4.CNN PL ban cao bach BCTC 01.7 30.9.2016

4.CNN PL ban cao bach BCTC 01.7 30.9.2016 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả...

Trang 1

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/07/2016 đến ngày 30/09/2016

Hà Nội, tháng 10 năm 2016

⁄

Trang 2

ẳ * CONG TY CP TƯ VẤN CÔNG NGHỆ, THIẾT BỊ VÀ KIỀM ĐỊNH XÂY DỰNG - CONINCO _ ị 7 MUC LUC TRANG

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC 2-3 BAO CAO TAI CHINH TAI NGAY 30 THANG 09 NAM 2016 4-26

Bảng cân đối kế toán 4-5

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 6

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 7

8-26

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính

Trang 3

CÔNG TY CP TƯ VẢN CÔNG NGHẸ, THIẾT BỊ VÀ KIỂM ĐỊNH XÂY DỰNG - CONINCO

BAO CAO CUA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phan Tư van Công nghệ, Thiết bị và Kiểm định Xây dựng - CONINCO trình bày Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được kiểm tốn của Cơng ty cho năm tài chính kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2016

CƠNG TY

Cơng ty cả phần Tư vấn Công nghệ, Thiết bị và Kiểm định Xây dựng - CONINCO (gọi tắt là “Công ty”)

được cỗ phần hóa từ Công ty Tư vấn Công nghệ, Thiết bị và Kiểm định Xây dựng theo Quyết định số

1770/QĐ - BXD ngày 22 tháng 12 năm 2006 của Bộ Xây dựng

Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký Doanh nghiệp số 0100106169, đăng ký lần đầu ¡ ngày 24

tháng 01 năm 2007, thay đổi lần 5 ngày 23 tháng 12 năm 2014 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội

cấp

'Tên Công ty viết bằng tiếng nước ngoài: CONSULTANT AND INSPECTION JOINT STOCK COMPANY OF CONSTRUCTION TECHNOLOGY AND EQUIPMENT Tên viết tắt : CONINCO

Trụ sở chính của Công ty tại: Số 4, phố Tôn Thất Tùng, phường Trung Tự, quận Đống Đa, thành phó Hà

Nội, Việt Nam

HỘI ĐÔNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐÓC

Hội đồng Quản trị

Ông Nguyễn Văn Công Chủ tịch HĐQT

Ông Hà Minh Ủy viên

Ông Nguyễn Xuân Hải Ủy viên

Ông Phan Ngọc Cương, Ủy viên Ông Nguyễn Mạnh Tuấn Ủy viên

Các thành viên Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập Báo cáo này:

Ban Giám đốc

Ông Nguyễn Văn Công Tổng Giám đốc

Ông Lê Ngọc Quang Phó Tổng Giám đốc

Ông Phan Ngọc Cương, Phó Tổng Giám đốc

Ông Hà Minh Phó Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Mạnh Tuần Phó Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Lương Bình Phó Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Hữu Trường Phó Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Đăng Quang Phó Tổng Giám đốc

Ông Lê Thanh Minh Phó Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Huy Anh Phó Tổng Giám đốc

Trang 4

CÔNG TY CP TƯ VẤN CÔNG NGHỆ, THIẾT BỊ VÀ KIỀM ĐỊNH XÂY DỰNG - CONINCO BAO CAO CUA BAN GIÁM ĐÓC (Tiếp theo)

CÁC SU’ KIEN SAU NGÀY KET THÚC KỲ KE TOÁN

Theo nhận định của Ban Giám đốc, xét trên những khía cạnh trọng yếu, không có sự kiện bắt thường nào xảy

ra sau ngày khóa số kế toán làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính và hoạt động của Công ty cân thiết phải

điều chỉnh hoặc trình bày trên Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2016

KIÊM TOÁN VIÊN

Báo cáo tài chính cho nam tài chính kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2016 chưa được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH Kiểm toán CPA VIETNAM - Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Moore Stephens

'TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong việc lập Báo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu câu phải:

« ˆ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; Dua ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;

e _ Thiết kế, thực hiện và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ liên quan tới việc lập và trình bày hợp lý các

Báo cáo tài chính để Báo cáo tài chính không bị sai sót trọng, yếu kể cả do gian lận hoặc bị lỗi; ¢ Lap Bao cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ

tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sở sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp

để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bắt kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo

cáo tài chính phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính Ban Giám đốc

cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích

hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Thay mặt Ban Giám đốc,

Nguyễn Văn Công

Tổng Giám đốc

Trang 5

CONG TY CO PHAN TU VAN CONG NGHE

THIET BI VA KIEM DINH XAY DUNG -CONINCO Số 4 - Tôn Thất Tùng - Đống Đa - Hà Nội

Báo cáo tài chính

BANG CAN DOI KE TOAN

'Tại ngày 30 tháng 09 năm 2016

TAI SAN Maso TM 30/09/2016 01/07/2016 A TAISAN NGAN HAN 100 275,984,339,789 264,696,573,845 1 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 34,341,649,868 21,253,300,420 1 Tiền lll V01 34,341,649,868 21,253,300,420 1I Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 35,170,440,262 35,170,440,262

3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn l23 V.02 35,170,440,262 35,170,440,262

II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 160,466,669,430 163,565,609,513 1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng, l3 -V.03 46,997,539,176 35,186,476,651 2 Trả trước cho người bán 132 V.04 10,167,656,973 7,162,395,940 6 Phải thu ngắn hạn khác 136 V.05 99,101,473,281 117,716,736,922 7 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 4,200,000,000 3,500,000,000 IV Hàng tồn kho 140 45,609,622,742 44,311,266,163 1 Hàng tồn kho 141 — V.06 45,609,622,742 44,311,266,163 V Tai san ngiin hạn khác 150 395,957,487 395,957,487 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 366,862,939 366,862,939 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 29,094,548 29,094,548 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 59,685,350,417 66,318,760,332 1 Các khoản phải thu dai hạn 210 0 0 1 Tài sản cố định 220 17,118,096,067 17,850,396,841 1 Tài sản cố định hữu hình 221 V.07 15,968,096,067 16,700,396,841 - Nguyên giá 222 45,668,476,593 46,006,689, 736 - Giá tri hao mon lity ké(*) 223 (29,700, 380,526) (29,306,292,895) 3 Tài sản có định vô hình 227 V.08 1,150,000,000 1,150,000,000 - Nguyên giá 228 1,828,728, 180 1,828,728, 180 - Giá trị hao mòn lũy ké(*) 229 (678,728,180) (678,728,180)

III Bất động sản đầu tư 230 0 0

IV Tai san dé dang dài hạn 240 17,021,885,848 17,007,309,182 2 Chỉ phí xây dựng cơ ban dé dang 242 — V.09 17,021,885,848 17,007,309,182 V Đầu tư tài chính dai hạn 250 — V.10 19,134,008,000 19,134,008,000

1 Đầu tư vào công ty con 251 0 0

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 7,395,000,000 7,395,000,000

Trang 6

NGUÒN VÓN Mãsố TM 30/09/2016 01/07/2016 A.NQ PHAI TRA 300 258,889,484,295 256,400,134,177 1 Nợ ngắn hạn 310 258,889,484,295 256,400,134,177 1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 6,864,139,449 7,576,741,549

2 Người mua trả tiền trước 312 179,971,991,232 141,358,914,611 3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 — V.12 6,201,118,291 3,072,989,781 4 Phải trả người lao động, 314 1,701,913,919 1,303,925,131 9 Phải trả ngắn hạn khác 319 V.13 55,103,827,945 93,718,369,646 10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 3,550,048,680 3,550,048,680 11.Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 4,200,000,000 4,200,000,000 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 1,296,444,779 1,619,144,779 Il Ng dai hạn 330 0 0 8 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338 V.14 0 0 B VÓN CHỦ SỞ HỮU 400 76,780,205,911 74,615,200,000 1 Vốn chủ sở hữu 410 V.15 76,780,205,911 74,615,200,000 1 Vốn góp của chủ sở hữu 411 44,000,000,000 44,000,000,000 2 Thặng dư vốn cổ phần 412 9,900,000,000 9,900,000,000

Trang 7

BAO CAO

KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

Tir ngay 01/07/2016 dén ngay 30/09/2016 CHÍ TIÊU Mãsô TM 30/09/2016 01/07/2016 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dich vụ 01 V.15 246,004,932,682 154,837,230,775 2 Các khoản giảm trừ 02 0 12,069,292 3 Doanh thu thuần về bán hàng 10 246,004,932,682 154,825,161,483 và cung cấp dịch vụ 4 Giá vốn hàng bán il V.16 204,010,315,201 127,835,738,693 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng 20 41,994,617,481 26,989,422,790 và cung cấp dịch vụ

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 V.17 4,650,160,727 3,566,715,752 7 Chi phi tai chinh 22 0 0

~ Trong đó: Chỉ phí lãi vay 2 0 0

8 Chi phi ban hang 24 0 0 9 Chi phi quan ly doanh nghiép 25 37,256,005,086 24,520,294,702 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 9,388,773,122 6,035,843,840 11 Thu nhập khác 31 2,984,043,676 1,891,051,479 12 Chi phi khac 32 0 385,925,455 13 Lợi nhuận khác 40 2,984,043,676 1,505,126,024 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 12,372,816,798 7,540,969,864 15 Chi phí thuế TNDN hiện hành (*) 51 V.18 2,474,563,360 1,508,193,973

16 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 52 0 0 S

a \

17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 9,898,253,438 6,032,775,891 +

18 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 2,250.00 1,371.00 #

Hà Feuhing 10 năm 2016 y

Người lập biêu Kê toán trưởng A

Lưu Thị Mai Hiên Lê Xuân Tường

đốc |

Trang 8

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

Theo phương pháp trực tiếp

Từ ngày 01/07/2016 đến ngày 30/09/2016

CHỈ TIÊU Mãsô TM 30/09/2016 01/07/2016

1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động SXKD

1 Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh 01 268,776,029,759 173,385,967,777 2 Tién chỉ trả cho người cung cấp hàng ho¿ 02 (201,542,788,158) (124,625,011,076)

3_ Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (19/825/721/946) — (17,825,994,546)

4 Tiền chỉ trả lãi vay 04 0 -

5_ Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (2,475,157,577) (1,689,95 1,866)

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 48,694,213,906 31,080,988,078 7_ Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (78,053,490,359) (72,572,303,247)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động sản x 20 15,573,085,625 (12,246,304,880)

II Lưu chuyên tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và cáct 21 (14,318,552,727) (3,529,544,727)

2 Tién thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các 22 - 3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn 23 (22,054,208,000) (19,339,008,000)

4 Tién thu hdi cho vay, bán lại các công cụ nợ cL 24 33,520,666,190 17,500,000,000

6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác #

7 Tiền thu từ lãi cho vay, cổ tức và lợi nhu: 1,753,463,362 1,753,463,362 Luu chuyển tiền thuần từ hoạt động ĐT 30 (1,098,631,175) (3,615,089,365)

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cỗ phiều, nhận vốn -

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 2,000,000,000 2,000,000,000

4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay - 0 - Tra ng vay ngan han

~ Trả nợ vay dài hạn

5 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 0 6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu (3,425,510,000) (3,425,510,000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chín 40 (1,425,510,000) (1,425,510,000)

IV Lưu chuyển tiền thuần khác

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 13,048,944,450 (17,286,904,245)

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 21,253,300,420 38,540,204,665

Trang 9

CÔNG TY CP TU VAN CONG NGHỆ, THIẾT BỊ VÀ KIỀM ĐỊNH XÂY DỰNG - CONINCO

Báo cáo tài chính cho kỳ kê toán kết thúc tại ngày 30 tháng 09 năm 2016

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH MAU B 09a - DN

1 THÔNG TIN KHÁI QUÁT

1.1 — Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Tư vấn Công nghệ, Thiết bị và Kiểm định Xây dựng - CONINCO (gọi tắt là

“Công ty”) được cổ phần hóa từ Công ty Tư vấn Công nghệ Thiết bị và Kiểm định Xây dựng theo Quyết định số 1770/QĐ - BXD ngày 22 tháng 12 năm 2006 của Bộ Xây dựng

Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0100106169, đăng ký lần đầu ngày 24 tháng 01 năm 2007, thay đôi lần 5 ngày 23 tháng 12 năm 2014 do Sở Kế hoạch và Đầu tư

thành phố Hà Nội cấp

'Tên Công ty viết bằng tiếng nước ngoài: CONSULTANT AND INSPECTION JOINT STOCK COMPANY

OF CONSTRUCTION TECHNOLOGY AND EQUIPMENT Tên viết tắt : CONINCO

Vốn điều lệ của Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là 44.000.000.000 đồng Sở hữu vốn: Cổ Đôn: Số cổ phần VND Tỷ lêsởhữu Tông Công ty Tư vấn Xây dựng Việt Nam 1.122.000 11.220.000.000 25,5% Các cỗ đông khác 3.278.000 32.780.000.000 74,5% Tổng 4.400.000 44.000.000.000 100%

Trụ sở chính của Công ty tại: Số 4, phố Tôn Thất Tùng, phường Trung Tự, quận Đống Đa, thành

phố Hà Nội, Việt Nam

Số lao động bình quân: 952 người

1.2 Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính « _ Sửa chữa máy móc, thiết bị

e _ Sản xuất bê tông và các sản phẩm từ xỉ măng và thạch cao

« ˆ Sản xuất các cấu kiện kim loại

(Chỉ hoạt động sau khi được cơ quan Nhà nước có thầm quyền cho phép)

e San xuat máy thông dụng khác

Chỉ tiết: Sản xuất tủ lạnh hoặc thiết bị làm lạnh công nghiệp, bao gồm dây chuyển và linh kiện chủ yếu

« ˆ Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét

« _ Sản xuất mô tơ, máy phát, biến thế điện, thiết bị phân phối và điều khiển điện

e _ Sản xuất các thiết bị nâng, hạ và bốc xếp

« _ Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác

Chỉ tiết: Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khai khoáng, xây dựng

Bán buôn máy móc, thiết bị điện, vật liệu điện (máy phát điện, động cơ điện, dây điện

và thiết bị khác dung trong mạch điện)

» _ Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét

Trang 10

CONG TY CP TU VAN CONG NGHE, THIET BI VA KIEM DINH XAY DUNG - CONINCO

Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán kết thúc tại ngày 30 tháng 09 năm 2016

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH MAU B 09a - DN

12 Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính (Tiếp theo)

Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác

Thi công xây dựng các công trình dân dụng, công nghiệp, hạ tầng kỹ thuật

Thực hiện đầu tư công trình đân dụng, công nghiệp, hạ tầng kỹ thuật, vệ sinh môi trường

cụm dân cư;

Tổng thầu EPC va tổng thầu xây dựng công trình theo hình thức ““Chìa khóa trao tay”; Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác còn lại chưa được phân vào đâu

Kinh doanh xuất nhập khâu các sản phẩm công nghệ, vật liệu xây dựng, máy móc thiết

bị;

Hoạt động chuyên môn, khoa học và công nghệ khác chưa được phân vào đâu

Đào tạo, nghiên cứu, chuyển giao công nghệ xây dựng và vật liệu xây dựng; thiết kế, khám nghiệm sửa chữa phục hồi bảo hành máy xây dựng, thiết bị công nghệ (Doanh nghiệp chỉ được hoạt động sau khi được cơ quan Nhà nước có thẩm quyền cho phép)

Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đât thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê

Kinh doanh bắt động sản;

Tư vấn, môi giới, đầu giá bất động sản, đấu giá quyền sử dụng đất

Kinh doanh dịch vụ bất động sản (không hoạt động môi giới, đầu giá bất động sản, đấu

giá quyền sử dụng đất);

Cho thuê máy móc, thiết bị và đề dùng hữu hình khác

Cho thuê máy móc, thiết bị phục vụ các lĩnh vực công, nghiệp, nông nghiệp, lâm nghiệp, giao thông, vận tải, xây dựng

Lắp đặt máy móc và thiết bị công nghiệp

Lắp đặt máy móc và thiết bị công nghiệp, chế tạo thiết bị dây chuyền công nghiệp

Hoạt động của các trung tâm, đại lý tư vấn, giới thiệu và môi giới lao động, việc làm Cung ứng và quản lý nguồn lao động trong nước (Không bao gồm giới thiệu, tuyển

chọn, cung ứng nhân lực cho các doanh nghiệp có chức năng, xuất khẩu lao động) Vận tải hàng hóa bằng đường bộ

Dịch vụ vận tải hàng hóa bằng ô tô theo hợp đồng; Vận tải hành khách đường bộ khác Dịch vụ vận chuyển hành khách bằng ô tô theo hợp đồng; Điều hành tua du lịch Kinh doanh Lữ hành nội địa, lữ hành quốc tế và các dịch vụ phục vụ khách du lịch; Dịch vụ lưu trú ngắn ngày

Kinh doanh khách sạn, dich vụ lưu trú

Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động

Kinh doanh nhà hàng, quán ăn; Dịch vụ ăn uống (Không bao gồm kinh doanh quán bar, phòng hát Karaoke, vũ trường)

Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khai thác mỏ và quặng khác Tham dò và khai thác mỏ;

“Trồng rừng và chăm sóc rừng

“Trồng rừng, phát triển cây công nghiệp, cây lâu năm

Kiểm tra và phân tích kỹ thuật l

Chứng nhận chất lượng hợp chuẩn cho sản phâm hàng, hóa xây dựng;

Tư vấn xây dựng hệ thông đảm bảo chất lượng công trình xây dựng và Chứng nhận hệ

thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO cho các tổ chức; : Lập báo cáo đánh giá tác động môi trường, quan trắc tác động của môi trường tới chât lượng công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp và hạ tầng đô thị, nông thôn; Kiểm tra và chứng nhận sự phù hợp về chất lượng công trình xây dựng; Thí nghiệm vật liệu xây dựng, cấu kiện xây dựng;

9

SG

S002

Trang 11

CONG TY CP TU VAN CONG NGHE, THIET BI VA KLEM ĐỊNH XÂY DỰNG - CONINCO

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH MAU B 09a - DN

12 Nganh nghề kinh doanh và hoạt động chính (Tiếp theo)

Lắp đặt hệ thống điện

Lắp đặt hệ thống cắp, thoát nước, lò sưởi và điều hòa không khí Lắp đặt hệ thống xây dựng khác

Chỉ tiết:

Lắp dặt hệ thống thiết bị khác không thuộc về điện, hê thống ống tưới nước, hệ thống lò

sưởi và điều hoà nhiệt độ hoặc máy móc công nghiệp trong ngành xây dựng và xây dựng kỹ thuật dân dụng;

Lap đặt hệ thống thiết bị nghiệp trong ngành xây dựng và xây dựng dân dụng như ;

“Thang máy, cầu thang tự động; Các loại cửa tự động; Hệ thống đèn chiếu sáng; Hệ thống

hút bụi; Hệ thống âm thanh; Hệ thống thiết bị dùng cho vui chơi giải trí;

Hồn thiện cơng trình xây dựng,

Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật có liên quan

Chỉ tiết

Thiết kế công trình đường dây và trạm biến áp đến 110KV; Giám sát lắp đặt thiết bị

công trình và thiết bị công nghệ điện công trình đường dây và trạm biến áp đến 110KV;

Giám sát thi công xây dựng: lắp đặt thiết bị công nghệ mạng điện tử - viễn thông công,

trình xây dựng; Thiết kế mạng

điện tử - viễn thông, công trình xây dựng; Giám sát công tác khảo sát xây dựng; Khảo sát địa chất công trình; Thiết kế quy hoạch xây dựng; Thiết kế kiến trúc công trình; Thiết kế nội ngoại thất công trình; Tư vấn quản lý chỉ phí đầu tư xây dựng công trình hạng 1;

Kiểm định chất lượng: công trình xây dựng, trang thiết bị nội thất cho công trình, máy

xây dựng, thiệt bị công nghệ, phương tiện vận tải, môi trường, xác định nguyên nhân hư

hỏng và lập phương án sửa chữa, đánh giá giá trị còn lại của các sản phẩm trên; Quản lý

dự án, giám sát thi công xây dựng và lăp đặt thiết bị các công trình xây dựng; Lập hồ sơ

mời thầu và phân tích đánh giá hồ sơ dự thầu: xâ lắp, lắp đặt thiết bị, mua sắm hàng

hoá, tuyển chọn tư vấn; thực hiện các dịch vụ tư vẫn đầu tư nước ngoài; Tham tra dự án đầu tư, thiết kế kỹ thuật và tổng dự toán, quyết tốn các cơng trình xây dựng; Khảo sát, thiết kế quy hoạch chỉ tiết và thiết kế các công trình xây dựng;

Lập dự án đầu tư xây dựng các công trình xây dựng (bao gồm dân dụng, công nghiệp, giao thông, thuỷ lợi và hạ tầng kỹ thuật, cấp thoát nước và môi trường); Thiết kế kết cầu các công trình dân dụng, công nghiệp, hạ tầng kỹ thuật; Thiết kế xây dựng công trình cấp thoát nước; Thiết kế lắp đặt thiết bị công trình và lắp đặt thiết bị công nghệ cơ khí côn, trình xây dựng; Thiết kế hệ thống mạng thông tin liên lạc công trình xây dựng; Thiết kế

tổng mặt bằng công trình; Giám sát công tác xây dựng và hoàn thiện công trình dân dụng, và công nghiệp; Giám sát lắp đặt thiết bị công trình và lắp đặt thiết bị cơng nghệ cấp thốt nước công trình dân dụng, công nghiệp; Giám sát lắp đặt thiết bị công trình và thiết bị công nghệ cơ khí công trình xây dựng; Giám sát công tác lắp đặt thiết bị cơ điện công trình dân dụng, công nghiệp; Giám sát lắp đặt thiết bị công trình, lắp đặt thiết bị công nghệ cơ khí công trình công nghiệp; Giám sát thi công xây dựng công trình: giao thông,

thủy lợi, dân dụng, công nghiệp & hạ tầng kỹ thuật; Giám sát lắp đặt thiết bị công trình và thiết bị công nghệ mạng thông tin - lién lac công trình xây dựng; Giám sát lắp đặt

Trang 12

CÔNG TY CP TƯ VÁN CÔNG NGHỆ, THIẾT BỊ VÀ KIEM ĐỊNH XÂY DỰNG - CONINCO

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09a - DN

1 THONG TIN KHAI QUAT (Tiép theo) ` 143 Cấu trúc doanhnghiệp Tại ngày 30/09/2016, Công ty có các công ty con, công ty liên kết và khoản đầu tư như sau:

STT Công ty liên doanh, liên kết Ngành nghề kinh doanh chính

1 Công ty CP CONINCO Máy Xây dựng và Công trình CN Tu van xây dựng

2 Công ty Cổ phần TEXO Tư vấn và Đầu tư “Tư vấn xây dựng,

3 Công ty CP CONTNCO CN XD và Môi trường Tư vấn xây dựng

4 Công ty CP Tư vấn Đầu tư và Quản lý XD Miền Nam Tư vấn xây dựng, 5 Công ty CP CONINCO Quản lý Dự án và Đầu tư Tu van xây dựng

6 Công ty Cổ phần CONINCO 3C Tư vấn xây dựng

7 Công ty CP Coninco Đầu tư PTHT và Tư vấn xây dựng Tư vấn xây dựng

8 Công ty CP kỹ thuật co điện CONTNCO Bison ava ban th thang may

Công ty CP Tư vấn Thiết kế và Đầu tư Ks

° Xay dựng Hưng Thịnh "Tụ vận xây đụng

10 Công ty CP bắt động sản LILAMA LAND Xây dựng công trình

1.4 Tuyên bố về khả năng so sánh thông tin trên Báo cáo tài chính

Ngày 22 tháng 12 năm 2014, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 200/2014/TT/BTC hướng,

dẫn Chế độ Kế toán doanh nghiệp Thông tư nay thay the cho Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài chính Thông tư 200 áp dụng cho

năm tài chính bắt đầu hoặc sau ngày 01/01/2015

Công ty đã áp dụng các hướng dẫn của thông tư 200 kể từ ngày 01/01/2015 Để thông tin trên

Báo cáo tải chính có thể so sánh được, Công ty đã trình bày lại hoặc phân loại lại một số nội

dung trên Báo cáo tài chính cùng kỳ năm 2014 (được soạn lập dựa trên Quyết định số

15/2006/QĐ-BTC và thông tư 244/2009/TT-BTC của Bộ Tài chính), (chỉ tiết xem tại thuyết minh số 6.4) do đó các thông tin va số liệu kế toán trình bày trên Báo cáo tài chính là có thể so

sánh được do đã được tính toán và trình bày nhất quán

2 KỲ KÉ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TỐN

Kỳ kế tốn Ạ

Kỳ kế tốn của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Trang 13

CÔNG TY CP TƯ VẤN CÔNG NGHỆ, THIẾT BỊ VÀ KIỀM ĐỊNH XÂY DỰNG - CONINCO

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09a - DN

3:

CHUAN MUC VA CHE DO KẾ TOÁN ÁP DỤNG

Chế độ kế toán áp dung

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành kèm theo Thông tư số

200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 do Bộ Tài chính ban hành

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẫn mực kế toán và Chế độ kế toán

Ban Giám đốc Công ty đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ

kế toán doanh nghiệp Việt Nam đã được ban hành và có hiệu lực liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc tại ngày 30/09/2016

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG

Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc

và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện

hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính

Ước tính kế toán

Việc lập Báo cáo tài chính giữa niên độ tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ

Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và

trình bày Báo cáo tài chính giữa niên độ yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định

ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản

tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí

trong suốt kỳ tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả

định đặt ra

Công cụ tài chính

Ghi nhận ban đầu

Tài sản tài chính

Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao

địch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó

Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, các khoản phải thu ngắn hạn, phải thu khác

Công nợ tài chính

Tại ngày ghi nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghỉ nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao

dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó

Công nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán, chỉ phí phải trả, phải trả khác và các khoản vay

Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu

Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghỉ nhận ban dau,

Nguyén tắc ghỉ nhận tiền và các khoản tương đương tiền

Trang 14

CÔNG TY CP TƯ VÁN CÔNG NGHỆ, THIẾT BỊ VÀ KIỀM ĐỊNH XÂY DỰNG - CONINCO

Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán kết thúc tại ngày 30 tháng 09 năm 2016 "¬

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09a - DN

4 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (Tiếp theo)

Nguyên tắc kế toán các khoản đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư vào công ty con công ty liên doanh liên kết và đầu tư khác

«Đầu tư vào công ty con: Các khoản đầu tư vào các công ty con mà công ty nắm quyền kiểm

soát được trình bày theo phương pháp giá gốc trên Báo cáo tài chính

Các khoản phân phối lợi nhuận mà Công ty nhận được từ số lợi nhuận lũy kế của các công ty con sau ngày Công ty nắm quyền kiểm soát được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh trong năm của Công ty Các khoản phân phối khác được xem như phan thu hồi các khoản đầu tư và được trừ vào giá trị đầu tư

«_ Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh: Các khoản đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh mà

trong đó Công ty có ánh hưởng đáng kê được trình bày theo phương pháp giá gốc

Các khoản phân phối lợi nhuận mà Công ty nhận được từ số lợi nhuận lũy kế của các công ty liên kết sau ngày Công ty nắm quyền kiểm soát được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh trong năm của Công ty Các khoản phân phối khác được xem như phân thu hôi các

khoản đầu tư và được trừ vào giá trị đầu tư

» Các khoản đầu tư khác: Được ghi nhận theo phương pháp giá gốc

Dự phòng tổn thất các khoản đầu tư

Dự phòng tổn thất cho các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên doanh, liên kết được

trích lập khi các công ty này bị lỗ dẫn đến nhà dau tư có khả năng mất vốn hoặc khoản dự

phòng do suy giảm giá trị các khoản đầu tư vào các công ty này (trừ trường hợp lỗ theo kế

hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tư) Mức trích lập dự

phòng tương ứng với tỷ lệ góp vốn của Công ty trong các tổ chức kinh tế theo hướng dan tai

Thông tư 89/2013/TT-BTC ngày 28/6/2013

Nguyên tắc kế toán nợ phải thu

Các khoản Nợ phải thu được theo dõi chỉ tiết theo kỳ hạn phải thu, đối tượng phải thu, loại

nguyên tệ phải thu và các yếu tố khác theo nhu cầu quản lý của Công ty

Các khoản Nợ phải thu bao gồm phải thu khách hàng và phải thu khác được ghi nhận theo

nguyên tặc:

« Phải thu của khách hàng gồm các khoản phải thu mang tính chất thương mại phát sinh từ giao

địch có tính chất mua - bán giữa Công ty và người mua (là đơn vị độc lập với người bán, gồm

cả các khoản phải thu giữa công ty mẹ và công ty con, liên doanh, liên kết) Khoản phải thu này gồm cả các khoản phải thu về tiền bán hàng, xuất khẩu của bên giao ủy thác thông qua bên nhận ủy thác Các khoản phải thu thương mại được ghi nhận phù hợp với chuẩn mực doanh

thu về thời điểm ghi nhận căn cứ theo hóa đơn, chứng từ phát sinh «_ Phải thu khác gồm các khoản phải thu không mang tính thương mại

« Phải thu nội bộ gồm các khoản phải thu các đơn vị trực thuộc không có tư cách pháp nhân hạch toán phụ thuộc

Trang 15

CÔNG TY CP TƯ VẤN CÔNG NGHỆ, THIẾT BỊ VÀ KIỀM ĐỊNH XÂY DỰNG - CONINCO

Báo cáo tài chính cho kỳ kê toán kết thúc tại ngày 30 tháng 09 nain 2016

4 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG (Tiếp theo)

Nguyên tắc kế toán hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở gi gốc, trong trường hợp giá gốc hàng tồn kho cao hơn

giá trị thuần có thể thực hiện được thì phải tính theo giá trị thuần có thê thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phi nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở dịa điểm và trạng thái hiện tại Giá trị thuân có thể thực hiện được được xác dinh bang gia bán ước tính trừ các chi phí đề hoàn thành cùng chỉ

phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phat sinh Hang tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên và tính giá theo phương pháp nhập trước xuất trước

Nguyên tắc kế toán và khấu hao Tài sản cố định hữu hình và vô hình

Công ty quản lý, sử dụng và trích khẩu hao TSCĐ theo hướng dẫn tại thông tư 45/2013/TT-BTC

ban hành ngày 25 tháng 4 năm 2013

Nguyên tắc kế toán

Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được phản ánh theo giá gốc, trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao

mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cô định bao gơm tồn bộ các chỉ phí mà Công ty phải bỏ ra đề có được tài sản cổ định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa số và bắt kỳ

khoản lãi, lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập khác hay chỉ phí khác

trong kỳ

Phương pháp khẩu hao

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu

dụng ước tính Thời gian khâu hao cụ thê như sau: Từ 01/01/2015 đến 30/09/2016 (sô năm) Nhà cửa, vật kiến trúc 05-12 Máy móc, thiết bị oe 03-07 Phuong tiện vận tải truyén dan 06—07 Thiết bị, dụng cụ quản lý 03~05

Nguyên tắc kế toán chỉ phí trả trước

Chỉ phí trả trước phản ánh các chỉ phí thực tế đã phát sinh nhưng có liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều kỳ kế toán và việc kết chuyển các khoản chỉ phí này vào chỉ phí sản xuất kinh doanh của các kỳ kế toán sau

Chỉ phí trả trước: được ghỉ nhận theo giá gốc và được phân loại theo ngắn hạn và dài hạn trên

Bảng Cân đối kế toán căn cứ vào thời gian trả trước của từng hợp đồng

Chỉ phí trả trước dài hạn liên quan đến công cụ và dụng cụ được phản ánh ban đầu theo nguyên

Trang 16

CONG TY CP TU VAN CONG NGHẸ, THIẾT BỊ VÀ KIỀM ĐỊNH XÂY DỰNG - CONINCO

Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán kết thúc tại ngày 30 tháng 09 năm 2016 _

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MAU B 09a - DN

4 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (Tiếp theo)

Nguyên tắc kế toán Nợ phải trả

Các khoản nợ phải trả được theo doi chỉ tiết theo kỳ hạn phải trả, đối tượng phải trả, loại nguyên

tệ phải trả và các yếu tố khác theo nhu cau quan ly của Công ty

Các khoản nợ phải trả bao gồm phải trả người bán, phải trả nợ vay và các khoản phải trả khác là các khoản nợ phải trả được xác định gần như chắc chắn về giá à thời gian và được ghi nhận

không thấp hơn nghĩa vụ phải thanh toán, được phân loại như sau:

« Phải trả người bán : gồm các khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao địch mua hàng hóa, dịch vụ, tài sản giữa Công ty và người bán (là đơn vị độc lập với Công ty, gom cả các khoản phải trả giữa công ty mẹ và công ty con, công ty liên doanh, liên kết) Khoản phải trả này gôm cả các khoản phải trả khi nhập khẩu thông qua người nhận ủy thác (trong,

giao dịch nhập khẩu ủy thác)

+ Phải trả khác gồm các khoản phải trả không mang tính thương mại, không liên quan đến giao dịch mua bán, cung, cấp hàng hóa dịch vụ

Phải trả nội bộ gồm các khoản phải trả các đơn vị trực thuộc không có tư cách pháp nhân hạch

toán phụ thuộc

Nguyên tắc ghi nhận vay và nợ phải trả thuê tài chính

Bao gồm các khoản tiền vay, nợ thuê tài chính, không bao gồm các khoản vay dưới hình thức

phát hành trái phiếu hoặc cổ phiếu ưu đãi có điều khoản bắt buộc bên phát hành phải mua lại tại

một thời điểm nhất định trong tương lai

Công ty theo dõi các khoản vay và nợ thuê tài chính chi tiết theo từng đối tượng nợ và phân loại

ngắn hạn và đài hạn theo thời gian trả nợ

Chỉ phí liên quan trực tiếp đến khoản vay được ghi nhận vào chỉ phí tài chính, ngoại trừ các chỉ phí phát sinh từ khoản vay riêng cho mục đích đầu tư, xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang thì được vốn hóa theo Chuẩn mực Kế toán Chỉ phí đi vay

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay

Tất cả các chỉ phí lãi vay được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh, trừ khi được vốn hóa theo quy định của chuân mức kế toán “Chỉ phí đi vay”

Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả

Các khoản chỉ phí thực tế chưa chỉ nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh

trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Công ty ghi nhận chỉ phí phải trả theo các nội dung chỉ phí chính sau:

« _ Chỉ phí lãi vay trích trước: trích trước theo hợp đồng vay

« Chi phi nhân công, vật tư, nhiên liệu: trích trước theo hd sơ dự toán trên cơ sở khối lượng

Trang 17

CÔNG TY CP TƯ VẤN CÔNG NGHỆ, THIẾT BỊ VÀ KIÊM ĐỊNH XÂY DỰNG - CONINCO

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU B 09a - DN

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (Tiếp theo)

Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận các khoản dự phòng phải trả

Giá trị được ghi nhận của một khoản dự phòng phải trả là giá trị được ước tính hợp lý nhất về

khỏan tiền sẽ phải chỉ để thanh toán nghĩa vụ nợ hiện tại tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm hoặc tại ngày kết thúc kỳ kế toán Chỉ những khoản chỉ phí liên quan đến khoản dự phòng phải trả đã lập ban đầu mới được bù đắp bằng khoản dự phòng phải trả đó

Khoản chênh lệch giữa số dự phòng phải trả đã lập ở kỳ kế toán trước chưa sử dụng hết lớn hơn

số dự phòng phải trả lập ở kỳ báo cáo được hoàn nhập ghỉ giảm chi phi sản xuất, kinh doanh trong kỳ trừ khoản chênh lệch lớn hơn của khoản dự phòng phải trả về bảo hành công trình xây

lắp được hoàn nhập vào thu nhập khác trong kỳ

Nguyên tắc ghỉ nhận vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Thặng dư vốn cỗ phẩn được ghỉ nhận theo số chênh lệch lớn hơn/hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát

hành cỗ phiếu quỹ

Lợi nhuận sau thuế của Công ty được trích chia cổ tức cho các cổ đông sau khi được phê duyệt bởi Hội đồng cỗ đông tại Đại hội thường niên của Công ty và sau khi đã trích lập các quỹ dự trữ

theo Điều lệ của Công ty

Cổ tức được công bố và chỉ trả dựa trên số lợi nhuận ước tính đạt được Cổ tức chính thức được công bố và chỉ trả trong niên độ kế tiếp từ nguồn lợi nhuận chưa phân phối căn cứ vào sự phê duyệt của Hội đồng cỗ đông tại Đại hội thường niên của Công ty

Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thu, thu nhập khác Doanh thu thương mại

Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả năm (5) điều kiện sau:

(a) Công ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc

hàng hóa cho người mua;

(b)_ Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa;

(e)_ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

(d) Công ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và

(e) Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch về cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiêu

kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành tại ngày của

Bang Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa man tat ca bốn (4) điều kiện sau:

(a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

(b) Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

(c) Xác định được phần công việc đã hoàn thành tại ngày của Bảng cân đối kế toán; và

Trang 18

CONG TY CP TU VAN CONG NGHE, THIET BỊ VÀ KIEM DINH XÂY DỰNG - CONINCO

Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán kết thúc tại ngày 30 tháng 09 năm 2016 mã

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09a - DN

Hợp đồng xây dựng

Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng có thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu

và chỉ phí liên quan đên hợp đồng được ghỉ nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành tại ngày kết thúc niên độ kế toán được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa chỉ phí phát sinh của phần công việc đã hoàn thành tại ngày kết thúc niên độ kế toán so với tổng chỉ phí dự toán của hợp

đồng, ngoại trừ trường hợp chỉ phí này không tương đương với phần khối lượng xây lắp đã hoàn

thành Khoản chỉ phí này có thê bao gồm các chỉ phí phụ thêm, các khoản bôi thường và chỉ thưởng thực hiện hợp đồng theo thỏa thuận với khách hàng

Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng không thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh

thu chỉ được ghi nhận tương đương với chỉ phí của hợp đồng đã phát sinh mà việc được hoàn trả

là tương đối chắc chắn

4 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG (Tiếp theo)

Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thu, thu nhập khác (Tiếp theo)

Đối với tiền lãi, cổ tức và lợi nhuận được chia và thu nhập khác: Doanh thu được ghi nhan khi Công

ty có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ hoạt động, trên và được xác định tương đôi chắc chăn

Nguyên tắc kế toán giá vốn hàng bán

Bao gồm giá vốn của sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ, bất động sản đầu tư bán trong kỳ (kể cả chỉ

phí khấu hao; chỉ phí sửa chữa;) được ghỉ nhận phù hợp với doanh thu đã tiêu thụ trong kỳ

Đối với chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp tiêu hao vượt mức bình thường, chỉ phí nhân công, chỉ

phí sản xuất chung cô định không phân bồ vào giá trị sản phẩm nhập kho được ghỉ nhận ngay

vào giá vốn hàng bán (sau khi trừ đi các khoản bồi thường, nếu có) kể cả khi sản phâm, hàng hóa chưa được xác định là tiêu thụ

Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính

-Các khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính:

ra tals

- Chỉ phí đi vay: Ghi nhận hàng tháng căn cứ trên khoản vay, lãi suất vay và số ngày vay thực tế

Chỉ phí đi vay

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần

một thời gian tương, đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho khi tài sản đó dược đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu

nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất cả các chỉ phí lãi vay khác được ghỉ nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

Tất cả các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vào Kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế

khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh vì không bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ

Trang 19

CÔNG TY CP TƯ VẤN CÔNG NGHẸ, THIẾT BỊ VA KIEM ĐỊNH XÂY DỰNG - CONINCO

Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế, Tuy nhiên,

những quy định này thay đôi theo từng, thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh

nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiêm tra của cơ quan thuế có thâm quyên

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

Lãi trên cỗ phiếu

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu đối với các cỗ phiếu phổ thông được tính bằng cách chia lợi nhuận hoặc

lỗ thuộc về cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông cho số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ

thông lưu hành trong kỳ Lãi suy giảm trên cổ phiếu được xác định bằng việc điều chỉnh lợi

nhuận hoặc lỗ thuộc về cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông và số lượng bình quân gia quyền cổ phiéu pho thông đang lưu hành do ảnh hưởng của các cổ phiếu phổ thông có tiềm năng suy giảm

bao gồm trái phiêu chuyên đổi và quyền chọn cổ phiếu

Các bên liên quan

Được coi là các bên liên quan là Công ty Cổ phần Tư vấn Công nghệ, Thiết bị và Kiểm định Xây

dựng - CONINCO, các Công ty con của Công ty Mẹ, các cá nhân trực tiệp hay gián tiếp qua một hoặc nhiều trung gian có quyên kiêm sốt cơng ty hoặc chịu sự kiểm soát chung với Công ty Các bên liên kết, các cá nhân nào trực tiếp hoặc gián tiếp nắm quyên biểu quyết của Công ty mà có ảnh hưởng đáng kể đối với Công ty Những, chức trách quản lý chủ chốt như Giám đốc, viên chức của Công ty, những thành viên thân cận trong, gia đình của những cá nhân hoặc các bên liên kết này hoặc những Công ty liên kết với các cá nhân này cũng được coi là bên liên quan

Trang 20

ˆ THIẾT BỊ VÀ KIỀM ĐỊNH XÂY DỰNG -CONINCO Báo cáo tài chính

Số 4 - Tôn Thất Tùng - Đống Đa - Hà Nội cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/09/2016

Thong tin bổ sung cho chỉ tiêu trình bày trên Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh

1 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIEN 30/09/2016

01/07/2016

Tiền mặt tại quỹ

Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn

Tiền đang chuyển VND 2,965,572,369 31,376,077,499 VND 1,993,583,177 19,259,717,243 Cong i 34,341,649,868 es 21,253,300,420 CÁC KHOẢN PHẢI THU CUA KHACH HANG 30/09/2016 01/07/2016 VND VND a) Phải thu của khách hàng, ngắn hạn: 99,050,442,081 117,716,736,922 Các đối tượng khác 99,050,442,081

b) Phải thu của khách hàng là các bên liên quan 51,031,200

Công ty cổ phân Kỹ thuật cơ điện CONINCO 51,031,200 Cộng 99,101,473,281 117,716,736,922 HANG TON KHO 30/09/2016 01/07/2016 VND VND Nguyén ligu, vat ligu Công cụ, dụng cụ 240,000 Chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang 45,609,382,742 44,311,266,163 S SS Gì Cộng 45,609,622,742 44,311,266,163 THUE VA CAC KHOAN PHAI THU NHA NUGC 30/09/2016 01/07/2016 | VND VND ` Thuế GTGT còn được khấu trừ - -

“Thuế xuất, nhập khẩu - -

Thuế thu nhập doanh nghiệp 24,750,981 24,750,981 Thuế nhà đắt, tiền thuê đắt - -

Thué khac-Thué TNCN 4,343,567 4,343,567

Trang 21

CONG TY CO PHAN TU VẤN CÔNG NGHỆ

THIET BI VA KIEM ĐỊNH XÂY DỰNG -CONINCO Số 4 - Tôn That Tùng - Đống Da - Hà Nội

5 TĂNG, GIẢM TAI SAN CO ĐỊNH HỮU HÌNH NGUYÊN GIÁ Số dư đầu kỳ Số tăng trong kỳ - Mua trong nam - Dau tu XDCB hodn thành - Tang khac Số giảm trong kỳ - Chuyển sang BĐS đâu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ GIA TRI HAO MON LOY KE Số dư đầu kỳ Số tăng trong kỳ - Khẩu hao trong năm - Tăng khác Số giảm trong kỳ - Chuyển sang BĐS đâu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ GIA TRI CON LAT

Tai ngày đầu kỳ Tại ngày cuối kỳ

Nhà cửa, vật kiến

trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ truyền dẫn quản lý

Trang 22

CONG TY CO PHAN TU VẤN CÔNG NGHỆ ` , l 7 š ‘

THIET BI VA KIEM ĐỊNH XÂY DỰNG -CONINCO Báo cáo tài chính

Số 4 - Tôn That Tùng - Đống Đa - Hà Nội cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/09/2016 6 TĂNG GIẢM TÀI SẢN CÓ ĐỊNH VÔ HÌNH ¬ Bản quyền, bằng Sắ]E_ TsCÐ vệ hình khác Quyền sử dụng đất Quyền phát hành chế Cộng NGUYÊN GIÁ Số dư đầu kỳ - - 1,828,728,180 1,828,728,180 Số tăng trong kỳ - - - - = - Mua trong nam < - Tạo ra từ nội bộ DN - - Tang do hợp nhất KD - - Tăng khác : Số giảm trong kỳ - - - - - - Thanh lý, nhượng bán - - - - - - Giảm khác - - - - = Số dư cuối ky = # : 1,828,728,180 1,828,728,180 GIA TRI HAO MON LUY KE Số dư đầu kỳ - - 678,728,180 678,728,180 Số tăng trong kỳ * - - - - - Khdu hao trong năm = = - Tăng khác - Số giảm trong ky - = - - - - Thanh lý, nhượng bán - - - - - Gidm khác - Š « Ề Số dư cuối kỳ - - - 678,728,180 678,728,180

GIA TR] CON LAI

Tại ngày đầu kỳ - - - 1,150,000,000 1,150,000,000 Tại ngày cuối kỳ - - - 1,150,000,000 1,150,000,000

Trang 23

CONG TY CO PHAN TƯ VẤN CÔNG NGHỆ

THIẾT BỊ VÀ KIỀM ĐỊNH XÂY DỰNG -CONINCO

Số 4 - Tôn Thất Tùng - Đống Đa - Hà Nội

7

10

"1

ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY LIÊN KET LIEN DOANH

Đầu tư vào công ty liên kết

Đầu tư vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát

Cộng

DAU TU DAI HAN KHAC

Dau tu dài hạn khác:

Uy quyén cho Te ng Cụy góp vốn vào Lilama Land - Góp vốn vào Công ty CP tư vần thiết kế và đầu tư Hưng

Thịnh

- Ủy thác đầu tư vốn vào doanh nghiệp khác

Cộng

CHI PHi TRA TRƯỚC DAI HAN

Chi phí phân bổ công cụ dụng cụ, sửa chữa lớn TSCĐ

CỘNG

THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢÁI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế giá trị giá tăng

Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân

Tiền thuê đất, thuế nhà đất

Các loại thuế khác

Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác

Cộng

cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/09/2016 30/09/2016 VND 5,115,000,000 2,280,000,000 7,395,000,000 30/09/2016 VND 11,739,008,000 750,000,000 200,000,000 10,789,008, 000 11,739,008,000 30/09/2016 VND 6,411,360,502 6,411,360,502 30/09/2016 VN 3,895,986,548 355,629,773 1,265,625,146 385,846,870 298,029,954 Đ 6,201,118,291 01/07/2016 VND 5,115,000,000 2,280,000,000 7,395,000,000 01/07/2016 11,739,008,000 750,000,000 200,000,000 10,789,008,000 11,739,008,000 01/07/2016 VN 12,327,046,309 12,327,046,309 Đ 01/07/2016 VN 1,091,367,528 Đ 1,604,142,328 16,979,040 360,500,885 3,072,989,781 Quyét toán thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các qui định về thuế

đối với nhiều loại giao dịch khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày

trên Báo cáo tài chính có thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế

CÁC KHOẢN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC

Kinh phí cơng đồn

Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, thất nghiệp

Phải trả về cô phần hóa

Trang 24

THIET BI VA KIEM BINH XAY DUNG -CONINCO Bao cao tai chinh

Số 4 - Tôn Thất Tùng - Đống Đa - Hà Nội cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/09/2016 12 VÓN CHỦ SỞ HỮU a) Bang đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu Vốn đầu tưcủa Chênhlệchtÿ Thặng dưvốncỗ Quỹ đầu tư phát Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận chưa Tổng cộng

chủ sở hữu giá phần triển chính phân phối

Trang 25

» CONG TY CO PHAN TU VAN CONG NGHE

THIẾT BỊ VÀ KIỀM ĐỊNH XÂY DỰNG -CONINCO Báo cáo tài chính

_ S04 -Tén That Tung - Đồng Đa - Hà Nội cho ky kế toán kết thúc ngày 30/09/2016

b) Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu 30/09/2016 01/07/2016 VND VND Vốn góp của Nhà nước 11,220,000,000 11,220,000,000 Vốn góp của các đối tượng khác 32,780,000,000 32,780,000,000 Cong 44,000,000,000 44,000,000,000 ©) Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, chia lợi nhuận 30/09/2016 01/07/2016 VND VND Von dau tư củaehủ sở hữu Vốn góp đầu năm 44,000,000,000 44,000,000,000

Vốn góp tăng trong năm Vốn góp giảm trong năm

Vốn góp cuối năm 44,000,000,000 44,000,000,000

Cỗ tức, lợi nhuận đã chia 4,237,200,000 4,237,200,000

d) Cé tire

Cổ tức đã công bố sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm:

- Cơ tức đã công bố trên cổ phiếu phổ thông: chưa công bố đ) Cổ phiếu 30/09/2016 01/07/2016 VND VND Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành 4,400,000 4,400,000 - Cổ phiếu phổ thông 4,400,000 4,400,000 - Cổ phiếu wu đãi ` \ - Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000 đồng, :

e) Các quỹ của doanh nghiệp ⁄

Trang 26

CONG TY CO PHAN TƯ VẤN CÔNG NGHỆ

THIẾT BỊ VÀ KIỀM ĐỊNH XÂY DUNG -CONINCO Báo cáo tài chính

Số 4 - Tôn Thất Tùng - Đồng Đa - Hà Nội cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/09/2016

13 TONG DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DICH 30/09/2016 01/07/2016 YỤ VND VND Doanh thu bán hàng, ợ Doanh thu cung cấp dịch vụ 246,004,932,682 154,837,230,775 Cộng 246,004,932,682 154,837,230,775 14 GIA VON HANG BAN 30/09/2016 01/07/2016 VND VND Giá vốn của hàng hóa đã bán Giá vốn của thành phẩm đã bán

Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp 204,010,315,201 127,835,738,693

Dự phòng giảm gia hang tồn kho

Cộng 204,010,315,201 127,835,738,693

15 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 30/09/2016 01/07/2016 VND VND

Lãi tiền gửi, tiền cho vay 2,305,860,927 1,622,111,770

Doanh thu nhượng quyền thương hiệu 2,067,115,800 1,748,933,982

Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 0 0

Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện a Cổ tức được chia 277,184,000 195,670,000 ` Doanh thu tài chính khác Cộng 4,650,160,727 3,566,715,752 : 16 CHIPHÍ TÀI CHÍNH 30/09/2016 01/07/2016 VND VND Lãi tiền vay Chỉ phí tài chính khác 0 0 17 CHI PHÍ THUÊ THU NHẬP HIỆN HÀNH 30/09/2016 01/07/2016 VND VND Chỉ phí thuế TNDN tính trên thu nhập chịu thuế kỳ hiện hành 2,474,563,360 1,508,193,973

Điều chỉnh chi phí thuế TNDN của các năm trước và chỉ phí 0 thuế TNDN hiện hành năm nay

Cộng 2,474,563,360 1,508,193,973

Định dạng
Số trang	27
Dung lượng	3,59 MB