Năm 2007 | CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN MIỀN TRUNG CEMC

CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN MIỀN TRUNG Khu CN Hòa Cầm, Quận Cẩm Lệ, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đặc điểm hoạt động Công ty Cổ phần Cơ điện Miền Trung (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập sở cổ phần hóa Doanh nghiệp nhà nước (Xí nghiệp Cơ điện thuộc Cơng ty Điện lực 3) theo Quyết định số 3146/QĐ-BCN ngày 06/10/2005 Bộ Công nghiệp Công ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3203000887 ngày 03/02/2006 (Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh lần lần thứ vào ngày 28/02/2008) Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Đà Nẵng, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Ngành nghề kinh doanh Sản xuất, chế tạo, sữa chữa phục hồi sản phẩm thiết bị, kết cấu khí thuộc lĩnh vực cơng nghiệp dân dụng, thiết bị điện máy biến áp; Thiết kế, chế tạo, lắp đặt, sữa chữa thiết bị chịu áp lực thiết bị nâng; Hoàn thiện bề mặt sản phẩm phương pháp: Mạ kẽm nhúng nóng, mạ điện phân, sơn tĩnh điện; Sản xuất loại dây, cáp điện, sản phẩm vật liệu composite; Tư vấn, thiết kế, giám sát thi công công trình đường dây trạm biến áp đến 110KV; Tư vấn, đầu tư xây dựng xây lắp dự án, cơng trình viễn thơng cơng cộng; Kinh doanh, xuất nhập vật tư, thiết bị thuộc lĩnh vực khí điện lực; Dịch vụ khách sạn; Kinh doanh bất động sản; Kinh doanh vận tải hàng; Xếp dỡ hàng hóa; Thí nghiệm thiết bị điện; Siêu âm kiểm tra vật liệu kim loại; Thiết kế, chế tạo, lắp đặt thiết bị khí thủy cơng cho cơng trình thủy điện kết cấu khí khác; Kinh doanh xe ô tô, rơ mooc phụ tùng thay thế; Dịch vụ cho thuê xe ô tô; Bảo dưỡng sữa chữa xe có động Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Niên độ kế toán ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Báo cáo tài nghiệp vụ kế toán lập ghi sổ Đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ Tài Báo cáo tài lập phù hợp với Chuẩn mực Chế độ kế tốn Việt Nam Hình thức kế tốn: Chứng từ ghi sổ Các sách kế tốn áp dụng Sau tóm tắt sách kế tốn chủ yếu Công ty sử dụng để lập Báo cáo tài chính: 4.1 Nguyên tắc xác định khoản tiền tương đương tiền Tiền bao gồm: tiền mặt, tiền gửi ngân hàng tiền chuyển Tất khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư ghi nhận khoản tương đương tiền Trang CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN MIỀN TRUNG Khu CN Hòa Cầm, Quận Cẩm Lệ, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đồng tiền sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND); nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá Ngân hàng nhà nước Việt Nam công bố thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thời điểm phát sinh nghiệp vụ Các tài khoản có số dư ngoại tệ chuyển đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ giá Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam công bố thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thời điểm lập báo cáo tài Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh kỳ đánh giá lại số dư cuối kỳ phản ánh vào kết kinh doanh kỳ 4.2 Chính sách kế tốn hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ xác định theo bình quân gia quyền hạch toán kế toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Việc trích lập dự phòng thực theo Thơng tư số 13/2006/TTBTC ngày 27/02/2006 Bộ Tài 4.3 Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại phải thu khác ghi nhận theo giá gốc Dự phòng phải thu khó đòi lập có chứng xác định khoản nợ phải thu không chắn thu Việc trích lập dự phòng thực theo Thông tư 13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2006 Bộ Tài 4.4 Ghi nhận khấu hao TSCĐ Tài sản cố định phản ánh theo nguyên giá khấu hao lũy kế Khấu hao TSCĐ tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản, tỷ lệ khấu hao phù hợp với Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12 tháng 12 năm 2003 Bộ Tài Cụ thể: Thời gian khấu hao (năm) - Tài sản cố định hữu hình:  Nhà xưởng vật kiến trúc  Máy móc thiết bị  Phương tiện vận tải  Thiết bị dụng cụ quản lý  Tài sản cố định khác - 25 3-9 - 10 3-5 10 - Tài sản cố định vơ hình:  4.5 Phần mềm máy tính Windows Server 2003 Trích quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm doanh nghiệp trích lập theo quy định Thông tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 Bộ Tài Trang CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN MIỀN TRUNG Khu CN Hòa Cầm, Quận Cẩm Lệ, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4.6 Ngun tắc vốn hố khoản chi phí vay Chi phí vay giai đoạn đầu tư xây dựng cơng trình xây dựng c dở dang tính vào giá trị tài sản Khi cơng trình hồn thành chi phí vay tính vào chi phí tài kỳ Tất chi phí vay khác ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh 4.7 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận rủi ro đáng kể quyền sở hữu sản phẩm chuyển giao cho người mua khơng khả đáng kể làm thay đổi định hai bên giá bán khả trả lại hàng 4.8 Chính sách thuế mà Công ty thực * Thuế Thu nhập doanh nghiệp  Thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp: 28%  Công ty hưởng ưu đãi thuế Thu nhập doanh nghiệp theo sách cổ phần hóa Doanh nghiệp nhà nước Do Cơng ty thức chuyển sang hoạt động theo hình thức cơng ty cổ phần vào ngày 03/02/2006 nên Công ty miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp năm 2006, 2007 giảm 50% thuế Thu nhập doanh nghiệp năm 2008 2009  Công ty đăng ký giao dịch cổ phiếu phổ thông Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội kể từ ngày 20/11/2006 nên theo Công văn số 5148/TC-CST ngày 29/04/2005 Công văn số 10997/BTC-SCT Bộ Tài việc ưu đãi thuế Thu nhập doanh nghiệp cho tổ chức đăng ký giao dịch Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội Cơng ty giảm 50% số thuế Thu nhập doanh nghiệp vòng năm Ngày 26/02/2007, Công ty đăng ký với Cục thuế thành phố Đà Nẵng thời điểm thực ưu đãi năm 2008 2009 * Các loại thuế khác nộp theo quy định hành 4.9 Thuê đất Sau chuyển sang hoạt động theo hình thức cơng ty cổ phần, Công ty chưa ký lại hợp đồng thuê đất với Công ty Cổ phần Đầu tư khu công nghiệp Hòa Cầm – đơn vị trực tiếp quản lý Khu cơng nghiệp Hòa Cầm Cơng ty đàm phán với bên cho thuê việc miễn tiền thuê đất năm theo quy định Nghị định số 51/1999/NĐ-CP ngày 08/07/1999 Tuy nhiên, năm tài Cơng ty trích khoản chi phí theo đơn giá thuê đất quy định Quyết định số 88/2006/QĐ-UBND ngày 09/10/2006 Ủy ban nhân dân thành phố Đà Nẵng Tiền 31/12/2007 31/12/2006 Trang 10 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN MIỀN TRUNG Khu CN Hòa Cầm, Quận Cẩm Lệ, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) VND VND Tiền mặt Tiền gởi ngân hàng 497.741.000 92.175.395.778 148.784.000 16.668.206.952 Cộng 92.673.136.778 16.816.990.952 31/12/2007 VND 31/12/2006 VND Phải thu cổ phần hóa Phải thu khác 1.847.274.072 328.665.010 871.473.671 Cộng 1.847.274.072 1.200.138.681 31/12/2007 VND 31/12/2006 VND 42.920.562.160 76.403.892 16.679.718.421 8.541.541.570 8.542.656.652 73.161.310 6.828.963.182 6.329.132.489 1.548.404.722 69.766.630.765 4.758.225.410 26.532.139.043 69.766.630.765 26.532.139.043 31/12/2007 VND 31/12/2006 VND 206.640.330 2.730.000 147.047.630 Các khoản phải thu ngắn hạn khác Hàng tồn kho Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hóa Hàng gửi bán Cộng giá gốc hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Giá trị thực hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tài sản thiếu chờ xử lý Tạm ứng Trang 11 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN MIỀN TRUNG Khu CN Hòa Cầm, Quận Cẩm Lệ, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Cộng 206.640.330 149.777.630 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc VND Máy móc thiết bị VND Phương tiện vận tải VND Thiết bị, quản lý VND TSCĐ khác VND Cộng 8.885.734.775 29.403.386.815 4.652.409.842 465.556.316 19.110.000 43.426.197.748 798.655.841 1.868.988.874 3.500.023.159 17.259.100 6.184.926.974 1.868.988.874 3.500.023.159 17.259.100 5.386.271.133 VND Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm Mua năm Xây dựng 798.655.841 Giảm năm Thanh lý, nhượng bán 177.409.365 498.744.418 676.153.783 177.409.365 498.744.418 676.153.783 9.506.981.251 30.773.631.271 8.152.433.001 482.815.416 19.110.000 48.934.970.939 4.080.271.604 15.891.960.073 3.083.398.860 402.066.304 19.110.000 23.476.806.841 1.036.499.676 5.419.214.422 1.188.363.853 43.797.208 177.409.365 485.361.311 4.939.361.915 20.825.813.184 4.271.762.713 445.863.512 4.805.463.171 4.567.619.336 13.511.426.742 9.947.818.087 1.569.010.982 3.880.670.288 63.490.012 36.951.904 - Giảm khác Số cuối kỳ Khấu hao Số đầu năm Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Số cuối kỳ Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ 798.655.841 7.687.875.159 662.770.676 19.110.000 30.501.911.324 19.949.390.907 18.433.059.615 10 Tài sản cố định vơ hình Phần mềm máy tính VND Nguyên giá Số đầu năm 33.333.653 Mua năm Giảm năm Trang 12 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN MIỀN TRUNG Khu CN Hòa Cầm, Quận Cẩm Lệ, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Số cuối năm 33.333.653 Khấu hao Số đầu năm 30.564.788 KH năm Giảm năm Số cuối năm 2.768.865 33.333.653 Giá trị lại Số đầu năm 2.768.865 Số cuối năm 11 Đầu tư vào công ty liên kết 31/12/2007 VND 31/12/2006 VND Công ty Cổ phần Khách sạn Điện lực (26,67%) Công ty Cổ phần Sứ Thủy tinh cách điện (21,9%) 790.200.000 2.000.000.000 790.200.000 Cộng 2.790.200.000 790.200.000 Cơng ty góp vốn vào cơng ty cổ phần có tỷ lệ vốn góp 20% 50% Khơng có thỏa thuận khác việc nắm quyền kiểm soát nên khoản đầu tư ghi nhận khoản đầu tư vào cơng ty liên kết 12 Chi phí trả trước dài hạn 31/12/2007 VND 31/12/2006 VND Công cụ dụng cụ chờ phân bổ 15.600.265 12.672.994 Cộng 15.600.265 12.672.994 31/12/2007 VND 31/12/2006 VND Thuế GTGT Thuế thu nhập cá nhân 52.411.759 255.788.628 26.034.474 Cộng 52.411.759 281.823.102 13 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Trang 13 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN MIỀN TRUNG Khu CN Hòa Cầm, Quận Cẩm Lệ, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 14 Chi phí phải trả 31/12/2007 VND 31/12/2006 VND Tiền thuê đất Chi phí thiết kế Cơng trình Thủy điện Bản Vẽ 531.342.250 2.664.509.630 152.094.250 Cộng 3.195.851.880 152.094.250 31/12/2007 VND 31/12/2006 VND 84.251.408 3.058.062 174.852.066 15.750.000 15 Các khoản phải trả, phải nộp khác Tài sản thừa chờ xử lý Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Phải trả cổ phần hóa Các khoản phải trả, phải nộp khác 7.292.365.298 468.856.503 8.569.930.030 Cộng 7.376.616.706 9.232.446.661 31/12/2007 VND 31/12/2006 VND 1.574.442.856 2.082.707.077 144.504.686 159.741.155 111.886.090 725.122.893 136.584.209 1.831.473.624 2.082.707.077 144.504.686 16 Dự phòng phải trả dài hạn Bảo hành SP khí Cơng trìnhThủy điện Rào Qn Bảo hành SP khí Cơng trìnhThủy điện Bản Vẽ Bảo hành SP khí Cơng trìnhThủy điện Sơng Tranh Bảo hành Cơng trình cột thép Đăknơng - Đăkmil Bảo hành Cơng trình cột thép Cưjut - Đăkmil Bảo hành Cơng trình cột thép Đơng Hà - Đồng Hới Bảo hành Cơng trình cột thép Dốc Sỏi - Dung Quất Trang 14 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN MIỀN TRUNG Khu CN Hòa Cầm, Quận Cẩm Lệ, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Bảo hành Cơng trình cột thép Nhơn Trạch 68.054.492 Cộng 5.003.043.458 4.058.685.387 - Đối với sản phẩm khí Cơng trình Thủy điện thời gian bảo hành 24 tháng kể từ ngày thức đưa thiết bị vào vận hành - Đối với Cơng trình Cột thép thời hạn bảo hành 12 tháng kể từ ngày đóng điện nghiệm thu cơng trình 18 tháng kể từ ngày giao hàng cuối 17 Vốn chủ sở hữu 17.1 Biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn khác CSH Quỹ đầu tư phát triển LN chưa phân phối Cộng VND VND VND VND VND 1.713.000.00 6.117.480.03 2.974.634.20 Số dư ngày 03/02/2006 Tăng kỳ 20.000.000.000 Giảm kỳ Số dư ngày 31/12/2006 20.000.000.000 Số dư ngày 01/01/2007 20.000.000.000 Tăng năm 4.307.500.000 Giảm năm Số dư ngày 31/12/2007 20.000.000.000 1.713.000.00 3.142.845.83 1.713.000.00 2.594.500.00 4.307.500.00 3.142.845.83 8.473.237.02 5.515.345.83 6.100.737.02 4.307.500.000 27.830.480.036 2.974.634.200 24.855.845.836 24.855.845.836 15.375.237.025 9.822.845.836 30.408.237.025 17.2 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 31/12/2007 VND 31/12/2006 VND Tập đoàn Điện lực Việt Nam Vốn góp cổ đơng khác 10.200.000.000 9.800.000.000 10.200.000.000 9.800.000.000 Cộng 20.000.000.000 20.000.000.000 Trang 15 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN MIỀN TRUNG Khu CN Hòa Cầm, Quận Cẩm Lệ, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 17.3 Lợi nhuận chưa phân phối Năm 2007 VND Lợi nhuận năm trước mang sang Lợi nhuận tăng năm Lợi nhuận giảm năm Chia cổ tức Chia lỗ cho Cadivi Trích quỹ đầu tư phát triển Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi Thù lao Hội đồng quản trị Ban Kiểm soát 3.142.845.836 8.473.237.025 (5.515.345.836) (1.800.000.000) (2.594.500.000) (1.092.845.836) (28.000.000) Lợi nhuận chưa phân phối 6.100.737.025 Năm 2006 VND 6.117.480.036 (2.974.634.200) (1.200.000.000) 38.365.800 (1.713.000.000) (100.000.000) 3.142.845.836 17.4 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi 31/12/2007 31/12/2006 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng/cổ phiếu 18 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại Năm 2007 VND Năm 2006 VND 200.222.453.194 33.902.000 151.066.152.423 43.680.214 33.902.000 43.680.214 Trang 16 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN MIỀN TRUNG Khu CN Hòa Cầm, Quận Cẩm Lệ, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 200.188.551.194 151.022.472.209 Năm 2007 VND Năm 2006 VND Giá vốn hàng hóa bán Giá vốn thành phẩm bán Giá vốn hoạt động xây lắp điện Giá vốn dịch vụ cung cấp 850.516.098 171.536.932.014 4.737.667.813 4.812.886.335 7.515.960.747 123.905.886.735 Cộng 181.938.002.260 134.093.939.256 Năm 2007 VND Năm 2006 VND Lãi tiền gởi, tiền cho vay Cổ tức lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực Doanh thu hoạt động tài khác 150.103.275 36.480.000 9.008 10.260.000 73.047.848 Cộng 196.852.283 84.185.120 Năm 2007 VND Năm 2006 VND Lãi vay Chi phí tài khác 675.143.861 2.030.400 335.807.111 6.530.665 Cộng 677.174.261 342.337.776 19 Giá vốn hàng bán 2.672.091.774 20 Doanh thu hoạt động tài 11.137.272 21 Chi phí hoạt động tài Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN MIỀN TRUNG Khu CN Hòa Cầm, Quận Cẩm Lệ, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 22 Thu nhập khác Năm 2007 VND Năm 2006 VND Thu nhập từ lý TSCĐ Phế liệu thu hồi Thu tiền phạt Thu nhập khác 1.082.742.608 10.416.858 94.753.584 666.666.667 459.607.155 18.102.513 20.596.731 Cộng 1.187.913.050 1.164.973.066 Năm 2007 VND Năm 2006 VND Giá trị lại TSCĐ lý Phế liệu thu hồi Chi tiền phạt Chi phí khác 344.096.605 15.725.611 8.494.123 393.782.258 179.894.164 17.003.618 18.323.077 Cộng 368.316.339 609.003.117 23 Chi phí khác 24 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Tổng Lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng giảm LN để xác định LN chịu thuế TNDN + Các khoản điều chỉnh tăng + Các khoản điều chỉnh giảm - Cổ tức chia Tổng thu nhập chịu thuế Năm 2007 VND Năm 2006 VND 8.473.237.025 6.117.480.036 (36.480.000) 36.480.000 36.480.000 8.436.757.025 6.117.480.036 Trang 18 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN MIỀN TRUNG Khu CN Hòa Cầm, Quận Cẩm Lệ, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 8.473.237.025 6.117.480.036 Năm 2007 năm thứ hai Công ty miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp 25 Lãi cổ phiếu Năm 2007 VND Năm 2006 VND Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiêp 8.473.237.025 6.117.480.036 Các khoản điều chỉnh tăng giảm LN kế toán để xác định LN lỗ phân bổ cho Cổ đông sở hữu Cổ phiếu + Các khoản điều chỉnh tăng + Các khoản điều chỉnh giảm Lợi nhuận lỗ phân bổ cho Cổ đông sở hữu CP phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ 8.473.237.025 2.000.000 6.117.480.036 2.000.000 4.237 3.059 Lãi Cổ phiếu 26 Nghiệp vụ số dư với bên liên quan Trong năm cơng ty có giao dịch với bên liên quan Bán hàng Ban QLDA Thủy điện Ban QLDA cơng trình điện Miền Nam Ban QLDA Thủy điện Ban QLDA cơng trình điện Miền Trung Công ty Điện lực Công ty Truyền tải điện Công ty Truyền tải điện Năm 2007 VND Năm 2006 VND 1.673.839.048 3.402.724.591 106.784.839.954 23.687.965.433 11.593.516.339 36.833.443.694 8.287.735.815 7.146.066.280 5.075.303.583 15.524.862.036 709.481.709 Trang 19 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN MIỀN TRUNG Khu CN Hòa Cầm, Quận Cẩm Lệ, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Trung tâm Điều độ hệ thống điện Miền Trung Công ty Cổ phần Cơ khí Điện lực Cơng ty Cổ phần Cơ điện Thủ Đức Cộng Mua hàng Trung tâm Thí nghiệm Điện - Cơng ty Điện lực Xí nghiệp Vật tư vận tải Điện lực Đà Nẵng Trung tâm Máy tính - Cơng ty Điện lực Điện lực Phú Yên Trung tâm Tư vấn Xây dựng Điện Trung tâm Viễn thông di động Điện lực Trung tâm Công nghệ thông tin - EVN Công ty Cổ phần Cơ điện Thủ Đức Điện lực Quảng Bình Điện lực Quảng Trị Điện lực Thừa Thiên Huế Điện lực Quảng Nam Điện lực Quảng Ngãi Điện lực Gia Lai Điện lực Bình Định Điện lực Đăk Lăk Cơng ty Cổ phần Cơ khí Điện lực Cơng ty Điện lực Công ty Viễn thông Điện lực Cộng Số dư với bên liên quan Các khoản phải thu khách hàng Điện lực Đà Nẵng Điện lực Quảng Nam Điện lực Gia Lai Điện lực Bình Định Điện lực Phú Yên Điện lực Kon Tum Điện lực Đăk Lăk Trung tâm Thí nghiệm điện Cơng ty Điện lực Ban QLDA lưới điện - Công ty Điện lực Trung tâm Máy tính - Cơng ty Điện lực 75.023.585.081 1.315.930.048 696.370.736 45.157.000 161.818.740.049 135.982.081.298 84.058.788 7.397.304 599.089.038 1.058.700 63.951.279 226.165.694 81.200.000 7.286.720 90.058.000 84.082.200 476.065.933 3.187.008 5.994.211.907 825.000.000 216.100.000 484.000.000 669.657.439 431.750.000 937.200.000 1.155.000.000 533.500.000 7.800.994.044 23.987.143.920 37.436.403 37.641.116.947 31/12/2007 VND 31/12/2006 VND 192.355.359 52.509.600 319.545.141 71.210.958 45.410.415 18.600.000 4.815.346.384 281.814.358 21.121.479 48.403.000 22.688 14.050.697 31.457.699 278.116.230 Trang 20 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN MIỀN TRUNG Khu CN Hòa Cầm, Quận Cẩm Lệ, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Ban QLDA lượng Nông thôn KV Miền Trung Ban QLDA cơng trình điện Miền Trung Cơng ty Đầu tư phát triển điện Sông Ba Công ty Truyền tải điện Điện lực Sóc Trăng Cơng ty Cổ phần Cơ điện Thủ Đức Cơng ty Cổ phần Cơ khí điện lực Ban QLDA Thủy điện Ban QLDA Thủy điện Cộng Khách hàng trả tiền trước Công ty Truyền tải Điện Ban QLDA Thủy điện Ban QLDA Thủy điện Ban QLDA Thủy điện Sơn La Ban QLDA Thủy điện Cơng ty Cổ phần Cơ khí điện lực (CK n Viên) Ban QLDA cơng trình điện Miền Nam Cộng Phải thu khác Cadivi Cộng Số dư với bên liên quan (tiếp theo) Các khoản phải trả người bán Trung tâm Thí nghiệm điện Trung tâm Tư vấn Xây dựng Điện Trung tâm Công nghệ thông tin - EVN Công ty Cổ phần Cơ điện Thủ Đức 75.805.100 195.508.802 5.927.841.764 1.384.284.100 66.096.465.473 74.258.388.724 3.401.272.865 5.099.242.242 82.119.600.000 86.830.092.000 506.086.396 2.737.725.761 132.000 744.955.711 2.076.215.240 9.439.345.983 1.500.757.758 10.128.596.381 27.911.349.369 848.747.000 11.400.320.865 3.334.022.538 180.784.229.645 12.249.067.865 1.198.929.626 1.198.929.626 778.518.540 778.518.540 25.363.579 248.782.263 7.286.720 3.404.622.323 3.686.054.885 Trả trước cho người bán Cơng ty Cổ phần Cơ khí điện lực 43.061.068.183 43.061.068.183 Phải trả khác Công ty Điện lực 2.310.527.059 3.860.822.392 Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN MIỀN TRUNG Khu CN Hòa Cầm, Quận Cẩm Lệ, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Cadivi 4.626.394.518 4.626.394.518 Cộng 6.936.921.577 8.487.216.910 27 Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc niên độ kế tốn Khơng có kiện quan trọng khác xảy sau ngày kết thúc niên độ kế toán yêu cầu phải điều chỉnh công bố Báo cáo tài 28 Số liệu so sánh Là số liệu Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2006 Công ty TNHH Kiểm toán Tư vấn Thuế ATAX kiểm toán Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Người lập biểu Ngơ Việt Hải Nguyễn Cung Thạc Hồ Thị Mỹ Hòa Đà Nẵng, ngày 28 tháng 03 năm 2008 Trang 22 ... KV Miền Trung Ban QLDA cơng trình điện Miền Trung Công ty Đầu tư phát triển điện Sông Ba Công ty Truyền tải điện Điện lực Sóc Trăng Cơng ty Cổ phần Cơ điện Thủ Đức Cơng ty Cổ phần Cơ khí điện. .. Báo cáo tài chính) Trung tâm Điều độ hệ thống điện Miền Trung Công ty Cổ phần Cơ khí Điện lực Cơng ty Cổ phần Cơ điện Thủ Đức Cộng Mua hàng Trung tâm Thí nghiệm Điện - Cơng ty Điện lực Xí nghiệp... trước cho người bán Công ty Cổ phần Cơ khí điện lực 43.061.068.183 43.061.068.183 Phải trả khác Công ty Điện lực 2.310.527.059 3.860.822.392 Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN MIỀN TRUNG Khu CN Hòa