cid bctc kiemtoan2008

cid bctc kiemtoan2008 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh t...

Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Đã đợc kiểm toán Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mơc lơc B¸o c¸o cđa Gi¸m ®èc B¸o c¸o kiĨm to¸n Trang 2-4 B¸o c¸o tài Bảng cân đối kế toán 6-7 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài 10 - 18 Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 B¸o c¸o Giám đốc Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Giám đốc Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng trình bày Báo cáo kèm theo Báo cáo tài đợc kiểm toán cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 nh sau: Khái quát chung Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng (dới viết tắt Công ty) doanh nghiệp đợc thành lập theo Quyết định số 876/QĐ-UB ngày 28/5/1999 ủy ban nhân dân thành phố Hải Phòng việc chuyển Xí nghiệp Xây dựng Tổng hợp trực thuộc Công ty Xây dựng Phát triển Cơ sở hạ tầng thành Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 055555 đăng ký lần đầu ngày 02/6/1999, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 25/3/2003, thay đổi lần thứ hai ngày 03/03/2008 thay đổi lần thứ ba ngày 11/12/2008 Trụ sở Công ty đặt Khu điều hành cụm công nghiệp Vĩnh Niệm, phờng Vĩnh Niệm, quận Lê Chân, thành phố Hải Phòng Vốn điều lệ Công ty: 10.820.000.000 đồng (Mời tỷ tám trăm hai mơi triệu đồng chẵn) Trong đó: - Vốn góp Nhà nớc: 976.320.000 đồng (Chín trăm bảy mơi sáu triệu ba trăm hai mơi ngàn đồng chẵn), chiếm tû lƯ 9,023% vèn ®iỊu lƯ - Vèn gãp cđa cổ đông khác: 9.843.680.000 đồng (Chín tỷ tám trăm bốn mơi ba triệu, sáu trăm tám mơi ngàn đồng chẵn), chiếm tỷ lệ 90,977% vốn điều lệ Hình thức sở hữu vốn: Hỗn hợp Lĩnh vực kinh doanh Trong năm tài kết thúc ngày 31/12/2008, lĩnh vực kinh doanh Công ty xây dựng công trình công nghiệp, công cộng, giao thông, thủy lợi, sở hạ tầng; kinh doanh t vấn xây dựng, t vấn đầu t giám sát công trình xây dựng Ngành nghề kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Xây dựng công trình công nghiệp, công cộng, dân dụng, giao thông, thủy lợi, sở hạ tầng, lắp máy, điện nớc; Xây dựng cải tạo lới điện cao thế, hạ đến cấp điện áp 35KV; Kinh doanh t vấn xây dựng, t vấn đầu t giám sát công trình xây dựng, kinh doanh sở hạ Kinh doanh vật liệu, máy thiết bị xây dựng, bất động sản, vật t, nguyên liệu để làm xà phòng, Sản xuất, gia công khí; tầng khu công nghiệp, khu chế xuất; hàng tiêu dùng, hóa mỹ phẩm, công nghệ phẩm, nông sản; khai thác vật liệu xây dựng; Công ty cổ phần Xây dựng Phát triển Cơ sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Báo cáo Giám đốc (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Thành phần Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty Thành phần Hội đồng quản trị Ban giám đốc điều hành Công ty năm tài 2008 đến ngày lập Báo cáo tài bao gồm: Hội đồng quản trị: Ông Trần Duy Hải Chủ tịch Ông Vũ Xuân Huy ủy viên Ông Lê Trực Ông Hoàng Cảnh Phó Chủ tịch ủy viên Ông Trần Hải Nguyên Long ủy viên Ông Trần Duy Hải Giám đốc Ông Trần Hải Nguyên Long Phó Giám đốc phụ trách kinh doanh Ban Giám đốc: Ông Vũ Xuân Huy Phó Giám đốc thờng trực Tình hình tài kết hoạt động sản xuất kinh doanh Số liệu tình hình tài ngày 31/12/2008 kết hoạt động kinh doanh nh dòng lu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Công ty đợc thể cụ thể Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài chính, đợc trình bày từ trang 06 đến trang 18 kèm theo Kiểm toán viên Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 đợc kiểm toán Chi nhánh Công ty TNHH Kiểm toán Dịch vụ tin học thành phố Hồ Chí Minh (AISC) Trách nhiệm Giám đốc Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm 31/12/2008; kết hoạt động kinh doanh nh dòng lu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Trong việc lập Báo cáo tài này, Giám đốc đợc yêu cầu phải: o o o o Lựa chọn sách kế toán thích hợp áp dụng sách cách quán; Đa phán đoán ớc tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế toán thích hợp có đợc tuân thủ hay không, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần đợc công bố giải thích Báo cáo tài hay không; Lập Báo cáo tài sở Công ty hoạt động liên tục trừ trờng hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Công ty cổ phần Xây dựng Phát triển Cơ sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 B¸o c¸o Giám đốc (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Trách nhiệm Giám đốc (tiếp theo) Giám đốc có trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán đợc ghi chép cách hợp lý để phản ánh tình hình tài Công ty thời điểm năm tài đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ Chn mùc kÕ to¸n ViƯt Nam, hƯ thèng kÕ to¸n Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận sai phạm khác Giám đốc Công ty cam kết cung cấp đầy đủ Báo cáo tài chính, sổ kế toán, chứng từ tài liệu khác có liên quan cho Kiểm toán viên Chi nhánh Công ty TNHH Kiểm toán Dịch vụ tin học thành phố Hồ Chí Minh (AISC) Cho đến thời điểm lập Báo cáo tài chính, kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài có ảnh hởng trọng yếu đến Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Công ty mà cha đợc thuyết minh Báo cáo tài Hải Phòng, ngày 20 tháng 02 năm 2009 Giám đốc Trần Duy Hải Số: 81176 /BCKT-AISHN Hà Nội, ngày 30 tháng 02 năm 2009 Báo cáo kiểm toán Về Báo cáo tài năm 2008 Công ty Cổ phần Xây dựng phát triển sở hạ tầng Kính gửi: Hội đồng quản trị, Giám đốc Công ty cổ phần Xây dựng Phát triển Cơ sở hạ tầng Chúng tôi, Chi nhánh Công ty TNHH Kiểm toán Dịch vụ tin học thành phố Hồ Chí Minh (AISC), tiến hành kiểm toán Báo cáo tài Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng (sau viết tắt "Công ty"), bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết kinh doanh, Báo cáo lu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 đợc trình bày từ trang 06 đến trang 18 Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Giám đốc Công ty Trách nhiệm đa ý kiến báo cáo này, kết kiểm toán Cơ sở ý kiến Chúng tiến hành kiểm to¸n theo c¸c Chn mùc kiĨm to¸n ViƯt Nam C¸c Chuẩn mực yêu cầu công việc kiểm toán phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài không chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng thực việc kiểm tra theo phơng pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, thu thập chứng xác minh thông tin Báo cáo tài Cuộc kiểm toán bao gồm việc xem xét, đánh giá tính tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phơng pháp kế toán áp dụng; ớc tính xét đoán quan trọng Giám đốc nh cách trình bày tổng quát thông tin Báo cáo tài Chúng cho công việc kiểm toán cung cấp hợp lý cho nhận xét ý kiến Kiểm toán viên Theo ý kiến chúng tôi, Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Công ty thời điểm 31/12/2008, kết hoạt động kinh doanh nh dòng lu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán hành quy định pháp lý khác có liên quan Kiểm toán viên Giám đốc Nguyễn Thị Thanh Huế Chứng KTV số: 0756/KTV Đào Tiến Đạt Chứng KTV số: Đ0078/KTV Công ty cP xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Điện thoại: (031) 387 0577 Năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Fax: (031) 387 0576 Bảng cân đối kế toán Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 Tài sản A - Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tơng đơng tiền M số 100 110 ThuyÕt minh 31/12/2008 VND 01/01/2008 VND 7.642.348.820 11.228.152.608 2.358.155.231 3.106.774.760 Tiền 111 V.01 1.358.155.231 3.106.774.760 II Các khoản đầu t tài ngắn hạn 120 V.02 2.000.000.000 450.000.000 2.436.101.541 6.461.986.745 643.517.875 1.503.936.097 848.092.048 1.209.391.103 15.908.429.895 12.518.333.999 Các khoản tơng đơng tiền 112 Đầu t ngắn hạn 121 Phải thu khách hàng 131 III Các khoản phải thu ngắn hạn Trả trớc cho ngời bán Các khoản phải thu khác 130 132 V.03 141 V.04 140 B - Tài sản dài hạn 200 Hàng tồn kho II Tài sản cố định 220 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 III Bất động sản đầu t 240 - Giá trị hao mòn luỹ kế 242 Chi phí trả trớc dài hạn 261 Tài sản cố định hữu hình Chi phí XDCB dở dang - Nguyên giá V Tài sản dài hạn khác Tổng cộng Tài sản 221 230 241 260 270 2.000.000.000 1.692.157.000 135 IV Hµng tån kho 1.000.000.000 V.08 V.11 V.12 100.426.666 848.092.048 450.000.000 4.799.081.238 158.969.410 1.209.391.103 13.476.851.354 10.316.912.098 18.858.047.223 13.227.087.410 1.337.295.333 13.476.851.354 (5.381.195.869) 2.075.397.729 2.122.565.859 (47.168.130) V.14 356.180.812 356.180.812 23.550.778.715 C¸c thuyÕt minh kèm theo phận hợp thành cần đợc đọc Báo cáo tài 8.979.616.765 (4.247.470.645) 2.122.565.859 2.122.565.859 78.856.042 78.856.042 23.746.486.607 Công ty cP xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Điện thoại: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Năm 2008 CHỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cÊp dÞch vơ M Thut sè minh 01 17.244.367.305 13.015.362.211 V.27 17.244.367.305 13.015.362.211 2.541.740.392 1.756.887.515 02 VI.26 Gi¸ vốn hàng bán 11 VI.28 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.29 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Chi phí tài chÝnh 10 20 22 - Trong ®ã: Chi phÝ l·i vay 23 Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiƯp 25 Chi phí bán hàng 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 18 L i cổ phiếu 70 Đỗ Bích Phợng Trơng Trọng Tín 105.374.628 300.168.417 951.665.499 788.902.967 0 9.800.000 51 KÕ to¸n tr−ëng 301.541.617 156.459 50 17 Lỵi nhn sau th thu nhËp doanh nghiÖp 105.374.628 66.810.826 32 40 15 Chi phÝ thuÕ TNDN hành 277.733.224 11.258.474.696 733.253.757 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trớc thuế 14.702.626.913 1.762.433.489 31 12 Chi phÝ kh¸c 30 11 Thu nhËp khác Ngời lập VI.30 24 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Năm 2007 VND VI.25 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm 2008 VND 60 (156.459) VI.31 720.000 (9.080.000) 1.762.277.030 724.173.757 0 456.429.751 1.305.847.279 1.207 101.384.326 622.789.431 1.151 Hải Phòng, ngày 20 tháng 02 năm 2009 Giám đốc Trần Duy Hải Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành cần đợc đọc Báo cáo tài Công ty cP xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Điện thoại: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Báo cáo lu chuyển tiền tệ (Theo phơng pháp trực tiếp) Năm 2008 TT M Thut sè minh ChØ tiªu I L−u chun tiỊn tõ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 Tiền chi trả cho ngời lao động 03 Tiền chi trả cho ngời cung cấp hàng hoá, dịch vụ Năm 2008 VND Năm 2007 VND 20.344.611.006 02 (20.455.318.326) TiỊn chi tr¶ l·i vay 04 (105.374.628) TiỊn thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 4.307.873.350 Lu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 2.886.753.751 Tiền chi để mua sắm, xd TSCĐ TSDH khác 21 Tiền thu hồi vốn đầu t vào đơn vị khác 26 Tiền chi nộp thuế TNDN 05 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh II Lu chuyển tiền từ hoạt động đầu t Tiền chi đầu t, góp vốn vào đơn vị khác Thu lãi tiền cho vay, cổ tức lợi nhuận đợc chia Lu chuyển tiền từ hoạt động đầu t III Lu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận đợc Tiền chi trả nợ gốc vay 07 25 27 (888.301.345) 19.322.853.159 (2.219.131.991) (633.723.215) (296.190.275) (255.065.618) (164.847.541) 585.314.783 (61.670.688) (13.112.361.589) (112.470.113) (80.460.552) (13.480.173.333) 11.930.173.333 3.481.913.331 (1.200.000.000) 750.000.000 188.833.224 30 (1.473.636.889) (530.460.552) 33 1.738.400.000 100.000.000 34 (2.686.756.191) (1.062.431.378) 40 (2.161.736.391) (1.700.674.378) Tiền tơng đơng tiền đầu kỳ 60 3.106.774.760 1.855.996.359 Tiền tơng đơng tiền cuối kỳ 70 2.358.155.231 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lu chuyển tiền từ hoạt động tài Lu chuyển tiền kỳ ảnh hởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 36 50 61 Ngời lập biểu Kế toán trởng Đỗ Bích Phợng Trơng Trọng Tín (1.213.380.200) (748.619.529) (738.243.000) 1.250.778.401 3.106.774.760 Hải Phòng, ngày 20 tháng 02 năm 2009 Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành cần đợc đọc Báo cáo tài Giám đốc Trần Duy Hải công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Thuyết minh Báo cáo tàI Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng (dới viết tắt Công ty) doanh nghiệp đợc thành lập theo Quyết định số 876/QĐ-UB ngày 28/5/1999 ủy ban nhân dân thành phố Hải Phòng việc chuyển Xí nghiệp Xây dựng Tổng hợp trực thuộc Công ty Xây dựng Phát triển Cơ sở hạ tầng thành Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 055555 đăng ký lần đầu ngày 02/6/1999, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 25/3/2003, thay đổi lần thứ hai ngày 03/3/2008 thay đổi lần thứ ba ngày 11/12/2008 Trụ sở Công ty đặt Khu điều hành cụm công nghiệp Vĩnh Niệm, phờng Vĩnh Niệm, quận Lê Chân, thành phố Hải Phòng Vốn điều lệ Công ty: 10.820.000.000 đồng (Mời tỷ, tám trăm hai mơi triệu đồng chẵn) Trong đó: - Vốn góp Nhà nớc: 976.320.000 đồng (Chín trăm bảy mơi sáu triệu ba trăm hai mơi ngàn đồng chẵn), chiếm tỷ lệ 9,023% vốn điều lệ - Vốn góp cổ đông khác: 9.843.680.000 đồng (Chín tỷ tám trăm bốn mơi ba triệu, sáu trăm tám mơi ngàn đồng chẵn), chiếm tỷ lệ 90, 977% vốn điều lệ Hình thức sở hữu vốn: Hỗn hợp 2- Lĩnh vực kinh doanh Trong năm tài kết thúc ngày 31/12/2008, lĩnh vực kinh doanh Công ty xây dựng công trình công nghiệp, công cộng, giao thông, thủy lợi, sở hạ tầng; kinh doanh t vấn xây dựng, t vấn đầu t giám sát công trình xây dựng 3- Ngành nghề kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Xây dựng công trình công nghiệp, công cộng, dân dụng, giao thông, thủy lợi, sở hạ tầng, lắp máy, điện nớc; Xây dựng cải tạo lới điện cao thế, hạ đến cấp điện áp 35KV; Kinh doanh t vấn xây dựng, t vấn đầu t giám sát công trình xây dựng Kinh doanh sở hạ tầng Kinh doanh vật liệu, máy thiết bị xây dựng, bất động sản, vật t, nguyên liệu để làm xà phòng, hàng khu công nghiệp, khu chế xuất; tiêu dùng, hóa mỹ phẩm, công nghệ phẩm, nông sản; khai thác vật liệu xây dựng; Sản xuất, gia công khí II- kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán năm Công ty theo năm dơng lịch ngày 01 tháng 01 kết thúc ngày 31 tháng 12 hàng năm 10 công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng để ghi sổ kế toán lập Báo cáo tài đồng Việt Nam (VND) iii- chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng: Công ty thực công tác kế toán theo Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trởng Bộ Tài 2- Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán: Công ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hớng dẫn Chuẩn mực kế toán Việt Nam Báo cáo tài đợc lập trình bày phù hợp với quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam Chế độ kế toán doanh nghiệp đợc ban hành Quyết định số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/3/2006 Bộ trởng Bộ Tài 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán áp dụng: Kế toán máy vi tính IV- Các sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tơng đơng tiền: Các khoản tiền đợc ghi nhận Báo cáo tài gồm: Tiền mặt, tiền gửi toán Ngân hàng, đảm bảo đợc kiểm kê, có xác nhận số d Ngân hàng thời điểm kết thúc kỳ kế toán Nguyên tắc xác định khoản tơng đơng tiền: Các khoản tơng đơng tiền đợc phản ánh Báo cáo tài khoản đầu t ngắn hạn Công ty nắm giữ có thời hạn đáo hạn nhỏ 03 tháng kể từ ngày Công ty đầu t, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lợng tiền xác định rủi ro chuyển đổi Nguyên tắc phơng pháp chuyển đổi đồng tiền khác VND: Các nghiệp vụ phát sinh Đồng Việt Nam (ngoại tệ) đợc chuyển đổi thành Đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế thời điểm phát sinh Số d tiền khoản công nợ có gốc ngoại tệ thời điểm kết thúc kỳ kế toán năm đợc chuyển đổi thành VND theo tỷ giá mua bán thực tế bình quân liên ngân hàng thơng mại Ngân hàng Nhà nớc công bố thời điểm kết thúc kỳ kế toán năm 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Đợc phản ánh ghi chép theo nguyên tắc giá gốc; Phơng pháp tính giá trị hàng tồn kho: Bình quân gia quyền; Phơng pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thờng xuyên 11 công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 3- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ: Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ: TSCĐ đợc phản ánh theo nguyên giá giá trị hao mòn luỹ kế theo nguyên tắc giá gốc Phơng pháp khấu hao tài sản cố định: TSCĐ đợc khấu hao theo phơng pháp đờng thẳng, tỷ lệ khấu hao phù hợp với Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định ban hành kèm theo Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 Bộ trởng Bộ Tài 4- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao bất động sản đầu t Bất động sản đầu t đợc phản ánh theo nguyên giá giá trị hao mòn luỹ kế theo nguyên tắc giá gốc Phơng pháp khấu hao bất động sản đầu t: đợc khấu hao theo phơng pháp đờng thẳng, tỷ lệ khấu hao phù hợp với Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định ban hành kèm theo Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 Bộ trởng Bộ Tài 5- Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu t tài chính: Các khoản đầu t tài dài hạn khác đợc phản ánh Báo cáo tài Công ty theo phơng pháp giá gốc 6- Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay: Nguyên tắc ghi nhận chi phí vay: Chi phí vay đợc ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ đợc vốn hóa theo quy định Chuẩn mực kế toán số 16 - Chi phí vay 7- Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí khác: Chi phí trả trớc: Chi phí trả trớc đợc vốn hóa để phân bổ vào chi phí sản xuất, kinh doanh bao gồm: chi phí trả trớc phục vụ cho hoạt động kinh doanh nhiều năm tài chính; công cụ, dụng cụ xuất dùng lần với giá trị lớn thân công cụ, dụng cụ tham gia vào hoạt động kinh doanh năm tài phải phân bổ dần vào đối tợng chịu chi phí nhiều năm 8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả: Chi phí phải trả: Ghi nhận khoản chi phí cho hoạt động sản xuất kinh doanh kỳ nhng thực tế cha phát sinh việc chi trả; khoản chi phí phải trả nhà thầu phụ hợp ®ång ®· ghi nhËn doanh thu nh−ng C«ng ty ch−a thực việc toán nhà thầu phụ Cơ sở ghi nhận khoản trích trớc dựa vào khối lợng công việc tơng ứng đợc ghi nhận doanh thu kỳ đơn giá giao khoán hợp đồng giao khoán nội liên quan 11- Nguyên tắc phơng pháp ghi nhận doanh thu: Doanh thu bán hàng: Tuân thủ điều kiện ghi nhận doanh thu quy định Chuẩn mực kế toán số 14 - Doanh thu thu nhập khác, doanh thu đợc ghi nhận công việc hoàn thành, đợc khách hàng xác nhận kỳ đợc phản ánh hóa đơn lập Phần công việc hoàn thành hợp đồng làm sở xác định doanh thu đợc xác định theo phơng pháp đánh giá 12 công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 ThuyÕt minh B¸o cáo tàI (tiếp theo) Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 11- Nguyên tắc phơng pháp ghi nhận doanh thu (tiếp theo) Doanh thu hoạt động cho thuê nhà xởng đợc xác định hóa đơn GTGT phân bổ cho tháng theo hợp đồng cho thuê ký Doanh thu hoạt động xây lắp đợc ghi nhận giá trị xây lắp đợc xác định cách đáng tin cậy Căn vào biên nghiệm thu khối lợng công trình hoàn thành phiếu giá đợc xác định chủ đầu t Công ty, kế toán lập hoá đơn đợc khách hàng chấp nhận toán Doanh thu đợc ghi nhận theo giá bán cha có thuế GTGT 13- Nguyên tắc phơng pháp ghi nhận chi phÝ th thu nhËp doanh nghiƯp hiƯn hµnh: Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành đợc xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp năm hành Năm tài 2008, Cơng ty giảm 30% thuế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp Quý IV theo quy định Thông tư 03/2009/TT-BTC ngày 13/01/2009 Bộ Tài hướng dẫn thực giảm, gia hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo Nghị số 30/2008/NQCP ngày 11/12/2008 Chính phủ giải pháp cấp bách nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế, trì tăng trưởng kinh tế, bảo đảm an sinh xã hội V- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán Tiền khoản tơng đơng tiền: Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng 31/12/2008 VND 86.213.885 01/01/2008 VND 38.192.842 1.271.941.346 3.068.581.918 Đầu t ngắn hạn khác 31/12/2008 VND 2.000.000.000 01/01/2008 VND 450.000.000 - Tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng 2.000.000.000 Cộng Các khoản đầu t tài ngắn hạn: - Tiền gửi có kỳ hạn tháng Cộng Các khoản phải thu ngắn hạn khác Phải thu Xí nghiệp xây dựng số Lãi tài khoản ký quỹ Lãi vay phải thu ông Trần Duy Hải Lãi tiền gửi ngân hàng 1.358.155.231 Cộng 2.000.000.000 31/12/2008 VND 3.106.774.760 450.000.000 450.000.000 01/01/2008 VND 144.994.410 11.526.666 0 88.900.000 100.426.666 13.975.000 158.969.410 13 c«ng ty cỉ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Hàng tồn kho: 31/12/2008 VND Công cụ, dơng Chi phÝ s¶n xt kinh doanh dë dang 848.092.048 Cộng 848.092.048 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình: Khoản mục Nguyên giá Số d đầu năm Tăng năm Số d cuối năm Giá trị Hao mòn Lũy kế Số d đầu năm Khấu hao năm Số d cuối năm Giá trị Còn lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phơng tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý 01/01/2008 VND 8.764.110 1.200.626.993 1.209.391.103 Đơn vị tính: VND Cộng 10.218.209.048 5.035.277.392 15.253.486.440 2.333.771.660 44.600.000 2.378.371.660 546.086.571 551.082.421 1.097.168.992 129.020.131 129.020.131 13.227.087.410 5.630.959.813 18.858.047.223 3.077.905.393 823.386.982 3.901.292.375 605.656.309 138.649.182 744.305.495 464.174.493 154.746.341 618.920.834 99.734.450 16.942.714 116.677.165 4.247.470.645 1.133.725.219 5.381.195.869 7.140.303.655 11.352.194.065 1.728.115.351 1.634.066.165 81.912.078 478.248.158 29.285.681 12.342.967 8.979.616.765 13.476.851.354 - Giá trị lại cuối năm TSCĐ hữu hình dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: VND; - Nguyên giá TSCĐ cuối năm ®· khÊu hao hÕt nh−ng vÉn cßn sư dơng: 84.181.257 VND; - Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ lý: VND 11- Chi phí xây dựng dở dang 31/12/2008 VND Xởng sản xuất số - Nhà máy thép tiền chế 12- Bất động sản đầu t Nguyên giá Số d đầu năm Số d cuối năm (*) Giá trị Hao mòn Lũy kế Số d đầu năm Khấu hao năm Số d cuối năm Giá trị Còn lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm 0 Cộng Quyền sử dụng đất Nhà 01/01/2008 VND 1.337.295.333 1.337.295.333 Đơn vị tính: VND Cộng 0 2.122.565.859 2.122.565.859 2.122.565.859 2.122.565.859 0 0 47.168.130 47.168.130 47.168.130 47.168.130 0 2.075.397.729 2.075.397.729 2.075.397.729 2.075.397.729 (*) Đây khu nhà điều hành cụm công nghiệp Vĩnh Niệm Khu công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng, đợc chuyển sang bất động sản đầu t theo Quyết định 02/QĐ ngày 10/10/2007 Hội đồng quản trị nhằm mục đích bán cho thuê kể từ ngày 31/12/2007 14 công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 14 Chi phí trả trớc dài hạn 31/12/2008 VND 27.701.284 328.479.528 Công cụ, dụng cụ chờ phân bổ Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định Cộng 356.180.812 16 Thuế khoản phải nộp Nhà nớc Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp 17 Chi phí phải trả: Chi phí lãi vay dài hạn phải trả Chi phí phải trả khác Cộng Cộng 20 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn ông Trần Duy Hải Cộng 22 Nguồn vốn chủ sở hữu: a Bảng ®èi chiÕu biÕn ®éng cđa vèn chđ së h÷u: Sè d đầu năm trớc Lãi năm trớc Tăng khác Giảm khác Số d cuối năm trớc, đầu năm Tăng vốn năm Lãi năm Tăng khác Giảm khác Số d cuối năm Thặng d vốn cổ phần Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng tµi chÝnh 5.410.000.000 54.755.669 125.111.000 0 30.000.000 5.410.000.000 0 5.410.000.000 0 10.820.000.000 0 01/01/2008 VND 28.157.274 17.384.325 45.541.599 31/12/2008 VND 01/01/2008 VND 70.728.706 159.536.311 230.265.017 31/12/2008 VND 65.350.499 65.350.499 01/01/2008 VND 1.801.332 1.140.058.770 1.141.860.102 31/12/2008 VND 51.643.809 51.643.809 01/01/2008 VND 5.535.290.000 5.535.290.000 123.144.710 123.144.710 Nhận ký quỹ, ký cợc ngắn hạn Phải trả khác Cộng Vốn đầu t chủ sở hữu 78.856.042 31/12/2008 VND 558.766.790 218.748.458 777.515.248 18 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác: Chỉ tiêu 01/01/2008 VND 78.856.042 0 0 9.000.000 Lỵi nhn ch−a ph©n phèi Céng 880.828.426 6.470.695.095 39.000.000 622.789.431 622.789.431 54.755.669 155.111.000 (9.000.000) (957.042.801) 546.575.056 6.166.441.725 2.705.242.440 0 0 8.115.242.440 0 63.000.000 54.755.669 218.111.000 0 2.705.242.440 0 Quỹ khác thuộc vốn CSH Đơn vÞ tÝnh: VND 0 0 0 1.305.847.280 0 (706.000.000) 1.146.422.336 (966.042.801) 1.305.847.280 63.000.000 (706.000.000) 14.944.531.445 15 công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 ThuyÕt minh B¸o c¸o tàI (tiếp theo) Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 22 Nguồn vốn chủ sở hữu (tiếp theo) b Chi tiết vốn đầu t chủ sở hữu: Vốn góp Nhà nớc Vốn góp đối tợng khác Cộng 31/12/2008 VND 976.320.000 9.843.680.000 10.820.000.000 c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận: 31/12/2008 VND Vốn đầu t chủ sở hữu + Vốn góp đầu kỳ + Vốn góp tăng kú + Vèn gãp ci kú Cỉ tøc, lỵi nhn ® chia 488.160.000 4.921.840.000 5.410.000.000 01/01/2008 VND 5.410.000.000 5.410.000.000 0 5.410.000.000 + Vèn gãp gi¶m kú 01/01/2008 VND 10.820.000.000 5.410.000.000 31/12/2008 (cỉ phÇn) 1.082.000 01/01/2008 (cỉ phÇn) 541.000 1.082.000 541.000 1.213.380.200 738.243.000 d Cỉ tøc: KÕt thóc năm tài 2008, Công ty cha xác định mức chia cổ tức đ Cổ phiếu: - Số lợng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lợng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu u đãi 1.082.000 - Số lợng cổ phiếu đợc mua lại + Cổ phiếu u đãi + Cổ phiếu phổ thông - Số lợng cổ phiếu lu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu u đãi - Mệnh giá cổ phiếu lu hành: 10.000 đồng/cổ phần e Các quỹ doanh nghiệp: Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng tài Cộng 541.000 0 0 1.082.000 541.000 0 1.082.000 31/12/2008 VND 54.755.669 218.111.000 272.866.669 541.000 01/01/2008 VND 54.755.669 155.111.000 209.866.669 16 c«ng ty cỉ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 22 Nguồn vốn chủ sở hữu (tiếp theo): e Các quỹ doanh nghiệp (tiếp theo): Mục đích trích lập sử dụng quỹ khen thởng phúc lợi doanh nghiệp: - Quỹ đầu t phát triển đợc trÝch lËp tõ lỵi nhn sau th thu nhËp doanh nghiệp đợc sử dụng vào - Quỹ dự phòng tài đợc trích lập từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp đợc sử dụng để - Quỹ khen thởng phúc lợi đợc trích từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty để dùng việc đầu t mở rộng quy mô sản xuất, kinh doanh đầu t chiều sâu doanh nghiệp bù đắp rủi ro phát sinh trình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cho công tác khen thởng, khuyến khích lợi ích vật chất, phục vụ nhu cầu phúc lợi công cộng, cải thiện nâng cao đời sống vật chất, tinh thần ngời lao động VI- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 25 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ: Doanh thu hợp đồng xây dựng Doanh thu cung cấp dịch vụ 28 Giá vốn hàng bán: Cộng Giá vốn hoạt động xây dựng Giá vốn dịch vụ cung cấp Cộng 29 Doanh thu hoạt động tài chính: Lãi tiền gửi ngân hàng Chênh lệch tỷ giá thực 30 Chi phí tài chính: Cộng Lãi tiền vay Chênh lệch tỷ giá thực Cộng Năm 2008 VND 15.302.294.355 Năm 2007 VND 12.039.774.211 17.244.367.305 13.015.362.211 Năm 2008 VND 14.049.720.276 Năm 2007 VND 10.465.882.249 14.702.626.913 11.258.474.696 Năm 2008 VND 277.733.224 Năm 2007 VND 66.710.201 277.733.224 66.810.826 Năm 2008 VND 105.374.628 Năm 2007 VND 300.168.417 105.374.628 301.541.617 1.942.072.950 652.906.635 0 975.588.000 792.592.447 100.625 1.373.200 17 công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Thuyết minh Báo cáo tàI (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 31 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành: Năm 2007 VND Năm 2008 VND Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế năm hành 101.384.326 456.429.751 Điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp năm trớc vào chi phí thuế thu nhập hành năm Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 456.429.751 101.384.326 Công ty giảm 30% chi phÝ th thu nhËp doanh nghiƯp hiƯn hµnh cđa Q IV/2008 theo hướng dẫn Thơng tư 03/2009/TT-BTC ngy 13/01/2009 ca B Ti chớnh, giá trị 37.007.818 VND Cụ thể: Tổng lợi nhuận kế toán trớc thuế Chi phí thuế thu nhập hành năm 2008 (2)=(1)*28% Gi¶m 30% thuÕ TNDN Quý IV/2008 (4)= (3)*30% Chi phÝ th thu nhËp hiƯn hµnh cđa Q IV/2008 Sè thuế TNDN phải nộp 1.762.277.030 493.437.568 (3)=(2)/4 123.359.392 37.007.818 (5)=(2)-(4) VIII- thông tin khác 2- (1) Số tiền VND 456.429.751 Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm Không có kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán làm ảnh hởng trọng yếu đến Báo cáo tài cho giai đoạn tài kết thúc ngày 31/12/2008 5- Thông tin so sánh: Số liệu so sánh đầu kỳ năm tài trớc đợc lấy từ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng đợc kiểm toán Chi nhánh Công ty Kiểm toán Dịch vụ tin học thành phố Hồ Chí Minh (nay Chi nhánh Công ty TNHH Kiểm toán 6- Dịch vụ tin học thành phố Hồ Chí Minh) Tính hoạt động liên tục Không có dấu hiệu cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty diễn không liên tục Ngời lập biểu Kế toán trởng Đỗ Bích Phợng Trơng Trọng Tín Hải Phòng, ngày 20 tháng 02 năm 2009 Giám đốc Trần Duy Hải 18