 113.153.141.395 99.293.075.366 (10=01-02)
4 Giá vốn hàng bán 11 VL19, 105.709.262.942 91.133.774.531 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịchvụ 20 7.443.878.453 8.159.300.835
(20=10-11)
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 — VI20 556.356.523 852.977.356 7 Chi phí tài chính 22 — V[L2I 5.041.511.425 4.656.258.543 Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 4.069.218.428 4.852.541.412
8 Chi phi ban hang 24 - -
9 Chi phi quan ly doanh nghiép 25_ VII.2.9 2.898.801.654 3.100.439.691 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 59.921.897 1.255.579.957
{30=20+(21-22)-(24+25)}
11 Thu nhập khác 31 VIIL2.10 45.454.639 157.068.857
12 Chi phí khác 32 VIH.2.II 4.920 31
13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 45.449.719 157.068.826 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 50 105.371.616 1.412.648.783 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 VIL22 - 195.728.950
16 Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 3 ˆ
17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 105.371.616 1.216.919.833 (60=50-51-52)
Người lập Kế toán trưởng
_——— Nguyễn Thế Chiến Trần Trọng Đại
Hà Nội, ngày 05 tháng 08 năm 2013
Trang 5BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ cho kỳ hoạt động từ 01/01/2013
đến 30/06/2013 Mẫu số B 03a - DN
CÔNG TY CỎ PHÀN ĐÀU TƯ VÀ XÂY DỰNG THÀNH NAM Lô CC5A - Bán đảo Linh Đàm - Hoàng Mai - Hà Nội
Tel: 04 3563 2763 Fax: 04 3563 2762
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE GIU'A NIÊN ĐỘ
(Theo phương pháp gián tiếp) Kỳ hoạt động từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 Đơn vị tính: VND Mã Thuyết Từ 01/01/2013 Từ 01/01/2012 Chỉ tiêu số minh đến 30/06/2013 đến 30/06/2012
Lưu chuyền tiền từ hoạt động kinh doanh
Lợi nhuận trước thuế 01 105.371.616 1.412.648 783
Điêu chỉnh cho các khoản
-_ Khấu hao tài sản cố định 02 1.243.085.027 1.353.508.005
-_ Các khoản dự phòng 03 950.165.821 (227.539.093)
- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 1.796.620 -
- Lai, 16 ti hoạt động đầu tư 05 (556.356.523) (728.828.999)
- Chi phi lai vay 06 4.069.218.428 4.852.541.412
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vẫn 08 $.ở1 3.280.989 6.662.330 108 lưu động
-_ Tăng, giảm các khoản phải thu 09 21.737.696.217 14.562.833.906
-_ Tăng, giảm hàng tồn kho 10 6.671.175.240 (9.445.263.626)
-_ Tăng, giảm các khoản phải trả (không kẻ lãi vay phải trả, 11 (52.690.299.219) (43.089.618.882)
thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)
-_ Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 (930.109.548) 391.199.287
-_ Tiền lãi vay đã trả 13 (517.733.902) (4.866.502.078)
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (1.599.913.649) -
- Tién thu khác từ hoạt động kinh doanh l§ 2.504.890.801 4.265.794.457 -_ Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh 16 (3.348.989.493) (656.103.380)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (22.360.002.564) — (32.175.330.208)
Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài 21 (35.403.145) (1.336.640.346)
hạn khác
Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài 22 15.055.454.545 -
hạn khác
Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (1.520.000.000) (100.000.000)
Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào các đơn vị khác 26 - 345.853.000
Tiền thu lãi cho vay, cô tức và lợi nhuận được chia 27 556.356.523 852.977.356 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt déng dau tu 30 14.056.407.923 (237.809.990)
HI Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
3 _ Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 11.779.851.500 79.634.105.257
4 _ Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (7.981.199.872) — (71.588.302.258)
5 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 (101.158.054) (101.158.054)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 3.697.493 574 7.944.644.945 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50=20+30+40) 50 (4.606.101.067) — (24.468.495.253)
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 19.824.015.022 28.215.839.808
Ảnh hưởng của thay đỗi ty giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 1.796.620 -
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 70 V.1 15.219.710.575 3.747.344.555
Hà Nội, ngày 05 tháng 08 năm 2013