bctc cong ty me tu 011011den311211 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩ...
Trang 1CÔNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐỒN CƠNG NGHỆ CMC
Báo cáo tài chính Công ty Mẹ
Trang 2Công ty Cổ phần Tập đoàn Công nghệ CMC “Tòa nhà CMC Tower - Phố Duy Tân - Phường Dịch
Vọng Hậu
NỘI DUNG
Bảng cân đối kế toán
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Trang 3Công ty Cô phần Tập đồn Cơng nghệ CMC Báo cáo tài chính Công ty mẹ
Tòa nhà CMC Tower - Phố Duy Tân - Phường Dịch Cho kỳ kế toán từ 01/04/2011 đến 31/12/2011 Vọng Hậu
BANG CAN DOI KE TOAN
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011
Ma sé TAI SAN Thuyết 31/12/2011 01/04/2011
minh VND VND
100 A TAISAN NGAN HAN 341,674,944,620 417,386,210,831
1101 Tiền và các khoản tương đương tiền 3 7,101,380,077 5,041,745,344 111 1.Tiền 7,101,380,077 5,041,745,344 120 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 4 1,199,120,000 1,305,320,000 121 1 Đầu tưngắn hạn 1,199,120,000 1,305,320,000 130 III Các khoản phải thu ngắn hạn 324,116,552,508 401,245,575,789 131 1 Phải thu khách hàng 210,539,666.610 333, 121,668,366
132 2 Trả trước cho người bán 10.966.788.501 20.190.078.967
133 3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 5 100,515,892,574 43,822, 166,357
135 5 Các khoản phải thu khác 6 2.094.204.823 4,111,662,099
140 1V Hàng tồn kho 7 1.233.862.489 910,865,921
141 1 Hàng tồn kho 1.233.862.489 910,865,921
150 V Tài sản ngắn hạn khác 8,024,029,546 8,882,703,777
151 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 8 1,698,537,351 814,564,605
152 2 Thuế GTGT được khấu trừ a 1,942,952,186
154 3 Thué va cdc khoan phai thu Nhà nước 9 1.465.447.665 1.980.191.259 158 5 Tài sản ngắn hạn khác 4,860,044,530 4,144,995,727 200 B TAISAN DAI HAN 710,317,017,957 694,944,640,740 357,920,498,710 341,511,435,329 221 1 Tài sản cố định hữu hình 10 304,301,983,820 300,058,857,592 222 - Nguyên giá 321,833, 560,308 305,621,988, 167 223 - Giá trị hao mòn lũy ké (*) (17,531,576,488) (5,563, 130,575) 227 3 Tai sản cố định vô hình " 77,238,888 71,888,888 228 - Nguyên giá 124,344,688 104,994,688
229 _ - Giá trị hao mòn lũy ké (*) (47,105,800) (33,105,800)
230 _ 4 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang 12 53.541.276.002 41.380.688.849
250 1V Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 13 350,098,764,831 352,927,716,400
251 1 Đầu tư vào công ty con 340,305,536,000 339,735,536,000
252 2 Dau tu vao cong ty liên kết, liên doanh 10,515,136,000 10,515,136,000
258 _ 3 Đầu tư dài hạn khác 2.627.044.400 2,677,044,400
Trang 4Công ty Cô phần Tập đồn Cơng nghệ CMC Báo cáo tài chính Công ty mẹ
Tòa nhà CMC Tower - Phố Duy Tân - Phường Dịch Cho kỳ kế toán từ 01/04/2011 đến 31/12/2011 Vọng Hậu
BANG CAN DOI KE TOAN
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) Ma sé NGUON VON Thuyết 31/12/2011 01/04/2011 minh VND VND 300 A.NQ PHAI TRA 315.353.406,125 441,182,471,549 310 1 Nợ ngắn hạn 181,156,712,391 315,935,955,774 3111 Vay và nợ ngắn hạn 16 35,014,969,253 113,384,877,974
312 2 Phai tra ngudi ban 6,230,111,266 13,001,842.694
313 3 Nguoi mua tra tién trude 14,098,654,685 2,440,997,895
314 _ 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 17 1.295.626.594 2.143.131.931
315._ 5 Phải trả người lao động 3,360,586 645,879,623
316 6 Chi phi phai tra 104.700.074 -
317 7 Phải trả nội bộ 18 121.391.427.172 180,295,419,122
319 _ 9 Các khoản phải tra, phải nộp ngắn hạn khác 19 1.380.690.724 1.718.482.449
323 11 Quỹ khen thưỡng phúc lợi 1.637.172.037 2.305.324.086
330 II No dai han 134,196,693,734 125,246,515,775
333 3 Phải trả dài hạn khác 12.822.501.507 8.723.468.542
334 4 Vay và nợ dài hạn 20 15.249.878.301 13.486.864.812
336 _ 6 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 21,274,000 139,614,074
338 8 Doanh thu chua thyc hign 6.103.039.926 2.896.568.347
400 B VON CHU SỞ HỮU 736,638,556,452 671,148,380,022
410 1 Vốn chủ sở hữu 21 736,638,556,452 671,148,380,022
411 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 635,362.670,000 635,362,670,000
4122 Thặng dư vốn cô phần 14.895.512.634 14,895,512,634
414 4 Cổ phiếu quỹ (*) (1.002.990.634) (1.002.990.634)
416 6 Chênh lệch tý giá hối đoái - -
420 10 Loi nhudn sau thué chưa phân phối 87,383.364,452 21,893,188,022
440 TONG CONG NGUON VON 1,051,991,962,577 1,112,330,851,571
Hà Nội ngày 10 tháng 1 năm 2012
Trang 5
Công ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC
Tòa nhà CMC Tower - Phường Dịch Vọng HậuQuận Cầu Giấy - Thành phố Hà Nội
BAO CAO KET QUA KINH DOANH Từ ngày 01/10/2011 đến ngày 31/12/2011 Báo cáo tài chính Công ty mẹ Cho kỳ kế toán từ 01/04/2011 đến 31/12/2011 - ar Thuyét Tir ngay 01\10\2011 dén 31\12\2011 Lay ké tir 01\04\2011 dén 31\12\2011 Mã số CHÍ TIÊU š — = - = - minh Nam nay Năm trước Năm nay m trước 01 — |1, Doanh thu bán hàng 18 117,908,336,313 112,315,499,506 517,259,921,005 345,294,155,376 và cung cấp dich vu
02 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 19 - - 44,216,358 -
10 |3 Doanh thu thuần về bán hàng 117,908,336,313 112,315,499,506 517,215,704,647 345,294,155,376 và cung cấp dịch vụ II — |4.Giá vốn hàng bán 20 103,640,012,561 103,479,421,766 475,959,861,324 325,568,481,276 20 |5 Lợi nhuận gộp về bán hàng 14,268,323,752 8,836,077,740 41,255,843,323 19,725,674,100 và cung cấp dịch vụ 21 |6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 1.964.081.286 5,999,294, 125 67,332,447,779 113,478,869,099 22 — |7.Chỉ phí tài chính 22 6.657.011.775 2,163,297,503 25,737,286,274 5,002,639,088 23 - Trong đó: Chỉ phí lãi vay 6,322,841,223 2,163,297, 503 19,911,702,107 5,002,639, 088 24 |8 Chỉ phí bán hàng 3,398,182,677 2.995.788.906 7.731.769.530 6,020,997,824
25 |9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 2.136.450.669 4.338.776.188 8.984.655.394 12.661.392.895
30 |10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 4,040,759,917 5,337,509,268 66,134,579,904 109,519,513,392 31 11 Thu nhập khác 38,779,183 530.044.510 479,976,541 1,538.078.845 32 |12 Chỉ phí khác 11,356,772 503,612,305 596,613,164 3.465.954.455 40 — |13 Lợi nhuận khác 27,422,411 26,432,205 (116,636,623) (1,927,875,610) 50 |14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 4,068,182,328 5,363,941,473 66,017,943,281 107,591,637,782 51 15 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 23 406.818.233 348.060.630 530.338.885 947,250,347
60 |17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 3,661,364,095 5,015,880,843 65,487,604,396 106,644,387,435
Kế toán tổng hợp Giám đốc tài chính
NGUYÊN HÔNG PHƯƠNG LÊ THANH SƠN
3
Hon MSDS WN =m
Trang 6Công ty Cơ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC Báo cáo tài chính Công ty mẹ
Tòa nhà CMC Tower - Phố Duy Tân - Phường Dich Cho kỳ kế toán từ 01/04/2011 đến
Vọng Hậu 31/12/2011
BAO CÁO LUU CHUYEN TIEN TE
Cho ky ké todn tie 01/04/2011 dén 31/12/2011 Theo phương phap truc tiép
Ma sé CHi TIEU Thuyết Từ 01/04/2011 đến Tir 01/04/2010 dén
minh 31/12/2011 31/12/2010
VND VND
HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 1 LƯU CHUYÊN TIỀN TÌ
01 1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 652.452.711.355 477,569,231,265
02 2 Tién chi tra cho ngudi cung cap hang héa va dich vu (468.188.450.373) (357.937318.622)
03 3 chỉ trả cho người lao động (5.806.204.842) (6,120,093,374)
04 4 Tiền chỉ trả lãi vay (23,169,241,528) (13,804,440,568)
05 chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (1.640.940.611) (7.418.378.162)
06 6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 19,009,434,059 115,506,997.330
07 7 Tién chỉ khác cho hoạt động kinh doanh (65.008.804.822) (59,574,647,652) 20 Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 107,648,503,238 148,221,350,217
II LƯU CHUYÊN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẢU TƯ
21 1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tai san (31.831.747.619) (67.116.816.636) dài hạn khác
22 _ 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản 12,100,000 :
dài hạn khác
23 3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác (8.071.905.572) (14.178.248.491) 24 4 i cho vay, ban lai các công cụ nợ của đơn vị khác 7.956.200.000 7.441.576.505 25 _ 5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị kh: (570.000.000) (1,387,400,000)
26 6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác -
27 7 Tiền thu lãi cho vay, cô tức và lợi nhuận được chia 20.513.200.439 20.843.717.431
30 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu te (11,992,152,752) (54,397,171,191) III LUU CHUYEN TIEN TỪ HOẠT ĐỌNG TÀI CHÍNH
32 _ 2 Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại - ˆ
cô phiếu của doanh nghiệp đã phát hành -
33 _ 3 Tiền vay ngắn hạn dài hạn nhận được 60.289.736.254 187.353,501,138
34 4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay (155.883.108.066) _ (228.434.422.774)
36 _ 6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu (64.866.107.800)
40 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính (95,593,371,812) (105,947,029,436)
50 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 62.978.674 (12.122.850.410)
60 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 7.038.401.403 29,753,809,265 3S 7101380077 70 _ Tiền và tương đương tiền cuối năm 2012
Kế tốn tơng hợp Giám đốc tài chính
Trang 7Công ty Cổ phần Tập đoàn Công nghệ
MC Báo cáo tài chính Công ty mẹ
Toa nhà CMC Tower - Phố Duy Tân - Phường Dịch Cho kỳ kế toán từ 01/04/2011
Vong Hau đến 31/12/2011
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Cho ky ké todn tie 01/04/2011 dén 31/12/2011 - THONG TIN CHUNG
Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cổ phẩn Tập đồn Cơng nghệ CMC được chuyển đổi từ Công ty TNHH Máy Tính Truyền thông và
được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103015824 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố
Hà Nội cấp lần đầu ngày 07/02/2007 và thay đổi lần 05 vào ngày 09 tháng 11 năm 2011 với số đăng ký kinh doanh mới : 0100244112
'Trụ sở chính của Công ty được đặt tại Tòa nhà CMC Tower - Phố Duy Tân- Phường Dịch Vọng Hậu - Quận Cầu Giấy - Hà Nội
Vốn điều lệ của Công ty là 673.419.530.000 VND (Sáu trăm bẩy mươi ba tý, bốn trăm mười chính triệu, năm
trăm ba mươi nghìn Việt Nam đồng)
Công ty có các đơn vị trực thuộc sau:
Chỉ nhánh Địa chỉ Hoạt động kinh doanh chính
Chỉ nhánh Công ty Cô phân Tập đoàn — Quận 5- Thành phố Công nghệ thông tin, viên thông và kinh
Công nghệ CMC tại Thành phó HCM HCM doanh điện tử
Thông tin về các công ty con, công ty liên doanh, liên kết của Công ty
Công ty con Địa chỉ Hoạt động kinh doanh chính
Công ty TNHH Máy tính CMS Tang 13 - Toa nha Sản xuất và lắp ráp máy tính Thương hiệu CMC Tower Việt Nam, phân phối các sản phẩm công
nghệ thông tin
Công ty TNHH Giải pháp Phần mềm Tang 14 - Toa nha Sản xuất phần mềm, cung cấp giải pháp CMC CMC Tower phan mém, cung cấp các dich vy phan
mềm và nội dung, cung cấp dich vụ thuê
ngoài phân mềm giải pháp ERP
Công ty TNHH Tích hợp Hệ thông Tầng 16 - Tòa nhà Cung cấp các giải pháp tổng thể chuyên
CMC (CSI) CMC Tower ngành: cung cấp dịch vụ tư vấn, thiết kế và
tích hợp các giải pháp: dịch vụ đảo tạo
CNTT và cung cấp các sản phẩm CNTT-
VI
Công ty TNHH Phân phối CMC Tầng 12 - Tòa nhà Phân phối các sản phâm Công nghệ thông CMC Tower tin và Viễn thông
Công ty Cô phan Dịch vụ Viễn thông Tầng 15 - Tòa nhà Cung cấp dịch vụ viễn thông cố định và
CMC CMC Tower internet: cung cấp các dịch vụ thương mại
điện tử và các dịch vụ gia tăng: cung cấp
dịch vụ nội dung số lưu trữ và khai thác
cơ sở dữ liệu: cung cấp các dịch vụ tích
- hợp CNTT-VT a
Công ty Cô phẩn An ninh An toàn Tầng I3 - Tòa nhà Cung cấp các giải pháp phẩn mềm, dịch Thông tin CMC CMC Tower vụ bảo mật hệ thống an ninh an tồn thơng
tin
Trang 8Công ty Cỗ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC Báo cáo tài chính Công ty mẹ Toa nha CMC Tower - Phé Duy Tân - Phường Dich Cho kỳ kế toán từ 01/04/2011 Vong Hau đến 31/12/2011
Công ty liên doanh, liên kết Địa chỉ Hoạt động kinh doanh chính
Công ty Liên doanh Ciber-CMC Tang 13 - Tòa nhà Sản xuất phân mềm, cung cấp các dịch vụ
CMC Tower ph n mềm ERP của SAP, đào tạo và cung
cấp nhân lực tư vấn phần mềm cao cấp Công ty Cơ phần NetNam Hồng Quốc Việt - Cung cấp các địch vụ về mạng Internet
Cầu Giấy - Hà Nội 21: 2.2 qua Công ty Cố phần dich vụ Viễn thong CMC Công ty liên kết đầu tư gián tỉ
Cong ty Co phan Ha ting Vien thong Tẳng I§-Tòanhà Thiết lập ha tầng mạng và cung cấp dịch
CMC CMC Tower vụ viễn thông cố định và internet
Ngành nghề kinh doanh
Theo Giấy đăng ký kinh doanh số 0100244112 được thay đổi lần 05 ngày 09 tháng 11 năm 201 1, hoạt động kinh
doanh của Công ty là:
~ Tích hợp hệ thống tư vấn đầu tư cung cấp các giải pháp tông thể và dịch vụ hạ tẳng trong lĩnh vực công nghệ thông tin, diện tử viễn thông vả phát thanh truyền hình:
~ Sản xuất phần mềm, cung cấp dịch vụ và giải pháp phần mềm và nội du
dữ liệu và các hoạt động liên quan đến cơ sở dữ liệu gia công và xuất khâu phẫn mềm;
~ _ Sản xuất, lắp rap, mua ban, bao hanh, bảo dưỡng và cho thuê các sản phẩm dịch vụ, thiết bị phục vụ ngành
công nghệ thông tỉn điện tử và phát thanh truyền hình thiết bị bưu chính viễn thông, thiết bị văn phòng:
va dao tạo trong lĩnh vực công nghệ thông tin; ~_ Dịch vụ huấn luy
~_ Sản xuất mua bán trang thiết bị y tế
~ Mua bán tư liệu sản xuất tư liệu tiêu dùng, thiết bị vật tư phục vụ trong sản xuất, khoa học kỹ thuật và
chuyên giao công nghệ
gửi hàng hóa:
~ Đại lý mua, đại lý bán,
~_ Kinh doanh, đầu tư, môi giới và quản lý bất động sản:
- Dich vy thuê và cho thuê nhà ở văn phòng, nhà xưởng, kho bãi
CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY n tệ sử dụng trong kế toán
ÿ kế toán, đơn vị
Từ năm 2010, ky ké toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/04 và kết thúc vào ngày 31/03 hàng năm
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghỉ chép kế toán là đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng
Chế độ kế toán áp dụng
Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 đã được sửa đôi bổ sung theo quy định tại Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009
của Bộ trưởng Bộ Tài chính
Tuyên bồ về việc tuân thủ Chuân mực kế toán và Chế độ kế tốn
Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước ban hảnh Các báo cáo tai chính được lập và trình bây theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn
Trang 9Công ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC Báo cáo tài chính Công ty mẹ
Tòa nhà CMC Tower - Phố Duy Tân - Phường Dịch Cho kỳ kế toán từ 01/04/2011
Vong Hau đến 31/12/2011 2.3 Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiễn mặt tại quỳ tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn không quá 03 tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyên đổi dễ dàng thành các lượng
tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyên đổi thảnh tiền 2.4 Các khoản phải thu
Dự phòng nợ phải thu khó đòi được trích lập cho các khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà đơn vị nợ khó có khả năng thanh toán đo bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự
2.5 Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì hàng
tồn kho được tính theo giá trị thuần có thẻ thực hiện được Giá gốc hảng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chi phi
chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để cỏ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện
tại,
Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp đích danh
Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn
kho lớn hơn giá trị thuần có thê thực hiện được
2.6 Tài sản cố định và khấu hao tài sản cố định
‘Tai sản cố định hữu hình tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tải sản cố
định hữu hình tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại
Khấu hao được trích theo phương pháp đường thăng Thời gian khấu hao được ước tính như sau:
~ Nhà cửa, vật kiến trúc 45 năm
~ Máy móc, tÌ 10 năm
~ Phương tiện vận tải 5-6 năm
~ Thiết bị văn phòng 3 năm
~ Các tải sản khác 3 năm
2.7 Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang
Chỉ phí xây dựng cơ ban dé dang là công trình xây dựng tòa nhà Tri Thức được ghi nhận tại từng thời điểm nghiệm thu giai đoạn với nhà thầu và theo giá trị trên hóa đơn do nhà thầu phát hảnh Chỉ phí xây dựng cơ bản khác được ghi nhận theo giá trị thanh toán giữa các bên
Khi Tòa nhà trì thức đưa vào sử dụng Công ty tam ghi tăng Nguyên giá Tài sản cố định theo giá trị trên Dự toán
2.8 Các khoản đầu tư tài chính
Các khoản đầu tư vào các công ty con mả trong đó Công ty nắm quyền kiểm soát được trình bày theo phương
pháp giá gốc Các khoán phân phối lợi nhuận mà công ty mẹ nhận được từ số lợi nhuận lũy kế của các công ty con sau ngày công ty mẹ nắm quyền kiêm soát được ghi vào kết quá hoạt động kinh doanh trong kỳ của công ty mẹ Các khoản phân phối khác được xem như phần thu hỗi của các khoản đầu tư và được trừ vào giá trị đầu tư
Các khoản đầu tư vào các công ty liên kết mà trong đó Công ty có ảnh hưởng đáng kê được trình bày theo
Trang 10Công ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC Báo cáo tài chính Công ty mẹ
Tòa nhà CMC Tower - Phố Duy Tân - Phường Dịch Cho kỳ kế toán từ 01/04/2011
Vong Hau đến 31/12/2011
Khoản đầu tư vào công ty liên doanh được kế toán theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh không
điều chỉnh theo thay đôi của phần sở hữu của công ty trong tài sản thuần của công ty liên doanh Báo cáo Kết
quả hoạt động kinh doanh của Công ty phán ánh khoản thu nhập được chia từ lợi nhuận thuần luỹ kế của Công ty liên doanh phát sinh sau khi góp vốn liên doanh
Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điêm báo cáo nếu:
~ _ Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kế từ ngày mua khoán đầu tư đó được coi là "tương đương tiên
~ Có thời hạn thu hồi vốn dưới | nam hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn;
- Có thời hạn thu hồi vốn trên I năm hoặc hơn I chủ kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dải hạn:
Dự phòng giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của các khoản đầu tư
dược hạch tốn trên sơ kế toán lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điêm lập dự phòng Giá trị dự phòng trích lập cho các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn được giảm trừ trực tiếp vào giá gốc đầu tư chứng khốn và khơng trình bảy tách biệt vào khoản mục dự phòng đầu tư tải chính ngắn hạn trên bảng cân đối kế toán 2.9 Chỉ phí đi vay
Chỉ phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh trừ chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tải sản dở đang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuân mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phi di vay”
Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp dến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài
(trên 12 tháng) đề có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì được tính vào giá trị của tải sản
đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay phân bổ các khoán chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành
trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quả trình làm thủ tục vay
2.10 Chỉ phí trả trước
Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phi sản xuất kinh doanh của một năm tài chính hoặc một chu kỷ kinh
doanh được ghỉ nhận là chi phi tra trước ngắn hạn và được tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tải chính
Các chỉ phí đã phát sinh trong năm tài chính nhưng liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của
nhiều niên độ kế toán được hạch toán vào chỉ phí trả trước đài hạn đề phân bd dần vào kết quả hoạt động kinh
doanh trong các niên đô kế toán sau
Việc tính và phân bổ chỉ phí trả trước dài hạn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chỉ phí đề chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý Chỉ phí trả trước được
phân bô dẫn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thăng
„ Chỉ phí phải tr
Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ đề
đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo
nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh nêu có chênh lệch vớ số đã trích, kế
Trang 11
Công ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC Báo cáo tài chính Công ty mẹ ‘Toa nha CMC Tower - Phé Duy Tan - Phường Dịch Cho kỳ kế toán từ 01/04/2011
Vong Hau đến 31/12/2011
„ Các nợi
Thặng dư vốn cô phần dược ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổ ph phát hành bỏ sung hoặc tái phát hành cô phiều quỹ Chỉ phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bồ sung cổ phiếu hoặc tái phát hành cổ phiều quỹ được ghi giảm Thăng dư vốn cô phẩn
Cổ phiếu quy là cổ phiếu do Công ty phát hảnh và sau đó mua lại Cổ phiều quỹ được ghi nhận theo giá trị thực tế và trình bảy trên Bảng Cân oán là một khoản ghỉ giảm vốn chủ sở hữu Công ty không ghi nhận các khoản lãi (lỗ) khi mua, bán, phát hành hoặc hủy cổ phiếu quỹ
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tổ sai sót trọng yếu của các năm
trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có thể được chia cho các nhà đầu tư dựa trên tỷ lệ góp vốn sau khi được Hội đồng quản trị phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ Công ty và các quy định của pháp luật Việt Nam
Cổ tức phải trả cho các cỗ đông được ghi nhận là khoản phải trá trong Bảng Cân đối kế toán của Công ty sau khi
có thông báo chia cỗ tức của Hội đồng Quản trị Công ty
vụ bằng ngoại
Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế toán của Cơng ty được hạch tốn theo
tỷ gid giao dịch vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm, các khoản mục tiền tệ có ngoại tệ được đánh giá lại theo ty giá bình quân liên ngân hàng tại thời điểm này Tắt cá các khoản chênh lệch ty
giá thực tế phát sinh trong năm và chênh lệch do đánh giá lại số dư tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh của năm tài chính
„ Ghi nhận doanh thu
Doanh thu bin hang
Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn các diễu kiện sau:
~ Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sơ hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyên giao cho người
mua:
ông ty không còn nắm giữ quyền quán lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng
hóa:
~_ Doanh thu được xác định tương đối chắc cÍ
g ty đã thụ được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao địch bán hảng: in:
~_ Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng
Doanh thu cung cáp dịch và
Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao địch đó được xác định một cách đáng tin cậy
Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhỉ: kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỷ theo kết quả
phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dich cung cấp dich vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:
~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
~_ Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao địch cung cấp dịch vụ đó:
~_ Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bang cân đôi ế toán;
~ Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó
Trang 12Công ty Cỗ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC Báo cáo tài chính Công ty mẹ
Tòa nhà CMC Tower - Phố Duy Tân - Phường Dịch Cho kỳ kế toán từ 01/04/2011
Vong Hau dén 31/12/2011
2.16
TIEN VA CAC KHO
Phân công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành
Đoanh thụ hoạt động tài chính
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi tiền bản quyền cô tức lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tải
chính khác được ghỉ nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:
~_ Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó: ~_ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyển nhận lợi nhuận từ việc góp vốn
„ Ghi nhận chỉ phí tài chính
Các khoản chỉ phí được ghi nhận vào chỉ phi tai chính gồm:
~_ Chỉ phí hoặc các khoán lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính:
= Chi phi cho vay va di vay von:
= Cac khoan 13 do thay d4i tỷ giá hối đoái của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ:
~_ Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán
Các khoản trên được ghỉ nhận theo tổng số phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính
„ Các khoản thuế
Thuế hiện hành
‘Tai sản thuế và các khoản thuế phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng số tiền dự kiến
phải nộp cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm
Thuê thu nhập hoãn lại
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghỉ số của chúng cho mục đích lập báo cáo tài chính Tài sản thuế thu nhập hoàn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất và luật thuế có
hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm
Trang 13
Công ty Cỗ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC Báo cáo tài chính Công ty mẹ
Tòa nhà CMC Tower - Phố Duy Tân - Phường Dịch Cho kỳ kế toán từ 01/04/2011 Vong Hau dén 31/12/2011 5 PHAI THU NOL BO NGAN HAN 31/12/2011 01/04/2011 VND VND ông ty TNHH Giải pháp phân mém CMC 36.920.272.255 11.661.605 Công ty TNHH máy tính CMS 11.900.869.2 15.454.627.870
Công ty TNHH phân phối CMC 10.538.600.480
Công ty Cổ phần Dịch vụ Viễn thông CMC 14.383.309.916 9.284.052.306
Công ty Cô phan Ha tang Viễn thong
Công ty TNHH Tích hợp Hệ Thống
Công ty Cô phan An ninh An Tồn Thơng tin CMC
Cơng ty TNHH CMC Blue France
Chỉ nhánh Công ty TNHH Tích hợp hệ thống CMC Công ty cổ phần liên doanh Ciber- CMC
DA Future Lab -Công ty CP AN AT Thông tin CMC Chỉ nhánh Công ty TNHH Tích hợp hệ thng CMC Chỉ nhánh Công tv TNHH Giải pháp phần mém CMC
CAC KHOAN PHAI THU NGAN HAN KHAC
Phải thu về lãi cho vay
TK tạm giữ liên doanh Dự án Hạ tầng Kỹ thuật
Phải thu khác
HANG TON KHO
Công cụ dụng cụ Hàng hóa
CHI PHI TRA TRUOC NGAN HAN
Chi phi trả trước ngắn han
THUE VA CAC KHOAN PHAI THU NHÀ NƯỚC
Th tri gia tang
Trang 14Công ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC
Trang 15ng ty Cổ phần Tập đoàn Công nghệ CMC Tòa nhà CMC Tower - Phố Duy Tân - Phường Dịch Vong Hau Báo cáo tài chính Công ty mẹ Cho kỷ kế toán từ 01/04/2011 đến 31/12/2011
13 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Đầu tư vào công ty con
Công ty TNHH Máy tính CMS
Công ty TNHH Giải pháp Phần mềm CMC Công ty TNHH Tích hợp Hệ thống CMC
Công ty CP Dịch vụ Viễn Thông CMC
ông ty TNHH Phân Phối CMC
Công ty CP An ninh An tồn Thơng tin CMC Céng ty TNHH CMC Blue France
Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết
Công ty Liên doanh Ciber - CMC
Công ty Cô phần Net Nam
Đầu tư dài hạn khác Công ty Vijasgate Đầu tư trái phiếu c Hà Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính đài hạn (*) Đầu tư vào công ty con 31/12/2011 01/04/2011 VND VND 340,305,536,000 339,735,536,000 50.000.000.000 30.000.000.000 30.000.000.000 30.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 98.941.000.000 98,391,000,000 100,000,000,000 100,000,000,000 6.000.000.000 5.980.000.000 5.364.536.000 5,364,536,000 10,515,136,000 10,515,136,000 4.990.000.000 4,990,000,000 5.525.136.000 5.525.136.000 2,627,044,400 2,677,044,400 627.044.400 627.044.400 ko 50,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 (3,348,951,569) “ 2,927,716,400 Thông tin chỉ tiết về các công ty con của Công ty vào ngày 31/12/2011 như sau: Tỷ lệ Nơi thành quyền
lập và hoạt Ty lệ biểu — Hoạt động kinh
Tên công ty con dong lợi ích quyết doanh chính
Công ty TNHH Máy tính CMS Hà Nội 100% 100% — Sản xuất, lấp ráp,
phân phối máy tính Công ty TNHH Giải pháp Phần mém CMC Hà Nội 100% 100% Dịch vụ phần mềm
Công ty TNHH Tích hợp Hệ thống CMC Hà Nội 100% 100% Cung cấp các giải pháp về CNTT Công ty CP Dịch vụ Viễn Thong CMC Hà Nội 93.04% 93.04% Cung cấp dịch vụ viễn thông Công ty TNHH Phân Phối CMC Hà Nội 100% 100% Phân phối các sản phẩm CNTT Công ty CP An ninh An tồn Thơng tin CMC Hà Nội 60.00% 60.00% Cung cấp giải pháp an tồn an nỉnh thơng tin
Công ty TNHH CMC Blue France Pháp 100% 100% — Cung cấp dịch vụ
thuê ngoài BPO, ITO
Đầu tư vào công ty liên kết
Thong tin chi tiết về các công ty liên kết của Công ty vào ngày 31/12/2011 như sau: ly LỆ
quyền
Nơi thành lập và Ty lệ biểu Hoạt động kinh
Tên công ty liên kết hoạt động lợi ích quyết — doanh chính
Công ty Cô phân Net Nam Hà Nội 45.7% 45.7% — Cung cấp địch vụ
về mạng Internet
Trang 17Công ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC
Tòa nhà CMC Tower - Phố Duy Tân - Phườ 2 Dich Vong Hau Báo cáo tài chính Công ty mẹ Cho kỳ kế toán từ 01/04/2011 đến 31/12/2011 19 21 22 23 24
TONG DOANH THU BAN HÀNG VÀ CUNG
CAC KHOAN PHAT TRA, PHAT NOP NGAN HAN KHAC
Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bao hiém that nghiệp
Các khoan phai tra, phai ndp khác VAY VA NO DALHAN Vay ngân hàng - VỐN CHỦ SỞ HỮU a) Bang đối chiếu biển động của Vốn chú sở hữu Xem chỉ tiết Phụ lục 2 Doanh thu bán hảng và ct dịch vụ GIA VON HANG BAN Giá vốn của hàng bán vả dịch vụ DOANH THU HOAT ĐỌNG TÀI CHÍNH La Cơ tức lợi nhuận được chia
tiễn gửi tiền cho vay
Trang 18
Công ty Cô phần Tập đồn Cơng nghệ CMC Báo cáo tài chính Công ty mẹ
Trang 19Công ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC Báo cáo tài chính Công ty mẹ
Tòa nhà CMC Tower - Phường Dịch ‘ Cho ky kế toán từ 01/04/2011 đến 31/12/2011 Vọng Hậu ! Phụ lục 1: Tài sản cố định hữu hình
Nhà cửa, Phương tiện vận Thiết bị, dụng cụ
vật kiến trúc Máy móc thiết bị tải, truyền dẫn quản lý Cộng VND VND VND VND Nguyên Số dư dầu kỳ 212,282,253,462 87,082,017,879 1,668,897,500 4,588,819,326 305,621,988,167 Số tang trong ky - 16,211,572,141 - - 16.211.572.141 - Mua trong ky - 11,545,454 - 1,545,454 - Dau te XDCB ho - 16,200,026,687 - - 16,200,026,687 Số giảm trong kỳ é ý ss - - Giảm khác - - - - < Số dư cuối kỳ 212,282,253,462 103,293,590,020 1,668,897,500 4,588,819,326 321,833,560,308 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ 396,048,981 725,683,482 1,668,897,500 2,772,500,612 5,563,130,575 Số tăng trong kỳ 2.774,160,199 8,522.433,966 - 671,851,748 11,968,445,913 - Khau hao trong k 2,774,160,199 85 3,966 - 671,851,748 11,968,445,913 Số giảm trong kỳ 4 z a y “ Số cuối kỳ 3,170,209,180 9.248.117.448 1,668,897,500 3.444.352.360 17,531,576,488 Giá trị còn lại
Tai ngày đầu kỳ 211,886,204.481 86,356,334,397 : 1,816,318.714 300,058,857,592
Trang 20Công ty Cổ phần Tập đồn Cơng nghệ CMC ‘Toa nha CMC Tower - Phường Dịch Vọng Hậu
Quận Cầu Giấy - Thành phố Hà Nội
Báo cáo tài chính Công ty mẹ Cho kỳ kế toán từ 01/04/2011 đến 31/12/2011 Phụ lục 2: Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu / Lợi nhuận
Vốn đầu tư của Thang dw | 'Chênh lệch tỷ giá sau thuế
chủ sở hữu vốn cỗ phần Cổ phiếu quỹ hối đoái chưa phân phối Cộng
VND VND VND VND VND VND
Số dư đầu kỳ 635,362,670,000 14,895,512,634 (1,002,990,634) 21,893,188,022 671,148,380,022
'Thặng dư do bán cô phiếu quỹ “ - š
Bán cô phiếu quỹ - - - *