BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁN NIÊN 2017 - ĐÃ SOÁT XÉT

BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁN NIÊN 2017 - ĐÃ SOÁT XÉT tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tấ...

Trang 1

BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 THANG BAU CUA NĂM TÀI CHÍNH KET THUC NGAY 31 THANG 12 NAM 2017

Trang 2

CONG TY C6 PHAN CANG CAT LAL

6

Mục lục

Báo cáo của J3an Giám đốc

Táo cáo sốt xét thơng tin tài chính giữa niên độ

Bãng cân đối kế tốn giữa niên độ tại ngày 30 tháng 6 năm 2017

Báo cáo kết quá hoạt động kinh doanh giữa niên độ

6 tháng đẫu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017

Báo cáo lưu chuyển lên độ

Trang 3

CONG Ty C6 PHAN CANG CAT LÁT

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Cơng ty Cổ pÏ ing Cat Lai (sau dây gọi tắt là “Cơng ty”) trình bảy báo cáo của mìnl:

cùng với Báo cáo tải chính giữa niền độ 6 tháng dầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017

Khái quát về Cơng ty

tự ty là cơng ty cổ phẩn hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0305 l 68938, ân đầu ngày 27 tháng 8 năm 2007 đo Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hỗ Chí Minh cấp,

Trong quá trình hoạt động Cơng ty đã được Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hỗ Chí Minh 08 lần cấp bỗ sưng giấy chứng nhận thay đỗi đăng ký kinh doanh về việc bổ sung ngành nghề kinh doanh, bổ sung

vốn điều lệ và thay dỗi người đại diện theo pháp luật, trong dé lần thay dỗi thứ 08 là ngày 28 tháng 7 năm 2017 Tra so chink - Dia chi : Đường Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, Quận 2, thanh phé 114 Chi Minh, Viét Nam - Điệnthoại :02837423499—02837423501 0283 7423502 - Fax : 0283 7.423 500 ~ Timail nfo@eallaiport.com.vn = Website: wwweatlaiport.com,vu Hogt dong kink dounh của Cơng ty theo Giáp chứng nhận đẳng kỹ kinh đoanh lù:

~_ Hoạt động địch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải, chỉ tiết: Dịch vụ đại lý tàu biển, dịch vụ đại

lý vận tải đường biển, dịch vụ mơi giới hàng hải, dịch vụ cung ứng tàu biển, dịch vụ kiểm đếm

hàng hĩa, dịch vụ lai dat tân biển, dịch vụ vệ sinh tàu b quan, địch vụ

logistics, hoat déng giao nhận hàng hĩa; ~ Bốc xếp hàng hĩa, chỉ tiết: Dịch vụ bốc dỡ hàng hĩa tại cảng biển; dịch vụ ấp hàng hĩa đường bộ; ~_ Tiấn buơn máy mĩc, thiết bị và phụ tùng máy khác, chỉ tiết: Mua bán các thiết bị vận chuyển l rồng, siêu trọng; siê

~_ Bán buơn chuyên kinh doanh khác chưa được phân vào đầu, chỉ tiết: Bán buơn phân bĩn, cao su, ~_ Bán buơn ơ tơ va xe cơ động cơ khác;

~ Kho i va lưu giữ hang hé: ~_ Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường sắt và đường bộ, cÍ chuyển); Hoạt động dịch vụ lỗ trợ trực tiếp cho vận tải dường bộ (trừ hĩa lỏng khí dể vị ~_ Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải dường thủy (trừ hĩa lơng khí để vận chuyên); ~_ Cho thuê xe cĩ động cơ, chỉ tiết: Cho thuê xe ơ tơ, xe cẩn, xe nâng hàng: ~_ Đại lý du lịch; ~_ Điều hành tua đu lịch

~_ Dịch vụ hỗ trợ liên quan đến quảng bá vả tổ chức tua du lịch; Nhà hàng và các dịch vụ ãn uống phục vụ lưu động;

~_ Dịch vụ lưu trú ngắn ngày, chỉ tiết: Khách sạn (đạt tiêu chuẩn sao và khơng hoạt động tại trụ sở); ~_ Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử đụng hoặc đi thuế, chỉ tiết:

Trang 4

CƠNG TY CO PHAN CANG CAT LAT

GIAM DOC (iép theo)

hàng hĩa ven biển và viễn dương, chỉ tiết: Kinh doanh địch vụ vận tải đa phương thức quốc ế; vận tải hàng hĩa ven biển hoặc viễn dương, theo lịch trình hoặc khơng theo lịch tình; vận tải bằng tàu kéo, lâu đẩy,

hành khách đường bộ khác, chỉ tiết: Vận tải Lảnh khách bằng xe khách nội tỉnh, liên tỉnh; í hành khách, hợp đồng chở khách đi tham quan, du lịch hoặc Van ta cho thuê xe cĩ ngư để vận mục đích khác;

Sữa chữa và bảo dưỡng phương tiên vận tải (trừ ơ tơ, mơ lơ, xe máy và xe cĩ dộng cơ khác), chỉ tiết Dịch vụ sữa chữa làu biển tại cảng; sửa chữa container, moĩe kéo chuyên dùng (trừ gia cơng

cơ khi, tai chế phế thải, xi mạ điện tại trụ sở);

x : Dịch vụ đĩng mới xe moĩc kéo

chuyên dụng (khơng hoạt động tại trụ sở); at thân xe cĩ động cơ, rơ moĩc và bắn rơ moĩc, chỉ

Sản xuất thùng, bê chứa và dụng cụ chứa dựng bằng kim loại, chi tiết: Đồng mới coni

hoạt động tại trụ sở); er (khong

Cho thuê máy mĩc, thiết bị và đổ dùng hữu hình khác, ehi tiết: Cho (huê tàu, container và cáe thiết

bị vận chuyển hãng siêu trường, siêu trọng;

Xây dựng cơng trình kỹ thuật đân dụng kháe, chỉ tiết: Xây dựng cơng trình đâu dụng, cơng nghiệp, thủy lợi;

Vận tả

hĩa đường sơng, hí hãng hĩa đường thủy nội địa, chỉ tiết: Kinh doanh vận tai hang héa bằng ơtơ, vận tải hàng,

ơ, kênh, rạch bằng phương tiện cơ giới và thổ sơ;

'Vận lải hàng hĩa chí tiết: Kinh doanh vận tải hãng hĩa đường thủy nội địa, xe siêu

trường, siêu trọng; ing đường bộ

t bị, chỉ tiết: Sửa chữa, bảo dưỡng phương tiện vận chuyển, thí

xỉ mạ điện tại trụ sở); chữa máy mĩc, th

(khơng gia cơng cơ khi

"Vận tải hành khách đường bộ trong nội thành, ngoại thành (trừ vận tãi bằng xe buy), ch

tải hành khách bằng taxi, kế cả hoạt động sân bay;

Vận tái hành khách ven biển và viễn đương, chi tiết: Vận tái hành khách ven biển

theo lịch trình hoặc khơng theo lịch trình, hoạt động của tâu thuyền du lịch hoặc tham quan, hoạt

dong cia pha, tau, xudng taxi;

_Vận tải hành khách đường thủy nội địa, chỉ tiết: Vận tải hành khách đường sơng,

bằng phường tiện cơ gì à viễn dương, cênh, rạch i va thơ sơ;

Bán buơn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sẵn phẩm liên quan, chỉ tiết: Bản buơn xăng dẫu và các in phẩm liên quan (trừ kinh doanh khí dầu mỏ hĩa lỏng LPG và dầu nhĩt cặn);

Tin lẻ ơ lơ con (loại 12 chỗ ngồi trở xuống), chỉ tiết: Bán lẻ ơ tơ đầu kéo;

Đại lý ơ tơ và xe cĩ động cơ khác;

, dẫn giá, chỉ tiết: Đại lý bán hãng hưởng hoa hẻ

Trang 5

CƠNG TY CỔ PHẦN CẢNG CAT LAT

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC (tgp theo) Hội đồng quản trị và Han điểu hành, quản lý Các cáo ảnh viên Hội đồng quản trị và Ban điều hành củ iy bao gồm: Hội dằng quản trị Họ và tên — —

Ơng Nguyễn Đăng Nghiêm Ơng Lê Thành Khoa Chủ tịch m ngay 24 thang 7 năm 2017

Ơng Lê Thành Khoa Phĩ Chủ t Bề nhiệm ngày 24 tháng 7 năm 2017 (Ơng Nguyễn Dãng Nghiêm Phỏ Chủ tịch ễn nhiệm ngày 24 thắng 7 năm 2017

ng Nguyễn Văn Quân) Ủy viên nhiệm ngày 12 tháng 6 năm 2013 Ơng Vũ Ngọc Tuyến Ủy viên Bổ nhiệm ngày |2 tháng 6 năm 2013 Ơng Ngơ Phạm Viết Tuần” Ủy viên Thỗ nhiệm ngày 28 tháng 11 năm 2014

(8) Nghị quyết Hội đồng quản trị số 63/NQ-HĐQT ngây 25 tháng 7 năm 2017 đã thơng qua việc miễn nhiệm chức danh thành viên Hội đồng quản với Ơng Nguyễn Văn Quân và bổ nhiệm Ơng Lê “Thanh Sơn thay thế, chờ trình Dại hội đồng cỗ đơng thơng qua trong phiên họp tiếp theo

(®) Nghĩ quyết Hội đồng quản trị số 57/NQ-IIĐQT ngây 22 tháng 6

nhiệm chức danh thành viên Hội đẳng quản trị đối với Ơng Ngơ Phạm Viết Tuần và hỗ nhỉ

Lâm Văn Tuấn thay thế, chờ trình Đại hội dồng cổ ơng thơng qua trong phiên họp tiếp theo

iu 2017 đã thơng qua việc m 1 Ong Họ và tên Chúc vụ

Bà Vũ Thị Lan Anh Trưởng ban

Ong Lam Văn Tuấn?” “Thành viên

Ơng Nguyễn Quang Phước Sơn _ Thành viên

Họ vàtên — Chức vụ Ngày bỗ nhiệm/tniễn nhiệm

Ơng Lâm Văn Tuần Giám đốc Bồ nhiệm ngây 25 tháng 7 nãm 2017 —

Ong Naw Giám đốc àm ngày 25 tháng 7 năm 2017 ‘Ong Ne Phĩ Giá m ngây 2l thắng 7 năm 2017 Ơng Ngơ Phạm Viết Tuần Phĩ Giám đốc Miễn nhiệm ngày 21 tháng 7 năm 2017

Đại diện (heo pháp luật

Người đại diện theo pháp luật của Cơng ty trong kỳ và cho đến thời điểm lập báo cáo này như sau:

THọ và tên Chức vụ Ngây bỗ nhiện/m

Ơng Lâm Văn Tuấn nhiệu ngày 25 tháng 7 nãn Ơng Nguyễn Van Quan nhiệm ngày 25 tháng 7 ăn nhiệm: 2017 năm 2017

Kiểm tốn viên

A&C đã được chỉ định sốt xét Báo cáo tải chính giữa niên độ 6

Trang 6

CONG TY CO PHAN CANG CAT LAL

BAO CAO CUA BAN GIAM BOC tiếp theo)

“Trách nhiệm của Ban Giám đốc

'Ban Giám đốc chịu trách nhiêm lập Bao cdo tai chính giữa niên độ phản ánh trung thực va hợp lý tình

quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Cơng ty trong kỳ, Trong việc lập đáo cáo tài chính giữa niên độ nây, Ban Giám dốc phải: + Chọn lựa các chính sách kế tốn thích họp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quân; các xét đốn và các ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

«_ Nêu rõ các chuẩn mực kế tốn áp dụng cho Cơng ty cĩ được tuân thủ hay khơng và tất cả các lệch trọng yêu đã dược trình bảy và giải thích trong Báo cáo ính giữa niên độ;

tục trừ trường hợp khơng thể cho rằng

* Lập Báo cáo lài chính giữa niên độ trên cơ sở hoạt động li

Cơng ty sẽ tiếp tục hoạt động liên tục;

ễm sốt nội bộ một cách hữu h To CĨ sai sot «Thiết lập và thực hiện hệ thố ạ

lập vả trình bay Báo cáo tải chính giữa niên độ

trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn trong vi

iám di

độ kế toan ap dung Ban € 1g chịu trách nhiệm quân lý các tải sản của Cơng ty và do đỏ đã thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác,

yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính gira niên đơ

Ban Giám đốc cam kết đã tuân thủ

Phê đuyệt Báo cáo tài chính

an Giám dốc phê duyệt Báo cáo tài chính giữa niên inh kèm, Báo cáo tải chính giữa niên độ đã

phần ánh trung thực và hợp lý tình hình tải chính eủa Cơng ty tạ thời điểm ngày 30 tháng 6 năm 2017, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiễn tệ 6 thắng đầu của năm tài chính

kết thúc ngây 31 tháng 12 năm 2017, phủ hợp với các Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kể tốn

Trang 7

BAKER TILLY eee Tanta) 3 TD Fata) 35479

A&C = : rancho Ha Noi: 40 Giang Vo St, Dong Da Dist, I Noi Gly Tnnghin Nha Treg:18 Trấn Khanh Du St, Nha Teang City

CƠNG TY TNIIII KIÊM TỐN VÀ TƯ VẤN A&C / Wranch in Can Thọ :Ï5-13 Vo Nguyen Giap St., Can Tho City

A&C AUDTITING AND CONSULFING GO., L.IĐ -TWWNW,fx€.C0MML.VI-

Số: 440/2017/BCTC-KTTV

BẢO CÁO SỐT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Kính gửi: CÁC CỔ ĐƠNG, HỘT DƠNG QUẦN TRỊ VÀ BẢN GIÁM ĐĨC

CƠNG TY CƠ PHẦN CẢNG CÁT LẬT

Chúng tơi đã thực hiện cơng việc sốt xét Báo cáo tài chính giữa niên độ kẻm theo của Cơng ty Cảng Cát Lái (sau đây gọi tắt là “Cơng ty”), được lập ngày 10 tháng 8 năm 2017, từ trang 08 đến trang 42, bao gồm Bảng cân đối kế tốn giữa niên độ tại ngày 30 tháng 6 năm 2017, Báo cáo kết quả hoạt dộn kinh doanh giữa niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 và Bản thuyết mình Báo cáo tải chính giữa niên độ

'Lrách nhiệm của Bun Giám đốc

về lập và trình bày trung thực và hợp lý Báo cáo tải chính g

niên độ của Cơng ty theo các Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kế tốn doanh nghiệp Việt Nam

và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việe lập và trình bày Báo cáo tài chính giữa niên độ và chịu

trách nhiệm về kiểm sốt nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và

'hính giữa niên độ khơng cĩ sai sĩt trọng yêu do gian lận hoặc nhằm lẫn Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhỉ:

trình bày Báo cáo

‘Trach nhiệm cửa Kiểm tốn viên

Trách nhiệm của chúng tơi là đưa ra kết luận về Báo cáo tài chính giữa niền độ dựa trên kết quả sốt xế

của chúng tơi Chúng tơi đã thực hiện cơng việc sốt xét theo Chuẩn mực Việt Nam về hợp đồng dịch

vụ sốt xét số 2410 - Sốt xét thơng tin tài chính giữa niên độ do kiểm tốn viên độc lập của đơn vị thực

hiện

Cơng việc sốt xét thơng tìn tải chính giữa niên độ bao gầm việc thực hiện các cuộc phỏng vấn, chủ yếu là phỏng vấn những người chịu trách nhiệm về các vấn đề tài chính kế tốn, và thực hiện thủ tục phân

tích và các thủ tục sốt xét khác Một cuộc sốt xét về cơ bản cĩ phạm vi hẹp hơn một cuộc kiểm tốn được thục hiện theo các Chuẩn mực Kiểm tốn Việt Nam và do vậy khơng cho phép chúng tơi đạt được

sự đảm bảo rằng chúng trọng yếu cĩ thể được phát hiện trong

Trang 8

BẢO CÁO SỐT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ iếp theo) Kết luận của Kiểm tốn viên

Căn cứ trên kết quả chúng tơi cho rằng

Báo cáo tải chính giữa niên độ đính kèm khơng phản ảnh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tải chính của Cơng ty tại ngây 30 thắng 6 năm 2017, cũng như kết quả hoạt động kinh

Trang 9

Địa chỉ: Đường, Nguyễn Thị Dịnh, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

a hint két thúc ngây 31 tháng 12 năm 2017 BANG CAN DOL KE TỐN GIỮA NIÊN DỘ (Dang day đã) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 Bon yj tinh: VND Mã Thuyết

TALSAN SỐ - mình Số cuối kỳ Số đầu năm A- TAISAN NGAN HAN 100 202,249,935,922 237.675.553.362 1 và các lhoản tương đương tiền 110 VI 126.506.030.707 2010.688, 173,203

Loi ul 3.915.410.751 21.876.573.203

2 Các khoản tương đương tiền 2 91.590.619.953 178.811.600/000

120 : -

lời = m

Dự phịng giảm giá chúng khốn kinh đoanh 122 + 5

3, Đầu tưnấm giữ đến ngày đảo hạn 123 = =

130 74.364.036.614 36.617.616.317

lãi V3 “72.890.469.052 33.022.558.632

2 _ trả trước cho người bán ngắn hạn 132 V4 76.859.750 -

3 Phảihu nội bộ ngắn hạn 133 - °

4 Phải thu theo iến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng _ 134 - - 3 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 Z

6 Phải thu ngắn hạn khác 136 V.Sa 1.665.582.112 3.595.057.685

7 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ đồi B7 Võ (268.274.930) + 8 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 - z Iv lần khĩ 140 = 8 L lồn khĩ M1 + - 2 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho 149 < = Ve h ngất khác 150 1.379.268.601 369.763.842 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn lãi Vớ7ã 1231.571.941 369.763.842

2 Thuế giá trị gia 152 + =

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 V.I2 147.696.660 -

4 Giao địch mua bán lại trái phiếu Chính phủ l81 = =

5 Tai sản ngắn hạn khác 155 = #

Trang 10

CƠNG TY CO PHAN CANG CAT LAT

Địa chỉ: Đườn Šn Thị Định, phường; Cát L.ái, quận 2, thành phổ Lỗ Chí Minh, Việt Nam BẢO CÁO TÀI CHÍNH! GIỮA NIÊN DỘ

6 thắng đầu của năm tải chính kết thúc ngây 3 tháng 12 năm 2

tăng câu đối kế (ốn giữa niên độ (tiếp theo) Thuyết TẢI SẢN SỐ mint Số cuối kỳ Số đầu năm B~ TẢI SẲN DÀI HẠN 200 390.008.726.576 436.170.059.081

1, Các khoản phải thu dài hạn 20 186.323.000 5190004000

1 Phải (hú dài hạn của khách bằng, aul - “

2 - Trả trước cho người bán đài hạn 212 - -

3 Vốn kinh doanh ở dơn vị trực thuộc 213 ˆ #

4 Phảithú nội bộ đãi hạn 2H - -

5 - Phải thu về cho vay dài h 215 - 2

6 Pha thu đãi hạn khác 216 Vsb 136.323.000 $19/000,000

7 Dự phỏng phải thư dai hạn khĩ đồi 219 = # II Tài sắn cố định 220 380.372.323.018 422.189, 1 Tài sẵn cố định hữu hình 21 V8 315.480.472.049 356,485.784 Nguyên giả 222 585.897.059.427 616497047636 Giá trị hao mĩn ly kế 223 (270.416.587.378) (260.011.262.712) Tài sản cố định thuê tải chii 224 - - Nguyên giá 225 - n Giá nị hao mơn ly kế 226 a = 3 - Tài sản cố định vơ hình 2 V9 61.891.850.969 65.704.175.013 Nguyễn giá 228 79352404.441 79.352.404.441

Giá trị hao mơn ly kế: 220 (14.460.553.472) (13.648.229.428)

TH Bat dong sin dan te 230 = “

Nguyên giá 231 ~ :

Giá trị hao mơn lũy kế 232 “ 8

IV Tài săn đỡ đang đài hạn 240 5 4

1 i phi san xuất, kinh doanh d& dang dai han 241 = «

2, Chi phi xdy dung; eo ban dé dang 242 z -

V Dầu tư lãi chính dài hạn 250 9.258.600.000 9.258.600.000

1, Đâu tư vào cơng ty con 251 - -

2, Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết 252 V2 7.000.000.000 7.000.000.000

3, Blu turgép vốn vào đơn vị khác 253 V2 3.258.600.000 2.258.600.000

4 Dựphịng dâu tư tài chính đài hạn 254 - -

Trang 11

Địa chỉ: Đường Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phổ I1ồ Chí M BẢO CÁO TÀI CIIÍNH GIỮA NIÊN DỘ

mm tài chính kết thúc ngây 31 tháng 12 năm 2

kế tốn giữa niên độ (tiếp theo) , Việt Nam NGUON VON Số cuối kỳ Số dầu năm C- NOPHATTRA 300 443.126.969.837 97,720.701.211 I Ngngắu hạn 310 43.126.969.837 49.859.415.783

1 _ Phải trả người bản ngắn hạn 311 VI0 4.306.460.522 8.729.670.403 2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 16.940.000 3, Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 33 VI 11.038.720.027 1.4242/44.628

A Phải trả người lao động 314 1.051.276.926 3.021.191.706

5 Chỉ phí phải trả ngắn hạn 315 V12 125.482.255 189.264.2901 6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316 = * 7 Phải trả theo tiễn độ kế hoạch hợp đơng xây dụng 317 - -

§ Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 - -

9 319° V.13a 23.964.897.320 4.467.529.401

10, Vay va nợ thuê 320 V.lda : 22.852.056.000

L1, Dự phịng phải trả ngắn hạn 321 - -

Quỹ khen thưởng, phúc lợi vas 2.640.132.787 3.158,519,455

Quỹ binh ơn giá * 8

14 Giao dich mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 - -

" 330 - 47.861.285.428

1 rời bản dài hạn 331 z

2 Người mua trả tiền trước đãi hạn 332 a

3 Chi phi phai tr dai hạn 383 ` >

4, _ Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh: 334 - -

5 - Phải trả nội bộ đãi hạn 335 - -

6 Doanh thu chưa thực hiện dai han 336 ˆ -

1 Phải trả dài hạn khi 337 V.I3b z 4239.545.428

3 Vay và nợ thuê tài chính đãi hạn 338 V.Hb - 43.621.740.000

9, Trái phiếu chuyển đồi 339 = -

10 Cỗ phiểu ưu đãi 340 ¿ 5

11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 341 ai

12 Dự phịng phải (ra dai hạn 342 -

13 Quỹ phát triển khoa học và cơng nghệ 343 -

Trang 12

CONG TY CO PHAN CANG CAT LAT

Địa chỉ: Đường: Nguyễn Thị Định, phường; Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIỀN ĐỘ

6 thắng đầu của năm tải chính kết thúc ngây 31 tháng 12 nấm 2

Băng cân đối kể (ốn giữa niễu độ (tiếp theo) NUON VON Số suốt kỳ D- NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 406 549.131.692.661 576.124.911.232 1 Vốn chủsớ hữu 410 V16 349.131.692.661 876,124,911.232

1 Vốn gĩp của chủ sở hữu aul 340.000.000.000 310.000.000.000

~ C6 phiéu phd théng c6 quyén bidu quyét dia 340.000.000.000 310.000.000.000 - Cổ phiếu ru đãi 41h - 2 ng dư vẫn cỗ phần 412 60.123.448.000 60.123.448.000 3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 - - 4 Vấn khác của chủ sở hữu 414 - - 5 - Cả phiếu quỹ ALS š me 6 Chênh lệch đánh gi 46 2 4 7 Chénh tech ty gi 41? =

8 Quy dau tur phat trién 418 “6.384.262.159 64.185.151.590

9 Quy hỗ trợ sip xếp doanh nghiệp 4I9 - - 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 = #

11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối đi 72.623.982.502 111.816.311.612

Trang 13

Đường Nguyễn 'Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh, Vict Nam BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN DỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 thang 12 năm 2017

BAO CAO KET QUA MOAT DONG KINH DOANH GIUA NIEN DO

(Dang day aii)

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017

Don vi tinh: VND

Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này Mã Thuyết

CHỈ TIÊU số - mỉnh Nam nay Năm trước

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ or VHI 140.170.899.983 14.035.620.204

2 - Các khoản giảm trừ doanh thu 02 = =

3 Doanh thu thuẫn về bẩn hàng và cung cấp dịch vụ 10 140,170,899,983 147.035.620.204 Giá vốn hàng bán ".- 86.600.847.826 8.590.946.841 $ _ Lại nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dich vy 20 33.510.052.157 61.444.673.363

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI3 2.912.561.646 3.439, 180.184

7 Chi phi tii chink 22 VI4 1.765.849,023 3.884.930.838

Trang đĩ: chỉ phí lãi vay 2 1.754.091.146 3.659.041.923

8 Chi phi bin hing 25 + =

9 Chỉ phí quản lý đoanh nghiệp 26 VL§ 3.910.566.353 5.843.072.233

10 Lụi nhuận thuận từ hoạt động kink đoanh 30 45.746.198.427 154.950.476

11 Thú nhập khác BL VLG 2.316.583.032 846.242.203

(2 Chỉ phí khác 3 - 41.964.117

l3, Lại nhuận khác: 40 2.316.583.032 804.278.086

14, Tổng lụi nhuận kế tốn trước thu 50 48.062.781.459 55.959.228.562 15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành = St V.2 9.691.217⁄744 11.240.545.806

Trang 14

Địa chỉ: Đường Ns “thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam BẢO CÁO TÀI CIIÍNI GIỮA NIÊN ĐỘ

'6 thắng đầu của năm tải chính kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2017 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIÊN TẾ GIỮA NIÊN ĐỘ (Theo phương pháp: (Dang diy ad) ính kết (húc ngày 31 tháng 12 năm 2017 6 tháng đầu của năm tài ‘Don vi tinh: VND Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ nay Mã Thuyết CHÍ TIÊU số minh

1 lun ¡ tiền từ hoạt động kinh đoanh

1.- Lợi nhaận trước thuế 0 48.062.781.439 35.039.228.562

lê chỉnh cho ác khoẩn: ~ Khẩu hao tải sẵn cổ định và bất động sản đầu tư 02 21893.539.945 25.612.192.837 ~ Các khoản dự phịng, 03 VIS 268.274.930 126.152.120

~ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hồi đối do đánh giá lại

& 1c ngoại lỆ 04 VI4 9.507.400 21.894.987

~ Lãi, lỗ từ hoạt động đâu tư 05 (4.976.169.871) G.111722218)

~ Chỉ phí lãi vay 06 VI4 1.754.091.146 3.659.041.923

- Các khoản điều chỉnh khác 07 2

đi Lợi nhuận de hoạt động kink doanh

trước thay đổi vẫn luea động 08 70.011.425.009 82,352, 788.211

~ _ Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (18.669.782.389) (4.195.500.650)

~. Tăng, giảm hàng tồn khơ 10 > s

~ Tăng, giảm các khoản phải trả ul (6.280.507.995) (7.481.849.072)

~_ Tăng, giảm chỉ phí trả tước l2 3.099.210.187 3.011.180.806

- Tăng, giảm chúng khốn kỉnh doanh =

~ — Tiền lãi vay đã trả 4 (1.754.001.146) (3.659.041.923)

~ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp, 15 Val (8.891.446.092) (11.700.217:716)

= Tiền thu khác từ hoại động kinh doanh 16 -

= Tiền chỉ khác cho hoại động kinh doanh 17 VAS (4.593.197.237) (2.589.130.000) iu chuyển tiền thuận từ hoat dng kink doanh 20 — 33921310637 56.668.199,656

I Luu ehuyén tidn từ hoạt động đầu tư 1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dụng tài sản cố định và tài sản đãi lạn khác at (121.200.000) (3.625.054.550) 2 thu từ thanh lỷ, nhượng bán tải sản cố định và isin di hạn khác, 2 593.272.7227 24.200.000,000 3 Tiên chỉ cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị 2 - 4, Tiền thu hồi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của đơn vị k 3z + 1.000.000.000

5 Tiền chỉ dẫu tư gĩp vốn vảo đơn vị khác 25 a § 6 Tiền thu hơi dầu tư gáp vốn vào đơn vị khác 26 “ #

7 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 27 2.858.261 3.137.763.886

Trang 15

CONG Ty C6 PHAN CANG CAT LAT Địa chỉ: Đường Nguyễn Thị Định, phường Cát

BẢO CÁO TÀI CHIỈNII GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niền độ (tiếp theo) quan 2, thành phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam Livre aetna den ead kỳ nhĩ Mã Thuyết CHỈ TIỂU sé minh Nam nay Năm trước TT Lnn chuyển tiền từ hoạt động tài chỉnh

1.'Tiền thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận vốn gĩp của

chủ sỡ hữt 31 “ š

2 Tiền tả lại vốn gĩp cho các chủ sở hữu, mua lại

cố phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 = #

3, Tin thutirdi vay 3 - -

4, Tiền trả nợ gốc vay 34 V.I4 (66.173.796.000) (40.676.480.336) 5, _ Tiên trả nợ gốc thuê tài chính 35 = = 6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (44410.484.080) (40.565.367.500) Luu chuyén tiên thuẫn từ hoạt động tài chính: 40 {110,884.280,080) (81.241.847.836)

1Luưu chuyển tiền thuẫn trong kỳ s0 (14.112.635.096) 139.061.156 “Tiền và tương đương tiền đầu năm: 60 VA 200.688.173.203 179.036.380.796 Ảnh hướng của thay đổi tỷ giá hối đối quy đổi ngoại (9.507.400) (28.952.180) 172 “Tiên và tương đương tiên cuỗi kỳ 70 VA Người lập biếu “ Kế tốn trưởng le “A | vA” _ ee Pa

Tý Ngọc Tuyển Lê Thanh Son Lâm Văn Tuấn

Trang 16

Địa chỉ: Dười 'Thị Dịnh, phưịng Cát Lái, Quận 2, thành phố Hơ Chí Mình, Việt Nam

BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN DỘ

6 tháng đầu thúc ngày 31 thắng I2 nấm 2017

BAN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN DO

6 thắng đầu của kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 T, ĐẶC DIÊMITOẠTĐỘNG 1, THỉnh thức sở hũ Cơng ty Cổ phần Cảng Cát Lái (sau dây gọi tắt là “Cơng ty”) là cơng ty cổ phẩn ay Ti 1 vực lánh đồnh vựe kinh doanh của Cơng ly là dịch vụ 3 Ngành nghề kinh doanh Hoại đội

biển, dich vụ mơi gi ¡ lý tau biển, dịch vụ đại lý vận

i, dịch vụ lai đất tàu biển, dịch vụ bốc dỡ hàng hố tạủ cảng biển, ¡ đường kinh doanh địch vụ vận tải đa phương thức quốc tế, Cơng ty là: Dịch vụ tự kinh doanh chính hàng hải 4, Chu kỳ sắn xuất, lánh doanh thơng thường Chu kỳ sản xuất kinh doanh thơng thường của Cơng ty khơng quá 12 tháng € " trúc Cơng ty liên ket Cơng tp

lu tư vào Cơng ty Cổ phần Tiếp vận Quốc tế Cảng Cát Lái cĩ trụ sở chính tại 938/180 nyễn Thị Dịnh, phường Thạnh Mỹ Lợi, Quận 2, thành phế Hồ Chí Minh Hoạt

này là Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan dến vận tải,

ic kỳ kế tốn, tỷ lệ vốn gĩp của Cơng ty tại cơng ty liên kết này là 35%, tỷ lệ quyền lệ phần sở hữu tương đương với ty lệ vốn gĩp Cơng ty chỉ Dường Nị kinh doa Tại ngày kế biểu quyết va ty h chính của cơng ty I 6 n b6 vé kha ning so sinh thong tin trên Báo cáo tài chính giữa niên độ Các số liệu tương ứng của kỳ trước sơ sánh được với số liệu của kỳ này, 17 Nhânviên Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn Cơng ty cĩ 97 nhân viên đang làm việc (Số dầu năm là 141 nhân viên) UL KỲ KÉTỐN,DONVỊTTEN1 | DUNG TRONG Ki LOAN 1, Kỳkếtốn Ky

kế tốn của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm 2 Đơu vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn

Đến vị tiền lệ sử dụng trong kế tốn là Dồng Việt Nam (VND) do phan lớn các nghiệp vụ được

Trang 17

CONG Ty CO PHAN CANG CAT LAX

Dia chi: Đường Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, Quận 2, thành phố

BẢO CÁO TẢI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỌ,

inh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 6 thing đầu của năm ti Bần thuyết mình TH, CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DUNG 1 Chế độ kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng các Chuẩn mục Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kế tốn doanh nghiệp Việt Nam được

bạn bình theo Thơng tư số 200/2014/TT-TYTC ngây 22 tháng 12 năm 2014 và các thơng tư hướng dan thục hiện chuẩn mục kế tốn của Bộ Tài chính trong việc lập và trình bày Báo cáo

iên độ

2 Tuyên bế về việc tuân thủ chuẩn mực kế tốn và chế độ kế tốn

we Kế tốn Việt Nam, Œ thủ yêu câu của các Chuẩn n ế độ Kế an Giám đốc đảm bảo đã tui tốn doanh nạh

năm 2014 cũng nhy các thơng tư hướng đẫn thực hiện chuẩn n

việc lập và trình bày Báo cáo tải chính giữa niên độ p Việt Nam dược ban hành theo Thơng tư số 200/20 14/TT-TYTC ngày 22 tháng 12 wre kế tốn của Hộ Tài chính trong Iv CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG

1 Cơsở lập Báo cáo tài chính giữa niên độ

Báo cáo tài chính giữa niên độ dược lập trên cơ sở tích (ữ các thơng tin liên quan đến các luỗng tiền 2 Các giao dịch bằng ngoại tệ

Các giao dịch phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh

dư ếe khoản mục tiên tệ cĩ gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế tốn được quy dỗi theo tỷ giá tại

ngày này

Chênh lộch tỷ giá phát sinh trong kỳ từ các giao địch bằng ngoại tệ được ghỉ nhận vào doanh thư

hoạt động tải chính hoặc chỉ phí tải chính, Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoăn mục và chênh lệch giảm

cĩ gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế tốn sau khi bù trừ chênh lệch tãn

được ghi nha lí tài chính chính hoặc cị n vào đoanh thị hoạt động,

dụng để quy đổi các giao dịch phát sinh bằng, ngoại tệ là tỷ giá giao dịch thực tế tại thời

điểm phát sinh giao dịch Tỷ giá giao dịch thực tế đối với các giao dịch bằng ngoại tệ được xác định như sau:

« _ Đối với hợp đồng mua bán ngoại tê (hợp dồng mua bán ngọ;

hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn, hợp đồng hốn đổi

mua, bán ngoại tệ giữa Cơng ty và ngân hàng, tệ giao ngay, hợp đồng kỳ hạn, tỷ giá ký kết trong hợp đồng,

+ Đối với nợ phải thụ: tỷ giá mua ngoại tệ của ngân hàng thương mại nơi Cơng ty chỉ định khách hàng thanh tốn tại thời điểm giao dịch phat sinh

dị lợ phải tr: tỷ giá bán ngoại tỆ của ngân hàng thương mại nơi Cơng ty dự kiến giao

h tại thời điểm giao dich phát sinh

v bằng ngoạ noi Cơng

«_ Dối với cấo giao dich mi lí được thanh (ốn ng tệ (khơng qua các tải khoản phải trả): tỷ giá mua ngoại tỆ của ngân hàng thương,

ty thực hiện thanh tốn

ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế

Tỷ giá sử dụng để đánh giá lại số dư các khoản mục tiễn tệ cĩ 9

tốn được xác định theo nguyên tắc sau

với cát khi

n ngoại tệ gửi ngân hằng: tỷ giá mưa ngoại tệ cla gần hàng nơi Cơng ty mở tài khoản ngoại tệ

Trang 18

CONG TY CO PHAN CANG CAT LAT Í Minh, Việt Nạn in Thị Dịnh, phường Cát Lái, Quận 2, thành phd BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN DỘ 6 tháng Bài 3 ‘Bintan ny 1 nội Bộ ph tb phd hn vt Mo So i eho te nn db ngày 31 thắng 12 năm 2017

«_ Đối vỏi các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ được phân loại là tải sản khác: tỷ giá mua ngoại ệ của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (Ngân hàng Cơng ty thường xuyên cĩ giao

tệ dịch)

«_ Đối với các khoản mục tiễn tệ

của Ngân hàng Thương mại địch)

ốc ngoại tệ được phân loại là nợ phải trả: tỷ giá bán ngoại tệ phan Quân dội (Ngãi mg, xuyén cĩ giao

Tiền và các khĩi

Tién bao gồm tid khoản dầu tư ngắn l

chuyển đổi đễ dàng thành một lượng tiền xác định và khơng c‹

tiền tại thời điểm báo

tường đường

một và tí hàng khơng kỳ hạn Các khoản tương dương tiền là các

cĩ thời hạn thu hồi khơng quá 3 tháng kẻ từ ngày đầu tư, cĩ khả năng,

ï ro trong việc chuyển đổi thành

Các khoản đầu tư tài chính

Các khoản đầu tự uấm giữ đẫu ngày đáo hạn

Khoản đầu tr được phân loại là nắm giữ đến ngày đán hạn khi Cơng ty cĩ ý định và khả năng gi điến ngày đáo hạn Các khoản dâu tư nấm giữ đến ngày đáo hạn bao gom: hàng cĩ kỳ hạn (ao gồm cả các loại bắt buộc phải diến ngày đảo hạn với khác, Me đích thụ lãi hằng kộ và các khoản đầu t năm ait én ngày đáo han

Các khoản đầu Lư nắm giữ đến ngày đáo hạn được ghỉ nhận ban dẫu theo giá gốc bao gồm giá mua và các chỉ phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư Sau ghỉ nhận ban dẫu, các khoản đầu tư này được ghi nhận theo giá trị cĩ th giữ db

ngày đáo lạn sau ngây mua được ghi nhận trên Báo cáo kết quả hoạt dộng; kinh doanh trên cơ s

dự thu Lãi được hướng trước khi Cơng ty nắm giữ được ghi giảm trừ vào giá gốc tại thời điểm mùa

Khi cĩ các bằng chứng chắc chắn cho thấy một phẫn hoặc tồn bộ khoản dẫu tư cĩ thể khơng thu

Ndi được và số tấn thất được xác định một cách đáng tin cậy th tổn thất được ghỉ nhận vao chi pl tài chính trong kỳ và giảm trừ trực tiếp giá tị đầu tư, Các khoăn dẫu te vào cơng ty liêu kết

Cơng ty liên kết là doanh nghiệp mã Cơng ty cĩ ä sốt đối với các chíi hệt tài chính và hoạt động

vào việc đưa ra

nhưng khơng kiểm sốt ‘che chính sách này

Gi

Các khoản aa tu yao céug ly liên kết được ghỉ ban dau theo gi gốc, bao sắm giá mua lu

khoản gĩp vốn cơng các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc đầu tr Trường hợp đầu tư bằng t

phí tiền tệ, giá phí khoản đầu tư được ghi nhận theo giá trị hợp lý của tải sảu phỉ tiền tệ tại thị điểm phát sinh ty tên đáng kế nhưng khơng cĩ quyền kiểm nhận ban đầu

Cổ túc và lợi nhuận của các kỳ Irước khi khoản đầu tư dược mua được hạch tốn giảm gid ti của chính khoản đầu tư đĩ Cổ tức và lợi nhuận của các kỳ sau khi khoản đầu tư được mua được gh

nhận doanh thu Cổ tức được nhận bằng cổ phiểu chỉ dược theo dõi số lượng cỗ phiếu tăng thêm,

khơng ghỉ nhận giá tị cổ phiếu nhận được

Dự phịng tơn thất cho các khoản cẩu tie vào cơng ty lién kér

Dự phịng tổn thất cho các khoản đẫu tư vào cơng ty liên kết được trích lập khi cơng ty liên kết bị lỗ với mức trích lập bằng chênh lệch giữa vến gĩp thực tế của các bên lạ kết và vẫn

Trang 19

CƠNG TY CỔ PHAN CANG CAT LAT

Địa chỉ: Đường Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, Quận 2, thành phd BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 thing đầu ính kết thúc ngày 31 tháng I2 năm 2017

/Ết mình ính giữa niên độ (tiếp theo)

chủ sở hữu thực cĩ nhân với tỷ lệ gĩp vốn của Cơng ty so với tổng số vốn gĩp thực tế của các bên tại cơng ty liên kết Nếu cơng ty liên kết 14 dối tượng lập Báo cáo tai chính giữa niên độ hợp nhất

thì căn cứ để xác định dự phịng tổn thất là Báo cáo tải chính giữa niên độ hợp nhất

Tăng, giảm số dự phịng tổn thất dầu tư vào cơng ty liên kết cẩn phải trích lập tại ngày kết thúc

kế tốn được ghỉ nhận vào chỉ phí tải chính

Cúc khộn dẫu te vào cơng cụ vẫu cũa đơn vị khác

Đầu tư vào cơng cụ vốn của đơn vị khác bao gầm các khoản đầu tư cơng cụ vốn nhưng Cơng ly: khơng cĩ quyền kiểm sốt, đơng kiểm sốt hoc cĩ ảnh hưởng đáng kể đối với bêu được đầu tư

Các khoản đầu tư vào cơng cụ vốn của đơn vị khác được ghỉ nhận ban dẫu theo giá gắe, bao gồm giá mua hoặc khoản gĩp vốn cộng các chỉ phí trực tiếp liên quan đến hoạt động đầu tư, Cổ tức và lợi nhuận của các kỷ trước khi khoản đầu tư được mua dược hạch tốn giảm giá trị của chính khoản đầu tư đĩ Cổ tức và lợi nhuận của các kỳ sau khi khoản đầu tr được mua được ghỉ nhận doanh thu Cổ tức được nhận bằng cổ phiểu chỉ được theo dõi số lượng cỗ phiến tăng thêm, khơng hi nhận giá trị cỗ phiếu nhận dược

Dự phịng tơn thất cho các khoản đầu tư vào cơng cụ vốn của đơn vị khác được trích lập như sau: « Đối với khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết hoặc giá lý khoản dầu tư được xác định tin

cậy, việc lập dự phịng đựa trên giá trị thị trường của cổ phi

«_ Đối với khoản dầu tư khơng xác dịnh được giá trị hợp lý tại thời điểm báo cáo, việc lập dự

phịng được thực hiện căn cứ vào khoản lỗ của bên dược đầu tr với mức trích lập bằng chênh lệch giữa vốn gĩp thực tế của các bên lại dơn vị khác và vốn chủ sở hầu thực cỏ nhân với tỷ lệ gĩp vốn của Cơng ty so với tổng số vốn gĩp thực tế của các bên tại đơn vị khác

Lăng, giảm số dự phơng tơn thất đầu tư váo cơng eụ vốn của dơn vị khác cần phải trích lập tại ngây thúc kỳ kế tốn dược ghi nhận vào chỉ phí tải chính Các khoăn phải thu khoản nợ phải thu được trình bay theo giá trị ghi số trữ dĩ các khoản dự phịng phải thu khĩ thu là phải thu khách hằng và phải thu khác dược thực hiện theo

tc khoản phải thu mang tỉnh chất thương mại phát sinh từ

ia Cong ty và người mua là đơn vị độ lập với Cơng ly,

« _ Phải thu của khách hãng phản ánh

giao dịch cĩ tính chất mua - bán

« _ Phải thu khác phản ánh các khoản phải thu khơng cĩ tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua ~ bán

nợ phải thu khĩ địi căn cứ vào tuổi nợ quá

xây ra, cụ thể như sau;

Dự phỏng phải thu khĩ địi được lập cho từng kho:

bạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tồn that e6 th

« — Dối với nợ phải thu quế hạn thanh toản:

~ _ 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 6 tháng đến dưới ] năm

- 50% giá trị đơi với khoản nợ phải thu quá hạn từ | năm đến dưới 2 năm

~ _ 70% giá trị đối với khoản nợ phải thụ quá hạn từ 2 năm dến dưới 3

~ 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 3 năm trở lên với nợ phải thụ chưa quá hạn thanh tốn nhưng khĩ cĩ khả năng thu hồi: kiến mức tổn thất để lập dự phịng, n cứ vào dự

18, gi số dư dự phịng nợ phải thu khĩ địi cần phải trích lập tại ngầy kết thúc kỳ kế tốn được

chỉ nhận vào chỉ phí quản lý đoanh nghiệp,

Trang 20

CONG TY CO PHAN CANG CAT LAI

Đường Nguyễn Tùị Dịnh, phường Cát Lái, Quận 2, thành phố

6 Chỉphí

Chỉ phí trả trước bao gồm các chỉ phí thực tế đã phát sinh nhưng cĩ li n đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiễu kỳ kế tốn Chỉ phí trả trước của Cơng ty chủ yếu là cơng cụ, dụng eụ và chỉ phí thay thể dệm va cầu tâu Các chỉ phí trả trước này được phân bổ trong khoảng

thời gian trả trước hoặc thời gian các lợi ích kinh tế tương úng được tạo ra từ các chỉ phí này

Cong cu, dung eu

Cae cdng cy, dụng cụ dã dưa vào sử dụng được phân bỗ vào

với thời gian phâu bổ khơng quá Ủä năm i phi theo phương pháp đường thẳng

Chỉ pot thay thd dem vụ cẫu tần

thí thay thế đệm va cầu tàu được phân bỗ vảo chỉ phí sản xuất kinh đoanh (heo phương pháp dường thẳng (rong, 03 nam,

7 Tải sản cố định hữu hình

đến thời điểm đưa tải sản đĩ vào trạng thái sẵn sảng dĩ đụng, Cae chi pk vã sinh sau ghỉ nhận

ban dầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm răng lợi ích:

kinh lế trong tương lai do sử dụng tài sản đĩ Các chỉ phí phát sinh khơng thỏa mãn điều kiện trên

được phí nhận là chỉ ph kính doanh trong kỳ

nà

Khi tài sản cổ định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mịn lũy kế được xĩa

nh do thanh lý được ghi nhận vào thu nhập hay chi phi trong ky

‘Tai sản cổ định hữu hình được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định hữu hình như sau: Loại tải sản cố định Nhà cửa, vật kiến trúc Máy mĩc và thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫu”? Thiết bị, dụng cụ quản lý ‘Yai sản cố định khác 3

(Œ) Phương tiện vận tải cĩ thời gian khẩu hao 3 năm là cá in mua cũ được khấu lao theo thời

gian sử dụng cơn lại của tải sản 8 Tài sản cổ định vơ hình “Tài sản cố định vơ hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mơn lũy kế,

Nguyên giá là ồm tồn bộ các chỉ phí mà Cơng ty phải bỏ ra để cĩ được

ai sin cd dua tài sản đĩ vào trạng thái sẵn sàng sử dụng, Chí phí liên quan

Trang 21

CONG TY C6 PHAN CANG CAT LAT

Địa chỉ: Đường Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, Quận 2, thành phố

BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

tìa nã i ngày 31 tháng 12 năm 2017 6 (tiếp theo) sinh, Việt Nam Tài sẵn cĩ h võ hình của Cơng ty bao gồm: Quyễn sử dụng đất

Quyền sứ dụng đất là tồn bộ các chỉ phí thực tế Cơng ty đã chỉ ra cĩ liên quan trực tiếp tới dất sử dung, bao g6m: tién chi ra đẻ cĩ quyển sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phĩng mặt bằng, san

Tấp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyền sử dụng đất được khẩu hao theo phương pháp đường trong 50 năm Chương trình phần mầm máp tính

Chỉ phí liên quan đến các chương trình phan mém may tinh khong phải là một bộ phận gân kết với

phẩn cũng cĩ liên quan được vốu hĩa Nguyên giá của phần mễm máy tính là tồn bộ các chi phí

mã Cơng ty đã chỉ za tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy tính được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng trong 03 năm

9 Chỉ phí xây đựng cơ bản đở đang

Chỉ phí xây dựng cer ban dé dang phan anh cde chi phí liên quan trực tiếp (bao gồm cá chỉ phí lãi vay cĩ liên quan phủ hợp với chính sách kể tốn của Cơng ty) đến các tài sản đang trong quá trình xây đựng, máy mĩc thiết bi đang lắp đặt để phục vụ cho mục đích sán xuất, cho thuê và quân lý: n quan đến việc sửa chữa t cố định đang thực hiện Các tài sản này được 10, Các khĩi ï trả và chỉ phí phấi tra

dược ghí nhận dựa trên các ước lính số tiền phải trả trong tương lai liên Các khoản nợ phải trả và chỉ phí phải trả được ghi nhận ch

quan đến hàng hĩa và dịch vụ đã nhận dược Chỉ phí phải trẻ

hợp lý về số tiên phải tra

Việc phân loại các khoản phải trả là phải trả người bán, chỉ phí phải trả và phải trả khác được thực hiện tho nguyên lắc sau;

+ _ Phải trả ngudi bán phản ánh các khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao

địch mua hàng hơa, dich vụ, tải sản và người bản là đơn vị độc lập với Cơng ty

tả cho hàng hĩa, địch vụ đã nhận được từ ngứi tra do che

lao động về

+ Chỉ phí phải trả phân ánh các khoăn ph

hoặc đã cung cấp cho người mua nhưng chưa ch tài liệu kế tốn và các khoản phải trá cho ngư

chi phí sản xuất, kinh doanh phải trích trước nà lương nghĩ phép, các khoản

« Phải trả khác phản ánh các khoản phải trả khơng cĩ tính thương mại, khơng liên quan đến giao

dịch mua, bán, cung cấp hàng hĩa dịch vụ

Các khoản nợ phải trả và chỉ phí phải trả được phân loại ngắn hạn vả đài hạn trêu Bảng cân đối kế

tốn căn cứ theo kỳ hạn cỏn lại tại ngây kết thúc kỳ kể tốn

11 Vốn chủ số hữu,

Vin gop ctta chit sé hitu

Vấn gĩp của chủ sở hữu dược ghi nhị theo số vốn thực la các cổ đơng, gop lăng dự vẫn cỗ phẩy

thặng dư vốn cĩ phẫn được ghi nhận theo số chênh lệch giữa giả phát hành và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành lẫn đầu hoặc phát hành bổ sung, chênh lệch giữa giá tái phat hành và giá trị số sách

iếu quy va cần phần vốn của trái phiếu chuyên đỗi khi đáo hạn Chỉ phí trực tiếp liên

Trang 22

CƠNG TY CO PHAN CANG CAr 1 Ax

Nguyễn Thị Dịnh, phường Cát Lái, Quận 2, thành phố

BAO CAO TAL CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng dẫu của năm ti chin thúc ngày 31 thăng 12 năm 2017 độ (iếp theo)

12 Phân phối lợi nhuận

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp được phân phối cho các cỗ đơng sau khi dã trích lập các la Cơng ty cũng như các quy định của pháp luật và đã được Đại hội dồng, đơng phê duyệt

Việc phân phối lọi nhuận cho các cỗ đơng được cân nhắc đến cáo khoản mục phi tiền tệ nằm trong, lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cĩ thể ảnh hưởng đến luỗng t nang chi trả cỗ tức như

{i do đánh giá lại tài sản mang đĩ gốp vốn, lãi do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ, các cơng cụ

tài chính và các khoản mục phi tiền tệ kháe

Cổ tức được phỉ nhận là nợ phải trả khi được Đại hội đồng cổ đơng phê duyệt 13 Ghỉ nhận doanh (hư và thu nhập

Doanh thu eung edp dich vw

Doanh thụ eung cấp địch vụ được phi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

+ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn Khi hợp đồng quy định người mua được quyền

e Cơng ty đã hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đĩ

+ Xác dịnh được phần cơng việc đã hồn thành vào thời điểm báo cáo

+ Xáe định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hồn thành giao dịch cung cấp vụ đĩ

Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiễu ky thì doanh thu duge ghi nhận trong kỳ được

cứ vào kết quá phần cơng việc đã hồn thành vào ngày kết thúc kỳ kế tốn

Tiểu lãi

'Tiển lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế từng kỳ

Cổ tức và lợi nhuận được chia

Cổ túc và lợi nhuận được chia được ghỉ nhận khi Cơng ty được quyền nhận cổ tức loặc lợi nhuận

từ việc gĩp vốn Cỗ tức dược nhận bằng cễ phiếu chỉ được theo dõi số lượng cơ phiếu tăng thêm,

khống ghi nhận giá trị cổ phiếu nhận được

1M Chi phi di vay

Chi phi di vay bao gdm lãi tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp: đến các khoản

vay, Chỉ phí đi vay được ghỉ nhận vào chỉ phí khi phát sinh 15 Các khoản chỉ phí

Chỉ phí là những khoản lâm giảm lợi ích kinh tế được ghỉ nhận tại thời điểm giao địch phát sinh

hoặc khi cĩ khả năng tương đối chắc chắn sẽ phát sinh Irong tương k ng phân biệt đã chi tiền hay chưa

Các khoản chi phí và khoản doanh thu đo nĩ tạo ra phải dược ghỉ nhận đồng thời theo nguyên tắc

phù hợp Trong trường hợp nguyên tắc phủ hợp xung đột với nguyên tắc thận trong, chỉ phí được shỉ nhận căn eứ vào bản chất và quy định của các chuẩn mực kế tốn để đảm bảo phẫn ánh giao địch một cách trung thực, hợp lý

Trang 23

Địa chỉ: Đường Nguyễn Thị Dịnh, phường Cát Lãi, Quận 2, thành phố Hồ Chỉ Mink, Vi BAO CAO TAL CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm ti chính kết thúc ngày 31 tháng l2n Nain \ thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hỗn lại

“Thuế thu nhập hiện hành là khoả: ế dược tính dựa trên thu nhập tính thuế 'Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế tốn là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế vả kế

tốn, các chỉ phí khơng được trừ cũng như diều chỉnh các khoản thu nhập khơng phải chịu thuế và

các khoản lỗ được chuyển

Thuế thụ nhập hỗn l

'Thuế thu nhập hỗn lại là khoản thuế thu nhập đoanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hồn lại do chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghỉ số của tài sản và nợ phải trả cho mục dich lập áo cáo tải chính giữa niên độ và cơ sở tính thuế thu nhập Thuế thu nhập hỗn lai phái trả được ghỉ nhân cho tắt g te các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuê, Tài sâu thuế thu nhập hỗn lại chỉ dược ghỉ nhận khi chắc

qghiệp hỗn lại dược xem xét lại vào ngảy kết thúc

nức đảm bảo chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi sản thuế thu nhập la được sử dụng, Các tài sản thuế thu

ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ

ề nụ các tài sản thuế

kỳ kế tốn và sẽ được ghi giám đến ích của một phẩn hoặc tồn bộ tả

nhập doanh nghiệp hỗn lại chưa duc kế tốn và được ghi nhận khi chắc c thu nhập hỗn lại chưa ghỉ nhận này

“Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả được xác đị

tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh tốn dựa trên các mức

thuế suất cĩ hiệu lục tại ngày kết thúc kỳ kế tốn “Thuê thụ nhập hỗn lại được ghỉ nhận vào Báo

cáo kết quả hoạt động kinh doanh và chỉ ghỉ trục tiếp vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đĩ

quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn ehđ sở hữu Tài ng một đơn vị chiu thuế, hoi

~ Cơng ty dự định thánh tốn thuế thu nhập hiện hành phải trả và tai san thuế thu nhật hiện với việc thanh tốn nợ phải trả trong

thu nhập hỗn lai phi hành trên cơ sở thuận hoặc thu hồi tài sản để ing, th

tùng kỳ tương lai khi các khoản trọng yếu của thị thuế thu nhập hỗn lại được thanh tốn hoặc thu hồi trả hoặc (ai sản 17 Bén ign quan

Các bên được coi Ki láng kể đối

Trang 24

CƠNG TY Cổ PHAN CANG CAT LAT

'Địa chỉ: Đường Nguyễn Thị Dịnh, phường Cát Lái, Quận 2, thành phố Hi Chí Minh, Việt Nam: BẢO CÁO T 1 CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017

Báo cáo theo bộ phận

nhì doanh là một phần cĩ thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản

\ và cĩ rủi ro và lợi ích kinh (Ế khác với các bộ phận kinh Bộ phận theo lĩnh vực ¡L hoặc cung cấp sản phẩm, địch doanh khác, gia vào quá trình sản xuất l tế cụ thé và cĩ rũi ro và lợi ác định riêng biệt Ú Bộ phận theo khu vực địa lý là một phẩn cĩ tỉ k hoặc cung cấp sản phẩm, dich vụ trong phạm vỉ một mơi Irư:

ích kinh tế khác với các bộ phậu kinh doanh trong các mơi trường kinh tế kháe

Thơng tín bộ phận dược lập và trình bày phù hợp với chính sách kế tốn áp dụng cho việc lập và

trình bảy Bảo cáo tài chính niên độ của Cơng ty

Trang 25

Địa chỉ: Đường Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, Quận 2, thành phổ Hỗ Chí Minh, Việt Nam

Đo CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN BỘ

chính kếuthúc ngày 31 thắng I2 năm 2017 V ‘THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINU BAY TRONG BANG CAN DOT KẾ TỐN

1 Tiền và các khoản tương đương tiền

Số cuối kỳ Số đầu năm

Tiển mặt 321.343.278 115.693.854

Tiền gũi ngân hãng khơng kỹ hạn 34.588.067.476 21.160.879.349 Các khoản tương đương tiền (Liền gửi ngân hằng ø 599 619,963 TT Í

cĩ kỳ hạn gốc khơng quá 3 thang) _ _

Cộng 126.506.030.707 _ 20.688.173.203

2, Cle Khoa tw thi chính

Các khoản đầu tư li ehfnhi của Cơng ty chỉ cĩ dầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác Thơng tỉn về khoản

dầu từ tài chính của Cơng ty như sau:

Đầu te gĩp vẫn vào don vị khác

Số cuất kỳ Số đầu năm Giágốc _ Dụ phịng Giá gốc — Dự phịi

-ĐN tự vào cơng tp liêu kết 7.000.000.000 7.000.000.000

chú ty cỗ phẩn Tiếp vận Quốc tế Cảng 'i0fW0gtr0d 1.000.000.000

ái

Diu ue gap viu vao don vệ khác 2.238.600.000 2.258.600.000

ng Cỗ phần Cao su thành phổ 118 Chi 3258iđữủ gủo 2258.600.000 im Cộng 9.258.600.000 @ U1 thing &

Theo Giấy chúng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0313341745 thay đ h 8 ng ty đầu tư vào Cơng ty Cổ năm 2016 do $6 Ké hoạch và Đầu tự thành phố Hồ Chí Minh cấp, ngày kết lệ của Cơng ty dương 0,83% vốn điều lẽ) w Giá trị hợp lý

ịnh giá trị hợp lý của các khoản đầu tư khơng cá giá niêm yết do chira cĩ hướng

ie định giá trị hop ly Cơng ty chưa dain oy thé ic vige

Tình hình hoạt động của cơng ty liên ket

Cơng ty liên kết đang hoạt động kinh doanh bình thường, khơng cĩ thay đỗi lớn so với kỳ trước

Trang 26

Địa chỉ: Đường Ng inh, phường Cát Lái, Quận 2, thành phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam

BAO CAO TALCHINH GIUA NIEN DO

6 tháng đầu của nam tai chi thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017

án th uyết mình Táo cái ìn độ Gig theo)

Giao địch với cơng ty liên kết

Các giao dịch trọng yếu giữa Cơng ty với cơng ty liên kết như sau:

Bán thanh lý tài sản cĩ định cho Cơng ty liên kết 19.096.199.167

Bắn dẫu DO cho Cơng ty liên kết 2.325.615.163

bà hàng và cung cấp địch vụ cho Cơng ty liên #i6R6202L8đ II1#I#I28

Chi phi mua hing va siding ch wei COBY Tạag2gs gi Ásjztmäu 3 Phải thu ngắn hạn của khách bàng Số cuối kỳ đầu năm

"Phải thu các bên liên quan 661.919.140 14.688.319.381

Cone ty TNIHI MTV - Tổng Cơng ty Tân Cảng — 39 476 999 633 14679.519381 Cơng ty Cổ phần 1iếp vận Quốc tế Cảng Cat Lai 29.184.996.507 8.800.000

Phải thu cúc khách làng khác 13.228.549.912 18.334.239.251

Chỉ nhánh Cơng ty TNIHHI Dầu thực vật Cái Lân tại Hiệp Phước Các khách hãng khác 1.539.074.498 13.464.192.271 Cộng 72.890.469.052 33.022.558.632 5.689.475.114 4-869.146.914 4, Trl trước cho người Số cuối kỳ hời Trang 76.859.750 Cơng ty Cổ phần Kết nị 5 PI tắn hạu/đài hạn khác Sa Phii tha ngdn han khúc Số đầu năm: Dự phịng — Giátj Dựphịng

Phai thu cde bén liền quai 66.046.099

Cơng ty TNIII Một thành viên Tổng

Cơng ty Tân Cảng Sài Gịn - Các khoản 66.016.099

chỉ

Phải thu các tổ elứe và cú nhân khác 1.665.582.742 3.529.010.686

Trang 27

CƠNG TY CG PHAN CANG CÁT LÁT

Dia chi: Dardng Neuyén Thi Dinh, phudmg Cát Lái, Quận 3, thành phố Hỗ Chí Miu, Việt Nam BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ thắng 12 năm 2017 6 Ngvấu Số cuối kỳ: Số đầu năm lá ứị tổ — Thời gian tời gian quá

Trang 29

Địa chỉ: Dường Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 thắng dầu của năm ti chính kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2017

niên độ (tiếp theo) Chương trình phần đất mềm máy tính Cộng Số dâu 19.232.404.441 20.000.000 79352.404.441 Mua trong kỳ Giảm trong kỳ Số cuối kỳ 79.232.404.441 Trong do: 0ã khấu hao hết nhưng vẫn cịn sử dụng, mơn 13.601.562.761 16.606.667 - 13.648.229.428 Khẩu hao trong kỳ 793.324.044 20.000.000 812324044 Giản trong kỳ Số cuối kỳ 14.4605 „65.704.175.013 64.891.850.969 Số dẫu năm kỳ Trong đỗ Tạm thời khơng sử dụng Đang chờ thanh lý 333.333 Số cụ 10 Phải trã người báu ngắn hạn

Số cuối kỳ Số đầu nă

Phải trả các bêu liều (uant 2.530.874.087 4.465.201.413

Trang 30

CƠNG TY C6 PHAN CANG CAT LAT

Địn chỉ: Đường Nguyễn Thị Định, phuịng Cát BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN DO

tháng đầu của năm tài chinh k thuyết minh Bá Quận 2, thành phố Hồ Chỉ Minh, Việt Nam 1 tháng 12 năm 2017 àn dộ (tiếp theo) 11 Thuế và các khỗn phải nộp Nhà nước dầu năm — — p_ Pháithu Số 199.722.296 10216.004.041 (7861.499053) 5554227284 thuế GTGT hàng bán hội địa Thuế thụ nhAP 4.089.800.561 9.691.217.744 (8891446092) 4.889.572.213 doanh nghiệp NA CƯ YẾ" DRUSUïI 94223.512- (482524153) - 394920530 Thuế wha đất 476.094/285 - (624.690.945) L17.696.660 3,000,000 (3000000) 21.329.939.582 (17.863.160.84: Các loại thu Cộng 11.088.720.027 147.696.660

Thuế giá trị gia tăng

Cơng ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế gi địch vụ vận chuyển quốc tế là 0%, các địch vụ vụ khác trong nước là !0%

trị gla lăng cho

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Cơng ty phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho các khoản thu nhập tính thuế với thị

(kỳ trước thuế suất là 20%)

“Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ được dự tính như sat

Tuuÿ lề từ dầu năm đến cuối kỳ này

—— Nam nay Năm tr

“Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 48.062.781.459 55.959.228.562 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế

tốn dé xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập, 393.301.259 248.500.470 lì nghiệp:

- Cac khoản điều ehinh tăng 393.307.259 270.859.101

Thù lao Hội đằng quản trị khơng trục tiếp điều lành: 201.000.000 211.000.0110

Các khoản phạt thuế 41.964.117

is chênh lệch 0} giá đẳnh giả lại của tiền và các 8.307.400 97,894.987 hồn nợ phải th

Tải chênh lệch gý giá đánh giá lại của tiền và các

khoản nợ phải thu năm (ruúc đã thực hiện (rong 182.700.850 kỹ này

~_ Các khoản diễu chỉnh giảm (27.358.634)

Lỗ chênh lệch tì giá đánh giá lại của tiễn và các

khoản nợ phải thu năm trước đã thực hiện trong (27.358.634) kỳ này Thu nhập tính thuế 48.456.088.718 36.202.729.032 “Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% 20% 17/744 i

“Thuế thu nhập đoanh nghiệp nhái nộp 3.806

Việc xác định thuế thụ nhập doanh nghiệp phải nộp của Cơng ty được căn cứ vào các quy định hiệ

y nhiên, những quy định này thay đơi theo từng thời kỳ và các quy định về thu:

h khác nhau cĩ thể được gỉ cách khác nhau, Do vậy số

n"

Trang 31

Địa chỉ: Đường Nguyễn Thị Định, phường Cát Ti, Quận 2, thành phố

6 tháng dầu của năm tài chính kết thúc ngây 31 tháng, [2 năm 2017

Bán thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo)

lồ Chí Minh, Việt Nam Các loại thuế khác Cơng ty kê khai và nộp theo quy định Số cuối kỳ

xếp, mĩc cáp con! tại bến sà lan 88.616.800

Chỉ phí sữa chữa phương tiện 189.264.290, Chỉ dịch vụ khác 36.865.415: 189.264.200 13 Phải trã ngắn hạu/đài hạn khác lậa Phải trả ngắn hạn khác

Số cuối ly Số đầu năm

Phi trả các bén lien quan 16.159.268.000 200.200.000

pi Sn Ne a viên Vang Congty TAN 159.568 999 ern

C6 tite phat we TCT 15.689.106.000

TCT chi hg 470.162.000 195.200.000

Cang t cỗ phần Tiếp vận Quốc lễ Cảng Cát Lái - S/MĐ nút

“Phải trả các tổ chức và cá nhân khắc 7.803.629.120 4.267.329.301

Kinh phí cơng đồn 14.114.845 1787.692

Cỗ tức, lọi nhuận phải trả 2.078.009.965 977.600.045

Các khoản phải trả về hợp táe liên doanh 5.708.648.969 3.263.248.148 Cong y TNHHI Đẫu hư Xây dụng và Thương mai cai gs 14g yyBựeuen

Cơng ty Cả phần Dịch vụ Cảng Việt Sắc 2.675.883.831 1.490.906.568 Các khốn phải trả ngắn hạn khác 4.855.541

13b Phải trả đài hạn khúc Cơng ty TNIIL1 Đâu tư Xây dựng và Thương mại "

Tê Hà - Phải trả về hợp tác liên đoanh ' 22355.363.812

Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Cảng Việt Sắc- Phải trả VỀ hợp tác liên doanh 84242215 Cộng 4.239.545.428

2013 về hợp tác đầu tư xe Container dé kinh đoanh vận tải hàng hĩa Thời hạn hợp tác lã 06 năm

kế từ ngày hai bên ký hợp dỗng Phân chia lợi nhh ty TNHH Đầu từ Xây dựng và Thương

mại Lê LIà dược hưởng một khoản khoản gon bao gdm chỉ phí khẩu hao xe và lợi nhuận khốn gọi

hằng tháng theo thỏa thuận giữa 2 bến được quy định trong hợp dơng và các phụ lục hợp đẳng,

Trang 32

CONG TY CO PHAN CANG CAT LAX

Dịa chỉ: Đường Nguyễn Thị Dịnh, phhuồng Cát Lái, Quận 2, thành phổ Hỗ Chí Minh, Việt Nam

BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN BO

6 thing đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2017 Bản (huyết mình Báo c inh giữa hiện độ (iếp theo)

Cơng ty đã thanh lý hoạt động nảy theo Biên ban thanh lý hợp đồng ngày 30 tháng 6 năm 2017 Theo đĩ, Cơng ty trả lại cho Cơng ty TNHH Đầu từ Xây dựng và Thương mại Lê Hà số tiền 3.032.165.138 VND

2013 về hợp tắc đầu tư xe Container dé kink doanh vận tải hàng hĩa Thồi hạn hop tác là 06 năm kể từ ngày hai bên ký hợp đồng Phân chia lợi nhuận: Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Cảng Việt Sắc được hưởng một khoản khốn gọn bao gồm chỉ phí khẩu hao xe và lợi nhuận khốn gọn hãng tháng: theo thỏa thuận giữa 2 bên được quy định: trong hợp đồng và các phụ lục hợp đồng

Cơng ty đã thanh lý hoạt động nảy theo Biên bản thanh lý hợp đồng ngày 30 tháng 6 năm 2017 phần Dịch vụ Cảng Việt Sắc số tiền 2.675.883.331 VND

lắc Ng quá hạn ela thanl toắn

Cơng ty khơng cĩ nợ phải trả khác quá hạn chưa thanh tốn

14 Vay và nợ thuê tài sắn hạn/đài hạn

Ida, Vay và nợ thuê tài chính ngắm lựm Số dầu năm Vay dai han đến hạn trả (xem thuyết mình số V.14b) gân hàng Thương mai Cổ phần Quân đội - Chỉ 22.852.056.000 nhánh Ám Phú KH, s-: Ngân làng Thương mại Gỗ phẩn Ngoại thương

Việt Nam - Chỉ nhánh ïiễ 7200.000.000 Cong —— 22.852.056.000 tất các khoản vay theo Nghị quyết HĐQT số 56/NQ-HĐỢTT ngày I7 mình V.16) “Trong năm Cơng ty dã tắt tối tháng 4ú 17 (xem thuy Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn trong kỳ như sau: Kỳ này dau nam 22.852.056.000 Số tiền vay đã trả (22.852.056.000) mỗi kỳ — 14B Va) và nợ thuê tài chink dai han Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân dội - Chỉ nhánh An Phú t9

Ngân hàng Thương mại Cổ phân Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh Hỗ Chí Minh” Cộng 436217401000 32.421.740.000 11200.000.000 Trong năm Cơng ty đã tắt tốn tắt các khoản vay theo Ni

tháng 4 năm 2017 (xem thuyết minh V.16)

Trang 33

CƠNG TY C6 PHAN CANG CAT LAL

Dịa ch: Dường Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, Quận 2, thành phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN DỘ

6 tháng đầu của năm tải chỉnh kết thức ngày 31 tháng 12 năm 2017

Ban thuyét minh Báo cáo tài chính gia niễn độ (tếp theo) Chi tiết số phát sinh về các khoản vay dài hạn như sau: Kỳ này Số đầu năm 43.621.740.000 Số tiền vay đã trã — (3621.740.000) Số cuối kỳ 15 Quỹ khen thường, phúc lợi Tiing do trích

lập từ lợi Chỉquỹ trong

măm — nhuật kỳ Sd eudi ky

Trang 34

Địa chỉ: Đường Nguyễn Thị Dinh, phường Cát Lái, Quận 2, thành phí BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017

in thuyét minh Báo cáo tài chính gifa niên độ (iếp theo) Chi Minh, Việt Nam 16 Vốn chủ số hữu 16a Bing đối chiếu biến động của vẫn chả sở hữu

Lợi nhuận sau Vấn đầu tứ của dưyển Quyđầutư — thuẾchưa phân

nhất triển phối

Số dự đầu năm trước 52.444.057.395 104.071.088019 556.638.593.414

Lợi nhuận Trong năm, trước 44.718.682.756 44.718.682.756 ‘Hepler 11241094195 - (5782180168) (1041085978 Chia cổ túc năm trước — _ 7800000000) (57.80000000) I7 _539.516.190.197 Số dưcuối kỳ trước 340000000000 60123.44800 6418515L50 — 75207900 Số dư dầu nã Lợi nhủ fay 340.000.000.000 60.123.448.000 64.185.151.590 111.816.311.642 576.124.911.232 ee 38.371.563.715 38371.563.715 TH ete ans 12.199.110.569 - (16274221.138) (1075.110.569) trong kỳ này Chia cổ túc kỷ này, (61.200.000.000) (61:200.000.000) Giảm khác 89.671.717) —_ (89671717) Ú 60.123.448.000 76384262189 72623982502 549.131.692.661 Số dư cuối kỳ này — 340:000.01

Nghị quyết HDQT số S6/NQ.HDQT ngày 17 tháng 4 năm 2017 đã thơng qua việc thay đổi mục

dich sử dụng vốn từ nguồn phát hành cỗ phiéu tăng vốn điều lệ từ 240 tỷ đồng lên 340 tỷ đồng,

năm 2015, eu thể phương án sử dụng vốn thu được từ phat hank von điều lệ như sau:

¡ng trang va dai hạn số 30.15.151.114540:TD ngày 25/2/2015 để aceco Transtainer' số tiểu: 48.073.796.000 VND ~ Thanh tốn Hợp đồng tín nhập khẩu 02 eau true Mitsu

= Thanh tốn Hợp đồng tín dụng số 0143/SME/I4CD ngày 01/8/2014 dể thanh tốn các chỉ phí thực hiện dự án dẫu tự bỗ sung phương tiện vận tải Container số tiền: 18.400.000.000 VNĐ

~ Phần cịn lại bổ sung vốn luu động số tiên: 77.926.204.000 VNĐ,

Cơng ty đã thực hiện theo nghị quyết nêu trên (xem thêm thuyết mình V,14),

16b Chỉ tiễ vẫn gáp của ehä sở hữu _ Sé cudi ky Số Vấn dâu tu của Nhà nước 162.149.200.000 162.149.200.000 Trong đĩ: Cơng ty TNIIIT Một thành viên Tổng Cơng ty Tâm Dũng Sài Gịn 87 161.700.000 87 l61.700.000

Trang 35

Hija chỉ: Đường Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, Quận 2, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nan:

BẢO CÁO TẤT CHÍNH GIỮA NIÊN BỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngây 31 thắng 12 năm 2017 Bắn thuyết mình Báo cáo tài niên độ (ii lĩc Cổ phiếu Số đầu năm

Số lượng cổ phiếu phổ thơng đăng ký phát hành 34,000,000 34.000.000 Số lượng cổ phiều phổ thơng đã phát hành 34.000.000 344.000.000 Số lượng cổ phiếu phổ thơng được mua lại

Số lượng cổ phiếu phổ thơng đang lưu hành 34.000.000 34.000.000 Mệnh giá cỗ phiếu đang lưu hành: 10.000 VND

1ĩd, Phân phối lợi nhuận

đơng thưởng niên năm số

nhuận theo Nghị quyết Đại hội

10/NQ-DUDCDICLI ngày | I tháng § năm 2017 như sau:

VND

« — Trích quỹ đầu tư phát triển 12.199.110.569

+ Trích quỹ khen thưởng 1.626.548.076 «Trích quỹ phúc lợi 2.439.822.114 đỗi kế tốn 17, Các khoăn mục ngồi Bảng cả Ngogi tệ cúc logi

Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, tiền vã các khoản tương đương tiỀn bao gồm 633.826,68 USD (Sb

dau năm 14 581.115,69 USD)

a day may mbt bs pia hop thn v8 phat dpe ge clang vt lio ed a1 ehiah giữa niễn độ

Trang 36

CƠNG TY CỔ PHẦN CẢNG CẮT LÁT Địa chỉ: Dường Nguyễn Thị Định, nhường Cát

6 tháng đầu của năm lãi chính kết thức ngây 31 thắng Ï2 năm 2017 bán i theo) i, Quận 2, thành phổ Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam: VL THONG TIN BO SUNG CHO CAC KIIOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET 1, Doanh thu bắn hàng và cung cấp

da, Tổng doanh thu

Lunỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này

Năm nay Năm trước

Dịch vụ cho thuê cảng biển “70.625.000.000 74.000.000.000 Dịch vụ vận tải 46.290.292.872 49.876.697.900 Doanh thu dich vụ cho thuế thiết bị xếp dỡ 16.200.000.000 16.500.003.996 Doanh thu dịch vụ khác —_ 7055607111 _— — 6658918308 Cong 140.170.899.983 147.035.620.204 1b Doanh thu bin hing va cung cép dich vu cho ede bén lién quan

Ngồi các giao dịch về bán hàng và cung cấp địch vụ cho các cơng ty liêu kết được trình bày ở thuyết minh số V.2, Cơng ty cịn phát sinh các gino dịch về bán hãng và cung cấp địch vụ cho các

bên liên quan khơng phải là cơng ty liên kết như sau:

Luỹ kế từ đầu năm đến cuỗi lẻ này

Nam nay Năm trước,

Cong ty TNITIT Một thành viên Tổng Cơng ty Tân Cũng Sài Gịu

TĐoanh thu cho thuê bai 20.625.000.000 74.000.000.000

Doanh thu dich vy cho thuế thiết bị xếp dỡ 16.200.000.000 16.500.003.996

Doanh thụ bến s lan 3.019.178.000 2.759.492.000

Doanh thu tiền điện 4.036.429.111 3.899.426.108

Doanh thu vận tắi Š20.800.000 1.631.557.517 2 Giá vốn hàng ban

Luỹ kế từ đầu năm điến cuối lcỳ nay

Năm nay Nim trước

Trang 37

Ba apd a

CONG TY CO PHAN CANG CAT LAt

Dudng Nguyén Thi Định, phường Cát Lái, BẢO CẢO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017

2, thành phổ Hỗ

hí Minh, Việt Nam

4 Chi phi tai chinh

Lug kế từ đầu năm đến et a —— phí lãi vay 1.754.091.146 3.659.041.923

Tã chênh lệch tỷ giá phát sinh 2.250.477 21.841.808

Lỗ chênh lệch tý giá do đánh giá lại các khoản 330/0ữỹ 33461887 mục liền tệ cĩ gốc ngoại tệ

Tự phịng tốn thất đầu tư 176.152.120

CA

phí quản lý doanh nghiệp

Luuỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ m

- Nấm này Nim true

Chỉ phí cho nhân viên 5.827.516.090, 3.719.539.345 Chỉ phí vất liệu quản lý 285.146.657 5.201.744 Chỉ phí đổ dùng văn phịng 104.089,093 35.952.897 shi khấu hao tải sản cố định 106.700.000 106,700,000 Thuế, phí và lộ phí 9.801.600 10.093.000 Dự phịng phải thụ khĩ đồi 268.271.930 Chi phí dịch vụ mua ngồi 394.825.455 854.250.299 Các chỉ phí kháe 1.474.212.528 1.092.234.918 Cộng 5.970.560.353 813.972.233 6 Thu nhập khác Luuỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này: Năm này Thu tiền bồi thường tổn thất tàu Tân Càng A2 198.471.719) _ Thứ nhập từ thanh lý TSCD 2.104.124.920 Thủ tiền bán lốp xe van tai oft 13.936.363 846.242.182 Xử lý cơng nợ nhỏ lỗ 2 Cộng 846,242,203 Ãi trên cỗ phiếu

74, - Lãi cơ bằn/§a) giảm trên cỗ phiểu

Tang kế từ đầu năm đến cuối kỳ này

_ Nam _ Năm trước

Lợi nhuận kế tốn sau thuế thu nhập đoanh s8 212623331:

nghiệp 38.371.563.715 44.718.682.756

Trich quỹ khen thường, phúe lợi (1.918.578.157) (2.235.934.138) Lợi nhuận tính tai co ban/suy giảm trên cổ phiếu 36.456.404.976 42.482.748.618

Số lượng bình quân gia quyển của cố phiểu phổ

Trang 38

CƠNG TY CỔ PHAN CANG CAT LAI

Địa chỉ Đường Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, Quân 2, thành phố Hỗ Chỉ Minh, Việt Nans BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năin 2017

a giữa niên độ (tiếp theo) 7h Thong tin bide

Lai co ban trên cổ phiểu năm nay được tạm tính trên cơ sở trừ số trích quỹ khen thưởng, phúc lợi

(6% lợi nhuận sau thuế) dựa trên kế hoạch phân phối lợi nhuận năm 2017 theo Nghị quyết Đại hội cổ đơng thường niên năm 2017 số 10/NQ-ĐHĐCP/CLLL ngày 11 tháng 5 năm 2017,

Khơng cĩ các giao dịch cỗ phiếu phổ thơng hoặc giao địch cổ phiếu phổ thơng tiềm:

a từ ngây kết thúc năm tải chính đến ngày cơng bố áo cáo tải chính này, xây 8 Chỉ phí sản xuất kinh doanh thco yếu tố

Tuuỹ kế từ đầu năm đến cuối lỳ này

Năm nay Năm trước

Chi phi nguyên liệu, vật liệu 22.081.682.595 -391.173.258

Chi phi nhân cơng 13.865.157.719 6.285.576.339

Chỉ phí khẩu hao tài sẵn cổ dịnh 24.893.539.945 25.642.192.837 Chỉ phí địch vụ mua ngồi 28.881.633.683 48.490.761.752 Chỉ phí khác 5.848.800.905 Cộng 9 .919,074

VL NHUNG THONG TIN KHAC

1, Giao địch và số dư với các bên liên quan

'Các bên liên quan với Cơng ty bao gơm: các thành viên quản lý chủ chốt, c:

với các thành viên quản lý chủ chốt và các bên liên quan khác

á nhân cĩ liên quan

ld Giao dịch và số dụ vái các thành viên quän l ehä chất và các cá nhân cĩ liêu quan với các thành viễn quản lÿ chủ chor

Các thành viễn quản tý chủ chốt gồm: các thành viên Hội đồng quản trị và các thành viên Ban điều hành (Ban Giám đốc) Các cá nhân cĩ liên quan với các thành viên quản lý chủ chết là các thành viên mật thiết trong gia đình các thành viên quản lý chủ chết Giao dịch với các thành viên quân lý chủ chốt và các cá uhâu cĩ liên quen với các thành viên quản 1g chủ chốt

'ơng ty khơng phát sinh giao dịch bán hàng ấp dịch vụ cũng như các với

chốt và các cá nhân cĩ liên quan

các thành viên quản lý các thành viên quản lý chủ chốt

Trang 39

CONG TY C6 PHAN CANG CAT LAY

Địa ch: Duịng Nguyễn Thị Định, phường Cát Lãi, Quận 2, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 thang 12 nam 2017 Băn thuyết mình Báo cáo tài chính giữa niên độ (iếp theo)

Ib Giao dich và số dự với các bêu liên quan khắc Các bên liền quan khác với Cơng ty gồm:

Tiên liên quan khác "Mối quan hệ

Cảng Sai Gan Cổ đơng lớn

thành viên Dịch vụ Cơng ích Thanh niên Xung phong Cổ đơng lớn

Cổ phẩn Tiếp vận Quốc tế Cảng Cát Lái Cơng ty liên Giao dịch với các bên liên quan khác

"Ngồi các giao dịch phat si ty liên kết đã dược trình bày ở thuyết mỉnh số V.2 cũi

| nh ch về bán hàng và cung cấp địch vụ cho các bên liên quan kháe khơng phải là cơng ty liên kết đã được trình bày ở thuyết mình số VI.1b, Cơng ty cơn phát sinh các giao dịch khác với [ các bơn liên quan khác như sau:

Tunỹ kế từ đầu năm đến cuỗi kỳ này:

"Năm nay _—_—_ Năm trước nự tp Tân Cũng Sài Gon Cơng tụ TINIIIT Một thành: viên Tổng Cĩ Chỉ trả cổ tức 15.689, 106.000 14.817.489.000

| Chi phi mua hàng và sử dụng dịch vụ 423.455.823 439.074.594

Chi phi dich vu sir dung trong kỳ chưa xuất hĩa đơn 6.088.232

Cơng Iy TINHH Một thành viên Dich vu Cong fh Thanh niễn xung pÏlong' te bang 1 13.357.750.000 12,747.875.000 Tri Giá hằng hĩa, dịch vụ cung cấp cho các bên liên quan khác là giá thỏa thuận, Việc mua hãng hĩa,

l dich vụ từ các bên liên quan khác được thực hiện theo giá thỏa thuận [ Cơng nợ với các bên liên quan khác

Cơng nợ với các bên liên quan khác dược trình bảy lại các thuyết minh số V.3, V.5, V.10 vả V.13

khoản cơng nợ phải thu các bên liên quan khác khơng cĩ bảo đảm: và sẽ được thanh tốn bằng:

Khơng cĩ khoản dự phịng phải thu khĩ đi nào được lập cho các khoản nợ phải thu các bên liên quan khác I 2 Théng tin vé bd phan

Báo cáo bộ phận chính yếu là theo lĩnh vựe kinh doanh do rủi ro và tỷ suất sinh lời của Cơng ty bị

| tác động chủ yêu bởi những khác biệt về sin phẩm và dịch vụ Cơng ty cung cấp I 2a Thong tin về lĩnh viee kinh doanh

s® - Lĩnh vực địch vụ vận tải

! + Lĩnh vực cho thuê thiết bị xếp đỡ

Il + Cáo lĩnh vue kháe

Định dạng
Số trang	43
Dung lượng	3,56 MB