bctc cong ty me soat xet 6 thang dau nam 2014

Trang 1

CƠNG TY CỎ PHẢN TẬP ĐỒN ĐỨC LONG GIA LAI

Báo cáo tài chính

Cho kỳ kế tốn 6 tháng đầu năm 2014

Trang 2

CONG TY CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA Lal

Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lai

MỤC LỤC

Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc

Báo cáo kết quả cơng tác sốt xét Báo cáo tài chính

Các Báo cáo tài chính

« _ Bảng cân đối kếtốn © Báo cáo kết quả kinh doanh e _ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ se _ Thuyết minh Báo cáo tài chính

BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho kp ké tốn 6 tháng đầu năm 2014

Trang 3

CONG TY CO PHAN TAP ĐỒN ĐỨC LONG GIÁ LAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lai Cho kỳ kế tốn 6 tháng đầu năm 2014

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đức Long Gia Lai cơng bồ bio cáo này cùng với các Báo

cáo tài chính đã được sốt xét cho kỳ kế tốn 6 tháng đầu năm 2014

Thơng tin khái quát

Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đức Long Gia Lai (tên giao địch bằng tiếng Anh là Duc Long Gia Lai Group

TSC, sau đây gọi tắt là “Cơng ty”) được thành lập theo GiẦy chứng nhận đăng ký kinh doanh (nay là Giấy

chứng nhận đăng ký doanh nghiệp) số 5900415863 ngày 13 tháng 06 năm 2007 của Sở Kế hoạc¬ và Đầu

tư Tình Gia Lai Từ khi thành lập đến nay, Cơng ty đã 21 lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ky doanh nghiệp và lần điều chỉnh gần nhất vào ngày 31/12/2013 Cơng ty là đơa vị sạch tốn độc lập, hoạt động

sản xuất kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Cơng ty và các quy đ.nh pháp lý hiện hành cĩ liên

quan

Cơng ty được chấp thuận niêm yết cổ phiếu phổ thơng tại Sở giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy phép niêm yết số 114/QĐ-SGDHCM ngày 14/06/2010 của Sở giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh với mã chứng khốn DLG Ngày chính thức giao dịch của cổ phiếu là 22/06/2010 Vấn điều lệ theo GiẤy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp: 697.448.980.000 đồng Vắn gĩp thực tế đến ngày 30/06/2014: 697.448.980.000 đồng Trụ sở chính © Địa chỉ: Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Thành phố Fleiku, Tỉnh Gia Lai e Điệnthoại (84) 059,3820.359 « Fax: (84) 059.3820.784 © Email duclonggialaigroup@gmail.com ø Website: www.duclonggialaigroup.com Ngành nghề kinh doanh chính

° Sản xuất giường, tủ, bàn, ghế (Chỉ tiết: Sản xuất giường, tả, bản, ghế bảng gỗ, bằng vật liệu khác);

« _ Trồng cây cao su; Trồng rừng và chăm sĩc rừng;

s _ Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác;

« _ Dịchvụ ăn uống khác;

Khai thác quặng sắt, Khai khống khác chưa được phân vào đâu;

° Xây dựng cơng trình đường sắt và đường bộ (Chỉ tiết: Xây dựng cơng trình đường bộ; Đầu tư xây

dựng cơng trình giao thơng (theo hình thức BOT));

* Cho tuê máy mức, tiết bị và đồ dùng hữu hình khác (Chỉ tiết: Cho thuê máy mĩc tất bị, Cho thuê

văn phịng); Khai thác quặng kim loại quý hiếm;

° Hoạt động của các cơ sở thể thao (Chỉ tiết: Phát hành vé xem thi đấu thể thao); « _ Hoạt động của các câu lạc bộ thé thao;

s _ Bán buơn máy mĩc, thiết bị và phụ tùng máy khác (Chỉ tiết: Bán buơ+ máy mĩc thiết bị chuyên dùng

và phụ tùng ngành: Cầu đường, dân dụng và cơng nghiệp);

Trang 4

CƠNG TY CƠ PHÀN TẬP ĐỒN ĐỨC LONG GIA LAI BẢO CÁO TÀI CHÍNH Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tính Gia Lai Cko kỳ tắ tốn ố tháng đầu nắm 2014

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM ĐĨC (tiếp theo)

Cơ sở lưu trú khác (Chỉ tiết: Khách sạn; Biệt thự hoặc căn hộ kinh coanh dịch vụ lưu trú ngắn ngày; Nha khách, nhà nghỉ kinh doanh dịch vụ lưu trú ngắn ngày);

Sản xuất, truyền tải và phân phối điện;

Vận tải hàng hĩa bằng đường bộ;

Hoạt động cơng ty nắm giữ tài sản;

Khai thác quặng kim loại khác khơng chứa sắt;

Khai thác khống hĩa chất và khống phân bĩn;

Hoạt động thể thao khác; Quảng cáo; Bán buơn ơ tơ và xe cĩ động cơ khéc,

Cắt tạo dáng và hồn thiện đá (Chỉ tiết: Sản xuất đá chẻ, cắt đá tạo hình theo yêu cầu xây dựng; Chế

biến khống sản);

Hoạt động tư vẫn quản lý; Sản xuất sản phẩm khác từ cao su (Chỉ tiết: Gia cơng cao su mi ebm);

Dịch vụ hỗ trợ giáo dục; Giáo dục tiểu học; Giáo dục trung học cơ sở và trung học phổ thơng,

Bán buơn chuyên doanh khác chưa được phân vào đâu (Chỉ tiết: Mua bán cao su mủ cốm; Mua bán

phân bĩn); Bán buơn nhựa đường, bê tơng nhựa đường; Bê tơng xỉ tăng;

Sản xuất săm, lốp cao su, đắp và tái chế lốp cao su;

Kinh doanh bắt động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê;

Bán buơn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng (Chỉ tiết: Mua bán gỗ cĩ nguồn gốc hợp pháp);

Bán buơn đá, cát, sỏi, xi măng;

Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường sắt và đường bộ (Chỉ tiết: Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường bộ)

Buơn bán nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan (Chi tiết: Đại lý mua bán xăng dầu và các sản phẩm từ xăng dầu; Đại lý mua bán các chất bơi trơn làm sạch động cơ);

Hoạt động hỗ trợ dịch vụ tài chính chưa được phân vào đâu (Chỉ tiết: Hoạt động tr vấn đầu tư);

Hoạt động quản lý quỹ (Chỉ tiết: Quản lý quỹ chung);

Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét (Khơng hoạt động tại trụ sở chính);

Bán buơn kim loại và quặng kim loại (Chỉ tiết: Bán buơn sắt, thép, đồng, chì, kẽm và kim loại màu

khác dạng nguyên sinh và bán thành phẩm)

Nhân sự

Tổng số cơng nhân viên hiện cĩ đến cuối kỳ kế tốn là 107 người Trorg đĩ cán bộ quản lý là 16 người

Các thành viên của Hội đồng quản trị, Ban Kiểm sốt, Ban Tổng Giám đốc và Kế tốn trưởng trong kỳ kế

tốn và đến ngày lập Báo cáo tài chính này gồm cĩ:

Hội đằng quản trị

e Ơng Đỗ Thanh Ủy viên 'Bả nhiệm lại ngày 14/04/2012

Trang 5

CONG TY CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA LAI BAO CAO TAI CHINH Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lai Cho kỳ tế tốn 6 thắng đầu nẽm 2014

BAO CÁO CỦA BAN TƠNG GIÁM ĐĨC (tiếp theo)

e Ong Lé Ngoc Minh Trưởng ban Bổ nhiệm ngày 25/05/2013

e Ong Bai Van Di Thanh viên Bé rhiém lai ngay 14/04/2012 Miễn nhiệm ngày 28/04/2014 © Ơng Nguyễn Văn Nguyên Thành viên Bổ rhiệm ngày 25/05/2013

s Bà Phạm Thị Bích Loan Thanh viên Bổ nhiệm ngày 28/04/2014

Ban Tẳng Giám đắc và Kế tốn trưởng

e Ong Pham Anh Hùng Téng Giám đốc Bể nhiệm ngày 01/01/2014

+ Ơng Đỗ Thanh Phĩ Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/07/2007

¢ Ba Vi Thị Hải Kế tốn trưởng Bổ nhiệm ngày 09/07/2013

Kiểm tốn độc lập

Các Báo cáo tài chính này được sốt xét bởi Cơng ty TNHH Kiểm tốa và Kế tốn AAC (Trụ sở chính:

Lơ 78 - 80 Đường 30 tháng 4, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng; Điện thoại: (84) 9511.3655886; Fax:

(84) 0511.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: aac@dng.vnn.vn)

Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc trong việc lập các Báo cáo tài chính

Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập và trình bày trung thực, hợp lý các Báo cáo tài chính

này trên cơ sở:

s Tuân thủ các Quy định của các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt

Nam và các quy định pháp lý hiện hành khác cĩ liên quan,

«_ Lựa chọn các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sá›h đĩ một cách nhất quán;

s _ Đưara các phán đốn và ước tính kế tốn một cách hop ly va than tong; e _ Lập các Báo cáo tài chính trên nguyên tắc hoạt động liên tục;

Trang 6

=| TAP DOAN

CONG TY CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA LAL BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lãi Cho kỳ kế toản 6 thẳng đầu năm 2014 BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tiếp theo)

Ban Tổng Giám đốc Cơng ty, bằng báo cáo này xác nhận rằng: Các Báo các tài chính bao gồm Bảng cân

đối kế tốn, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các Thuyết minh Báo

cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý về tình hình tẻi chinh của Cơng ty tại thời điểm

30/06/2014 và kết quả hoạt động kinh doanh cũng như các luồng lưu shuyển tiền tệ trong kỳ kế tốn 6

Trang 7

CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VÀ KÉ TỐN AAC

THÀNH VIÊN CỦA PRIMEGLOBAL

“Trụ sở chính Chí shánh -gi Thành phố Hồ Chí Minh

Lb 78-80 Đường 30 tháng 4, Q Hải Châu, Tp Đà Nẵng 47-4? Hồng Sa (Tầng 4 Toa nhé Hống Dan)

Tel: 84.311.3655886, Fax: 84.511-3655887 “Quận 1, Tp Hồ Chí Minh

Envail: sae@ảng vnn.va Tel: 84 8.3 102235, Fax: 84 8,39102349 Website: lutp/fwvwraw sac com.vn Email: anc,hcm@aac.com.vn

Số: 1091/BCSX-AAC

BÁO CÁO KÉT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Kính gửi: Các Cổ đơng, Hội đồng quản trị và Ban Tỗng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đức Long Gia Lai

Chúng tơi đã thực hiện cơng tác sốt xét Báo cáo tài chính 6 tháng đầu răm 2014, gdm: Bảng cân đối kế

tốn tại ngày 30/06/2014, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết

minh báo cáo tài chính cho kỳ kế tốn 6 tháng đầu năm 2014, được lập rgày 15/08/2014 của Cơng ty Cổ

phần Tập đồn Đức Long Gia Lai (sau đây gọi tắt là “Cơng ty”) đính kèm tr trang 6 đến trang 40 Các

Báo cáo tài chính này được lập theo Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam

Trach nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Cơng ty và của Kiểm tốn viên

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Trách nhiệm của Kiểm tốn viên là đưa ra ý kiến nhận xét về các Báo cáo tài chínF: này dựa trên cơ sở kết quả

cơng tác sốt xét của chúng tơi

Pham vỉ sốt xét

Chúng tơi đã thực hiện cơng tác sốt xét các báo cáo tài chính theo Chuẩn mực Kiểm tốn Việt Nam về

cơng tác sốt xét Chuẩn mực này yêu cầu cơng tác sốt xét phải lập ké hogch va thực hiện sốt xét để cĩ sự đảm bảo vừa phải rằng liệu các báo cáo tài chính cĩ chứa đựng những sai sĩt trọng yếu hay khơng Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với các nhân sự ›ủa Cơng ty và áp dụng các

thủ tục phân tích đối với những thơng tin tài chính; cơng tác sốt xét này cung cấp một mức độ đảm bảo

ie hơn cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực hiện cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ra ý kiến

kiểm tốn

Ý kiến nhận xét của Kiểm tốn viên

Trên cơ sở cơng tắc sốt xét của chúng tơi, xét trên các khía cạnh trọng yếu, chúng tơi khơng thấy cĩ sự

kiện nào để chúng tơi đưa ra ý kiến rằng Báo cáo tài chính đính kèm khơng phản ánh trung thực và hợp

lý về tình hình tài chính của Cơng ty tại ngày 30/06/2014 và kết quả hoạt động kinh doanh cũng như các

luồng lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế tốn 6 tháng đầu năm 2014, phù hợp với Chuẩn mực, Chế độ kế tốn

doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý cĩ liên quan về lập và trình bày Báo cáo tài chính

n Thị Phương Lan — Phĩ Tổng Giám đốc Lâm Quang Tú — Kiểm tốn viên

Trang 8

CONG TY CO PHAN TAP DOAN BUC LONG GIA LAL BAO CAO TAI CHINH $6 02 Dang Trin Cén, Phurimg Tra Bé, Tp Pleiku, Tinh Gia Lai Cho kỳ kế tốn ĩ tháng đầu năm 2014 ˆ Mẫu số B 01 -

BẰNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN cf doit cụ 120000 : `

Ngày 30 tháng 06 năm 2014 nev ORI SẺ hioer eas sung TAISAN Mã Thuyết 30/06/2014 31/12/2013 số minh VND VND A TÀISẢNNGẤNHẠN - 100 1,083.049.252.185 1.072.989.665.371 I Tién và các khoản tương đương tiền 110 75.119.271.844 75.969.832.402 1 Tiền 11 §5 75.119.271.844 75.969.832.402 2 Các khoản tương đương tiền 112 š : II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 190.625,059,307 254.064.391.554

1 Đầutưngắn hạn l1 6 190.625.C59.307 254.064.391.554

2 Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 -

II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 492.018.272.532 445.560.124.545 1 Phải thu của khách hàng 131 257.714.185.834 286.112.441.790 2 Trả trước cho người bán 132 104.109.136.877 90.287.595.788 3 _ Các khoản phải thu khác 135 7 135.446.730.722 73.488.657.025 4 _ Dự phịng các khoản phải thu khĩ đồi 139 (5.251.730.901) (4.328.570.058) IV Hàng tỒn kho 140 307.117.671.358 87.716.785.006 1 Hàngtồnkho 141 8 307.117.671.358 287.716.785.006 V Tài sản ngắn hạn khác 150 18.168.977.144 9.678.532.464 1 Chi phf tra trước ngắn hạn l1 9 581.677.798 108.232.903 2 ThuếGTGT được khẩu trừ 152 1.703.499.153 956.711.779 3 Tài sản ngắn hạn khác 158 10 15.883 300.193 8.613.587.782 B TAISAN DAIHAN 200 —1.162.036.271.908 _1.019.391.893.328 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - a I Tài sản cố định 220 473.423,831.572 453.591.833.994 1 Tai sản cố định hữu hình 21 1H 119.349.742.961 §0.7:7.294.133 ~ Nguyên giá 222 143.128.226.015 110.109.641.580 ~ Giá trị hao mịn lũy kế 221 (23.779 183.054) (29.392.347.447) 2 Tài sản cố định vơ hình 227 12 52.629.711.630 43.583.001.348 - Nguyên giá 228 32.824.571.270 43.761.571.270 ~ Giả trị hao mịn lũy kế 229 (194.&59.640) (178.563.922) 3 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang 230 13 301.444.376.981 329.291.532.513 II Bất động sản đầu tr 240 14 113,182.921.669 66.720.417.973 ~ Nguyên giá 241 121.756 948.991 66.720.417.973

~ Giá trị hao mịn lũy kế 242 (8.574.027.322) =

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 572.352 944.208 496.327.595.536

1, - Đầu tư vào cơng ty con 251 15 269.548.260.000 222.974.440.000 2 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh 252 15 228.900.766.000 28.900.766.000

3 Đầu tư đài hạn khác 258 15 280.718.055.841 263.096.505.872 4 Dự phịng giảm giáđầu trtàichínhdàihạn 259 l6 (6.814.137.633) (18.644.116.336) V Tài sản dài hạn khác 260 3.076.574.459 2.752.045.825 1 Chỉphítrả trước dài hạn 261L 17 3.076.514.459 2.752.045.825

2 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 262 = -

Trang 9

CONG TY CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA LAI BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lai Cho kỳ kế tốn 6 tháng đầu năm 2014

BANG CAN DOI KE TOAN (tiép theo) Ngày 30 tháng 06 năm 2014 NGUON VON Mã Thuyết 30/06/2014 31/12/2013 số minh VND VND A NQPHAITRA 300 1.416.189.910.299 1.281,091,003.315 1L Nợngắn hạn 310 37.379.430.578 421.585.031.407 1 Vay vàngngắn hạn 31 18 124,124.700.000 96.423.702.100 2 Phải trả cho người bán 312 212.750.357.039 97.430.001.439 3 Người mua trả tiền trước 313 9.331.378.785 16.752.288.199 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 19 21.748.889,695 21.325.037.401 5 _ Phải trả người lao động 315 1.928.491.769 2.192.174.054 6 - Chỉ phí phải trả 316 20 17.102.088.955 20.033.399.671 7 Các khoản phải trả, phải nộpngấnhạnkhác 319 21 150.008.995.777 167.356.826.197 § - Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 384 528.558 (488.391.654) Tl Nợ dài hạn 330 878.810.479.721 859.505.971.908 1 Vay vang dai han 33422 878.559 730.251 859.149.274.606 2 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 335 156 658.565 180.788.213 3 Doanhthu chưa thực hiện 338 23 94 090.905 175.909.089 B VĨNCHỦSỞHỮU 400 828.895 613.794 811.290.555.984 I Vốnchủsởhữu 410 828.895.613.794 811.290.555.984 1 _ Vốn đầu tr của chủ sở hữu 4ll 24 697.448.980.000 697.448.980.000 2 Thặng dư vốn cổ phần 42 24 49.922.262.000 49.922.262.000 3 Quỹ đầu trpháttriển A1 24 9.391.075.135 9.391.075.135 4 Quỹ dự phịng tài chính 4l§ 24 2.779.411.824 3.719.471.824 5 _ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 24 68.353.824.835 50.748.767.025 I Nguồn lúnh phí và quỹ khác 430 -

TONG CONG NGUON VON “ Sees ee

Trang 10

CONG TY CO PHAN TAP DOAN ĐỨC LONG GIA LAI BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tinh Gia Lai Cho tỳ kể tốn 6 tháng đầu: năm 2014

BÁO CÁO KÉT QUẢ KINH DOANH EU nan sư -

Cho kỳ kế tốn 6 tháng đầu năm 2014 ngày 20/3/2006 và các quy định về sửa đổi, bd sung cĩ liên quan của Bộ Tài chính

` 6 thang đầu 6 tháng đầu Mã Thuyết năm 2014 năm 2013

CHỈ TIÊU số mỉnh VND VND

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 25 409.791.296.850 288.203.426.756 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 03 25 = : 3 Doanhthuthuần về bánhàngvàCCdịhvu 10 25 409 791.296.850 288.203.426.756 4 Giá vốn hàng bán 11 26 374 144.154.486 246.045.723.061 5, Lợi nhuận gộp về bán hàng và cc dịch vụ 20 35.646.342.364 42.17.703.695 6 _ Doanh thu hoạt động tài chính 21 27 29.531.376.961 31.909.294.947 7 Chỉphítài chính 22 28 31.865.846.449 60.217.052.954 Trong đĩ: Chỉ phí lãi vay 23 49.694.262.403 38.779.254.917 § Chi phi ban hang 24 495.383.001 1.082.974.261 9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 9,930.368.114 5.679.937.041 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 16.887.221.761 7.087.034.386 11, Thu nhập khác 3l 29 €.871 810,650 2.572.135.691 12 Chỉphíkhác 32 30 609 621.513 270.893.005 14 Lợi nhuận khác 40 6,262 189.137 2.301.242.686 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 5) 31 23.149.410.898 9.388.277.072 15 Chi phi thué TNDN hiện hành 5L 31 4.553.509.216 6.878.182.974 16, Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại 52 31 (24.129.648) (24.129.648) 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 31 18.620.031.330 2.534.223.746 18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 10 32 261 38

Trang 11

CONG TY CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA LAL BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lai Cho k) ké tốn 6 tháng đầu năm 2014

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE sate orc

Cho kỳ kế tốn 6 tháng đầu năm 2014 ngày 20/3/2006 và các quy định về sửa đãi, bỗ sung cĩ liên quan của Bộ Tà! chính

6 tháng đầu 6 tháng đầu

CHỈ TIÊU Mã nềm 2014 năm 2013

số VND VND

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kính doanh

1 _ Tiền thu từ bán hàng, CC DV và doanh thu khác 01 469080744207 334.842397.397 2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp HH va DV 02 (361.559.821533) (212986.627.168) 3 _ Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (6.356.376.223) (6.512.398.588) 4 Tiền chỉ trả lãi vay 04 (34.12207467) (26.795.870.691) 5 _ Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (50.000.000) (240.000.000) 6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 51.102 125.231 91.302.446.917

7 _ Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 _ (6§8390.649711) _ (48.794.219.237) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 49.703947299 130.815.728.630

IL Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ để mua sắm XD TSCĐ và các TS DH khác 21 (76.325.311.761) (16.017.740.713)

2 Tiền chỉ cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vịkhác 23 (94.746.549.969) (153.724.128.696)

3 _ Tiền thu hồi cho vay, bán lại các CC nợ của đơn vị khác 24 145,044.332247 33.108.345.102

4 _ Tiền chỉ đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 25 — (79813.128.000) (9.371.000.000)

5 _ Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 26 6.187.000.000 3

6 _ Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 21 22.172.044.619 51.525.256.976

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 _ (77481.612.864) _ (96.475.267.331) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 94.348.130.850 94.881.810.000

2 _ Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 _ (67.423 510.100) _ (51.451.933.868)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 26.924.620.750 43.429.876.132

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (20+30+40) 50 (853 044.815) T1.T10.337.431 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 75.969.832.402 3.839.907.407

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đối qui đổi ngoại tệ 61 2.484.257 372.024 Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 5.119.271.844 81.630.616.862

'Kế tốn trưởng Người lập biểu

a —

ge Se

Pham Anh Hing Vũ Thị Hải Trần Thị Tinh Tú

Gia Lai, ngày 15 tháng 08 năm 2014

Các Thuyết mình kèm theo từ trang 10 đến trang 40 là bộ phận àợp thành của Báo cáo tài chỉnh này Trang 9

Trang 12

CONG TY CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA LAI BAO CAO TAI CHINH Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lai Cho lọ) kế tốn 6 tháng đầu năm 2014

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Bá2 các tài chính)

1 Đặc điểm hoạt động

Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đức Long Gia Lai (tên giao dịch bằng tiếng Anh là Duc Long Gia Lai Group JSC, sau đây gọi tất là “Cơng ty”) được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (nay là

Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp) số 5900415863 ngày 13 tháng 0€ năm 2007 của Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Gia Lai Từ khi thành lập đến nay, Cơng ty đã 21 lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp và lần điều chỉnh gần nhất vào ngày 31/12/2013 Cơng ty là đơn vị hạch tốn độc lập,

hoạt động sản xuất kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Cơng ty zà các quy định pháp lý hiện

hành cĩ liên quan

Ngành nghề kinh doanh chính

Sản xuất giường, tủ, bàn, ghế (Chỉ tiết: Sản xuất giường, tủ, bàn, ghế bằng gỗ, bằng vật liệu khác);

Trồng cây cao su; Trồng rừng và chăm sĩc rừng; Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác;

'Vận tải bằng xe buýt, Dịch vụ ăn uống khác;

Khai thác quặng sắt; Khai khống khác chưa được phân vào đâu;

Xây dựng cơng trình đường sắt và đường bộ (Chỉ tiết: Xây dựng cơng trình đường bộ; Đầu tư xây dựng cơng trình giao thơng (theo hình thức BOT));

Cho thuê máy mĩc, thiết bị và đồ dùng hữu hình khác (Chỉ tiết: Chc thuê máy mĩc thiết bị, Cho

thuê văn phịng); Khai thác quặng kim loại quý hiếm;

Hoạt động của các cơ sở thể thao (Chỉ tiết: Phát hành vé xem thi đấu thé thao); Hoạt động của các câu lạc bộ thể thao;

Bán buơn máy mĩc, thiết bị và phụ tùng máy khác (Chỉ tiết: Bán buơn máy mĩc thiết bị chuyên

dùng và phụ tùng ngành: Cầu đường, dân dụng và cơng nghiệp);

Cơ sở lưu trú khác (Chỉ tiết: Khách sạn; Biệt thự hoặc căn hộ kinh doenh địch vụ lưu trú ngắn ngày;

'Nhà khách, nhà nghỉ kinh doanh dịch vụ lưu trú ngắn ngày);

Sản xuất, truyền tải và phân phối điện;

Van tdi hàng hĩa bằng đường bộ; Hoạt động cơng ty nắm giữ tài sản;

Khai thác quặng kim loại khác khơng chứa sắt; Khai thác khống ¬ĩa chất và khống phân bĩn;

'Hoạt động thể thao khác; Quảng cáo; Bán buơn ơ tơ và xe cĩ động cơ khác;

Cắt tạo dáng và hồn thiện đá (Chỉ tiết: Sản xuất đá chẻ, cắt đá tạ› hình theo yêu cầu xây dựng; Chế biến khống sản);

Hoạt động tư vấn quản lý; Sản xuất sản phẩm khác từ cao su (Chỉ tiết: Gia cơng cao su mủ cốm);

Dịch vụ hỗ trợ giáo dục; Giáo dục tiểu học; Giáo dục trung học cơ sở và trung học phố thơng;

Bán buơn chuyên doanH khác chưa được phân vào đâu (Chỉ tiết: Mua bán cao su mũ cốm; Mua bán phân bĩn); Bán buơn nhựa đường, bê tơng nhựa đường; Bê tơng xi mă+g;

Sản xuất săm, lốp cao su, đắp và tái chế lốp cao su;

Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê;

Trang 13

CƠNG TY CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA LAI BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lai Cho kp kế tốn 6 tháng đầu năm 2014

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Bảo cáo tài chính

4 41

4.2

43

« _ Bán buơn đá, cất, sỏi, xỉ măng;

s _ Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường sắt và đường bộ (Chỉ tiết: Hoạt động dịch vụ

hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường bộ);

s _ Buơn bán nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan (Chi tiết: Đại lý mua bán xăng dầu và

các sản phẩm từ xăng dầu; Đại lý mua bán các chất bơi trơn làm sạch đỏng cơ);

s _ Hoạt động hỗ trợ dịch vụ tài chính chưa được phân vào đâu (Chỉ tiết: Hoạt động tư vấn đầu tư);

s _ Hoạt động quản lý quỹ (Chỉ tiết: Quản lý quỹ chung);

« _ Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét (Khơng hoạt động tại trụ sở chính);

« _ Bán buơn kim loại và quặng kim loại (Chỉ tiết: Bán buơn sắt, thép, đồng, chi, kếm và kim loại màu

khác dạng nguyên sinh và bán thành phẩm)

Niên độ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn

Niên độ kế tốn bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

Báo cáo tài chính và các nghiệp vụ kế tốn được lập và ghí số bằng Đềng Việt Nam (VND)

Chuẩn mực và chế độ kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn Doanh nghiệp Việt Nam ban hành thec Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 và các quy định sửa đổi, bỗ sung cĩ liên quan; Hệ trống Chuẩn mực kế tốn Việt

Nam do Bộ Tài chính ban hành Hình thức kế tốn: Nhật ký chung

Tém tắt các chính sách kế tốn chủ yếu Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và tiền đang chuyển

Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn cĩ thời han thu hồi hoặc đáo hạn khơng quá

3 tháng kề từ ngày mue, cĩ khả năng chuyển đổi 8 ding hành một lượng tiền xáo định và Khơng cĩ

nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tỉ Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

Chênh lệch tỷ giá được thực hiện theo quy định của Chuẩn mức kế tốn Việt Nam số 10 “Ảnh hưởng

của việc thay đổi tỷ giá hối đối” Theo đĩ, các nghiệp vụ phát siah bảng ngoại tệ được chuyển đổi

sang đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế của Ngân hàng mà Cơng ty giao dịch tại thời điểm phát sinh Các tài khoản cĩ số dư ngoại tệ được chuyển đơi sang đồng Việt Nam tÈeo tỷ giá trên thị trường ngoại

tệ liên ngân hàng tại thời điểm kết thúc kỳ kế tốn Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh trong ky va do đánh giá lại số dư cuối kỳ được phản ánh vào kết quả kinh doanh trong kỳ “

Các khoản phải thí

Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị gi số các khoản phải thu khách

hàng và phải thu khác

Dự phịng nợ phải thu khĩ địi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản phải thu khơn;

Trang 14

CƠNG TY CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA LAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lai Cho kỷ kế tốn 6 tháng đầu năm 2014

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

(Các Thuyắt minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Bẻo cáo tài chính) 44 45 4.6 tốn Việc trích lập dự phịng thực hiện theo hướng dẫn tại Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính Hàng tần kho

Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Giá

gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí iên quan trực tiếp khác phát sinh để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá trị thuân cĩ thẻ thực hiện là giá bán

ước tính trừ đi chỉ phí ước tính để hồn thành hàng tồn kho và chỉ phí ưéc tính cần thiết cho việc tiêu

thụ chúng

Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyên và được hạch tốn theo phương

pháp kê khai thường xuyên

Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được trích lập khi giá trị thuần cĩ thẻ thực hiện được của hàng tồn kho nhỏ hơn giá gốc Việc trích lập dự phịng thực hiện theo hướng dẫn tại Thơng tư sế 228/2009/TT-BTC

ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính

Các khoản đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết, cơng ty liên doanh »à các khoản đầu tư tài chính

Dự phịng được lập cho các khoản giảm giá đầu tư nếu phát sinh tại ngày «ét thúc kỳ kế tốn Việc trích ip song Se i eg ng gay Á HAI CĨ HẠỢ DI GP, Tag

§9/2013/TT-BTC ngày 28/06/2013 của Bộ Tài chính

Tài sản cỗ định hữu hình

Nguyên giá

Tài sản cổ định hữu hình được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khấu hao ‘ty ké

N giá bao gồm giá mua và tồn bộ các chỉ phí mà Cơng ty bỏ ra để cĩ được tài sản cố định tính

thời điểm đưa tài sản cế định đĩ vào trạng thái sẵn sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghỉ

nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chỉ phí này chắc chấn làm tăng lợi

ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đĩ Các chỉ phí khơng thỏa mãn điều kiện trêc được ghỉ nhận là chỉ phí trong kỳ

Khẩu hao

Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản Mức khẩu hao phù hợp với Thơng tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài chính

Trang 15

CONG TY CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA LAI BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tinh Gia Lai Cho k) kể tốn 6 tháng đầu năm 2014

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Bảo cá2 tài chính)

Tài sản cố định vơ hình là quyền sử dụng đắt bao gồm:

dụng đất hợp pháp (bao gồm quyền sử dụng đất cĩ thời hạn, quyể sử dụng đất khơng thời hạn) e Quyền sử dụng đất thuê trước ngày cĩ hiệu lực của Luật Đất đai nãm 2003 mà đã trả tiề:: thuê đất

cho cả thời gian thuê hoặc đã trả trước tiền thuê đất cho nhiều năra mà thời hạn thuê đất đã được trả

te tll ts ae crm flap lp ily sing wd rb cg

An In là tồn bộ khoản tiàn chỉ ra để cĩ quyền sử dụng t hợp pháp cộng (+) các chỉ phí cho đền bù giải phĩng mặt bằng, san lắp mặt bằng, lệ phí trước bạ

Oi oe we at ly hg so ogni ey Sa SSS ee

nhận gĩp von

Quyền sử dụng đất khơng cĩ thời hạn thì khơng thực hiện khấu hao,

Các tài sản cố định vơ hình khác

Các tài sản cố định vơ hình khác được phản ánh theo nguyên giá trừ ổi khâu hao lũy kế

Khẩu hao của tài sản cổ định vơ hình được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu

dụng ước tính của tài sản Mức khấu hao phù hợp với Thơng tư số 45/2(13/TT-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài chính Loni thi sé "Thời gian khẩu Phần mềm máy tính 5-7 4.8 Bắt động sản đầu tư Nguyên giá

Ni giá bao gồm giá mua và tồn bộ các chỉ phí mà Cơng ty bỏ ra đỏ cĩ được tài sản tính đến thời

i đưa tải sản đư vào trạng tái sẵn sảng s dựng, Cáo chỉ ghi phát dnh sen gh nhận bạn a ci

được ghỉ tăng nguyên giá của bất động sản đầu tư nếu các chỉ phí này c ắc chắn làm tăng lợi ích kinh

tế trong tương lai do sử dụng tài sản đĩ Các chỉ phí khơng thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là

chỉ phí trong kỳ

Khẩu hao

Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của bắt động

sản đầu tư, Mức khấu hao phù hợp với Thơng tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài

chính

Loại tài s Thời gian khế

'Nhà cửa, vật kiến trúc 7-50

4.9 Chỉ phí trả trước dài hạn

Chỉ phí trả trước dài hạn phản ánh các chỉ phí thực tế đã phát sinh nhưng cĩ liên quan đến kết quả hoạt

động sản xuất kinh doanh của nhiều niên độ kế tốn Chỉ phí trả trước dài hạn được phân bổ trong

khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế được dự kiến tạo ra

Trang 16

CƠNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐỒN ĐỨC LONG GIA LAI BAO CAO TAI CHÍNH

Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tình Gia Lai Cho ky kế tốn 6 thắng đầu năm 2014

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cá2 tài chính)

4.10 Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước

` _ Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước được ghỉ nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan

đến hàng hĩa và dịch vụ đã nhận được khơng phụ thuộc vào việc Cơng ty đã nhận được hĩa đơn của

nhà cung cấp hay chưa

4.11 Chỉ phí đi vay

Chỉ phí đi vay trong giai đoạn đầu tư xây dựng các cơng trình xây dưng cơ bản dở dang được tính vào

i trị của tài sản đĩ Khi cơng trình hồn thành thi chỉ phí đi vay được tính vào chỉ phí tài chính trong,

kỳ

Tắt cả các chỉ phí đi vay khác được ghỉ nhận vào chỉ phí tài chính trong k> khi phát sinh

4.12 Phân phối lợi nhuận thuần

Lợi nhuận thuần sau thuế sau khi trích lập các quỹ được chia cho các cổ đơng theo quyết định của Đại

hội Cổ đơng

4.13 Ghỉ nhận doanh thu

e_ Doanh thu hợp đồng xây dựng được ghỉ nhận theo hai trường hợp:

ˆ Trường hợp hợp xây dựng quy định nhà thầu được thanh tốt theo tiến độ kế hoạch, khi kết

quả thực hiện hợp đồng xây dựng được ước tính một cách đáng tỉa cậy thì đoanh thu và chỉ phí

của hợp đồng xây dựng được ghi nhận tương ứng với phần cơng việc đã hồn thành

⁄⁄ Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thằu được thanh toxin theo giá trị khối lượng thực

hiện, khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng được ước tính một cách đáng tin cậy thì doanh thu và chỉ phí của hợp đồng được ghỉ nhận tương ứng với phần cơng việc đã hồn thành trong kỳ

được khách hàng xác nhận

s_ Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận khi cĩ khả năng thu được các lợi ích kinh tế và cĩ thể xác định được một cách chắc chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:

*' Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi những rủi ro đáng kÌ và sở hữu về sản phẩm đã

được chuyển giao cho người mua và khơng cịn khả năng đéng kí nào làm thay đổi quyết định

của hai bên về giá bán hoặc khả năng trả lại hàng

ˆ Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận khi đã hồn thành địch vụ Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhí u kỳ kế tốn thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ

vào tỷ lệ hồn thành dịch vụ tại ngày kết thúc kỳ kế tốn

s Doanh thu hoạt động tài chính được ghỉ nhận khi doanh thu được xác định tương đối chắc chấn và

cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đĩ

+“ Tiền lãi được ghỉ nhận trên co sở thời: gian và lãi suất thực tế

Ý kả de isa sani ole gy glib, NE ing ty see re non 21/96 016/006

von

quyền nhận lợi nhuận từ việc gĩp

4.14 Thuế thu nhập doanh nghiệp

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế th: nhập hỗn lại

Trang 14

“nu

Trang 17

CONG TY CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA Lal BAO CAO TAI CHINH Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lai Cho kỳ kế tốn 6 tháng đầu năm 2014

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với các Báo cáo tài chính)

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong Xỳ với thuế suất cĩ hiệu lực tại ngày kết thúc kỳ kế tốn Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế tốn là do

điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế tốn cũrg như điều chỉnh các khoản thu nhập và chỉ phí khơng phải chịu thuế hay khơng được khấu trừ

Thuế thu nhập hỗn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế tốn

giữa cơ sở tính thu thụ nhập của các ti sin và nợ phải trả và giá bì h số của chứng cho nho (ch

báo cáo tài chính Thuế thu nhập hỗn lại phải trả được ghỉ nhận cho tất ›ä các khoản chênh lệch tạm thời Tài sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ cĩ lợi nhuận

nh thu đ sử dụng những chính ch lạm ti ơn In Hà i uy Hát được Hình

được tính theo thị suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh

tốn đựa trên các mức thuế suất cĩ hiệu lực tại ngày kết thúc kỳ kế tốn

Giá trị ghỉ số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc

kỳ kế án và phi gm g vị ghí et ân thu thu np ho dn ms hm bo ti Cs

cĩ đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phân hoặc tồn bộ tài sản thuế thu nhập hỗn lại

được sử dụng

4.15 Thuế suất và các lệ phí nộp Ngân sách mà Cơng ty đang áp dụng

e Thuế GTGT:

⁄⁄_ Các sản phẩm xuất khẩu: Áp dụng mức thuế suất 0%;

Y Céc sản phẩm tiêu thụ nội địa: Áp dụng mức thuế suất 5% đối với hoạt động kinh dcanh phân

bĩn; Hoạt động kinh doanh gỗ, xây lắp áp dụng mức thuế suất 1095; Các sản phẩm khác áp dụng

thuế suất theo quy định hiện hành

s_ Thuế thu nhập doanh nghiệp: Áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 22%

e_ Các loại thuế khác và lệ phí nộp theo quy định hiện hành

4.16 Cơng cụ tài chính

Ghi nhận ban đầu

Tài sản tài chính

Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghỉ nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch cĩ liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đĩ Tài sản từi chnh của Cơng ty bao gầm: tiền

mặt, tiền gi ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng, các khoản phải thu khác và các khoản đầu tư tài

chính

Nợ phải trả tài chính

Tại ngày ghí nhận ban đầu, nợ phải trả tài chính được ghỉ nhận theo gié gốc cộng với các ci phí giao

địch cĩ liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đĩ Nơ phải trả tài chính của Cơng ty

bao gồm các khoản vay, phải trả agười bán, chỉ phí phải trả và phải trả khác j Đánh giá lại sau lần ghỉ nhận ban đầu

Hiện tại, chưa cĩ quy định về đánh giá lại cơng cụ tài chính sau ghỉ nhận ban đầu

4.17 Các bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên cĩ khả năng kiểm sốt hoặc cĩ ảnh hưởng đáng kể đối với

Trang 15

Trang 18

CONG TY CO PHAN TAP DOAN BUC LONG GIA LAT BẢO CÁO TÀI CHÍNH Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lai Cho kỳ kế tốn 6 tháng đầu năm 2014

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Bá2 các tài chính)

bên kia trong việc ra quyết định về các chính sách tải chính và hoạt động 5 Tiền 30/06/2014 31/12/2013 USD VND USD VND

Tiền mặt tại quỹ (VND) 3.859.703.546 3.989.584.029 Tiền gời ngân hàng, 11.259.568.298 11.980.248.373 + VND 21.223.802.145 71.944.770.743 + USD 168343 # 35.766.153 1.686,52 # 35.477.630 Cộng 78.119.271.844 75.969.832.402 6 Đầu tưngắn hạn 30/06/2014 31/12/2013 VND VND Cho vay ngắn hạn 190,62£.059,307 254.054391.554 ~ Nguyễn Bích Liên - 14.500.000.000 - Lê Thị Cắm Tú - 14.611.694.444 - Trần Thị Lan ˆ 15.873.555.356 - Đỗ Thị Dương 1€.005 000.000 = - Duong Minh Hùng 9.100 000.000 “ - Hồng Khắc Tân 8.000.000.000 8 - Hưỳnh Thị Kim Đào 10.500.000.000 Ề - Phan Céng Quynh 9.00C.000.000 : - Trần Thị Cương ?00(.000.000 * - Trần Thị Mỹ Tâm 10.000.000.000 * - Trần Trung Hiếu 2.000.000.000 5 - Cơng ty CP Đầu tư Xây dựng Nam Nguyên 12.093.357.753 108.000.000.000 ~ DNTN Du lịch Lữ hành & DT XD NHHTC : 995.000.000 996.000.000 - Cơng ty TNHH Đầu tư XD và Câu đường Phước Hồng Long 76.00.000.000 76.005.000.000 ~ Cơng ty TNHH Khai thác Khống sản Đức Sang GL 22.820.000.000 22.820.000.000

Trang 19

CONG TY CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA LAI Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tinh Gia Lai

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo các tài chính)

7 Các khoản phải thu khác

BAO CAO TAI CHINH Cho kỳ kế tốn 6 (hảng đầu năm 2014 30/06/2014 31⁄12/013 VND YND DNTN Du lịch Lữ hành & ĐT XD NHHTC 974.653.388 914.653.388 Cơng ty TNHH Đức Long Dung Quất 1.542.594.215 4.368.169.302 Thái Hồng Vũ 4 000.200.000 ” Huỳnh Thái Quốc 22 664.200.000 š Nguyễn Bích Liên - 564.591.222 Cơng ty CP Chế biến gỗ ĐLGL 8.061.361.807 6.636.921.807

Cơng ty CP Khống sản Luyện kim Tây Nguyên 8.895.899.006 3.663.826.814 Cơng ty CP Đầu tư và PT Điện năng ĐLGL 373 364.685 221.191.629 Cơng ty CP Trồng rừng vả cây cơng nghiệp ĐLGL 48.410 743.306 31.809.043.306 Cơng ty TNHH Cung ứng VT NL Tây Nguyên 19.595 457.995 19.578.457.995 Cơng ty CP Đức Long Đà Nẵng 1.714 562.974 1.342.058.974 Cơng ty CP BOT và BT Đức Long Gia Lai 25.005.426 - Cơng ty TNHH Khai thác Khống sản Đức Sang GL 2.348.033.334 1.471.226.667

Cơng ty CP Đầu tư Xây dựng Nam Nguyên 5.654.390.299 1.955.047.639

Cơng ty TNHH Hồng Nhi - 500.000.000

Phạm Anh Hùng 187.060.843 :

Đỗ Thị Dương 74C.023.472 -

Dương Minh Hùng 425.638.889 -

Hoang Khắc Tan 361.777.778 -

Huynh Thj Kim Đào 482.541.667 “

Trang 20

CƠNG TY CO PHAN TAP DOAN BUC LONG GIA LAI Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trả Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lai

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với các Báo cáo tài chính)

9, Chỉ phí trả trước ngắn bạn

Trang 21

CƠNG TY CO PHAN TAP DOAN BUC LONG GIA LAI

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với các Bá› các tài chính)

11, Tài sản cố định hữu hình

BAO CAO TAI CHIN

Trang 22

CONG TY CO PHAN TAP DOAN BUC LONG GIA LAI BAO CAO TAI CHINH Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tinh Gia Lai Cho È) kế tốn 6 tháng đầu năm 2014

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cá tài chính)

13 Chi phi xây dựng cơ bản dé dang

3006/2014 31/12/2013

ND ND

Dự án trồng cao su tại IaTiem 12.697.390.695 12.697.390.695 Dự án trồng cao su tại IaBlứ 122163954834 109.069.184.197 Chỉ phí khảo sát mỏ quặng sit LoKu, Kbang, Gia Lai -20 ha 542.476.242 542.416.242

Dự án bến xe phía Nam (Bến xe Đà Nẵng) - 98.044.736.601

Dự án thủy điện Đồng Nai 6 10.35E.518.911 10.358.518.911 Hội sở chính Tập đồn Đức Long Gia Lai 54.842.571.891 39.100.842.690

Trang 23

CONG TY CO PHAN TAP BOAN BUC LONG GIA LAT

Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tinh Gia Lai

BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Trang 24

CONG TY CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA LAT BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tinh Gia Lai Cho kỳ kế tốn ĩ tháng đầu năm 2014

(Các Thuyết minh này là bộ phân hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Bảo cáo tài chính)

15, Các khôn đầu tư tài chính đài hạn

30/06/2014 31/12/2013

VND VND

Đầu tư vào cơng ty con 269.548.260.000 222.974.440.000 - Cơng ty CP Chế biến Gỗ Đức Long Gia Lai (ii) 32.100.(100.000 32.100.000.000

- Cơng ty CP Đầu tư và Phát triển DVCT CC ĐLGL 8.200.000 000 8.200.000.000 - Cơng ty CP Đầu tư và Xây dựng Đức Long Gia Lai 33.120.000 33.420.000 ~ Cơng ty CP Dịch vụ cơng cộng Đức Long Bảo Lộc - 6.667.000.000 - Cong ty CP Trằng rừng và cây cơng nghiệp ĐLGL 28.500.200.000 28.500.000.000 - Cơng ty CP Dịch vụ Bảo vệ ĐLGL (ii) 1.632 200.000 1.632.000.000 - Cơng ty CP ĐT và KD Bắt động sản ĐLGL - 26.664.200.000 ~ Cơng ty CP Xây đựng Giao thơng Minh Long Gia Lai 2 149.390.000 2.149.390.000 - Cơng ty TNHH ĐT XD và Cầu đường Phước Hồng Long 244 000.000.000 24.000.000.000 - Cơng ty CP BOT và BT Đức Long Đăk Nơng 123 994.000.000 34.534.000.000 = Cong ty CP BOT và BT Đức Long Gia Lai ( 46.634.550.000 38.365.130.000 - Cơng ty CP XD Giao thơng ĐLGL @ 6.500.000 6.500.000 - Cơng ty TNHH MTV KT & CB khống sản ĐLGL _ (Ì) 305.800.000 102.800.000 ~ Cơng ty TNHH MTV Nơng nghiệp Đức Long Gia Lai ()) 1.992 600.000 -

Đầu tư vào cơng ty liên kết 28.900.766.000 28.990.766.000

~ Cơng ty CP Tư vấn và Xây đựng Giao thơng Gia Lai (il) £.900 766.000 8.900.766.000 - Céng ty INHH Cung img Vét tư Nguyên liệu Tây Nguyên 20.000.000.000 20.000.000.000 Đầu tư dài hạn khác 280.718.055.841 263.096.505.872

- Cơng ty CP DV BV Tây Binh Tay Son (iil) 3.60(.000.000 3.600.000.000 - Cơng ty CP ĐT Xây dựng Nam Nguyên _ (ii) 96£.000.000 958.000.000 - Cơng ty CP Khống sản Luyện kim Tây Nguyên (iii) 42.50C.000.000 42.500.000.000 ~ Cơng ty TNHH Khai thác Khống sản Đức Sang GL _ (1H) 1.20(.000.000 1.200.000.000 - Cơng ty CP Đầu tư và PT Điện năng Đức Long Gia Lai 3.505.500.000 3.503.500.000 - Cơng ty CP Dich vụ cơng cộng Đức Long Bảo Lộc 480.000.000 =

- Cong ty CP BT va KD Bat dong san DLGL 4.000.000.000 5 = Cho vay Cơng ty CP Trằng rừng và cây cơng nghiệp ĐLGL 149.175.000.000 149.175.000.000

- Cho vay Cơng ty TNHH Đức Long Dung Quắt 61.915.184.260 53.173.634.201 ~ Cho vay DNTN Du lịch Lữ hành & DT XD NHHTC 6.976.371.581 6.976.371.581 - Ngân hàng TMCP Cơng Thương (Tiển gởi cĩ kỳ hạn 18 tháng) 1.402.000.000 = ~ Ngân hàng TMCP Ngoại Thương( Tiền gởi cĩ kỳ han 13 tháng) 3.002.000.000 -

Cộng 79.17.081.841 514.971.711.872

(4) Các Cơng ty này đang trong giai đoạn đầu tư nên khơng trích lập dự phịng

(ii) C8 hiếu của các Cơng ty này chưa được niêm yết tại các sàn giao cịch và Cơng ty cũng khơng cĩ được

nguần dữ liệu tham khảo nào đáng tin cậy về thị giá của các cỗ phu này tại thời điểm kết thúc kỳ kế

tốn Các Cơng ty này đều cĩ lãi, vốn chủ sở hữu được bảo tồn Do đĩ, các khoản đầu tư này được ghỉ

nhận theo giá gốc và khơng trích lập dự phịng

(iii) Cho đến thời điểm lập các Báo cáo tài chính này, Cơng ty chưa nhận được Báo cáo tài chính 6 thán

đầu năm 2014 của các Cơng ty nhận đầu tư này, cỗ phiếu của các Cơng ty này cũng chưa được niêm yết

Trang 25

CƠNG TY CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA LAI

Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tinh Gia Lai

BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 6 tháng đầu năm 2014

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)

tại các sàn giao dịch và Cơng ty cũng khơng cĩ được nguồn dữ liệu tham khảo nào đáng tin cậy về thị

giá của các cỗ phiếu này tại thời điểm kết thúc kỳ kế tốn Do đĩ, các khoản đầu tư này được ghị nhận

theo giá gốc và khơng trích lập dự phịng

16 Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn

30/06/2014 31/12/2013

VND VND

Dự phịng giảm giá khoản đầu tư vào các cơng ty con (1722595720) — (15.218.407.409) - Cơng ty CP Đầu tư và Xây dựng Đức Long Gia Lai (33.420.000) (33 420.000) - Cơng ty CP Dịch vụ cơng cộng Đức Long Bảo Lộc - (6.667.000.000) - Cơng ty CP Trơng rừng và cây cơng nghiệp ĐLGL (423.543.383) (423.543.383)

- Cong ty CP DT và KD Bắt động sản ĐLGL - (7.049.847.874)

- Cơng ty CP Xây dựng Giao thơng Minh Long Gia Lai (328.633.273) (285.440.897) ~ Cơng ty TNHH ĐT XD và Câu đường Phước Hồng Long (14.740.048) - - Cơng ty CP BOT va BT Đức Long Đăk Nơng (921.459.016) (739.155.255) Dự phịng giảm giá khoản đầu tư vào các cơng ty liên kết (265.588.038) (296.461.694) ~ Cơng ty TNHH Cung ứng Vật tư Nguyên liệu Tây Nguyên (265.*88.038) (296.461.694) Dự phịng giảm giá khoản đầu tư đài hạn khác (4.825.953.875) (3.129.247.233) - Cơng ty TNHH Khai thác Khống sản Đức Sang GL (19.581.903) (19.381.903) - Cong ty CP Đầu tư Xây dựng Nam Nguyên (968.000.000) (968.000.000) - Cơng ty CP Đâu tư và PT Điện Năng ĐLGL (2.266.413.303) (2.141.663.330)

Trang 26

CONG TY CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA LAI BAO CAO TAI CHINH

Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tinh Gia Lai Cho k) kế tốn 6 tháng đầu năm 2014

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với các Báo cá2 tài chính) 18 Vay và nợ ngắn hạn 30/06/2014 31/12/2013 VND VND 'Vay ngắn hạn 85.485.000.000 74.85.000.000

- Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam_CN Gia Lai 36.850.000.000 38.680.000.000 - Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam_CN Gia Lai 37.000.000.000 24.500.000.000 ~ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam_CN Gia Lai €.635 000.000 6.635.000.000

~ Ngân hàng Eximbank_ CN Tân Sơn Nhắt £.000 000.000 3.000.000.000

Nợ dài hạn đến hạn trả 37.142.000.000 20.223.000.000 ~ Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam_CN Gia Lai ¡.300 000.000 1.000.000.000 ~ Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam_CN Gia Lai 34.843.000.000 19.223.000.000 ~ Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín_CN Gia Lai 1.400.000.000 ” 'Trái phiếu phát hành đến hạn trả 896.700.000 1.385.702.100 Cộng — (700000 601010 19, Thuế và các khoản phải nộp Nhà Nước 30/06/2014 31/12/2013 VND VND

Thuế giá trị gia tăng đầu ra 5.879.222.308 10.630.240.381

“Thuế thu nhập cá nhân 1.394.729.285 996.728.134

“Thuế thu nhập doanh nghiệp 14.201.578.102 9.698.068.886

“Thuế tài nguyên 119.000.000 -

“Tiền thuê đất, thuế nhà đất $0.360.000 5 Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác €4.000.000

Cong 78 889.698, _21.325.037.401

Các báo cáo thuế của Cơng ty sẽ chịu sự kiểm tra của Cơ quan thuế, số thuế Suge trinh bay trén cée báo cáo

tài chính này cĩ thể sẽ thay đổi theo quyết định của Cơ quan thuế

20 Chỉ phí phải trả

30/06/2014 31/12/2013

VND VND

"` Chỉ phí trích trước của cơng trình xây lắp 15.554.152.183 18.139.337.931 Chỉ phí lãi vay phải trả 1.547.936.772 1.894.061.740 - Lãi dự trả 1.347.936.772 1.894.061.740

Cộng 17.102.088.955 20.033.399,671

Trang 27

CƠNG TY CỊ PHÀN TẬP ĐỒN ĐỨC LONG GIA LAI Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lai

BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho kị kế tốn 6 tháng đầu năm 2014

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)

21 Các khoăn phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

30/06/2014 31/12/2013

ND ND

Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế 840.758.879 950.883.523

Bảo hiểm thất nghiệp 125.231.780 84.031.633

Cỗ tức phải trả 11.087.955 11.081.955 Các khoản phải trả, phải nộp khác 148.272.117.163 165.550.823.086 - Cơng ty CP ĐT PT DV Cơng trình Cơng cộng ĐLGL 758.028.017 20.186.832.795 - Cơng ty CP Xây dựng Giao thơng Minh Long Gia Lai 1.176.248.255 1.176.248.255 - Cơng ty TNHH ĐT XD Cầu đường Phước Hồng Long 34.038.849.558 40.051.835.151 - Cơng ty CP ĐT và KD Bắt động sản DLGL 656.316.518 782.156.567

- Cơng ty CP DV Bảo vệ Đức Long Gia Lai 1.331.362.786 1.386.004.286 - Uy ban Nhân dân Tỉnh Đắk Nơng $.000 000.000 3.000.000.000 - Cơng ty CP ĐT Xây dựng ĐLGL 1.232 643.497 1.354.473.702

~ Tổng Cơng ty Xây dựng Điện Việt Nam - 200.000.000

- Cơng ty CP BOT và BT Đức Long Đăk Nơng 323.234.706 323.234.706 - Cơng ty TNHH MTV Việt Gia Phát 658.092.000 „ - Cơng ty CP CN Khai thác Chế biến Đá Tây Nguyên 311.658.000 s - Nguyễn Thị Thanh Tuyền : 200.000.000

~ Bùi Quang Ngọc - 432.974.371

~ Vð Thị Tường Vy 306.000.000 300.000.000 ~ Dương Thị Bích Thảo - 67.078.386 - Bùi Thị Bắ 121.000.000 125.000.000 - Lãi vay phải trả Ngân hàng 99.617.777.393 83.840.881.361 - Lãi vay phải trả trái phiếu chuyển đổi 1.887.449.200 9.367.597.100 - Các đối tượng khác 434.356.333 756.506.406 Cong — 140008995777 — 161356826197 22 Vay và nợ dài hạn 30/06/2014 31/12/2013 VND ND Vay dai hạn 878.559.730.251 859.149.274.606 - Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam_CN Gia Lai (i.1) 60.763.000.000 61.783.000.000

~ Ngân hàng TMCP Đầu tư & PT Việt Nam_CN Gìa Lai (L2) 312.363.038.477 524.330.308.477`

Trang 28

CONG Ty CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA LAI BẢO CÁO TÀI CHÍNH Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tình Gia Lai Cho bạ) kế tốn 6 tháng đầu năm 2014

THUYÉT MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

(Céc Thuyét minh nay là bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với các Bảo cáo tài chính)

(1.1) Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam- Chỉ nhánh G-a Lai theo Hợp đồng tín dụng dài hạn số 220/HĐTD ngày 19/07/2010 với thời gian vay là 10 năm kể từ ngày giải ngân khoản vay đầu tiên, thời gian ân hạn là 2 năm, hạn mức vay là 89.000.000.000 đồng, lãi s vay áp dụng theo lãi suất

thả nổi (Lãi suất vay thả nỗi = Lai suất cơ sở + biên độ 4% năm) Mục đích sử dụng tiền vay là thanh tốn chỉ phí thực hiện Dự án đầu tư xây dựng bến xe khách liên tỉnh phía nam Thành phố Đà Nẵng Khoản vay vốn này được đảm bảo bằng giá trị quyền sử dụng đất, tìi sả+ gắn liền với đất hình thành

trong tương lai

(2) 'Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Gia Lai:

- Hợp đồng tín dụng trung hạn, dài hạn số 01/2008/HÐ ngày 16/05/2098 với thời hen vay là 60 tháng kể

từ ngày nhận mĩn vay đầu tiên, hạn mức vay là 55.000.000.000 đồng (Éã nhận nợ trong năm 2008 là

9.070.000.000 đồng), lãi suất vay khơng cố định: bằng lãi suất tiết kiệm thơng thường kỳ hạn 12 tháng

SÌG E00 M00 bố cộng với phí ngân hàng 4%/năm, nhưng lãi suất

vay tơi thiểu sau khi điều chỉnh khơng được thấp hơn lãi suất hiệr hành tại thời điểm vay và khơng thấp hơn lãi suất bán vốn FPT cùng kỳ hạn + 2%4 Mục đích sử đụng là tiền vay được sử dụng để đầu

tư cho dự án cao ốc Đức Long Tower Gia Lai Khoản vay vốn này được thế chấn bằng chíah các tài

sản hình thành từ vốn vay Theo Văn bản sửa đổi bỗ sung hợp đồng tín dụng số 57/2013/BSHĐ ngày

16/10/2013 thì thời hạn vay được điều chỉnh là 168 tháng, từ ngày 14/C8/2008 đến ngày 14/08/2022 Lãi suất vay là 12%/năm được cổ định đến hết ngày 25/12/2013, từ ngày 26/12/2013 trở đi lãi suất vay được xác định bằng lãi suất bán vốn nội bộ kỳ bạn 168 tháng do Ngân hàng thơng báo từng thời kỳ

cộng thêm phí Ngân hàng la 3,0%/nim và được điều chỉnh vào ngày 26 hàng tháng nhưng lãi suất sau

khi điều chỉnh khơng thấp hơn lãi suất tại thời điểm vay

- Hợp đồng tín dụng dài hạn số 01/2009/HĐ ngày 25/09/2009 với thời hạn vay là 108 tháng kể từ ngày

nhận mĩn vay đầu tiên, thời gian ân hạn là 18 tháng, số tiền vay là 24.800.000.000 đồng, lãi suất vay

thả nỗi khơng cố định: bằng lãi suất tiết kiệm thơng thường kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau do Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Gia Lai cơng bố cộng với phí ngân hàng 4,2%/nim phi hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Ngân hàng Đâu tư và Phát triển Việt Nam trong từng thời kỳ Mục

đích sử dụng là tiền vay được sử dụng để đầu tư cho dự án Đầu tư Bến xe khách liên tỉnh Đức Long ~ Bảo Lộc Khoản vay vốn này được thế chấp bằng chính các tài sản hình thành từ vốn vay Theo Văn

bản sửa đổi bỗ sung hợp đồng tín dụng số 55/2013/BSHĐ ngày 16/10/2)13 thì thời hạn vay được điều

chỉnh là 216 tháng, từ ngày 25/09/2009 đến ngày 25/09/2027 Lãi suất vay là 12%/năm được cố định đến hết ngày 25/12/2013, từ ngày 26/12/2013 trở đi lãi suất vay được xác định bằng lãi suất bán vốn nội bộ kỳ hạn 216 tháng do Ngân hàng thơng báo từng thời ky cộng thêm phí Ngân hàng là 3,0%/năm

và được điều chỉnh vào ngày 26 hàng tháng nhưng lãi suất sau khi điều chỉnh khơng thấp hơn lãi suất

tại thời điểm vay

- Hợp đồng tín dụng dài hạn số 02/2009/HĐ ngày 30/12/2009 với thời han vay là 144 tháng kể từ ngày

nhận mĩn vay đầu tiên, thời gian ân hạn là 72 tháng, số tiễn vay là 43.573.000.000 đồng, lãi suất vay thả nổi khơng cế định: bằng lãi suất tiết kiệm thơng thường kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau do Ngân hàng

Đầu tư & Phát triển Gia Lai cơng bố cộng với phí ngân hàng 4,2%/răm phù hợp với quy định của

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Ngân hàng Đâu tư và Phát triển Việt Nam trong từng thời kỳ Mục

đích sử dụng là tiền vay được sử dụng để đầu tư cho dự án trồng 744 ha cao su trong tổng diện tích

948,5 ha cao su tại xã IaBlứ, H Chư Pưh, Tỉnh Gia Lai Khoản vay vốn này được thế chấp bằng

chính các tài sản hình thành từ vốn vay - Hợp đồng tín dụng dai hạn số 02/2013/HĐ ngày 01/10/2013 với thời hạn vay là 76 tháng kể từ

hợp đồng tín dụng đến ngày 31/12/2019, số tiền vay là 58.200.(00.000 đồng, lãi nh và l

12,5%/năm được cổ định đến hết ngày 25/10/2013, từ ngày 26/19/2013 trở đi lãi suất cho vay được

xác định bằng lãi suất bán vến nội bộ kỳ hạn 76 tháng do Ngân hàng thơng báo từng thời kỳ cộng

thêm phí Ngân hàng là 3,0/năm và được điều chỉnh vào ngày 26 hàng tháng nhưng lãi suất sau điều

chỉnh khơng thấp hơn lãi suất tại thời điểm cho vay Lãi suất quá hạn là 120% lãi suất trong hạn Mục

Trang 29

CONG TY CO PHAN TAP ĐỒN ĐỨC LONG GIA LAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tính Gia Lai Cho ky kế tốn 6 tháng đầu năm 2014

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Béo cáo tài chính)

Huyện Iapa, Tỉnh Gia Lai Khoản vay vốn được thế chấp bằng tài sản hình thành trong tương lai

(¡.3) Hợp đồng tín dụng dư nợ giảm dần với Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tin_CN Gia Lai số LD 1029900097 ngày 26/10/2010 với thời hạn vay là 108 tháng, thời gian ân hạn là 24 tháng kể từ ngày giải ngân đầu tiên (ngày 30/01/2011 là ngày giải ngân mĩn vay đầu tièn), số tiền vay là 40.000.000.000

đồng, lãi suất áp dụng cho lần giải ngân SH ong hy phang GA ve

Sacombank xác định tại thời điểm giải ngân Thời hạn nhận tiền vay theo tiễn độ thi cơng cêng trình

Mục đích sử dụng là tiền vay được sử dụng để đầu tư cho dự án xây dựag Trung tâm điều hành Tập Gein Be Long Gia lợi Khoản nợ Têa ty đao đề chổ têng ko bộ g bị cong hah sty ding,

vật kiến trúc, tài sản gắn liền với đất hình thành từ vốn vay thuộc quyền sơ hữu của Cơng ty hình thành trong tương lai thuộc dự án này

Theo thỏa thuận sửa đổi, bổ sung số 01-LD 1029900097 ngày 14/01/2014 thì thời gian cho vay được điều chỉnh đến ngày 14/12/2022 (thời điểm trả hết nợ đến ngày 14/12/2023) và thời gian ân hạn kỳ trả

nợ gốc đầu tiên vào ngày 26/06/2015

(1.4) Hợp đồng tín dụng dư nợ giảm dần với Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín_Sở giao dịch TP.Hồ

Chí Minh số LD 1134100059 ngày 05/01/2012 với thời hạn vay là 36 tháng kể từ ngày nhận nợ đầu tiên, số tiền vay là 248.000.000.000 đồng, lãi suất áp dụng cho 3 đầu tiên là 20%⁄4/năm (áp dung cho lần giải đầu tiên) Tại thời điểm bắt đầu tháng thứ 4, lãi suất của tồn bộ dư nợ vay sẽ do Sacombank điều chỉnh theo định kỳ 3 tháng/lần với mức lãi suất do Sacombank xác định tại thời điểm điều chỉnh phù hợp với Ngân hằng Nhà nước vẻ ii suất vay, Thời hạn nhận tiền vay theo tién độ thực

hiện, Mục đích sử dụng là tiền vay được sử dụng để thanh tốn chỉ phí trồng cao su cĩ tổng diện tích 1.834,5 hecta tại Xã IaBlứ, Huyện Chư Pưh, Tỉnh Gia Lai Khoản vay vốn này được thế chấp bằng tồn

bộ giá trị lợi tức phát sinh từ mủ, hạt, gỗ vườn cây cao su trên, các quyên khai thác đá bazan làm vật

liệu xây dựng, quyền khai thác đá Granit tại Xã Nghĩa Hưng

Theo thỏa thuận sửa đổi, bổ sung số 03/LD1134100059 ngày 25/06/2013 thì thời gian vay được điều chỉnh đến ngày 31/12/2020 (thời điểm trả hết nợ đến ngày 31/12/2020) và thời gian ân hạn kỳ trả nợ

gốc đầu tiên vào ngày 30/06/2016

(1.5) Vay Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Dịch vụ Cơng trình cơng cộng Đức Long Gia Lai theo Hợp đồng vay tiền ngày 01/01/2014 Số tiền vay là 22.923.005.645 đồng gồm khoản chốt số dư cơng nợ đến 31/12/2013 giữa Cơng ty và Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Dịch vụ Cơng trình cơng cộng Đức

Long Gia Lai Lai, số tiền 20.186.832.795 đồng và khoản phát sinh trong năm 2014, số tiền 2.736.172.850 đồng, thời hạn vay từ 01/01/2014 đến 31/12/2015 Lãi suất vay: 7%/năm kế từ ngày 01/01/2014 23 Doanh thu chưa thực hiện 30/06/2014 31/12/2013 VND, VND

Doanh thu cho thuê cây xăng §5.909.086 143.181.816

Trang 30

CƠNG TY CO PHAN TAP DOAN BUC LONG GIA LAI

Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trả Bá, Tp Pleiku, Tinh Gia Lai

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với các Báo các tài chính)

24 Vốn chủ sở hữu

a Bảng đối chiếu biến động của Vốn chủ sở hữu

Cho kỳ kế tốn 6 thắng đầu năm 2014

Vắn đầu tư của Thing dw Quÿđầutư — Quỹ dự phịng LN sau thué chủ sở hữu vấn CP phát triển tàichính — chưa phân phối

VND VND VND VND VND

Số dư tại 01/01/2013 610451080000 49938762000 9491075133 3.T9471824 39790.596.506 "Tăng trong năm 26.591.900.000 - : - — 13444.559291 Giảm trong năm : 16.500.000 2.386.388.772 Số dư tại 31/12/2013 691448980000 49922262000 939107535 3779471824 — 50.748.767025 Số dư tại 01/01/2014 697448980000 49922262000 9391075135 37194718244 SC.748.767.025 Tang trong kỳ : : - - — 1860031330 Giảm trong kỳ : - : : 1,014.973.520 SỐ dư tại 30/06/2014 691448980000 499221262000 93910754125 3779471824 — 68353824835 b Cổ phiếu 30/06/2014 31/12/2013 Cổ phiếu Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu được phép phát hành 69.744.898 69.744.898 ~ Cổ phiếu thường 69.744.898 69.744.898

~ Cổ phiếu ưu đãi : #

Số lượng cỗ phiếu đã phát hành và gĩp vốn đầy đủ 69.144.898 69.744.898

~ Cổ phiếu thường 69.744.898 69.744.898

- Cổ phiếu tru đãi 7 -

Trang 31

CƠNG TY CO PHAN TAP DOAN ĐỨC LONG GIA LAI BAO CAO TAI CHINH Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tình Gia Lai Cho tỳ kế tốn 6 tháng đầu năm 2014

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với các Đáo cáo tài chính)

œ Lợi nhuậnsau thuế chưa phân phối

31/06/2014 31/12/2013

VND VND

Lợi nhuận năm trước chuyển sang 50.748.767.025 39.790.596.506 Lợi nhuận sau thuế TNDN 18.620.031.330 13.544.559.291 Phân phối lợi nhuận 1.014.973.520 2.586.388.772 ~ Phân phối lợi nhuận năm trước 1.014.973.520 2.586.388.772 + Quỹ khen thưởng, phúc lợi 1.014.973.520 2.586.388.772

~ Phân phối lợi nhuận năm nay _ 8

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 68.383.824.835 50.748.767.025

Cơng ty thực hiện phân phối lợi nhuận năm 2013 theo Nghị quyết Đại hội cổ đơng thường niên nẽm 2014 số 01/2014/NQ- ĐHCĐ ngày 28/04/2014 25 Doanh thu 6 tháng đầu 6 tháng đầu năm 2014 năm 2013 VND VND Téng doanh thu 4C9.79 1.296.850 288.203.426.756 ~ Doanh thu bán gỗ, sản phẩm từ gỗ 154.104.179.177 66.224.708.346

~ Doanh thu bán phân bĩn 49.84.120.000 130.594.960.953 ~ Doanh thu cơng trình xây dựng 35.836.641.818 1.369.562.000 ~ Doanh thu bán căn hộ 9.065.000.000 85.035.165.736 ~ Doanh thụ cho thuê tài sản 3.316.398.640 4.025.853.161 ~ Doanh thu bán hàng hĩa (đá, nhựa đường ) 135.487.256.655 -

~ Doanh thu cung cắp dịch vụ 1.933.700.560 953.176.560

Các khoản giảm trừ doanh thu 3

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 409.791.296.850 288.203.426.756

Trang 29

f |

Trang 32

CƠNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐỒN ĐỨC LONG GIA LAI

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với các Bảo cáo tài chính)

26 Giá vốn hàng bán

BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 6 thẳng đầu răm 2014 6 thing dau 6 tháng đầu nim 2014 năm 2013 YND VND Giá vốn bán gỗ, sản phẩm từ gỗ 141.833.218.319 60.888.360.594 Giá vốn bán phân bĩn 45,216 685.000 125.215.433.863 Giá vốn cơng trình xây dựng 4.541.200.104 968.532.000 Giá vốn bán căn hộ £.035.471.874 51.522.433.842

Giá vốn cho thuê tài sản 1.544.333.508 926.225.408

Giá vốn bán hàng hĩa (đá, nhựa đường ) 126.995.167.198 - Giá vốn cung cấp dịch vụ 918.318.483 524.131.354 Cộng 374144454486 — 246.045.723.061 27 Doanh thu hoạt động tài chính 6 tháng đầu 6 tháng đầu răm 2014 năm 2013 VND VND

Lãi tiền gửi, tiền cho vay 25.880.227.608 31.545.845.772

Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện - 10.784.175 Cổ tức, lợi nhuận được chia 3.651.749.353 352.665.000 Cộng 29.531.976.961 31.909.294.947 28, Chỉ phí tài chính 6 tháng đầu 6 tháng đầu năm 2014 năm 2013 VND VND

Chi phi lãi vay 49.694.262.403 51.869.612.417

Lãi trái phiếu - 909.642.500

Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 804.307

Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 1.562.749 “

Dự phịng giảm giá các khoản đầu tư dài hạn (11.829.978.703) 1.436.993.730

Cộng 37.865.846.449 60.217.052.954

Trang 30

—“x5/Su

Trang 33

CƠNG TY CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA LAL BAO CAO TAI CHINH Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tính Gia Lai Cho kỳ kế tốn 6 tháng đầu năm 2014

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với các Báo cco tài chính) 29 Thu nhập khác 6 tháng đầu 6 tháng đầu năm 2014 năm 2013 VND VND Nhận hỗ trợ tiền thuê đắt - 2.509.500.000

Tiền điện, phí quản lý - 30,635,690

Cho thué mat bing - 32.000.001

Trang 34

CƠNG TY CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA LAI BAO CAO TAI CHINH

Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lai Cho k) kế tốn € tháng đầu năm 2014

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với các Báo cáo tài chính)

31 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 6 tháng đầu 6 tháng đầu nim 2014 năm 2013 VND ND

Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 22.149.410.898 9.338.277.072 ~ Từ hoạt động kinh doanh bắt động sản 1.029.528.126 27.512.731.894 ~ Từ hoạt động sản xuất kinh doanh chính 22119882772 — (18.124.454.822) Các khoản điều chỉnh tăng, giảm LN chịu thuế TNDN (2.451.641.736) 909,371,079 ~ Các khoản điều chỉnh tăng LN chịu thuế TNDN 1.20C.107.617 1.272.821.154

+ Lỗ CLTG chưa thực hiện E -

+ Các khoản phạt thuế và nộp phạt khác 187.965.991 18.787.230 + Chị phí khơng hợp lý, hợp lệ khác 1.012.141.626 1.234.033.924 - Các khoản điều chỉnh giảm LN chịu thuế TNDN 3.651.749.353 363.449.175

+ Cổ tức, lợi nhuận được chia 3.651.749.353 352.665.000

+ Lãi CLTG chưa thực hiện - 10.784.175 Tổng thu nhập chịu thuế 20.697.769.162 10.297.649.051 ~ Từ hoạt động kinh doanh bắt động sản 1.026.528.126 27.512.731.894 ~ Từ hoạt động sản xuất kinh doanh chính 1266E.241036 — (17.215.082.843) Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 4.553.509.216 6.878.182.974 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại (24.129.648) (24.129.648) Lợi nhuận sau thuế TNDN 18.62).031.330 2.534.223.746 32 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu

6 tháng đầu 6 tháng đầu

ăm 2014 năm 2013

VND VND

Lợi nhuận kế tốn sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18.620.031.330 2.534.223.146

Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm LN kế tốn để xác định LN

hoặc lỗ phân bổ cho các Cổ đơng sở hữu Cỗ phiếu - -

~ Các khoản điều chỉnh tăng “ -

- Các khoản điều chỉnh gidm - | >

LN hoặc lỗ phân bổ cho Cổ đơng sở hữu Cổ phiếu phổ thơng 18.620.031.330 2.534.223.746

Cổ phiếu phổ thơng đang lưu hành bình quân trong kỳ 69.744.898 67.085.108

Lãi cơ bản trên Cổ phiếu 267 38

Trang 32

Trang 35

CƠNG TY CƠ PHÀN TẬP ĐỒN ĐỨC LONG GIA LAI BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lai Cho k) kế tốn 6 thắng đầu năm 2014

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với các Báo cá› tài chính)

33 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố 6 thíng đầu 6 tháng đầu năm 2014 năm 2013 VND ND Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 1.445 338.829 3.365.030.022 Chỉ phí nhân cơng €.003.260.628 5.569.842.489 Chi phí khẩu hao TSCĐ 2.509.426.613 2.563,678.613 Chỉ phí dịch vụ mua ngồi 4E.171.221.641 16.465.653.676

Chỉ phí khác bằng tiền 2.756.883.935 2.854.187.264

Cộng 601.892.137.646 30.818.392.064

34 Cơng cụ tài chính

a Quản lý rủi ro vốn

Thơng qua cơng tác quản trị nguồn vốn, Cơng ty xem xét, quyết định duy tri số dư nguồn vốn và nợ phải

trả thích hợp trong từng thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối đa hĩa lợi ích của các cổ

đơng

b, Quản lý rủi ro tài chính

Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro về giá), rủi ro tín

dụng và rủi ro thanh khoản

Quản lý rủi ro thị trường: Hoạt động kinh doanh của Cơng ty sẽ zhủ yếu chịu rủi ro khi cĩ sự biến

động lớn về tỷ giá, lãi suất và giá Quản lý rủi ro về tỷ giá

Do phát sinh các giao dịch mua, bán hàng cĩ gốc ngoại tệ, Cơng ty sẽ chịu rủi ro khi cĩ biến động về tỷ

giá Rủi ro này được Cơng ty quản lý thơng qua các biện pháp như: tối tu hĩa thời hạn thanh tốn các

khoản nợ, lựa chọn thời điểm mua và thanh tốn các khoản ngoại :ệ phù hợp, dự báo tỷ giá ngoại tệ

trong tương lai, sử dụng tối ưu nguồn tiền hiện cĩ để cân bằng giữa rủi ro tỷ giá và rủi ro thanh khoản

Giá trị ghỉ số của các cơng cụ tài chính cĩ gốc ngoại tệ như sau:

30/06/2014 31/12/2013

Tai sản tài chính 55.284/24 55.358,83

Tiền và các khoản tương đương tiền USD 1.683,43 1.686,52

Phải thu khách hàng USD 53.600,81 53,672,31

Nợ phải trả tài chính 4 =

Quản lý rửi ro về lãi suất

Raj ro lãi suất của Cơng ty phát sinh chủ yếu từ các khoản vay cĩ lãi suất thả nỗi đã ký kết Để giảm

thiểu rủi ro này, Cơng ty đã ước tính ảnh hưởng của chỉ phí lãi vay đến kết quả kinh doanh từng thời kỳ

sơng thự ghi tes UO se vã: GẾ ÉN KEO) TH HẠP, BẠN ĐỀN ae Sh rằng rủi

ro về biến động lãi suất ngồi dự tính của Cơng ty ở mức thấp

Trang 36

CƠNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐỒN ĐỨC LONG GIA LAI BẢO CÁO TÀI CHÍNH SỐ 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trả Bá, Tp Pleiku, Tỉnh Gia Lai Cho ky kế tốn 6 tháng đầu năm 2014

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Bảo cáo tài chính)

Quản lý rủi ro về giá

Cơng ty thực hiện chính sách đa dạng hĩa nguồn cung cắp nguyên vật liệu, hàng hĩa bằng cách thiết lập mỗi quan hệ với nhiều nhà cung cấp, nhằm tìm kiểm các đối tác cĩ giú mua phù h nhất, Bên cạnh đĩ, vấn thường xuyên dạy bì mỗi quan hệ đi với các nhà cụng cÊp truyền thống, cĩ ty tín trên tị

trường, đảm bảo tính ổn định cho đầu vào của hoạt động sản xuất kinh doarh

Cơng ty chịu rủi ro về giá của cơng cụ vốn phát sinh từ các khoản đều tư vào cơng cụ vốn Các khoản

đầu vào cơng cụ vốn được nắm giữ khơng phải cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dai, Cơng ty khơng thực hiện các biện pháp phịng ngừa rủi ro này do thiếu thị trường mua các cơng

cụ tài chính này

Quản lý rủi ro tín dụng

Rai ro tín dụng xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác khơng đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp

đồng dẫn dến các tên thất tài chính cho Cơng ty Cụ thể, rủi ro đối với các khoản phải thu từ hoạt động

xây lắp, cơng trình BOT là tương đối cao do chịu ảnh hưởng chung tit khé khăn hiện nay của hoạt động

đầu tư xây dựng cơ bản; rủi ro đối với các khoản phải thu từ mua sán hàng hĩa với các khách hàng

thường xuyên là tương đối thấp Để quản lý rủi ro này Cơng ty luơn cĩ chính sách tín dụng phù hợp và

thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng nhằm cĩ biện pháp hạn chế rủi ro tín

dụng ở mức thấp nhất

Quản lý rủi ro thanh khoản

Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hiện tại và tương lai Tính thanh khoản cũng được Cơng ty quản l7 nhằm đảm bảo mức phụ trội giữa cơng nợ đến hạn và tài sản đến hạn trong kỳ ở mức cĩ địc xin) DU LH l3 ¿Ơng

ty tin rằng cĩ thể tạo ra trong kỳ đĩ Chính sách của Cơng ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu

thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty duy trì đủ mức dự phịng tiền

mặt, các khoản vay và đủ vốn mà các chủ sở hữu cam kết gĩp nhằm đáp ứng các quy định vẻ tính thanh khoản ngắn hạn và đài hạn hơn

Trang 34

>

Aor

Trang 37

CƠNG TY CƠ PHÀN TẬP ĐỒN ĐỨC LONG GIA LAI BẢO CÁO TÀI CHÍNH Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tình Gia Lai Cho ky kế tốn 6 thắng đầu năm 2014

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Bảo cáo tài chính)

Téng hợp các khoản nợ phải trả tài chính của Cơng ty theo thời hạn thanh tốn như sau: : Don vj tinh: VND 30/06/2014 Khơng quá 1 năm Trên 1 năm Tổng Các khoản vay và nợ 123.228.000.000 878,559,730 251 1.001.787.730.251 Trái phiếu chuyển đổi 896.700.000 * 896.700.000 Phải trả người bán 212.750.357.039 - 212.750.357.039 Chỉ phí phải trả 17.102.088.955 - 17.102.088.955 Phải trả khác 149.043.205.118 - 149.043.205.118 Cộng 503,020.351.112 878.559.730.251 1.381.580.081.363 31/12/2013 Khơng quá 1 năm Trên 1 năm Tổng Các khoản vay và nợ 95.038.000.000 859.149.274.606 954.167.274.606 Trái phiếu chuyển đổi 1.385.702.100 - 1.385.702.100 Phải trả người bán 97.480.001.439 - 97.480.001.439 Chỉ phí phải trả 20.033.399.671 - 20.033.399.671 Phải trả khác 166.321.911.041 - 166.321.911.041 Cong 380.259.014.251 859.149.274.606 1.239.408.288.857

Ban Tổng Giám đốc cho rằng Cơng ty khơng cĩ rủi ro thanh khoản trorg ngắn hạn và tin trởng rằng Cơng ty cĩ thể tạo ra đủ nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn

Tổng hợp các tài sản tài chính hiện cĩ tại Cơng ty được trình bày trên cơ sở tài sản thuần như sau: Don vj tinh: VND

30/06/2014 Khơng qué 1 nim Trén 1 ném Tổng Tiên và các khoản tương đương tiền 75.119.271.844 - 75.119.271.844

Phải thu khách hàng 255.512.138.870 - 255.512.138.870 Đầu tư tài chính 190.625.059.307 275.892.101.966 466.517.161.273 Phải thu khác 134.524.587.317 - 134.524.587.317 : Cộng 655.781,057.338 275.892.101.966 931.673.159.304

31/12/2013 Khơng quá 1 năm Trên 1 năm Tổng

Trang 38

CƠNG TY CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA LAI BAO CAO TA! CHINH

Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trả Bá, Tp Pleiku, Tinh Gia Lai Cho k) kế tốn 6 tháng đầu năm 2014

(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với các Báo cáo tài chỉnh)

3% Các cam kết khác

Tình hình thực hiện cam kết gĩp vốn của Cơng ty CP Tập đồn Đức Long Gia Lai vào các Cơng ty con, Cơng

ty liên kết và Cơng ty đầu tư như sau:

Vấn điều lệ tủa các

Chu TỤỤ VhòhUh POP via inte

TT Tên Cổng ly con ® ngày 30/6/1014

YND % YND ND YND

L CácCơngtycon 1.168.964.540,000 889 168,080,000 276.964.340.000 612203740000 I Céng ty CP Ché bién gb DLGL 3400000000 92% © 32.100.002.000 3210000000 - 2 Céng ty CP DT PT Dich wụCT Cơng cộng ĐLGL, 4400 $5% — 1561608000 15616080090 Š

3 COag ty CP DT & Xay dung ĐLGL 2.000.000.000 51% 1.020.009.000 33420000 986.380.000

4 Cơegty CP Trằng rừng và Cây Cơng nghiép DLGL 30000000000 39, 28500001000 —- 2850040000 - 5 Cơng ty CP Dịch vụ Bảo vệ Đức Long Gia Lai 3400000000 48% 16200000 16320009) :

6 CơngtyCP Xây dựng Giao thơng Minh Long Gia Lai 3000000000 51% 15 300.0C0.000 214939000 11110610000

1 O#ngtyTNHHĐTXDvà Cầu đườngPhướcHồngLag 3000090000 gọw 240000000) — 24090000000 8 COng ty CP BOT va BT Dite Long Đất Nơng 210.000.000.000 65% 13650000003 121934000000 12506000000

9 Cơng ty CP BOT và BT Dike Long Gia Lai 770.000.200.000 60% — 1620000000 46.634.550.000 115.365.450.000

10 Cơng ty CP Xây dymg Giao thong DLGL 30000300000 3w —- 24300000000 6.300000 25.493.500.000

1 Cơng ty CP Die Long Đà Nẵng 24000000000 g9, 21250000000 - 212400000 12 Cơng ty CP Giáo đục Thể thao và Du lịch BLGL 6000400000 ssw — 31730000000 - 35780000000 13 Cơng ty TNHH MTV KT & Chế biến KS BLGL 3000900000 10w — 3000/0000 304400000 2994200000 14 Cơng ty TNHH MTV Nơng nghiệp Đức Losg Gia Lai 360000000000 10Ụ 36000000000 1992600000 348007400000 II Các Cơng t liên kết 4.000.000.100 36008010000 20900090000 6.0000004006

1 _ Cơngty TNHH Cung ứng Vậttư Nguyên liệu Tây Nguyên 60000000000 33» 22000010000 —- 22000000000 si

2 CơngtyCP Đức Long Tây Nguyên 16000000000 40, — 6000090000 - — 6000000000 II, Các Cơng ty đầu tr đài hạn $13.500000.000 618836000 5165140000 - 16232000400 \ OơngtyCP Khống sa và Layện kín Tửy Nguyễn 300.000.000.000 20W 5149000000 42300000090 16000000000 2 Cơngty TNHH Khai thác Khống sản Đức Sang GL 72.000,000.000 s% 1200/0000 — 1200/0000 x 3 Chang ty CP Bau te Xty dyng Nam Nguyên 30,000.000.000 4% 1200/0000 968,000,000 — 232000000

4 COng ty CP BT & PT Diga ning DLGL 49.300.000.000 ™% 3.$03.200,000 3.303.500.000

Trang 39

CONG TY CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA Lal Số 02 Đặng Trần Cơn, Phường Trà Bá, Tp Pleiku, Tinh Gia Lai

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với các Báo céo tài chính)

36 Thơng tin với các bên liên quan a, Các bên liên quan

Tên Cơng ty

Cơng ty CP Chế biển Gỗ Đức Long Gia Lai Mắi quan hệ Cơng ty con

Cơng ty CP Đầu tư và Phát triển dịch vụ Cơng trình Cơng cộng Đức Long GiaLai Cêng ty con

Cơng ty CP Trồng rừng và cây cơng nghiệp Đức Long Gia Lai Céng ty con

Cơng ty CP Dịch vụ Bảo vệ Đức Long Gia Lai Cơng ty con

Cơng ty CP Đầu tư Xây dựng Đức Long Gia Lai Cơng ty con

Cơng ty CP XD Giao thơng Minh Long Gia Lai Cơng ty con Cơng ty CP Xây dựng Giao thơng Đức Long Gia Lai Cơng ty con Cơng ty TNHH ĐTXD Cầu đường Phước Hồng Long Cơng ty con

Cơng ty CP BOT & BT Đức Long Gia Lai Cơng ty con

Cơng ty CP BOT & BT Đức Long Dak Nơng Cơng ty con

Cơng ty CP Đức Long Đà Nẵng Cơng ty con Cơng ty CP Giáo dục Thể thao và Du lịch Đức Long Gia Lai Cơng ty con Cơng ty TNHH MTV Khai thác và Chế biến Khống sản Disc Long Gia Lei Cơng ty con Cơng ty TNHH MTV Nơng nghiệp Đức Long Gia Lai Cơng ty con

Cơng ty CP Đức Long Tây Nguyên Cơng ty liên kết

Cơng ty CP Tư vấn Xây dựng Giao thơng Gia Lai Cơng ty liên xết

Cơng ty TNHH Cung ứng Vật tư Nguyên liệu Tây Nguyên Cơng ty liên kết

Cơng ty CP Dịch vụ Bảo vệ Tây Bình Tây Sơn Cơng ty nhật đầu tư

Cơng ty CP Khống sản Luyện kim Tây Nguyên Cơng ty nhận đầu tư

Cơng ty TNHH Khai thác Khống sản Đức Sang GI Cơng ty nhận đầu tư

Cơng ty CP Đầu tư Xây dựng Nam Nguyên Cơng ty nhận đầu tư Cơng ty CP Đầu tư và Phát triển Điện năng Đức Long Gia Lai Cơng ty nhận đầu tư Cơng ty CP Dịch vụ Cơng cộng Đức Long Bảo Lộc Cơng ty nhận đầu tư

Cơng ty CP ĐT và KD Bắt động sản Đức Long Gia Lai Cơng ty nhận đầu tư Chung cổ đêng lớn cĩ Cơng ty TNHH Đức Long Dung Quất ảnh buơng đáng id b Chung cỗ đồng lớn cĩ Cơng ty TNHH MTV Việt Gia Phát eae kì Ơng Bùi Pháp Chủ tịch HĐQT Ơng Nguyễn Đình Trạc Phĩ Chủ tịch HĐQT Ơng Phạm Anh Hùng Ủy viên HĐQT “Tổng Giám đốc Ơng Đỗ Thanh Ủy viên HĐQT Phĩ Tổng Giám Đốc Ơng Nguyễn Trung Kiên Ủy viên HĐQT Ơng Phan Xuân Viên Phĩ Tổng Giám Đốc Ơng Nguyễn Tiến Dũng Phĩ Tổng Giám Đốc

Trang 40

CONG TY CO PHAN TAP DOAN DUC LONG GIA LAI

(Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)

b Các giao dịch trọng yếu với các bên liên quan trong kỳ

BAO CAO TAI CHINH

Cho kỳ kế tốn 6 tháng đầu năm 2014 Tên Cơng ty Nội dung giao-dịch 6 tháng đầu 6 tháng đầu năm 2014 năm 2013 VND VND

Dcanh thu bán hàng hĩa và cung cấp dịch vy

Cơng ty CP Chế biển Gỗ Đức Long Gia Lai CEo thuê tài sản 637,038,600 614.129.508

Cơng ty CP BT PT Dịch vụ CT Cơng cộng ĐLGL = 272,280,000 272.280,000

Cơng ty CP BOT va BT Bite Long Gia Lai Tỉ cơng cơng trình 49.904.892.721 F Cơng ty CP Trồng rừng và Cây Cơng nghiệp ĐLGL Bún phân : 1.888.710.416

Cơng ty TNHH Cung ứng Vật tư Nguyên liệu Tây Nguyên Gỗ các loại, đá các loại 114.360.501.024 24.994.996.665

Cơng ty CP Khống sản Luyện kim Tây Nguyên Bán đá 24.831.600.000 x Cơng ty TNHH KTKS Đức Sang Gia Lai Thi cOng cơng trình 1.369.562.000 Bún cân tải trọng 454.545.000 : Cho thuê tài sản 2.226.666.668 :

Cơng ty CP Đầu tư Xây dựng Nam Nguyên Bán hàng hĩa 1.181.114.120

Cơng ty CP DVCC Đức Long Bảo Lộc Cao thud tài sản 1.998.595.188 1.760.310.188

Mua hàng, nhận địch vụ

Cơng ty CP Chế biến Gỗ Đức Long Gia Lai Thuê tài sản 940.591.572 155,371,572 Cơng ty CP DT PT Dịch vụ CT Cơng cộng ĐLGI Phí thuê xe 104.727.270 - Cơng ty TNHH Cung ứng Vật tư Nguyên liệu Tây Nguyên = Mua dé 1.498.538.214 Cơng ty CP Đầu tư Xây dựng Nam Nguyên 'Thỉ cơng cơng trình 15.241.872.516 15.178.496.069

Cơng ty TNHH KTKS Đức Sang Gia Lai TA HỢP 17282511216

Mua đá các loại 2.1215.000 :

Cơng ty TNHH MTY Việt Gia Phát Mua gỗ : 14.519.131.224 Các khoản đầu tư

Cơng ty CP Trồng rừng và Cây Cơng nghiệp ĐLGL "Thu lãi cho vay 9.000.225.000 11.865.628.125 Cơng ty TNHH ĐT XD và CÐ Phước Hồng Long ‘Thu lãi cho vay 4.585.635.000 6.045.564.315 Cơng ty TNHH KTKS Đức Sang Gia Lai ‘Thu Iai cho vay 1316.806.667 1815.140.833 Cơng ty CP Đầu tư Xây dựng Nam Nguyên Thu lãi cho vay 3.999.342.660 2.189.416.667

Cơng ty TNHH Đức Long Dung Quất Thu Ii cho vay 3.174.424.913 4.277.604.663

Cơng ty CP Dịch vụ Bảo vệ Tây Bình Tây Sơn CỔ tức nhận được 175.005.000 115.005.000 Cơng ty CP Tư vấn Xây dựng Giao thơng Gia Lai CỔ tức nhận được 189,504,000 177,660,000

Định dạng
Số trang	42
Dung lượng	6,37 MB