Luận văn tốt nghiệp: Thành lập quỹ Bảo hiểm xã hội thành phần Bảo hiểm xã hội Việt Nam

Luận văn tốt nghiệp: Thành lập quỹ Bảo hiểm xã hội thành phần Bảo hiểm xã hội Việt NamLuận văn tốt nghiệp Thành lập quỹ Bảo hiểm xã hội thành phần ở Bảo hiểm xã hội Việt Nam nội dung ngoài phần mở đầu và kết luận bao gồm ba chương: Những vấn đề cơ bản về Bảo hiểm xã hội và quỹ Bảo hiểm xã hội, thực trạng tổ chức quỹ Bảo hiểm xã hội ở Việt Nam hiện nay, thành lập quỹ Bảo hiểm xã hội thành phần ở Bảo hiểm xã hội Việt Nam.

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Đề tài:

Thành lập quỹ Bảo hiểm xã hội thành phần

ở Bảo hiểm xã hội Việt Nam.

LỜI NÓI ĐẦU

Nền kinh tế nước ta mới chuyển đổi và đang có những bước phát triển mới.Song “Tăng trưởng kinh tế phải gắn liền với tiến bộ xã hội và công bằng xã hội trongtừng bước và trong suốt quá trình phát triển” (Trích văn kiện Đại hội Đảng lần VIII)

Chính sách bảo hiểm xã hội đã phục vụ cho lợi ích của người lao động, thực sự

vì sự công bằng, tiến bộ xã hội và được xác định là một trong những chính sách lớncủa Đảng và Nhà nước ta - Nhà nước của dân, do dân và vì dân

Chính sách bảo hiểm xã hội ở Việt nam đã trải qua chặng đường hơn 30 nămxây dựng và trưởng thành kể từ Nghị định 218/CP ngày 27.12.1961 ban hành Điều lệtạm thời các chế độ bảo hiểm xã hội, đã phát huy được vai trò tích cực đối với xã hội,bình ổn đời sống người lao động, khẳng định được vai trò không thể thiếu trong hệthống chính sách xã hội của nhà nước ta

Trong sự nghiệp đổi mới, phát triển đất nước do Đảng ta khởi xướng và lãnhđạo, Chính sách bảo hiểm xã hội cũng được đổi mới thích ứng Điều dó thể hiện rõ tạichương XII Bộ Luật lao động và Điều lệ bảo hiểm xã hội ban hành kèm theo Nghịđịnh 12/CP ngày 26.01.1995 của Chính phủ Một trong những nội dung đổi mới đó là:

Thành lập quỹ bảo hiểm xã hội độc lập với ngân sách nhà nước Từ đây chúng ta đã

có một quỹ bảo hiểm xã hội độc lập để từ đó phát huy được vai trò, tác dụng của chínhsách bảo hiểm xã hội theo đúng nghĩa của nó trong nền kinh tế thị trường Tuy nhiên,nhìn lại chặng đường đã qua, ngành Bảo hiểm xã hội nói chung và quỹ bảo hiểm xãhội nói riêng vẫn còn tồn tại nhiều bất cập mà trong khuôn khổ bài luận văn này xinđược đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động quỹ bảo hiểm xã hội

Đó là “Thành lập quỹ Bảo hiểm xã hội thành phần ở Bảo hiểm xã hội Việt Nam”.

Nội dung ngoài phần mở đầu và kết luận bao gồm ba chương:

Chương I: Những vấn đề cơ bản về Bảo hiểm xã hội và quỹ Bảo hiểm xã hội Chương II: Thực trạng tổ chức quỹ Bảo hiểm xã hội ở Việt Nam hiện nay Chương III: Thành lập quỹ Bảo hiểm xã hội thành phần ở Bảo hiểm xã hội

Việt Nam

Việc thành lập quỹ bảo hiểm xã hội thành phần ở Việt Nam hiện nay là một vấn

đề lớn và hết sức mới mẻ Hơn nữa, mặc dù rất tâm huyết với đề tài song do hạn chế

về thời gian cũng như năng lực, do đó đã không tránh khỏi những thiếu xót Em rất

mong nhận được những ý kiến đóng góp của các thầy cô giáo và những ai quan tâmđến đề tài.

Để hoàn thành bài luận, em đã được sự giúp đỡ tận tình của Ban lãnh đạo bảohiểm xã hội Tỉnh Sơn La cũng như tập thể cán bộ công nhân viên tại cơ quan Em xinchân thành cảm ơn ban lãnh đạo và các cô chú cán bộ công tác tại Bảo hiểm xã hộitỉnh Sơn La đã giúp em hoàn thành nhiệm vụ trong giai đoạn thực tập và nghiên cứutại Bảo hiểm xã hội Tỉnh Sơn La

Cũng qua đây, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy giáo, TS.Nguyễn VănĐịnh - trưởng bộ môn Kinh tế bảo hiểm, Đại học Kinh tế Quốc dân đã tận tình hướngdẫn em trong quá trình thực tập và hoàn thành luận văn

CHƯƠNG I:

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI

VÀ QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI

I LÝ LUẬN CHUNG VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI (BHXH)

1 Bảo hiểm xã hội trong đời sống người lao động.

Xã hội loài người phát triển thông qua quá trình lao động và sản xuất, thếnhưng chính quá trình ấy một mặt đã đưa con người tới bước phát triển vượt bậc, mặtkhác lại là căn nguyên của những nỗi lo thường trực của con người vì trong quá trìnhlao động và sản xuất con người luôn đứng trước nguy cơ gặp phải rủi ro bất ngờ sảy rangoài mong đợi:

Con người muốn tồn tại và phát triển trước hết phải ăn, ở, mặc và đi lại đểthoả mãn những nhu cầu tối thiểu đó, người ta phải lao động để sản xuất ra những sảnphẩm cần thiết Khi sản phẩm được sản xuất ra ngày càng nhiều thì đời sống con ngườingày càng đầy đủ và hoàn thiện, xã hội ngày càng văn minh hơn Như vậy việc thoảmãn những nhu cầu sinh sống và phát triển của con người phụ thuộc vào chính khảnăng của họ Thế nhưng, trong thực tế không phải lúc nào con người cũng gặp thuậnlợi, có đầy đủ thu nhập và mọi điều kiện sinh sống bình thường Trái lại, có rất nhiềutrường hợp khó khăn bất lợi, ít nhiều phát sinh ngẫu nhiên làm cho người ta bị giảmhoặc mất thu nhập hoặc các điều kiện sinh sống khác Chẳng hạn, bị bất ngờ ốm đauhay bị tai nạn lao động, mất việc làm hay khi tuổi già khả năng lao động và khả năng

tự phục vụ suy giảm khi rơi vào những trường hợp này, các nhu cầu cần thiết trongcuộc sống không vì thế mà mất đi, trái lại có cái còn tăng lên, thậm chí còn xuất hiệnmột số nhu cầu mới như: cần được khám chữa bệnh khi ốm đau, tai nạn thương tậtnặng cần phải có người chăm sóc nuôi dưỡng Bởi vậy, muốn tồn tại và ổn định cuộcsống, con người và xã hội loài người phải tìm ra và thực tế đã tìm ra nhiều cách giảiquyết khác nhau như: San sẻ, đùm bọc lẫn nhau trong nội bộ cộng đồng; Đi vay, đi xinhay dựa vào sự cứu trợ của nhà nước song đó là những cách làm thụ động và khôngchắc chắn

Khi nền kinh tế hàng hoá phát triển, việc thuê mướn nhân công trở nên phổbiến Lúc đầu người chủ chỉ cam kết trả công lao động, nhưng về sau đã phải cam kết

cả việc bảo đảm cho người làm thuê có một số thu nhập nhất định để họ trang trảinhững nhu cầu thiết yếu khi không may bị ốm đau, tai nạn Trong thực tế, nhiều khicác trường hợp trên không xảy ra và người chủ không phải chi ra một đồng nào.Nhưng cũng có khi sảy ra dồn dập buộc họ phải bỏ ra một lúc nhiều khoản tiền lớn mà

họ không mong muốn Vì thế mâu thuẫn chủ- thợ phát sinh, giới thợ liên kết đấu tranhbuộc giới chủ thực hiện cam kết Cuộc đấu tranh ngày càng rộng lớn và có tác độngnhiều mặt đến đời sống kinh tế xã hội Do vậy Nhà nước đã phải đứng ra can thiệp vàđiều hoà mâu thuẫn Sự can thiệp này một mặt làm tăng được vai trò của nhà nước,mặt khác buộc cả giới chủ và giới thợ phải đóng một khoản tiền nhất định hàng thángđược tính toán chặt chẽ dựa trên cơ sở xác suất rủi ro sảy ra đối với người làm thuê Sốtiền đóng góp của cả chủ và thợ hình thành một quỹ tiền tệ tập trung trên phạm vi quốcgia Quỹ này còn được bổ xung từ ngân sách nhà nước khi cần thiết nhằm đảm bảo đờisống cho người lao động khi họ gặp phải những biến cố bất lợi

Chính nhờ những mối quan hệ ràng buộc đó mà rủi ro, bất lợi của người laođộng được dàn trải, cuộc sống của người lao động và gia đình họ ngày càng được bảođảm ổn định Giới chủ cũng thấy mình có lợi và được bảo vệ, sản xuất kinh doanh diễn

ra bình thường, tránh được những xáo trộn không cần thiết

Bảo hiểm xã hội ra đời đã giải quyết được mâu thuẫn trong mối quan hệ thợ và kết hợp hài hoà lợi ích giữa các bên:

chủ- Đối với người lao động: Góp phần ổn định cuộc sống cho người lao động khi

họ kông may bị mất hoặc giảm thu nhập, tạo điều kiện cho họ yên tâm sản xuất vàcông tác, gắn bó lợi ích của mình và gắn bó lợi ích của chủ sử dụng lao động và lợi íchcủa Nhà nước

 Đối với người sử dụng lao động: Giúp họ ổn định sản xuất kinh doanh tránhđược những thiệt hại lớn khi phải chi ra những khoản tiền lớn khi không may ngườilao động mà mình thuê mướn gặp rủi ro trong lao động, đặc biệt thông qua bảo hiểm

xã hội lợi ích của người sử dụng lao động với người lao động được giải quyết hài hoàtránh những căng thẳng không cần thiết

 Đối với xã hội: Bảo hiểm xã hội là một trong những chính sách bảo đảm antoàn cho xã hội, đặc biệt quỹ Bảo hiểm xã hội là một nguồn đầu tư rất lớn góp phầnphát triển và tăng trưởng kinh tế, thông qua đó gắn bó lợi ích của tất cả các bên tham

2 Khái niệm, đối tượng và chức năng của Bảo hiểm xã hội

2.1, Khái niệm

Bảo hiểm xã hội là sự bảo đảm đảm thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhậpđối với người lao động khi họ gặp phải những biến cố làm giảm hoặc mất khả năng laođộng hoặc mất việc làm trên cơ sở hình thành và sử dụng một nguồn quỹ tiền tệ tậptrung nhằm đảm bảo đời sống cho người lao dộng và gia đình họ, góp phần đảm bảo

an toàn xã hội

2.2, Đối tượng của bảo hiểm xã hội

Bảo hiểm xã hội là một hệ thống bảo đảm khoản thu nhập bị giảm hoặc mất đi

do người lao động bị giảm hoặc mất khả năng lao động, mất việc làm vì các nguyênnhân như ốm đau, tai nạn, già yếu Chính vì vậy, đối tượng của bảo hiểm xã hội chính

là thu nhập của người lao động bị biến động giảm hoặc mất đi của những người thamgia bảo hiểm xã hội

Chúng ta cũng cần phân biệt giữa đối tượng của bảo hiểm xã hội và đối tượngtham gia bảo hiểm xã hội, ở đây đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội chính là nhữngngười lao động đứng trước nguy cơ mất an toàn về thu nhập và cả những người sửdụng lao động bị ràng buộc trách nhiệm trong quan hệ thuê mướn lao động

2.3, Chức năng của Bảo hiểm xã hội

 Thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập bị giảm của người lao động tham giabảo hiểm xã hội Sự bảo đảm thay thế hoặc bù đắp này chắc chắn sẽ xảy ra, vì suy chocùng, mất khả năng lao động sẽ đến với tất cả mọi người lao động khi hết tuổi laođộng theo các điều kiện quy định của bảo hiểm xã hội Còn mất việc làm và mất khảnăng lao động tạm thời làm giảm hoặc mất thu nhập, người lao động cũng sẽ đượchưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội với mức hưởng phụ thuộc vào các điều kiện cần thiết.Đây là chức năng cơ bản nhất của bảo hiểm xã hội, nó quyết định nhiệm vụ, tính chất

và cả cơ chế tổ chức hoạt động của bảo hiểm xã hội

 Tiến hành phân phối và phân phối lại thu nhập giữa những người tham gia bảohiểm xã hội Quỹ bảo hiểm xã hội được hình thành từ nhiều nguồn: Người lao động,người sử dụng lao động và cả Nhà nước Tuy nhiên chỉ những người lao động gặpphải các rủi ro biến cố được bảo hiểm mới được hưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội, sốlượng những người này thường chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng số những người tham

gia đóng góp Bảo hiểm xã hội thực hiện phân phối và phân phối lại thu nhập thôngqua việc lấy sự đóng góp của số đông người lao động tham gia bảo hiểm xã hội bù đắpcho số ít người lao động không may gặp các rủi ro trong quá trình lao động Việc phânphối được thực hiện theo cả chiều dọc và chiều ngang: Phân phối lại giữa những người

có thu nhập cao và thấp, giữa những người khoẻ mạnh đang làm việc với những người

ốm yếu phải nghỉ việc Thực hiện chức năng này có nghĩa là bảo hiểm xã hội đã gópphần thực hiện công bằng xã hội

 Góp phần kích thích người lao động hăng hái lao động sản xuất để nâng caonăng suất lao động cá nhân và năng suất lao động xã hội Có thể nói bảo hiểm xã hội

đã làm triệt tiêu đi nỗi lo ngại của người lao động về bệnh tật, tai nạn lao động hay tuổigià Bằng các khoản trợ cấp đủ để đảm bảo ổn định cuộc sống của người lao động,tạo nên tâm lý yên tâm cho người lao động, đặc biệt là với những người lao động làmcác công việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm Chức năng này biểu hiện như là mộtđòn bẩy kinh tế kích thích người lao động trong hoạt động lao động sản xuất

 Gắn bó lợi ích giữa người lao động với người sử dụng lao động, giữa ngườilao động với xã hội Mâu thuẫn trong quan hệ chủ -thợ vốn là mâu thuẫn nội tại màbản thân nó khó có thể giải quyết hoặc giải quyết với sự tiêu tốn lớn nguồn lực xã hội(chẳng hạn như những cuộc biểu tình đòi quyền lợi gây đình trệ quá trình sản xuất )

và cách thức dường như là tốt nhất để giải quyết mâu thuẫn này là tham gia bảo hiểm

xã hội mà trong đó quyền lợi của cả hai bên đều được bảo vệ, từ đó góp phần làm chosản xuất ổn định, kinh tế, chính trị và xã hội được bình ổn và không ngừng phát triển

3 Tính chất của Bảo hiểm xã hội

 Tính tất yếu, khách quan trong đời sống xã hội:

Chúng ta biết rằng bảo hiểm xã hội ra đời do xuất hiện những mâu thuẫn trong

hệ chủ - thợ Người lao động trong quá trình lao động khó có thể tránh được nhữngbiến cố, rủi ro, có những trường hợp rủi ro xảy ra như là một tất yếu Khi đó người sửdụng lao động cũng rơi vào tình trạng khó khăn bởi sự gián đoạn trong sản xuất kinhdoanh Khi nền sản xuất càng phát triển thì những rủi ro trong lao động càng nhiều vàtrở lên phức tạp dẫn đến mối quan hệ chủ - thợ ngày càng căng thẳng và nhà nước phảiđứng ra can thiệp thông qua bảo hiểm xã hội Do đó, Bảo hiểm xã hội hoàn toàn mangtính khách quan trong đời sống kinh tế xã hội của mỗi nước

 Tính ngẫu nhiên, phát sinh không đồng đều theo thời gian và không gian: Xuấtphát từ những rủi ro mang tính ngẫu nhiên không lường trước được, khó có thể xácđịnh được khi nào thì người lao động gặp rủi ro trong lao động và cũng không phải tất

cả những người lao động đều gặp rủi ro vào cùng một thời điểm Tính chất này thểhiện bản chất của bảo hiểm là lấy số đông bù số ít

 Bảo hiểm xã hội vừa có tính kinh tế, vừa có tính dịch vụ:

Xét dưới góc độ kinh tế, cả người lao động và người sử dụng lao động đều đượclợi khi không phải bỏ ra một khoản tiền lớn để trang trải cho những người lao động khi

họ bị mất hoặc gảm thu nhập Với nhà nước, bảo hiểm xã hội góp phần làm giảm gánhnặng cho ngân sách, đồng thời quỹ bảo hiểm xã hội còn là nguồn đầu tư đáng kể chonền kinh tế quốc dân Ngoài ra bảo hiểm xã hội còn mang tính dịch vụ trong lĩnh vựctài chính bằng các hình thức phân phối và phân phối lại thu nhập giữa những ngườitham gia bảo hiểm xã hội

 Tính nhân đạo nhân văn cao cả:

Thể hiện ở sự tương trợ, san xẻ lẫn nhau những rủi ro không mong đợi Mộtngười có thể đóng góp rất nhiều vào quỹ bảo hiểm xã hội mà không được hưởng trợcấp hoặc hưởng rất ít mà thôi, nhưng không hề gì, bởi số tiền đó sẽ được chia sẻ chonhững người khác

Chẳng hạn: Khi một người tham gia bảo hiểm xã hội đã đủ điều kiện hưởng trợcấp hưu trí nhưng không may họ bị chết và chỉ được hưởng một khoản trợ cấp tử tuất

ít ỏi so với công lao đóng góp của họ Hay một minh chứng cụ thể hơn đó là việc quyđịnh một tỷ lệ đóng góp như nhau song những người đàn ông chẳng hy vọng gì ởkhoản trợ cấp thai sản

4 Hệ thống các chế độ bảo hiểm xã hội

Mục đích của bảo hiểm xã hội thường gắn liền với việc “đền bù” hậu quả củanhững sự kiện khác nhau xảy ra trong và ngoài quá trình lao động của những người laođộng Tập hợp những cố gắng tổ chức “ đền bù” cho những sự kiện đó là cơ sở chủyếu của các chính sách bảo hiểm xã hội Vì thế, năm 1952 Tổ chức Lao động quốc tế(ILO) đã ra công ước 102 quy định tối thiểu về bảo hiểm xã hội và đã được 158 nướcthành viên phê chuẩn Theo công ước này, hệ thống bảo hiểm xã hội gồm các nhánhsau:

 Chăm sóc y tế

 Trợ cấp mất người nuôi dưỡng.

Ở từng nước, tuỳ theo điều kiện có thể thực hiện có thể thực hiện một số chế độ

cơ bản hoặc mở rộng Tuy nhiên, ILO quy định rằng các thành viên phê chuẩn côngước phải thực hiện ít nhất 3 trong 9 chế độ nêu trên, trong đó phải có ít nhất một trongcác chế độ 3, 4, 5, 8 hoặc 9 Các chế độ bảo hiểm xã hội hiện nay ở Việt Nam baogồm:

độ phát triển kinh tế và xã hội của các nước thuộc cộng đồng Châu Âu

5 Những quan điểm cơ bản về bảo hiểm xã hội

5.1, Mọi người lao động đứng trước nguy cơ bị giảm hoặc mất thu nhập do

bị giảm hoặc mất khả năng lao động hoặc bị mất việc làm đều có quyền tham gia bảo hiểm xã hội.

Bởi vì bảo hiểm xã hội ra đời là để phục vụ quyền lợi của người lao động vàmọi người lao động ở mọi ngành nghề thuộc mọi thành phần kinh tế khác nhau đềuđứng trước nguy cơ mất an toàn về thu nhập và đều có nhu cầu đước tham gia bảohiểm xã hội

Hầu hết các nước khi mới thực hiện chính sách bảo hiểm xã hội, do các điềukiện kinh tế xã hội mà đối tượng thực hiện bảo hiểm xã hội chỉ là công nhân viên chứcnhà nước và những người làm công hưởng lương Việt Nam cũng không vượt ra khỏithực tế này mặc dù biết rằng như vậy là không bình đẳng giữa tất cả những người laođộng Tuy nhiên, việc tham gia bảo hiểm xã hội đã và sẽ được mở rộng đến tất cảngười lao động bằng cả hình thức tự nguyện và bắt buộc.

5.2, Nhà nước và người sử dụng lao động có trách nhiệm phải bảo hiểm xã hội đối với người lao động, người lao động phải có trách nhiệm tự bảo hiểm xã hội cho mình.

Bảo hiểm xã hội đem lại lợi ích cho cả người lao động, người sử dụng lao động

và cả nhà nước: Nhà nước thực hiện chức năng quản lý vĩ mô mọi hoạt động kinh tế xãhội và có đủ phương tiện, công cụ thực hiện chức năng đó, tuy nhiên không phải lúcnào chức năng đó cũng được phát huy tác dụng như mong muốn mà đôi khi đem lạinhững kết quả bất lợi làm ảnh hưởng đến đời sống người lao động Khi đó dù không

có bảo hiểm xã hội thì nhà nước vẫn phải chi ngân sách để giúp đỡ người lao độngdưới một dạng khác Đối với người sử dụng lao động cũng tương tự nhưng trên phạm

vi xí nghiệp, đơn vị tổ chức sản xuất kinh doanh Chỉ khi người sử dụng lao độngchăm lo đến đời sống người lao động và có những ưu đãi xứng đáng thì người laođộng mới yên tâm, tích cực lao động góp phần tăng năng suất lao động Còn đối vớingười lao động, những rủi ro phát sinh suy cho cùng đều có một phần lỗi của người laođộng (do ý thức, tay nghề ) và vì thế họ cũng phải gánh vác một phần trách nhiệm tựbảo hiểm xã hội cho mình

5.3, Bảo hiểm xã hội phải dựa trên sự đóng góp của các bên tham gia để hình thành quỹ bảo hiểm xã hội độc lập, tập trung.

Nhờ sự đóng góp của các bên tham gia mà phương thức riêng có của bảo hiểm

xã hội là dàn trải rủi ro theo nhiều chiều, tạo điều kiện để phân phối lại thu nhập theo

cả chiều dọc và chiều ngang mới được thực hiện Hơn nữa, nó còn tạo ra mối liên hệràng buộc chặt chẽ giữa quyền lợi và trách nhiệm của mỗi bên tham gia, góp phầntránh những hiện tượng tiêu cực như lợi dụng chế độ bảo hiểm xã hội

5.4, Phải lấy số đông bù số ít.

Bảo hiểm nói chung hoạt động trên cơ sở xác suất rủi ro theo quy luật số lớn,tức là lấy sự đóng góp của số đông người tham gia san xẻ cho số ít người không maygặp rủi ro.

Trong số đông người tham gia đóng góp bảo hiểm xã hội, chỉ những người laođộng mới là đối tượng hưởng trợ cấp và trong số những người lao động lại chỉ cónhững người bị ốm đau, thai sản, tai nạn lao động hay tuổi già có đủ các điều kiệncần thiết mới được hưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội

5.5, Phải kết hợp hài hoà các lợi ích, các khả năng và phương thức đáp ứng nhu cầu bảo hiểm xã hội.

Việc xác định lợi ích của các bên tham gia bảo hiểm xã hội thì đã được làm rõ

và quyền lợi luôn đi đôi với trách nhiệm, điều đó đòi hỏi phải có một sự cân đối giữatrách nhiệm và quyền lợi của mỗi bên tham gia, nghĩa là xác định mức đóng góp củamỗi bên tham gia phù hợp với lợi ích mà họ nhận được từ việc tham gia đó Việc thựchiện bảo hiểm xã hội cho người lao động sẽ không được thực hiện nếu như gánh nặngthuộc về bất cứ bên nào làm triệt tiêu đi lợi ích mà họ đáng được hưởng

5.6, Mức trợ cấp bảo hiểm xã hội phải thấp hơn mức tiền lương lúc đang đi làm, nhưng thấp nhất cũng phải đảm bảo mức sống tối thiểu.

Trong điều kiện bình thường, người lao động làm việc và nhận được mức tiềncông thoả đáng Khi gặp các biến cố rủi ro họ được hưởng trợ cấp và nếu như mức trợcấp này lớn hơn hoặc bằng mức tiền công của họ thì không lý gì mà họ phải cố gắnglàm việc và tích cực làm việc Tuy nhiên do mục đích, bản chất và cách làm của bảohiểm xã hội thì mức trợ cấp bảo hiểm xã hội thấp nhất cũng phải đủ để trang trải cácchi phí cần thiết cho người lao động trong cuộc sống hàng ngày

5.7, Chính sách bảo hiểm xã hội là bộ phận cấu thành và là bộ phận quan trọng nhất trong chính sách xã hội đặt dưới sự quản lý thống nhất của Nhà nước.

Ở nước ta, bảo hiểm xã hội nằm trong hệ thống các chính sách xã hội của Đảng

và nhà nước Thực chất đây là một trong những chính sách nhằm đáp ứng một trongnhững quyền và nhu cầu tối thiểu của con người: Nhu cầu an toàn về việc làm, an toànlao động, an toàn xã hội chính sách bảo hiểm xã hội còn thể hiện trình độ xã hội hoácủa mỗi quốc gia (trình độ văn minh, tiềm lực kinh tế, khả năng tổ chức và quản lý xãhội ) và, trong một chừng mực nào đó, nó còn thể hiện tính ưu việt của một chế độ xãhội

Hơn nữa, Nhà nước có chức năng quản lý vĩ mô mọi mặt của đời sống kinh tế

xã hội do đó bảo hiểm xã hội phải được đặt dưới sự quản lý thống nhất của Nhà nước

5.8, Bảo hiểm xã hội phải được phát triển dần từng bước phù hợp với các điều kiện kinh tế xã hội của đất nước trong từng giai đoạn cụ thể.

Sự phát triển của bảo hiểm xã hội còn tuỳ thuộc vào nhiều yếu tố: Các điều kiện

về kinh tế xã hội, trình độ quản lý của nhà nước hay sự hoàn chỉnh của nền pháp chếmỗi quốc gia Việc thực hiện toàn bộ 9 chế độ trong công ước 102 của ILO là mongmuốn và mục tiêu phấn đấu của mỗi quốc gia, song không phải quốc gia nào cũng thựchiện được do sự hạn chế về nhiều mặt Khi xã hội đã đạt tới một bước phát triển mớilàm nảy sinh những vấn đề mà hệ thống bảo hiểm xã hội hiện thời không còn phù hợpthì yêu cầu đặt ra là sự đổi mới hệ thống bảo hiểm xã hội (Cơ cấu các bộ phận của hệthống, số lượng và cơ cấu các chế độ trợ cấp, mức đóng phí ) cho phù hợp với sự pháttriển chung của toàn xã hội

II BHXH VIỆT NAM TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG

1 Giai đoạn 1945 - 1959

1.1, Văn bản pháp quy quy định

Sau Cách mạng tháng 8-1945 Nhà nước Việt nam Dân chủ Cộng hoà ra đời vàmặc dù đang phải giải quyết trăm công ngàn việc quan trọng mang tính sống còn củađất nước nhưng Đảng và Nhà nước vẫn quan tâm đến công tác bảo hiểm xã hội đối vớicông nhân viên chức khi ốm đau, thai sản, TNLĐ, tuổi già và tử tuất

 Tháng 12-1946, Quốc hội đã thông qua Hiến pháp đầu tiên của Nhà nước dânchủ nhân dân Trong Hiến pháp có xác định quyền được trợ cấp của người tàn tật vàngười già

 Ngày 12-3-1947, Chủ tịch nước Hồ Chí Minh ký Sắc lệnh số 29/SL quy địnhchế độ trợ cấp cho công nhân

 Ngày 20-5-1950, Hồ Chủ tịch ký hai Sắc lệnh số 76, 77 quy định thực hiệncác chế độ ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, hưu trí cho cán bộ, công nhân viên chức

1.2, Đặc điểm của chính sách bảo hiểm xã hội

Trong thời kỳ này thực dân pháp lại xâm chiếm Việt nam nên trong hoàn cảnhkháng chiến gian khổ việc thực hiện bảo hiểm xã hội rất hạn chế (các loại trợ cấp đềuđược thực hiện bằng gạo) tuy nhiên đã thể hiện được sự quan tâm rất lớn của Đảng và

Nhà nước đối với chính sách bảo hiểm xã hội đánh dấu thời kỳ manh nha về bảo hiểm

xã hội ở Việt Nam

2 Giai đoạn 1960-1994

2.1, Văn bản pháp quy quy định.

 Tại điều 14 của Hiến pháp năm 1959 quy định “Công nhân viên chức nhànước có quyền được hưởng bảo hiểm xã hội”

 Ngày 27-12-1961, Chính phủ ban hành Nghị định 218/CP kèm theo điều lệtạm thời về BHXH, có hiệu lực thi hành từ ngày 1-1-1962 Bao gồm những nội dung

cơ bản sau:

- Đối tượng áp dụng: Cán bộ, công nhân viên chức nhà nước

- Hệ thống trợ cấp gồm 6 chế độ: ốm đau, thai sản, tai nạn lao động hay bệnhnghề nghiệp, mất sức lao động, hưu trí, tử tuất

- Nguồn tài chính BHXH: Các cơ quan, đơn vị đóng 4,7% so với tổng quỹ tiềnlương vào quỹ BHXH nằm trong Ngân sách nhà nước Chí phí về BHXH nếu vượt quá

số lượng đóng góp thì được NSNN cấp bù

- Cơ quan quản lý thực hiện: Bộ lao động- Thương binh và Xã hội quản lý 3 chế

độ MSLĐ, hưu trí, tử tuất Tổng liên đoàn Lao động Việt nam quản lý thực hiện 3 chế

độ là ốm đau, thai sản, TNLĐ-BNN

2.2, Đặc điểm của chính sách bảo hiểm xã hội.

- Đã hình thành nên một khung hệ thống trợ cấp BHXH khá toàn diện bao gồm

6 chế độ Đã giải quyết cho 1,3 triệu người hưởng chế độ hưu trí, mất sức lao động 50vạn người, tử tuất là 25 vạn và hàng triệu lượt người hưởng chế độ ốm đau, thai sản

- Chính sách BHXH đã góp phần ổn định đời sống của cán bộ, công nhân viênchức góp phần xây dựng xã hội nhân văn, tiến bộ và góp phần vào sự nghiệp đấu tranhgiải phóng đất nước

- Do hoàn cảnh của đất nước thời kỳ nay nền kinh tế còn kém phát triển và nhànước thực hiện quản lý kinh tế xã hội theo cơ chế bao cấp nên việc thực hiện BHXHcòn rất hạn hẹp (mới chỉ thực hiện được với công nhân viên chức nhà nước) và nguồn

3 Giai đoạn 1995 đến nay

3.1, Văn bản pháp quy quy định

- Để thực hiện BHXH đối với người làm công ăn lương và phát triển các hìnhthức BHXH khác, ngày 23-6-1994 Quốc hội đã thông qua Bộ Luật Lao động trong đó

Nội dung cơ bản của những văn bản pháp quy này:

1, Từng bước mở rộng đối tượng tham gia BHXH bằng hình thức kết hợp bắtbuộc và tự nguyện đối với người lao động trong mọi thành phần kinh tế

2, Hệ thống các chế độ trợ cấp BHXH gồm: ốm đau, thai sản, tai nạn lao bệnh nghề nghiệp, hưu trí và tử tuất

động-3, Hình thành quỹ BHXH độc lập, nằm ngoài NSNN Quỹ BHXH hình thànhchủ yếu từ 3 nguồn: Nhà nước, người lao động và người sử dụng lao động

4, Hình thành cơ quan chuyên trách về BHXH là Bảo hiểm xã hội Việt nam

3.2, Đặc điểm của chính sách bảo hiểm xã hội

- Bảo hiểm xã hội đã được tổ chức và thực hiện phù hợp với điều kiện nền kinh

tế nhiều thành phần có sự quản lý của nhà nước theo định hướng Xã hội chủ nghĩa

- Thực hiện sự công bằng về quyền được BHXH của mọi người lao động

- Thực hiện quan hệ giữa nghĩa vụ đóng góp và hưởng trợ cấp BHXH

- Thực hiện cơ chế quản lý thực hiện pháp luật BHXH chuyên trách

III TỔNG QUAN VỀ QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI

1 Khái niệm, đặc điểm quỹ bảo hiểm xã hội

1.1, Khái niệm quỹ bảo hiểm xã hội

Quỹ bảo hiểm xã hội là quỹ tài chính độc lập, tập trung nằm ngoài ngân sáchnhà nước

Điều kiện tiên quyết để một hệ thống BHXH hoạt động được là phải hình thànhđược nguồn quỹ tiền tệ tập trung để rồi nguồn quỹ này được dùng để chi trả trợ cấpcho các chế độ BHXH

1.2, Đặc điểm quỹ bảo hiểm xã hội

Quỹ bảo hiểm xã hội mang đầy đủ những đặc trưng cơ bản nhất của một quỹ,ngoài ra do đặc thù của BHXH mà quỹ BHXH có những đặc trưng riêng có sau:

 Quỹ BHXH là quỹ an toàn về tài chính

Nghĩa là, phải có một sự cân đối giữa nguồn vào và nguồn ra của quỹ BHXH.Chức năng của bảo hiểm xã hội là đảm bảo an toàn về thu nhập cho người lao động và

để thực hiện chức năng này, đến lượt nó, BHXH phải tự bảo vệ mình trước nguy cơmất an toàn về tài chính Để tạo sự an toàn này, về nguyên tắc tổng số tiền hình thànhnên quỹ phải bằng tổng số tiền chi ra từ quỹ Tuy nhiên, không phải cứ đồng tiền nàovào quỹ là được dùng để chi trả ngay (nếu vậy đã không tồn tại cái gọi là quỹ BHXH)

mà phải sau một khoảng thời gian nhất định, đôi khi tương đối dài (như đối với chế độhưu trí ) số tiền ấy mới được chi ra, cùng thời gian ấy đồng tiền luôn biến động và cóthể bị giảm giá trị do lạm phát, điều này đặt ra yêu cầu quỹ BHXH không chỉ phải bảođảm về mặt số lượng mà còn phải bảo toàn về mặt giá trị Điều đó lý giải tại sao trong

điều 40 Điều lệ BHXH nước ta quy định: “Quỹ bảo hiểm xã hội được thực hiện các

biện pháp để bảo tồn giá trị và tăng trưởng theo quy định của Chính phủ”.

 Tính tích luỹ

Quỹ BHXH là “của để dành” của người lao động phòng khi ốm đau, tuổi già

và đó là công sức đóng góp của cả quá trình lao động của người lao động Trong quỹBHXH luôn tồn tại một lượng tiền tạm thời nhàn rỗi ở một thời điểm hiện tại để chi trảtrong tương lai, khi người lao động có đủ các điều kiện cần thiết để được hưởng trợcấp (chẳng hạn như về thời gian và mức độ đóng góp BHXH) Số lượng tiền trong quỹ

có thể được tăng lên bởi sự đóng góp đều đặn của các bên tham gia và bởi thực hiệncác biện pháp tăng trưởng quỹ

 Quỹ BHXH vừa mang tính hoàn trả vừa mang tính không hoàn trả

Tính hoàn trả thể hiện ở chỗ, mục đích của việc thiết lập quỹ BHXH là để chitrả trợ cấp cho người lao động khi họ không may gặp các rủi ro dẫn đến mất hay giảmthu nhập Do đó, người lao động là đối tượng đóng góp đồng thời cũng là đối tượngnhận trợ cấp Tuy nhiên, thời gian, chế độ và mức trợ cấp của mỗi người sẽ khác nhau,điều đó phụ thuộc vào những rủi ro mà họ gặp phải cũng như mức độ đóng góp và thờigian tham gia BHXH

Tính không hoàn trả thể hiện ở chỗ, mặc dù nguyên tắc của BHXH là có đóng

-là những người có mức đóng góp như nhau sẽ chắc chắn đưọc hưởng một khoản trợcấp như nhau Trong thực tế, cùng tham gia BHXH nhưng có người được hưởng nhiềulần, có người được hưởng ít lần (với chế độ ốm đau), thậm trí không được hưởng (chế

độ thai sản)

2 Phân loại quỹ bảo hiểm xã hội

Nhiệm vụ của các nhà làm công tác BHXH là phải thành lập nên quỹ BHXHtheo cách thức phù hợp với trình độ tổ chức và thực hiện Thế nhưng, đó lại là một vấn

đề hết sức khó khăn và đôi khi không thống nhất quan điểm Bởi vì theo nhiều cáchtiếp cận khác nhau có các loại quỹ bảo hiểm xã hội khác nhau

2.2, Theo các trường hợp được BHXH

 Có thể thành lập ra các quỹ theo từng chế độ và mỗi quỹ sẽ dùng để chi trảcho từng chế độ tương ứng

2.3, Theo đối tượng quản lý, có:

 Quỹ BHXH cho công chức nhà nước

 Quỹ BHXH lực lượng vũ trang

 Quỹ BHXH cho nông đân



Ở mỗi nước, tuỳ thuộc vào điều kiện cụ thể mà có thể thành lập quỹ bảo hiểm

xã hội phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội, trình độ quản lý nhà nước Thông

thường, khi mới thực hiện BHXH các nước thành lập một quỹ chung nhất cho mọingười lao động do: Trình độ tổ chức và quản lý còn hạn chế, đối tượng BHXH còn hạnhẹp và các chế độ bảo hiểm xã hội còn ít (một vài chế độ) Nhưng khi nền kinh tế pháttriển đến một mức độ nhất định, trình độ quản lý được nâng cao, đối tượng tham giangày càng lớn thì xuất hiện những bất cập mà đòi hỏi phải thành lập ra các quỹBHXH thành phần.

Ở Việt Nam, nên chăng chúng ta cũng thành lập ra các quỹ BHXH thành phần

và thành lập theo cách nào là tốt nhất Việc thành lập theo cách tiếp cận thứ hai và thứ

ba đối với Việt nam trong điều kiện hiện nay dường như không thích hợp vì như thế sẽđẫn tới tình trạng quá phân tán nguồn đóng góp của các đối tượng tham gia bảo hiểm

xã hội (theo cách tiếp cận thứ hai chúng ta phải thành lập ra 5 quỹ BHXH tương ứngvới 5 chế độ BHXH hiện hành và theo cách tiếp cận thứ ba thì ít nhất cũng phải thànhlập ra không dưới 5 quỹ BHXH) Trong điều kiện hiện nay, chúng ta nên thành lập racác quỹ BHXH thành phần theo cách tiếp cận thứ nhất là hợp lý hơn cả và những lý do

sẽ được trình bày ở phần sau

3 Tạo nguồn

3.1, Đối tượng tham gia và đóng góp.

Những câu hỏi cơ bản nhất liên quan đến tài chính BHXH là: Ai đóng góp?đóng góp bao nhiêu và dựa trên cơ sở nào? Nói chung, các nguồn kinh phí của một hệthống BHXH có thể liệt kê như sau: Sự tham gia của Nhà nước, sự tham gia của chínhquyền các cấp (chính quyền tỉnh và địa phương); những khoản thuế đã được nhắmtrước hoặc phân bổ cho BHXH; Đóng góp của người tham gia bảo hiểm xã hội, củachủ sử dụng lao động; Thu nhập từ đầu tư và các khoản thu nhập khác Trong đónguồn thu nhập chủ yếu của quỹ BHXH là từ sự đóng góp của người lao động, người

sử dụng lao động và Nhà nước

Thông thường, để đảm bảo nguyên tắc có đóng có hưởng, tất cả những ngườilao động tham gia BHXH đều có nghĩa vụ đóng góp bảo hiểm xã hội, tuy nhiên việcxác định đối tượng tham gia ở mỗi quốc gia có khác nhau Ban đầu, chương trìnhBHXH không có xu hướng bảo hiểm cho những người tự tạo việc làm, lao động nôngnghiệp, người thất nghiệp và người chưa có việc làm BHXH cũng không bảo hiểmcho những người làm việc bán thời gian và lao động trong các doanh nghiệp nhỏ

Ở khu vực Châu Á - Thái bình dương, các quốc gia công nghiệp (ôxtraylia,Hồng Kông, Nhật bản và Niu Di Lân) và các nước cộng hoà thuộc Liên xô (cũ) đang

mở rộng sự bao phủ hệ thống an toàn xã hội đến toàn bộ dân chúng một cách toàn diệnhơn Trong khi đó, các nước còn lại chủ yếu tập trung các hệ thống của họ vào khu vực

sử dụng lao động một cách chính quy tại các trung tâm đô thị trong khi làm ngơ một

bộ phận đáng kể dân chúng đang nằm ngoài sự bảo trợ Nguyên nhân của sự bỏ quanày là do sự khó khăn về mặt hành chính trong việc thúc đẩy sự mở rộng bắt buộc của

họ cũng như không có khả năng về tài chính của các doanh nghiệp nhỏ để đóng gópvào hệ thống này Ở Giooc Đan Ni, thậm chí những trường hợp ban đầu được tham gia

hệ thống an toàn xã hội nhưng sau đó lại bị bỏ qua như trường hợp của các nông dân,ngư dân, người tự lao động (làm tư) Ở các nước khác, một số nằm ngoài đã được chophép tham gia vào chương trình trên cơ sở tự nguyện

3.2, Phương thức đóng góp

 Đóng góp theo mức cố định:

Đối tượng tham gia đóng một mức cố định không phụ thuộc vào mức thu nhậpcủa họ, mặc dù vậy vẫn có có thể có những tỷ lệ đóng góp khác nhau (ví dụ tỷ lệ đónggóp của người trẻ khác với của người già, của nam khác với nữ ) nhưng trong phạm

vi một nhóm người thì mức đóng góp sẽ như nhau và không gắn với thu nhập của họ

và khi đó mức hưởng cũng sẽ là một khoản được ấn định trước

 Đóng góp gắn với thu nhập:

Theo phương thức này, mức đóng góp sẽ gắn với thu nhập của từng cá nhân vàđược ấn định bằng cách sử dụng cách tính phần trăm đơn giản so với thu nhập, khihưởng trợ cấp thì mức trợ cấp cũng được căn cứ vào mức thu nhập khi còn làm việccủa người lao động Phương thức này được áp dụng phổ biến nhất trên thế giới

 Đóng góp theo nhóm tiền công:

Trong từng nhóm tiền công có các mức tiền công và đối với mỗi mức tiền công

sẽ có một mức đóng góp tương ứng theo mức độ luỹ tiến Nhóm tiền công cũng có thểđược sử dụng như là một công cụ thúc đẩy việc phân phối lại nguồn quỹ giữa cácthành viên

 Đóng góp theo tỷ lệ đặc biệt:

Một số nước dựa vào mức đóng góp theo một tỷ lệ đặc biệt dựa vào sự khácbiệt giữa các công việc của người lao động Chẳng hạn trong chế độ bảo hiểm tai nạn

lao động, tỷ lệ đóng góp thay đổi tuỳ theo ngành công nghiệp và mức độ rủi ro củamỗi ngành nghề

3.3, Xác định mức đóng góp.

Nói chung, xác định mức đóng góp BHXH dựa trên một cơ chế tài chính là cânđối giữa thu và chi Có thể xác định mức đóng góp và, trên cơ sở đó xác định mứchưởng hoặc cũng có thể xác định mức hưởng trước rồi xác định mức đóng góp Cho

dù thực hiện theo cách nào thì vẫn phải đảm bảo sự cân đối giữa tổng số tiền hìnhthành quỹvà tổng số tiền được chi ra từ quỹ

Hệ thống “trợ cấp xác định” và hệ thống “đóng góp xác định”:

- Hệ thống “đóng góp xác định”: Hệ thống này xác định người lao động nên

giành bao nhiêu tiền cho tuổi già của mình chứ không phải là họ sẽ xứng đáng đượcnhận trợ cấp là bao nhiêu Ưu điểm của hệ thống này là nó không phải chịu bất cứ sựmất cân bằng nào về tài chính và không bao giờ phải tăng mức đóng góp lên cả.Nhưng nhược điểm của nó là do có rất nhiều rủi ro nên một số hoặc tất cả mọi ngườilao động có thể bị chấm dứt được nhận trợ cấp tuổi già, mức trợ cấp này thấp hơn rấtnhiều so với mục tiêu đã đặt ra

- Hệ thống “trợ cấp xác định”: Ưu điểm chính của hệ thống này là nó cho phép

người lao động được bảo đảm về tài chính ở mức độ cao hơn ở tuổi già, tuy nhiên

nhược điểm của hệ thống này là đôi lúc gặp phải rắc rối về tài chính mà vấn đề nàycần thiết phải tăng mức đóng góp và hoặc giảm mức trợ cấp

- Quốc gia nào áp dụng: Hệ thống bảo hiểm xã hội mà có chế độ tuổi già ở hầuhết các nước (trong đó có Việt Nam) là hệ thống bảo hiểm chế độ trợ cấp xác định.Trong khi đó hệ thống tiết kiệm hưu trí bắt buộc ở Chile và Quỹ dự trữ quốc gia ở cácnước Malayxia và Singapore lại là những ví dụ điển hình về hệ thống bảo hiểm cómức đóng góp xác định

Nhiệm vụ của những người chịu trách nhiệm thực hiện là phải xác định đượcchính xác những khoản chi phí chính đáng trong tương lai sẽ chi ra từ quỹ nhưng điều

đó dường như không thể bởi những thay đổi không tiên đoán trước được sẽ xảy ra Donhững ước tính là không thể thực hiện được nên khi xác định mức đóng góp người taphải xác định thêm một lượng đủ để dự trữ cho các sự cố phát sinh làm tăng thêm cácchi phí trong tương lai Hơn nữa, việc xác định mức trợ cấp lại không hoàn toàn mang

tính kỹ thuật mà còn liên quan đến nhiều vấn đề kinh tế xã hội (nghĩa là việc xác địnhmối quan hệ giữa đóng và hưởng chỉ mang tính chất tương đối).

Khi xác định mức đóng góp BHXH phải đảm bảo nguyên tắc:

- Phải cân bằng Thu - Chi

 Chi phí hành chính được dùng để trang trải cho các hoạt động sự nghiệp.Những người thực hiện BHXH suy cho cùng họ không thể uống nước lã mà sống(thậm chí nước lã cũng mất tiền) và thêm vào đó là các khoản chi phí để xây dựng cơ

sở vật chất, hạ tầng Nguồn tài chính tài trợ cho các chi phí này là từ quỹ BHXH Chiphí hành chính bị ảnh hưởng bởi cả thời gian thành lập và độ lớn của tổ chức BHXH.Các tổ chức BHXH mới thành lập thường có chi phí hành chính cao hơn bởi những hệthống này còn đang trong giai đoạn học hỏi để hoạt động có hiệu quả Những hệ thốngBHXH nhỏ có chi phí hành chính cao hơn gắn với mức đóng góp bởi vì những hệthống này không thể thực hiện lợi thế của tiết kiệm do mở rộng quy mô do những chứcnăng hành chính được chuyên môn hoá cao hơn và khả năng dàn trải chi phí cố địnhđối với chi phí hành chính ra cho nhiều người tham gia

 Phần an toàn được thiết lập để đối phó với những biến cố xảy ra trong tươnglai và được dùng tới khi mức trợ cấp vượt quá so với dự tính.

Bảng 01: Mức đóng góp BHXH của một số nước trên thế giới.

Tên nước Chính phủ Tỷ lệ đóng góp của

NLĐ so với tiền lương (%)

Tỷ lệ đóng góp của NSDLĐ so với quỹ

4.1, Điều kiện hưởng trợ cấp

Như đã nêu, không phải tất cả những người tham gia đều được nhận trợ cấp vàkhông phải ai cũng nhận được một khoản trợ cấp như nhau mà chỉ khi họ thực sự bịmất hay giảm thu nhập Nghĩa là họ gặp phải các rủi ro trong quá trình lao động vàtrong cuộc sống Các rủi ro này có thể là:

- Theo nguyên nhân:

+ Những rủi ro thể chất: Làm giảm hoặc mất thu nhập từ nghề nghiệp do nhữngnguyên nhân nghề ngiệp như bị tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp hoặc không donguyên nhân nghề nghiệp như ốm đau, sinh đẻ, tuổi già làm cho sức lao động củađối tượng bị giảm sút hoặc mất hẳn

+ Rủi ro kinh tế: Loại rủi ro này cũng làm giảm hoặc mất thu nhập do sức laođộng không được sử dụng Đó là trường hợp thất nghiệp

+ Làm giảm mức sống vì những chi tiết bất thường: Đây là loại rủi ro liên quanđến sử dụng thu nhập Thu nhập của người lao động trong các trường hợp này không

phải do giảm hay mất đi mà do phải sử dụng thu nhập để chi cho các khoản chi bấtthường như chi phí thuốc men, chữa bệnh hoặc các đảm phụ gia đình.

- Theo hậu quả:

Về biểu hiện, có nhiều loại rủi ro khác nhau nhưng đều có hậu quả là đe doạ sự

an toàn về kinh tế của người lao động cũng như gia đình họ Những rủi ro này cũngbao gồm cả rủi ro về thể chất và rủi ro về kinh tế

Tuy nhiên, không phải tất cả những rủi ro nêu trên đều thuộc đối tượng củaBHXH (chẳng hạn như tai nạn chiến tranh, ) Ngay cả những rủi ro được gọi là đốitượng của BHXH không phải lúc nào cũng được bảo hộ, được đền bù Trong lịch sửphát triển của mình, ban đầu các trường hợp được BHXH là những rủi ro liên quan đếnquá trình lao động của người làm công ăn lương như ốm đau, tai nạn lao động và bệnhnghề nghiệp Dần dần ý niệm về Bảo hiểm xã hội hiểm xã hội được mở rộng nên cáctrường hợp được BHXH cũng được mở rộng dần cả trong và ngoài quá trình lao động

Ngoài những quy định về rủi ro, còn có các quy định về tuổi đời và thời giantham gia BHXH Quy định về tuổi đời nhằm xác lập mức chi trả trợ cấp, quy định vềthời gian tham gia nhằm xác lập mức độ dóng góp Hai điều kiện này là một trongnhững biện pháp cân đối thu chi của BHXH và thực hiện nguyên tắc có đóng cóhưởng, đóng ít hưởng ít, đóng nhiều hưởng nhiều

Một vài ví dụ:

Với chế độ ốm đau: Thời gian đóng BHXH trước khi được hưởng trợ cấp ốm

đau ở Mianma quy định là 6 tháng, iran là 3 tháng

Với chế độ thai sản: Thời gian đóng BHXH trước khi được hưởng trợ cấp thai

sản đối với Mianma là 26 tuần, Đài loan: 10 tháng, ấn độ: 18 tuần

Với chế độ hưu trí: Thời gian tham gia đóng BHXH trước khi nghỉ hưu ở các

nước thường là 60 cho nam và 55 cho nữ (một số nước có quy định khác: ôxtrâylia: 65cho nam, 60 cho nữ; Sri lanka: 55 cho nam và 50 cho nữ) Thời gian tham gia BHXHtrước khi hưởng chế độ hưu trí thường là từ 20 đến 30 năm

4.2, Xác định mức trợ cấp

Theo quan điểm của BHXH, mức trợ cấp phải thấp hơn mức tiền lương lúcđang đi làm, nhưng phải đảm bảo mức sống tối thiểu Nhưng mức trợ cấp là baonhiêu? Chúng ta biết rằng mục đích của BHXH là bù đắp lại một phần thu nhập đã bị

mất và góp phần ổn định cuộc sống cho người lao động Do đó, để xác định mức trợcấp người ta dựa vào:

 Mức giảm hoặc mất thu nhập do giảm hoặc mất khả năng lao động Khinhững rủi ro xảy ra, mức độ suy giảm khả năng lao động khác nhau dẫn tới việc giảmthu nhập khác nhau Do đó, mức trợ cấp BHXH phải căn cứ vào mức suy giảm thunhập để có thể bù đắp một cách hợp lý Tuy nhiên đối với cả một tập hợp người laođộng với những mức độ suy giảm khả năng lao động khác nhau và do đó mức suygiảm thu nhập khác nhau thì cần phải tính toán những “thiếu hụt có tính xã hội” chung,

có khả năng đại diện cho mọi người lao động trong các trường hợp cụ thể

 Những chi phí cần thiết để đảm bảo cuộc sống tối thiểu của người lao động:

Đó là các khoản chi phí để đáp ứng những nhu cầu tối thiểu như: nhu cầu ăn, ở, mặc,

đi lại, nhu cầu chữa bệnh, nhu cầu học tập Đây là những khoản chi phí cần thiếtkhách quan và phải tuỳ thuộc vào khả năng của nền kinh tế quốc dân cũng như khảnăng tài chính của cơ quan BHXH mà có thể xác định những chi phí cần thiết đó, đápứng mức độ nhất định nhu cầu đòi hỏi

 Mức và thời gian đóng BHXH: Mối liên hệ giữa mức đóng và mức hưởng liênquan chặt chẽ với nhau, và mặc dù những chi phí như đã nêu trên là khách quan vàchính đáng nhưng khả năng đáp ứng nhu cầu đó lại phụ thuộc rất nhiều vào lượng vấtchất (tiền) của quỹ BHXH Quỹ này lại được tạo ra từ sự đóng góp của các đối tượngtham gia Để thực hiện sự tương đương giữa đóng và hưởng BHXH, các mức trợ cấp

và thời hạn hưởng trợ cấp phải căn cứ vào mức và thời gian đóng phí BHXH củangười lao động và, về nguyên tắc, ai đóng cao hơn và lâu hơn sẽ được hưởng mức trợcấp cao hơn và dài hơn

Theo công ước 102 của ILO: khoản trợ cấp BHXH cho thai sản không thể thấphơn 2/3 thu nhập trước khi sinh và khuyến cáo các nước nên tăng mức trợ cấp thai sảnbằng 100% mức thu nhập trước khi sinh; Mức hưởng trợ cấp ốm đau bằng 45% mứclương (tuy nhiên đa số các nước quy định trợ cấp ốm đau bằng 50-70% mức lương);

Và với chế độ hưu trí, mức hưởng trợ cấp thường là 70-80% mức tiền lương bình quâncủa một số năm trước khi nghỉ hưu

4.3, Phương thức chi trả trợ cấp BHXH

Nói chung các tổ chức bảo hiểm xã hội thực hiện chi trả trợ cấp thông qua một

lý chi trả, việc thực hiện chi trả thường được tiến hành theo tháng, tuần một cáchđịnh kỳ

Cơ quan quản lý BHXH và Vụ Phúc lợi xã hội New Zrealand đã xắp xếp việcthanh toán chi trả trợ cấp theo từng giai đoạn (tháng, tuần) để giảm bớt khối lượngcông việc phát sinh trong quá trình tiến hành thanh toán theo đòi hỏi của khách hàng ởNam phi, hơn 400.000 người về hưu nhận trợ cấp chế độ thông qua máy rút tiền tựđộng của ngân hàng hay ở ireland, Cục Các Vấn đề Xã Hội, Cộng đồng và gia đình(DSCFA) đã hợp đồng chi trả trợ cấp ngắn hạn với ngành Bưu điện (với mạng lưới

2000 trạm bưu điện địa phương)

5 Cơ quan tổ chức thực hiện.

Việc tiến hành tổ chức thực hiện có thể do nhà nước đảm nhận và cũng có thể

do tư nhân tiến hành và đôi khi cùng tồn tại một lúc hai hệ thống thành phần Nhànước được lợi từ BHXH nhưng như thế không có nghĩa là nhà nước phải trực tiếpđứng ra thực hiện mà chỉ cần đóng vai trò của một bên tham gia và thực hiện chứcnăng quản lý Với hệ thống bảo hiểm xã hội do nhà nước lập ra, quỹ BHXH có sự bùđắp thêm của Ngân sách nhà nước và nó không hoạt động theo phương thức kinhdoanh đối với người lao động Còn hệ thống bảo hiểm xã hội do tư nhân và các tổchức xã hội thực hiện theo quy định của pháp luật và có sự bảo trợ của nhà nước thìhoạt động theo phương thức kinh doanh và trong phí bảo hiểm được thêm một phầngọi là lãi định mức cho tổ chức bảo hiểm xã hội (Plđm, khi đóPtp=Ptt+Phc+Pdp+Plđm )

Liệu rằng, quản lý Nhà nước hay quản lý tư nhân các hệ thống bảo hiểm xã hội

có hiệu quả hơn? Chúng ta thử so sánh hai hình thức này thông qua việc lập quỹ hưutrí:

Bảng 02: Quản lý Nhà nước và tư nhân các hình thức quỹ BHXH.

An toàn

thu nhập

khi nghỉ

hưu

- Các quỹ có thể liên quan tới việc

tái phân phối

- Các quỹ thường được đầu tư vào

trái phiếu chính phủ mà ở nhiều

nước đang phát triển cho lợi

nhuận thấp hoặc âm, ngay cả các

- Các tài sản được đa dạng hoá về đầu

tư và phân bổ hiệu quả

- Bao gồm cả đầu tư ra nước ngoài do

đó đa dạng hoá rủi ro từ thị trường nộiđịa và các thị trường tài chính

- Sự thành công của quản lý tư nhân

nước đã phát triển trái phiếu cũng

sụt giá do lạm phát

- Ngay cả khi đầu tư vào tài sản

thì cũng chỉ trong nền kinh tế nội

địa, do đó thu nhập phụ thuộc vào

hoạt động của nền kinh tế nội địa

- Do tính động lực thấp, hay yếu

tố chính trị nên các khoản mục

đầu tư không hiệu quả Ngay cả

khi đầu tư hiệu quả thì cũng bị lấy

đi phần lớn thông qua thuế

phụ thuộc vào hoạt động của khu vựcquản lý tài sản, điều mà bị ảnh hưởngbởi khả năngcạnh tranh, đại diện cáccông ty nước ngoài Tính không hiệuquả của khu vực quản lý tài sản có thể

do độ rủi ro cao do mạo hiểm đầ tưvới số tiền hưu

- Quản lý tư nhân các quỹ có thể đễ bịtổn hại bởi tình trạng lừa đảo củangười quản lý

giảm thiểu chi phí

- Tuy nhiên tổng chi phí có thể

tăng lên do lãi thấp từ các khoản

đầu tư tồi từ quỹ

- Tính phi kinh tế bởi quy mô

trong quản lý tài sản dẫn đến sự

không có khả năng trong việc dịch

chuyển đầu tư

- Đầu tư có hiệu quả sẽ giảm chi phí

do tăng lãi ở mức rủi ro nhất định

- Lượng quỹ có thể phi kinh tế do nhỏ,chi phí quản lý có thể cao

- Chi phí marketing của lương hưu cánhân cao

- Cơ cấu quản lý phức tạp hơn do yêucầu của quản lý tài sản tư nhân

Các

nước áp

dụng

Thuỵ Điển, Malayxia, Singapore Anh, Mỹ, Hà Lan

Nguồn: Ngân hàng tái thiết và phát triển Châu Âu.

Theo cách tiếp cận này, chúng ta thấy quản lý tư nhân và quản lý nhà nước đều

có những ưu và nhược điểm riêng Xét về khía cạnh kinh tế, quản lý tư nhân sẽ có hiệuquả hơn do khả năng tham gia vào thị trường trong hoạt động đầu tư Thế nhưng,BHXH lại là một chính sách xã hội và do đó, quản lý nhà nước các hình thức quỹBHXH sẽ có hiệu quả hơn trong việc bảo đảm đời sống người lao động cũng như ổn

Người LĐ đóng góp

Phạt Hỗ trợ của Nhà nước Thu nhập từ đầu

tư

Cơ quan BHXH

Chi trả trợ cấp Phí quản lý Phí đầu tư

6 Mối liên hệ giữa đầu vào và đầu ra của quỹ bảo hiểm xã hội

6.1, Chu trình quỹ của một hệ thống bảo hiểm xã hội

*Thất nghiệp

*Trợ cấp bổ xungcho người ăn theo

Người SDLĐ đóng góp

Thu có thể xảy ra = Chi phí có thể xảy ra Thu = Chi (hoặc thu nhập = chi tiêu)

6.2, Các biện pháp giải quyết khi quỹ mất cân đối

Một cách đơn giản nhất, công thức cơ bản đối với cân đối tài chính của một hệthống BHXH được viết:

Và, với tỷ lệ đóng góp được xác định trước, công thức được biểu thị:

Và, đó là điều mà các nhà làm công tác BHXH mong muốn nhất Tuy nhiênđiều đó không phải lúc nào cũng xảy ra, do những sai lệch trong tính toán hay nhữngthay đổi trong tương lai mà nhiều khi quỹ BHXH có thể bội thu hay bội chi (màthường là bội chi), vậy thì biện pháp để đối phó với tình trạng này là gì ?

Thông thường, khi xảy ra mất cân đối giữa thu và chi, một cách đơn giản nhất,người ta tìm ra những nguyên nhân gây ra sai lệch đó và tác động vào chúng Chẳnghạn như với chế độ TNLĐ-BNN, khi có một sự gia tăng về tỷ lệ TNLĐ -BNN dẫn đếnbội chi BHXH thì người ta sẽ tìm cách giảm tỷ lệ này bằng các biện pháp tăng cườngcông tác an toàn lao động, vệ sinh lao động hay chăm lo đến sức khoẻ của người laođộng hơn Tuy nhiên, cách làm này hết sức thụ động vì an toàn lao động và vệ sinh laođộng không phải là nhiệm vụ của BHXH Hơn nữa, đối với một vài chế độ, biện phápnày dường như không hợp lý, chúng ta không thể làm giảm tỷ lệ sinh đẻ khi chính sáchdân số của quốc gia là khuyến khích tăng dân số Hay với chế độ hưu trí, khi tuổi thọtăng lên dẫn đến bội chi BHXH thì chúng ta cũng không thể tìm cách nào đó để làmgiảm tuổi thọ vì tăng tuổi thọ là mối quan tâm của các nhà khoa học, là mong muốncủa mỗi xã hội và là mục đích của toàn nhân loại

Vậy thì biện pháp nào là thích hợp?

 Cân đối lại giữa mức đóng và mức hưởng BHXH: Khi quỹ BHXH bị thâmhụt, có thể buộc các đối tượng đóng góp phải đóng góp thêm một khoản đủ để bù đắp

sự thiếu hụt đó Giảm mức hưởng trợ cấp BHXH cũng là cách cân đối quỹ và cũng cóthể sử dụng cả hai biện pháp trên (vừa tăng mức đóng góp và vừa giảm mức hưởng).Khi tăng mức đóng góp phải xem xét đến khả năng tham gia của người lao động và khigiảm mức hưởng phải xem xét ảnh hưởng của quyết định đó đến việc ổn định đời sốngcủa người lao động và gia đình họ

 Đánh giá lại hiệu quả hoạt động BHXH: Các chi phí cho hoạt động sự nghiệpđôi khi lớn quá mức cần thiết, hoặc chi phí với mức không tương xứng cũng sẽ lànguyên nhân ảnh hưởng đến quỹ BHXH Tuy nhiên đó không thường là nhân tố mangtính quyết định đến sự thâm hụt quá lớn quỹ BHXH song cũng cần đưa vào đánh giá

để tăng cường hiệu quả hoạt động quỹ BHXH Khía cạnh khác cần quan tâm là vấn đềđầu tư quỹ BHXH Đôi khi thâm hụt quỹ BHXH không phải do bội chi hay do sự đónggóp quá ít của đối tượng tham gia vì chúng ta biết rằng theo thời gian quỹ BHXH sẽ bịgiảm giá trị và nếu như không có các biện pháp bảo toàn giá trị cho quỹ thì thâm hụtquỹ là điều không thể tránh khỏi Trách nhiệm này thuộc về các nhà làm công tácBHXH

 Sự tài trợ của Ngân sách nhà nước: Với nhiều quốc gia, mức đóng góp tối đa

và mức hưởng trợ cấp tối thiểu được ấn định bởi những quy định của nhà nước và nếunhư đó là nguyên nhân thâm hụt quỹ BHXH thì sự tài trợ của Ngân sách nhà nước làhết sức cần thiết Và nếu như không phải vì điều đó thì, vì mục đích an toàn xã hộichung, nhà nước cũng nên hỗ trợ một phần

Một điển hình:

Đối với chế độ ốm đau, thai sản ở Mông cổ Theo luật 1994, tỷ lệ hưởng tối đa

đã giảm xuống từ 80% xuống còn 70% và tỷ lệ hưởng tối thiểu đã giảm xuống từ 60%xuống 45% Các mức hưởng này được giảm xuống nhằm (i) Cắt giảm chi phí, (ii) Tintưởng rằng sự chênh lệch lớn giữa lương và mức hưởng trợ cấp sẽ ngăn cản được tìnhtrạng nghỉ việc

Cũng tại Mông cổ, Luật chế độ dài hạn năm 1997 đã đưa ra những thay đổinhằm gảm mức hưởng như sau:

- Tăng tuổi nghỉ hưu tối thiểu cho nam lên 55 và nữ lên 50 đối với những ngườilàm việc ở hầm lò hoặc trong các điều kiện nóng bức, độc hại;

- Tăng mức độ tàn tật tối thiểu cho phép hưởng trợ cấp MSLĐ dài hạn ở mức50%;

- Ngừng chi trả chế độ dài hạn cho những người dưới tuổi hưu quy định nếu họvẫn làm việc

CHƯƠNG II:

THỰC TRẠNG TỔ CHỨC QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI

Ở VIỆT NAM HIỆN NAY

I TẠO NGUỒN

1 Đối tượng tham gia

Theo Điều lệ bảo hiểm xã hội (ban hành kèm Nghị định 12/CP ngày 26 tháng

01 năm 1995 của Chính phủ) thì những người lao động sau đây thuộc đối tượng ápdụng các chế độ bảo hiểm xã hội bắt buộc:

- Người lao động làm việc trong các doanh nghiệp nhà nước

- Người lao động làm việc trong các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tếngoài quốc doanh có sử dụng 10 lao động trở lên

- Người lao động Việt nam làm việc trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nướcngoài, khu chế xuất, khu công nghiệp; Trong các cơ quan, tổ chức nước ngoài hoặc tổchức quốc tế tại Việt Nam, trừ trường hợp điều ước quốc tế mà Cộng hoà Xã hội chủnghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia có quy định khác

- Người lao động làm việc trong các tổ chức kinh doanh dịch vụ thuộc cơ quanhành chính, sự nghiệp, cơ quan Đảng, đoàn thể

- Người lao động làm việc trong các doanh nghiệp, tổ chức dịch vụ thuộc lựclượng vũ trang

- Người giữ chức vụ dân cử, bầu cử làm việc trong các cơ quan quản lý Nhànước, Đảng, đoàn thể từ Trung ương đến cấp huyện

- Công chức, viên chức Nhà nước làm việc trong các cơ quan hành chính sựnghiệp; người làm việc trong các cơ quan Đảng, đoàn thể từ Trung ương đến cấphuyện

Các đối tượng trên đi học, thực tập, công tác, điều dưỡng trong và ngoài nước

mà vẫn hưởng tiền lương hoặc tiền công thì cũng thuộc đối tượng bảo hiểm xã hội bắtbuộc

Các đối tượng quy định trên gọi chung là người lao động

Người sử dụng lao động và người lao động phải đóng bảo hiểm xã hội để thựchiện các chế độ bảo hiểm xã hội đối với người lao động Người lao động có đóng bảohiểm xã hội được cơ quan bảo hiểm xã hội cấp sổ bảo hiểm xã hội, có quyền hưởngcác chế độ bảo hiểm xã hội quy định tại điều lệ này Quyền hưởng bảo hiểm xã hội củangười lao động có thể bị đình chỉ, cắt giảm hoặc huỷ bỏ khi người lao động vi phạmpháp luật

tử tuất và 5% để chi các chế độ ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp

 Người lao động đóng bằng 5% tiền lương tháng để chi các chế độ hưu trí và tửtuất

 Nhà nước đóng và hỗ trợ thêm để bảo đảm hực hiện các chế độ bảo hiểm xãhội đối với người lao động

 Các nguồn khác

Hàng tháng, người sử dụng lao động có trách nhiệm đóng bảo hiểm xã hội theoquy định tại khoản 1 điều 36 và trích từ tiền lương của từng người lao động theo quyđịnh tại khoản 2 điều 36 Điều lệ Bảo hiểm xã hội để đóng cùng một lúc vào quỹ bảohiểm xã hội Tiền lương tháng làm căn cứ đóng bảo hiểm xã hội gồm lương theo ngạchbậc, chức vụ, hợp đồng và các khoản phụ cấp khu vực, đắt đỏ, chức vụ, thâm niên, hệ

số chênh lệch bảo lưu (nếu có)

Hàng tháng, Bộ Tài chính trích từ ngân sách Nhà nước chuyển vào quỹ bảohiểm xã hội đủ chi các chế độ hưu trí, trợ cấp mất sức lao động, tai nạn lao động, bệnhnghề nghiệp, tử tuất, bảo hiểm y tế của những người đang hưởng bảo hiểm xã hộitrước ngày 01 tháng 01 năm 1995 và hỗ trợ để chi lương hưu cho người lao động thuộckhu vực Nhà nước về hưu kể từ ngày 01 tháng 01 năm 1995

Việc tổ chức thu bảo hiểm xã hội do tổ chức Bảo hiểm xã hội Việt Nam thựchiện.

II SỬ DỤNG NGUỒN (CHI TRẢ TRỢ CẤP CÁC CHẾ ĐỘ BHXH

Nguồn quỹ BHXH được sử dụng để chi:

+ Hoạt động sự nghiệp: Chính phủ cho phép Bảo hiểm xã hội Việt Nam được

sử dụng 4% số thu BHXH để chi cho các hoạt động của ngành

+ Chi trợ cấp: Nội dung về điều kiện và mức hưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội đốivới từng chế độ đã được thể hiện rất chi tiết tại Điều lệ Bảo hiểm xã hội ban hành kèmNghị định 12/CP của Chính phủ ngày 26.01.1995; Nghị định 93/1998/CP ngày12.11.1998 của chính phủ về việc sử đổi, bổ xung một số điều lệ của Điều lệ bảo hiểm

xã hội ban hành kèm Nghị định 12/CP và các văn bản pháp quy liên quan ở đây chỉxin được nêu ra những vấn đề hết sức cơ bản trong các văn bản pháp quy đó

1 Chế độ ốm đau

1.1, Các trường hợp được nghỉ hưởng trợ cấp ốm đau

- Bản thân người lao động có tham gia bảo hiểm xã hội bị ốm

- Người lao động có con dưới 7 tuổi bị ốm

- Người lao động được thực hiện các biện pháp kế hoạch hoá dân số

1.2, Điều kiện được hưởng trợ cấp

- Phải có đóng bảo hiểm xã hội, thời hạn hưởng trợ cấp phụ thuộc vào thời giantham gia bảo hiểm xã hội

- Có giấy xác nhận của tổ chức y tế (do Bộ Y tế quy định)

1.3, Thời hạn và mức trợ cấp

Đối với người lao động làm việc trong điều kiện bình thường:

- 30 ngày trong 1 năm nếu đã đóng bảo hiểm xã hội dưới 15 năm

- 40 ngày trong 1 năm nếu đã đóng bảo hiểm xã hội từ 15 dến 30 năm

- 50 ngày trong một năm nếu đóng bảo hiểm xã hội từ 30 năm trở lên

Đối với người lao động làm việc trong các ngành nghề hoặc công việc nặngnhọc, độc hại, làm việc ở nơi có phụ cấp khu vực nơi có hệ số 0,7 trở lên được nghỉ dàihơn 10 ngày so với người lao động làm việc trong điều kiện bình thường có thời gianđóng BHXH tương ứng nhu trên

Người lao động bị mắc các loại bệnh cần điều trị dài ngày (theo quy định của

Bộ Y tế) thì thời gian hưởng trợ cấp tối đa là 180 ngày không phụ thuộc vào thời gian

đóng BHXH Trường hợp hết 180 ngày mà vẫn tiếp tục điều trị thì được hưởng tiếp trợcấp nhưng với mức thấp hơn.

Người lao động thực hiện các biện pháp kế hoạch hoá dân số thì được nghỉ việc

từ 7 đến 20 ngày tuỳ từng trường hợp cụ thể

Người lao động được nghỉ chăm sóc con ốm 20 ngày trong năm đối với condưới 3 tuổi và 15 ngày trong năm đối với con từ 3 đến 7 tuổi

Trong thời hạn nghỉ theo quy định người lao động được hưởng trợ cấp bảo hiểm

xã hội bằng 75% mức tiền luơng làm căn cứ đóng bảo hiểm xã hội trước khi nghỉ việc.Đối với những người mắc bệnh cần chữa trị dài ngày thì sau thời hạn 80 ngày, đượcnghỉ và hưởng trợ cấp bằng 70% mức tiền lương làm căn cứ đóng bảo hiểm xã hộitrước khi nghỉ ốm, nếu có thời gian đóng bảo hiểm xã hội dưới 30 năm Tiền lươnglàm căn cứ đóng bảo hiểm xã hội bao gồm lương theo cấp bậc, chức vụ, phụ cấp chức

vụ, phụ cấp khu vực, phụ cấp đắt đỏ (nếu có)

2 Chế độ thai sản

2.1, Các trường hợp được hưởng:

- Lao động nữ có thai, sinh con thứ nhất, thứ hai

- Lao động nữ nuôi con sơ sinh

2.2, Điều kiện:

Có tham gia đóng góp bảo hiểm xã hội

2.3, Thời hạn và mức hưởng bảo hiểm xã hội

Thời hạn:

- Khi có thai được nghỉ việc khám thai 3 lần, mỗi lần một ngày

- Sảy thai được nghỉ từ 20 đến 30 ngày tuỳ theo tháng thai

- Sinh một lần nhiều con thì tính từ con thứ hai trở đi, mỗi con sinh thêm mẹđược nghỉ thêm 30 ngày

- Trường hợp sau khi sinh con chết, người mẹ được nghỉ 75 ngày kể từ ngàysinh, nếu con dưới 60 ngày tuổi bị chết thì người mẹ được nghỉ thêm 15 ngày kể từ khicon bị chết nhưng không quá thời hạn nghỉ sinh con theo quy định chung

- Nếu nuôi con sơ sinh thì người nuôi được nghỉ cho đến khi con đủ 4 thángtuổi

Mức trợ cấp:

- Được hưởng trợ cấp bằng 100% mức tiền lương làm căn cứ đóng bảo hiểm xãhội trước khi nghỉ hưởng trợ cấp.

- Được trợ cấp thêm một tháng tiền lương

3 Chế độ tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp

3.1, Các trường hợp được xác định là tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp

- Bị tai nạn trong giờ làm việc, tại nơi làm việc và ngoài giờ làm việc theo yêucầu của chủ sử dụng lao động

- Bị tai nạn ngoài nơi làm việc theo yêu cầu của chủ sử dụng lao động

- Bị tai nạn lao động trên tuyến đường đi và về từ nơi ở đến nơi làm việc

- Bị các bệnh nghề nghiệp do môi trường và điều kiện lao động Danh mụcBệnh nghề nghiệp do Bộ Y tế và Bộ Lao động- Thương binh và Xã hội quy định

3.2, Điều kiện hưởng trợ cấp

- Có tham gia đóng bảo hiểm xã hội

- Có giám định thương tật, bệnh tật theo quy định của pháp luật hiện hành

3.3, Các loại trợ cấp

- Khi bị TNLĐ-BNN trong thời gian điều trị người lao động vẫn được hưởnglương và các chi phí điều trị do chủ sử dụng lao động chi trả (không thuộc trợ cấpBHXH)

- Khi đã ổn định thương tật, được giám định thương tật thì được hưởng trợ cấpbảo hiểm xã hội tính từ khi ra viện, gồm:

+ Trợ cấp 1 lần (nếu bị suy giảm khả năng lao động từ 5-30% bằng từ 4-12tháng tiền lương tối thiểu)

+ Trợ cấp hàng tháng (nếu bị suy giảm từ 31% trở lên) bằng 0,4 - 1,6 lần mứctiền lương tối thiểu tuỳ thuộc vào tỷ lệ suy giảm khả năng lao động

+ Được phụ cấp cho người phục vụ bằng 0,8 lần mức tiền lương tối thiểu đốivới những người mất khả năng lao động từ 81% trở lên và bị liệt cột sống, mù hai mắt,cụt hai chi, tâm thần nặng

+ Nếu bị TNLĐ-BNN mà chết thì gia đình được hưởng trợ cấp 1 lần bằng 24tháng tiền lương tối thiểu và được hưởng trợ cấp trước, không phụ thuộc vào thời gianđóng bảo hiểm xã hội

+ Người bị TNLĐ-BNN có đủ điều kiện được hưởng trợ cấp hưu trí

4 Chế độ hưu trí

4.1, Điều kiện

Trong chế độ hưu trí điều kiện hưởng trợ cấp gồm tuổi đời và số năm đóng bảohiểm xã hội

Để được hưởng trợ cấp lương hưu đầy đủ thì về tuổi đời:

+ Nam đủ 60 tuổi trong điều kiện lao động bình thường và đủ 55 tuổi nếu làm ởngành nghề hoặc công việc nặng nhọc, độc hại, hoặc ở nơi có phụ cấp khu vực hệ số0,7 trở lên, hoặc công tác ở chiến trường B, C, K

+ Nữ đủ 55 tuổi trong điều kiện lao động bình thường hoặc đủ 50 tuổi nếu làmviệc ở các công việc và khu vực nêu trên như nam giới

Về thời gian đóng bảo hiểm xã hội phải có đủ 20 năm đóng đối với các loại laođộng và đối với các trường hợp giảm tiền thì trong đó phải có 15 năm ở ngành nghềhoặc công việc nặng nhọc, độc hại, nơi có phụ cấp khu vực hệ số 0,7 trở lên hoặc côngtác ở các chiến trường B, C, K

Những người nghỉ hưu nhưng hưởng trợ cấp thấp hơn với các điều kiện sau:+ Nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi nhưng có thời gian đóng bảo hiểm xã hội từ

15 năm đến dưới 30 năm

+ Nam đủ 50 tuổi, nữ 45 tuổi có thời gian đóng bảo hiểm xã hội đủ 20 năm trởlên mà bị suy giảm khả năng lao động từ 61% trở lên

+ Người lao động có ít nhất 15 năm làm công việc nặng nhọc, độc hại đã đóngbảo hiểm xã hội đủ 20 năm mà bị suy giảm khả năng lao động từ 61% trở lên, khôngphụ thuộc tuổi đời

4.2, Mức trợ cấp

Những người có đủ các điều kiện nêu trên được hưởng trợ cấp hàng tháng:

- Mức trợ cấp được tính dao động từ 45-75% mức bình quân tiền lương làm căn

cứ đóng bảo hiểm xã hội của 5 năm cuối cùng trước khi nghỉ hưu

- Đối với những người được hưởng hưu nhưng với mức trợ cấp thấp hơn thì cứmỗi năm nghỉ hưu trước tuổi thì trừ đi 2% trợ cấp nhưng thấp nhất cũng phải bằngmức lương tối thiểu

- Đối với những người có từ 30 năm đóng bảo hiểm xã hội trở lên, người trợcấp hàng tháng được trợ cấp 1 lần trước khi nghỉ hưu, từ năm thứ 31 trở đi cứ mỗi nămđóng thêm, người lao động được nhận thêm 0,5 của mức bình quân tiền lương đóngbảo hiểm xã hội nhưng tối đa không quá 5 tháng