CID BCTC nam2007 kiemtoan

Công ty xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tàI Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 Đã đợc kiểm toán Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: 031 387 0577 Fax: 031 387 0576 Mục lục Báo cáo Giám đốc Báo cáo kiểm toán Trang 2-4 Báo cáo tài Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt ®éng kinh doanh B¸o c¸o l−u chun tiỊn tƯ 10 Thuyết minh Báo cáo tài 11 Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: 031 387 0577 Fax: 031 387 0576 Báo cáo Giám đốc Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 Giám đốc Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng trình bày Báo cáo kèm theo Báo cáo tài đợc kiểm toán cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 nh sau: Khái quát chung Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng (CINDE) (dới viết tắt Công ty) doanh nghiệp đợc thành lập theo Quyết định số 876/QĐ-UB ngày 28/5/1999 ủy ban nhân dân thành phố Hải Phòng việc chuyển Xí nghiệp Xây dựng Tổng hợp trực thuộc Công ty Xây dựng Phát triển Cơ sở hạ tầng thành Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 055555 đăng ký lần đầu ngày 02/6/1999 đăng ký thay đổi lần thứ ngày 25/3/2003 Trụ sở Công ty đặt khu điều hành cụm công nghiệp Vĩnh Niệm, phờng Vĩnh Niệm, quận Lê Chân, thành phố Hải Phòng Vốn điều lệ Công ty: 5.410.000.000 đồng (Năm tỷ bốn trăm mời triệu đồng chẵn) Trong đó: - Vốn góp Nhà nớc: 488.160.000 đồng (Bốn trăm tám mơi tám triệu, trăm sáu mơi nghìn đồng chẵn) - Vốn góp cổ đông: 4.921.840.000 đồng (Bốn tỷ, chín trăm hai mơi mốt triệu, tám trăm bốn mơi nghìn đồng chẵn) Hình thức sở hữu vốn: Hỗn hợp Ngành nghề kinh doanh Công ty Xây dựng công trình công nghiệp, công cộng, dân dụng, giao thông, thủy lợi, sở hạ tầng, lắp Xây dựng cải tạo lới điện cao thế, hạ đến cấp điện áp 35KV; máy, điện nớc; Kinh doanh t vấn xây dựng, t vấn đầu t giám sát công trình xây dựng, kinh doanh sở hạ Kinh doanh vật liệu, máy thiết bị xây dựng, bất động sản, vật t, nguyên liệu để làm xà phòng, Sản xuất, gia công khí; tầng khu công nghiệp, khu chế xuất; hàng tiêu dùng, hóa mỹ phẩm, công nghệ phẩm, nông sản; khai thác vật liệu xây dựng; Công ty cổ phần Xây dựng Phát triển Cơ sở hạ tầng Địa chỉ: Km 92 - Đờng - Nam Sơn - An Dơng - Hải Phòng Tel: 0313.589035 Fax: 0313.589029 Báo cáo Giám đốc (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 Thành phần Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty Hội đồng quản trị Ông Trần Duy Hải Chủ tịch Ông Vũ Xuân Huy Thành viên Ông Trần Duy Hải Giám đốc Ông Trần Hải Nguyên Long Phó Giám đốc phụ trách kinh doanh Ông Vũ Đức Thiện Ban Giám đốc Công ty Ông Vũ Xuân Huy Ông Trơng Trọng Tín Phó Chủ Tịch Phó Giám đốc thờng trực Kế toán trởng Tình hình tài kết hoạt động sản xuất kinh doanh Số liệu tình hình tài ngày 31/12/2007 kết hoạt động kinh doanh nh dòng lu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Công ty đợc thể cụ thể Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài chính, đợc trình bày từ trang 06 đến trang 20 kèm theo Kiểm toán viên Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 đợc kiểm toán Chi nhánh Công ty Kiểm toán Dịch vụ tin học thành phố Hồ Chí Minh (AISC) Trách nhiệm Giám đốc Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm 31/12/2007; kết hoạt động kinh doanh nh dòng lu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Trong việc lập báo cáo tài này, Giám đốc đợc yêu cầu phải: o o Lựa chọn sách kế toán thích hợp áp dụng sách cách quán; Đa phán đoán ớc tính cách hợp lý thận trọng; o Nêu rõ nguyên tắc kế toán thích hợp có đợc tuân thủ hay không, có áp dụng sai lệch o Lập Báo cáo tài sở Công ty hoạt động liên tục trừ trờng hợp cho trọng yếu cần đợc công bố giải thích Báo cáo tài hay không; Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Công ty cổ phần Xây dựng Phát triển Cơ sở hạ tầng Địa chỉ: Km 92 - Đờng - Nam Sơn - An Dơng - Hải Phòng Tel: 0313.589035 Fax: 0313.589029 Báo cáo Giám đốc (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 Trách nhiệm Giám đốc (tiếp theo) Giám đốc có trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán đợc ghi chép cách hợp lý để phản ánh tình hình tài Công ty thời điểm cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ c¸c Chn mùc kÕ to¸n ViƯt Nam, hƯ thèng kÕ toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Giám đốc Công ty cam kết cung cấp đầy đủ Báo cáo tài chính, sổ kế toán, chứng từ tài liệu khác có liên quan cho Kiểm toán viên Chi nhánh Công ty Kiểm toán Dịch vụ tin học thành phố Hồ Chí Minh (AISC) Cho đến thời điểm kiểm toán, kiện phát sinh sau ngày kết thúc giai đoạn tài có ảnh hởng trọng yếu đến Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 Công ty mà cha đợc thuyết minh Báo cáo tài Hải Phòng, ngày 05 tháng 03 năm 2008 Giám đốc Trần Duy Hải Số: 71064 /BCKT-AISHN Hà Nội, ngày 29 tháng 03 năm 2008 Báo cáo kiểm toán Kính gửi: Giám đốc Công ty cổ phần Xây dựng Phát triển Cơ sở hạ tầng Chúng tôi, Chi nhánh Công ty Kiểm toán Dịch vụ tin học thành phố Hồ Chí Minh (AISC), tiến hành kiểm toán Báo cáo tài Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng (sau viết tắt "Công ty"), bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết kinh doanh, Báo cáo lu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 đợc trình bày từ trang 06 đến trang 20 Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Giám đốc Công ty Trách nhiệm đa ý kiến báo cáo này, kết kiểm toán Cơ sở ý kiến Chúng tiến hành kiểm toán theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu công việc kiểm toán phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài không chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng thực việc kiểm tra theo phơng pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, thu thập chứng xác minh thông tin Báo cáo tài Cuộc kiểm toán bao gồm việc xem xét, đánh giá tính tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phơng pháp kế toán áp dụng; ớc tính xét đoán quan trọng Giám đốc nh cách trình bày tổng quát thông tin Báo cáo tài Chúng cho công việc kiểm toán cung cấp hợp lý cho nhận xét Hạn chế - Tới thời điểm phát hành Báo cáo kiểm toán này, cha nhận đợc đầy đủ thông tin liên quan việc đối chiếu, xác nhận khoản phải thu khách hàng thời điểm 31/12/2007 Công ty Xây dựng Đầu t hạ tầng (số tiền 3.374.480.068 đồng, gồm 3.106.059.068 đồng công trình Đờng 353 Cầu Rào - Đồ Sơn, 228.321.000 đồng công trình Trờng Đại học Y) Với tài liệu có thủ tục kiểm toán khác cha thể khẳng định số liệu tiêu ý kiến Kiểm toán viên Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hởng (nếu có) đến Báo cáo tài lý trên, xét khía cạnh trọng yếu, Báo cáo tài (kèm theo) phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm 31/12/2007, kết hoạt động kinh doanh nh dòng lu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày; phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý khác có liên quan Kiểm toán viên Giám đốc Nguyễn Thị Thanh Huế Chứng KTV số: 0756/KTV Đào Tiến Đạt Chứng KTV số: Đ0078/KTV Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: 031 387 0577 Năm tµi chÝnh Fax: 031 387 0576 kÕt thóc ngµy 31/12/2007 Bảng cân đối kế toán Tại ngày 31 tháng 12 năm 2007 Chỉ tiêu A Tài sản ngắn hạn 100 Tiền 111 Các khoản đầu t tài ngắn hạn 120 I Tiền khoản tơng đơng tiền Các khoản tơng đơng tiền II M số 110 112 Đầu t ngắn hạn khác 121 Phải thu khách hàng 131 Phải thu nội ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Trả trớc cho ngời bán 132 Các khoản phải thu khác 135 Dự phòng khoản phải thu khó đòi IV Hàng tồn kho 130 133 139 140 Hàng tồn kho 141 V Tài sản ngắn hạn khác 150 B Tài sản dài hạn I II Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu t Nguyên giá Tài sản dài hạn khác tổng cộng tài sản 450,000,000 0 450,000,000 6,296,641,155 1,503,936,097 5,666,816,111 317,844,549 0 158,969,410 1,209,391,103 311,980,495 450,153,100 10,316,912,098 11,795,817,900 13,227,087,410 13,213,823,774 1,337,295,333 2,122,565,859 221 222 223 230 240 241 V.4 6,461,986,745 4,799,081,238 V.3 220 270 1,855,996,359 11,951,338,856 VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trớc dài hạn 3,106,774,760 12,518,333,999 242 V.2 1,855,996,359 200 Giá trị hao mòn luỹ kế IV Các khoản đầu t tài dài hạn V.1 3,106,774,760 9,182,883,111 580,092,497 210 Giá trị hao mòn luỹ kế 11,228,152,608 149 Các khoản phải thu dài hạn Nguyên giá 01/01/2007 VND 450,153,100 158 Tài sản cố định hữu hình 31/12/2007 VND 1,209,391,103 Tài sản ngắn hạn khác Tài sản cố ®Þnh ThuyÕt minh 0 V.8 V.11 V.12 250 261 268 8,979,616,765 (4,247,470,645) 2,122,565,859 580,092,497 9,673,252,041 (3,540,571,733) 2,122,565,859 0 78,856,042 155,520,956 0 V.14 78,856,042 23,746,486,607 Thuyết minh Báo cáo tài phận hợp thành cần đợc đọc với Báo cáo tài 155,520,956 21,134,221,967 Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Tel: 031 387 0577 kết thúc ngày 31/12/2007 Năm tài Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Fax: 031 387 0576 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Năm 2007 CHỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Mã số Thuyết minh 01 VI.25 Năm 2007 Năm 2006 VND VND 13,015,362,211 20,296,145,416 13,015,362,211 20,296,145,416 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Giá vốn hàng bán 11 VI.28 11,258,474,696 18,334,052,209 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.29 66,810,826 28,694,200 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Chi phí hoạt động tài 10 20 22 - Trong ®ã: Chi phÝ l·i vay 23 Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiƯp 25 Chi phí bán hàng VI.30 24 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhËp doanh nghiƯp 300,168,417 788,902,967 KÕ to¸n tr−ëng Tr−¬ng Träng TÝn 775,431,611 9,800,000 37,836,000 60 51 52 70 720,000 (9,080,000) VI.31 500,000 (37,336,000) 724,173,757 1,177,482,436 0 101,384,326 164,847,541 622,789,431 1,012,634,895 1,151 1,872 18 L i c¬ cổ phiếu Ngời lập 32 40 16 Chi phÝ th thu nhËp doanh nghiƯp ho·n l¹i 537,360 1,214,818,436 13 Lợi nhuận khác 15 Chi phí thuế thu nhËp doanh nghiƯp hiƯn hµnh 301,541,617 1,962,093,207 733,253,757 31 14 Tổng lợi nhuận kế toán trớc thuế 1,756,887,515 30 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác Hà Nội, ngày 05 tháng 03 năm 2008 Giám đốc Trần Duy Hải Thuyết minh Báo cáo tài phận hợp thành cần đợc đọc với Báo cáo tài Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Tel: 031 387 0577 kết thúc ngày 31/12/2007 Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Năm tài Fax: 031 387 0576 Báo cáo lu chuyển tiền tệ Năm 2007 Chỉ tiêu Mã số I Lu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 Tiền chi trả cho ngời lao ®éng 03 TiỊn chi nép th thu nhËp doanh nghiƯp 05 TiỊn chi tr¶ cho ng−êi cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả lãi vay 02 04 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 Lu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 Tiền chi khác cho hoạt ®éng kinh doanh II L−u chun tiỊn tõ ho¹t ®éng đầu t Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác 07 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận đợc (2,219,131,991) 27 (514,229,426) (633,723,215) (343,993,763) (164,847,541) (358,587,364) (296,190,275) 585,314,783 (177,662,134) 911,169,847 (13,112,361,589) (16,618,963,281) 3,481,913,331 (1,200,000,000) 26 III Lu chuyển tiền từ hoạt động tài 23,514,990,911 VND 25 Tiền thu hồi đầu t góp vốn vào đơn vị khác Lu chuyển tiền từ hoạt động đầu t 19,322,853,159 VND (80,460,552) 23 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận đợc chia Năm 2006 21 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu t góp vốn vào đơn vị khác Năm 2007 6,412,724,790 (47,494,285) 0 750,000,000 0 30 (530,460,552) 33 100,000,000 (47,494,285) 1,072,792,000 TiÒn chi trả nợ gốc vay 34 (1,062,431,378) (5,510,178,359) Lu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (1,700,674,378) (5,028,007,159) 60 1,855,996,359 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 Lu chuyển tiền kỳ 50 ảnh hởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tơng đơng tiền đầu kỳ Tiền tơng đơng tiền cuối kỳ Ngời lËp KÕ to¸n tr−ëng 70 (738,243,000) 1,250,778,401 3,106,774,760 (590,620,800) 1,337,223,346 518,773,013 1,855,996,359 Hà Nội, ngày 05 tháng 03 năm 2008 Trơng Trọng Tín Thuyết minh Báo cáo tài phận hợp thành cần đợc đọc với Báo cáo tài Giám đốc Trần Duy Hải 10 Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: 031 387 0577 Fax: 031 387 0576 ThuyÕt minh B¸o c¸o tàI Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng (CINDE) (dới viết tắt Công ty) doanh nghiệp đợc thành lập theo Quyết định số 876/QĐ-UB ngày 28/5/1999 ủy ban nhân dân thành phố Hải Phòng việc chuyển Xí nghiệp Xây dựng Tổng hợp trực thuộc Công ty Xây dựng Phát triển Cơ sở hạ tầng thành Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 055555 đăng ký lần đầu ngày 02/6/1999 đăng ký thay đổi lần thứ ngày 25/3/2003 Trụ sở Công ty đặt khu điều hành cụm công nghiệp Vĩnh Niệm, phờng Vĩnh Niệm, quận Lê Chân, thành phố Hải Phòng Vốn điều lệ Công ty: 5.410.000.000 đồng (Năm tỷ bốn trăm mời triệu đồng chẵn) Trong đó: - Vốn góp Nhà nớc: 488.160.000 đồng (Bốn trăm tám mơi tám triệu, trăm sáu mơi nghìn đồng chẵn) - Vốn góp cổ đông: 4.921.840.000 đồng (Bốn tỷ, chín trăm hai mơi mốt triệu, tám trăm bốn mơi nghìn đồng chẵn) Hình thức sở hữu vốn: Hỗn hợp 2- Lĩnh vực kinh doanh Trong năm tài 2007 lĩnh vực kinh doanh Công ty xây lắp công trình công nghiệp, công cộng, dân dụng, giao thông, thuỷ lợi, sở hạ tầng, lắp máy, điện nớc 3- Ngành nghề kinh doanh Xây dựng công trình công nghiệp, công cộng, dân dụng, giao thông, thủy lợi, sở hạ tầng, lắp Xây dựng cải tạo lới điện cao thế, hạ đến cấp điện áp 35KV; máy, điện nớc; Kinh doanh t vấn xây dựng, t vấn đầu t giám sát công trình xây dựng Kinh doanh sở hạ Kinh doanh vật liệu, máy thiết bị xây dựng, bất động sản, vật t, nguyên liệu để làm xà phòng, Sản xuất, gia công khí; tầng khu công nghiệp, khu chế xuất; hàng tiêu dùng, hóa mỹ phẩm, công nghệ phẩm, nông sản; khai thác vật liệu xây dựng; 11 Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: 031 387 0577 Fax: 031 387 0576 ThuyÕt minh B¸o c¸o tàI (tiếp theo) Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) II- kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán năm Công ty theo năm dơng lịch ngày 01 tháng 01 kết thúc ngày 31 tháng 12 hàng năm 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng để ghi sổ kế toán lập Báo cáo tài Đồng Việt Nam (VND) iii- chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng: Công ty thực công tác kế toán theo Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trởng Bộ Tài 2- Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán: Công ty ¸p dơng c¸c Chn mùc kÕ to¸n ViƯt Nam vµ văn hớng dẫn Chuẩn mực kế toán Việt Nam Báo cáo tài đợc lập trình bày phù hợp với quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam Chế độ kế toán doanh nghiệp đợc ban hành Quyết định số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/3/2006 Bộ trởng Bộ Tài 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán áp dơng: NhËt ký chung IV- C¸c chÝnh s¸ch kÕ to¸n áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tơng đơng tiền: Các khoản tiền đợc ghi nhận Báo cáo tài gồm: Tiền mặt, tiền gửi toán Ngân hàng, đảm bảo đợc kiểm kê, có xác nhận số d Ngân hàng thời điểm kết thúc kỳ kế toán Nguyên tắc xác định khoản tơng đơng tiền: Các khoản tơng đơng tiền đợc phản ánh Báo cáo tài khoản đầu t ngắn hạn Công ty nắm giữ có thời hạn đáo hạn nhỏ 03 tháng kể từ ngày Công ty đầu t, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lợng tiền xác định rủi ro chuyển đổi Nguyên tắc phơng pháp chuyển ®ỉi c¸c ®ång tiỊn kh¸c VND: C¸c nghiƯp vơ phát sinh Đồng Việt Nam (ngoại tệ) đợc chuyển đổi thành Đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế thời điểm phát sinh Số d tiền khoản công nợ có gốc ngoại tệ thời điểm kết thúc kỳ kế toán năm đợc chuyển đổi thành VND theo tỷ giá mua bán thực tế bình quân liên ngân hàng thơng mại Ngân hàng Nhà nớc công bố thời điểm kết thúc kỳ kế toán năm 12 Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: 031 387 0577 Fax: 031 387 0576 ThuyÕt minh Báo cáo tàI (tiếp theo) Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Đợc phản ánh ghi chép theo nguyên tắc giá gốc; Phơng pháp tính giá trị hàng tồn kho: Bình quân gia quyền; Phơng pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thờng xuyên; 3- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ: Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ: TSCĐ đợc phản ánh theo nguyên giá giá trị hao mòn luỹ kế theo nguyên tắc giá gốc Phơng pháp khấu hao tài sản cố định: TSCĐ đợc khấu hao theo phơng pháp đờng thẳng, tỷ lệ khấu hao phù hợp với Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định ban hành kèm theo Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 Bộ trởng Bộ Tài Đối với tài sản cố định khu nhà máy thép tiền chế, Công ty tạm ngừng trích khấu hao từ ngày 01/01/2007 để thực sửa chữa, đầu t theo Quyết định số 01/07/QĐ ngày 10/01/2007 Hội đồng quản trị 5- Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu t tài chính: Các khoản đầu t tài dài hạn khác đợc phản ánh Báo cáo tài Công ty theo phơng pháp giá gốc 6- Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay: Nguyên tắc ghi nhận chi phí vay: Chi phí vay đợc ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ đợc vốn hóa theo quy định cđa Chn mùc kÕ to¸n sè 16 - Chi phÝ vay 7- Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí khác: Chi phí trả trớc: Chi phí trả trớc đợc vốn hóa để phân bổ vào chi phÝ s¶n xuÊt, kinh doanh bao gåm: chi phÝ trả trớc phục vụ cho hoạt động kinh doanh nhiều năm tài chính; công cụ, dụng cụ xuất dùng lần với giá trị lớn thân công cụ, dụng cụ tham gia vào hoạt động kinh doanh năm tài phải phân bổ dần vào đối tợng chịu chi phí nhiều năm 8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả: Chi phí phải trả: ghi nhận khoản chi phí cho hoạt ®éng s¶n xuÊt kinh doanh kú nh−ng thùc tÕ cha phát sinh việc chi trả; khoản chi phí phải trả nhà thầu phụ hợp đồng ghi nhËn doanh thu nh−ng C«ng ty ch−a thùc hiƯn việc toán nhà thầu phụ Cơ sở ghi nhận khoản trích trớc dựa vào khối lợng công việc tơng ứng đợc ghi nhận doanh thu kỳ đơn giá giao khoán hợp đồng giao khoán nội liên quan 11- Nguyên tắc phơng pháp ghi nhận doanh thu: Doanh thu bán hàng: tuân thủ điều kiện ghi nhận doanh thu quy định Chuẩn mực kế toán số 14 Doanh thu thu nhập khác, doanh thu đợc ghi nhận công việc hoàn thành, đợc khách hàng xác nhận kỳ đợc phản ánh hóa đơn lập Phần công việc hoàn thành hợp đồng làm sở xác định doanh thu đợc xác định theo phơng pháp đánh giá Doanh thu hoạt động cho thuê nhà xởng đợc xác định hóa đơn GTGT phân bổ cho tháng theo hợp đồng cho thuê ký 13 Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: 031 387 0577 Fax: 031 387 0576 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 13- Nguyên tắc phơng pháp ghi nhËn chi phÝ th thu nhËp doanh nghiƯp hiƯn hµnh: Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành đợc xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp năm hành Năm 2006, Công ty bắt đầu thực việc giảm thuế TNDN theo Công văn số 11924/TC-CST ngày 20/10/2004 Bộ Tài việc u đãi thuế TNDN tổ chức niêm yết chứng khoán 15- Các nguyên tắc phơng pháp kế toán khác: Tại thời điểm lập Báo cáo tài chính, khoản nợ phải thu khó đòi Công ty cha tiến hành xác định giá trị tổn thất để lập dự phòng theo Thông t số 13/2006/TT-BTC ngày 17/02/2006 Bộ Tài việc hớng dẫn chế độ trích lập sử dụng khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thát khoản đầu t tài chính, nợ khó đòi bảo hành sản phẩm hàng hoá, công trình xây lắp doanh nghiệp V- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán Tiền khoản tơng đơng tiền: Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng Cộng 31/12/2007 VND 38.192.842 01/01/2007 VND 66.686.633 3.068.581.918 1.789.309.726 31/12/2007 VND 450.000.000 01/01/2007 VND 3.106.774.760 1.855.996.359 Các khoản đầu t tài ngắn hạn: Đầu t ngắn hạn khác Cộng Tiền gửi có kỳ hạn tháng 450.000.000 450.000.000 0 Các khoản phải thu ngắn hạn khác: Phải thu khác Phải thu Xí nghiệp xây dựng số Lãi tài khoản ký quỹ Phải thu khác Cộng 31/12/2007 VND 158.969.410 01/01/2007 VND 311.980.495 13.975.000 144.994.410 158.969.410 311.980.495 311.980.495 14 Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: 031 387 0577 Fax: 031 387 0576 Năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Hàng tồn kho: 31/12/2007 VND 8.764.110 Công cụ, dụng cụ Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh dë dang 01/01/2007 VND 1.200.626.993 Cộng 450.153.100 1.209.391.103 450.153.100 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình: Khoản mục Nguyên giá Số d đầu kỳ Mua kỳ Đơn vị tính: VND Thiết bị dụng cụ quản lý Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị 10.218.209.048 2.333.771.660 546.086.571 115.756.495 13.213.823.774 0 0 0 Tăng khác Thanh lý, nhợng bán Giảm khác Phơng tiện vận tải truyền dẫn 0 0 0 13.263.636 0 Céng 0 13.263.636 0 Sè d− cuèi kú 10.218.209.048 2.333.771.660 546.086.571 129.020.131 13.227.087.410 Số d đầu kỳ 2.484.224.425 593.955.697 381.957.177 80.434.434 3.540.571.733 0 0 Giá trị Hao mßn Lòy kÕ KhÊu hao kú Thanh lý, nhợng bán Giảm khác Số d cuối kỳ Giá trị Còn lại Tại 01/01/2007 Tại 31/10/2007 593.680.968 11.700.612 82.217.316 19.300.016 706.898.912 3.077.905.393 605.656.309 464.174.493 99.734.450 4.247.470.645 7.733.984.623 1.739.815.963 164.129.394 35.322.061 9.673.252.041 7.140.303.655 1.728.115.351 81.912.078 29.285.681 - Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ khấu hao hết nhng sử dụng: - Nguyên giá TSCĐ cuối kú chê lý: 8.979.616.765 VND 53.267.067 VND 11- Chi phí xây dựng dở dang Nhà điều hành sản xuất khu công nghiệp Vĩnh Niệm Xởng sản xuất số - Nhà máy thép tiền chế Cộng 31/12/2007 VND 01/01/2007 VND 2.122.565.859 1.337.295.333 2.122.565.859 1.337.295.333 15 Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: 031 387 0577 Fax: 031 387 0576 Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 12- Bất động sản đầu t Số đầu năm Tăng năm Nguyên giá 2.122.565.859 Nhà 2.122.565.859 0 Quyền sử dụng đất * Giá trị hao mòn luỹ kế Quyền sử dụng đất Nhà Giá trị lại Quyền sử dụng đất Nhµ 0 0 2.122.565.859 2.122.565.859 2.122.565.859 0 0 2.122.565.859 Số cuối năm 0 0 Giảm năm Đơn vị tính: VND 0 0 0 2.122.565.859 2.122.565.859 0 * Đây khu nhà điều hành cụm công nghiệp Vĩnh Niệm Khu công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng, đợc chuyển sang bất động sản đầu t theo Quyết định 02/QĐ ngày 10/10/2007 Hội đồng quản trị nhằm mục đích bán cho thuê kể từ ngày 31/12/2007 14 Chi phí trả trớc dài hạn Công cụ dụng cụ chờ phân bổ Cộng 31/12/2007 VND 78.856.042 78.856.042 01/01/2007 VND 155.520.956 155.520.956 16 ThuÕ khoản phải nộp Nhà nớc Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Cộng 31/12/2007 VND 28.157.274 17.384.325 45.541.599 01/01/2007 VND 149.038.935 80.847.541 229.886.476 17 Chi phí phải trả: Chi phí lãi vay dài hạn ông Trần Duy Hải phải trả Chi phí phải trả khác Céng 31/12/2007 VND 70.728.706 159.536.311 230.265.017 01/01/2007 VND 66.553.304 66.553.304 16 Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: 031 387 0577 Fax: 031 387 0576 Năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 18 Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác: 31/12/2007 VND Bảo hiểm x· héi, b¶o hiĨm y tÕ NhËn ký q, ký cợc ngắn hạn 1.140.058.770 Cộng 5.148.954 1.801.332 Phải trả khác 01/01/2007 VND 1.141.860.102 1.709.432 1.826.024.128 1.832.882.514 20 Vay nợ dài hạn: 31/12/2007 VND Vay dài hạn ông Trần Duy Hải 5.535.290.000 Cộng 5.535.290.000 01/01/2007 VND 6.037.721.378 6.037.721.378 22 Nguồn vốn chủ sở hữu: a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu: Chỉ tiêu Số d năm trớc Vốn đầu t chủ sở hữu Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng tài 5.410.000.000 14.370.000 Tăng vốn năm 0 Lãi năm 0 Tăng khác Giảm vốn năm Céng 6.148.681.000 0 0 1.012.634.895 1.012.634.895 40.385.669 50.000.000 0 90.385.669 0 0 781.006.469 781.006.469 5.410.000.000 54.755.669 125.111.000 880.828.426 6.470.695.095 Tăng vốn kỳ 0 0 0 L·i kú 0 0 622.789.431 622.789.431 Tăng khác 0 30.000.000 9.000.000 39.000.000 Giảm khác 0 9.000.000 957.042.801 966.042.801 5.410.000.000 54.755.669 155.111.000 546.575.056 6.166.441.725 Sè d− cuèi kỳ b Chi tiết vốn đầu t chủ sở hữu: Vốn góp Nhà nớc Vốn góp đối tợng khác Cộng Lợi nhuận cha phân phối 649.200.000 Số d đầu kỳ 75.111.000 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND 31/12/2007 VND 488.160.000 4.921.840.000 5.410.000.000 01/01/2007 VND 488.160.000 4.921.840.000 5.410.000.000 17 C«ng ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: 031 387 0577 Fax: 031 387 0576 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận: Vốn đầu t chủ sở hữu + Vốn góp đầu kỳ + Vốn góp tăng kỳ + Vèn gãp gi¶m kú + Vèn gãp cuèi kú Cổ tức, lợi nhuận đ chia 31/12/2007 VND 01/01/2007 VND 5.410.000.000 5.410.000.000 0 5.410.000.000 738.243.000 5.410.000.000 d Cổ tức: Kết thúc kỳ kế toán năm 2007, Công ty cha công bố cổ tức cổ phiếu cho năm tài 2007 Tuy nhiên, theo biên họp Hội đồng quản trị Công ty, dự kiến mức cổ tức năm 2007 10% vốn điều lệ đ Cổ phiếu: - Số lợng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lợng cổ phiếu bán c«ng chóng + Cỉ phiÕu phỉ th«ng + Cỉ phiÕu u đãi - Số lợng cổ phiếu đợc mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu u đãi - Số lợng cổ phiếu lu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu u đãi 31/12/2007 (cổ phÇn) 541.000 541.000 541.000 01/01/2007 (cỉ phÇn) 541.000 541.000 541.000 492.184 492.184 0 492.184 492.184 541.000 541.000 0 541.000 541.000 - Mệnh giá cổ phiếu lu hành: 10.000 đồng/cổ phần e Các quỹ doanh nghiệp: Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng tµi chÝnh Céng 31/12/2007 VND 54.755.669 155.111.000 209.866.669 01/01/2007 VND 54.755.669 125.111.000 179.866.669 18 Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: 031 387 0577 Fax: 031 387 0576 Năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) VI- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 25 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ: Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hợp đồng xây dựng Doanh thu cung cấp dịch vơ Kú nµy VND Kú tr−íc VND 13.015.362.211 20.296.145.416 975.588.000 957.295.725 12.039.774.211 19.338.849.691 28 Giá vốn hàng bán: Giá vốn hoạt động xây dựng Kỳ VND 10.465.882.249 Kỳ trớc VND 17.623.296.563 Céng 11.258.474.696 18.334.052.209 Kú nµy VND 66.710.201 Kú trớc VND 14.572.161 100.625 Giá vốn dịch vụ ®· cung cÊp 792.592.447 710.755.646 29 Doanh thu ho¹t ®éng tài chính: Lãi tiền gửi ngân hàng Lãi cho xí nghiệp vay Chênh lệch tỷ giá thực Céng 66.810.826 14.122.039 28.694.200 30 Chi phÝ tµi chÝnh: Lãi tiền vay Chênh lệch tỷ giá thực Céng Kú nµy VND 300.168.417 1.373.200 301.541.617 Kú tr−íc VND 537.360 537.360 30 Chi phÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiƯp hiƯn hµnh: Chi phÝ th thu nhËp doanh nghiƯp tính thu nhập chịu thuế năm hành Điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp năm trớc vào chi phí thuế thu nhập hành năm Tỉng chi phÝ th thu nhËp doanh nghiƯp hiƯn hµnh Kú nµy VND 101.384.326 101.384.326 Kú tr−íc VND 164.847.541 164.847.541 19 Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: 031 387 0577 Fax: 031 387 0576 ThuyÕt minh B¸o cáo tàI (tiếp theo) Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) VIII- thông tin khác 2- Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm: Theo Quyết định số 03/07/QĐ-HĐCĐ ngày 07/10/2007, Đại Hội đồng cổ đông định phát hành thêm cổ phần để tăng vốn điều lệ từ 5.410.000.000 đồng lên 10.820.000.000 đồng theo quy định Nghị định số 14/2007/NĐ-CP ngày 19/01/2007 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật chứng khoán Công ty đợc cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ ngày 03/3/2008, vốn điều lệ 10.820.000.000 đồng 5- Thông tin so sánh: Số liệu so sánh Báo cáo tài đợc lấy từ Báo cáo tài năm 2006 Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng đợc kiểm toán Chi nhánh Công ty Kiểm toán Dịch vơ tin häc thµnh Hå ChÝ Minh Ng−êi lËp biểu Kế toán trởng Trơng Trọng Tín Hải Phòng, ngày 05 tháng 03 năm 2008 Giám đốc Trần Duy Hải 20