CID BCTC Quy2 2015 signed

Signature Not Verified Được ký TRẦN DUY HẢI Ngày ký: 15.07.2015 11:03 Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Quý năm 2015 Hải phòng ,tháng 06 năm 2015 Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mơc lơc Trang B¸o c¸o tài Bảng cân đối kế toán 1-2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 3-4 Báo cáo lu chuyển tiền tệ 5-6 Thuyết minh Báo cáo tài 7-17 Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Địa : Cụm khu công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Báo cáo tài Tại ngày 30 tháng 06 năm 2015 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ( Dạng đầy đủ ) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2015 Mẫu số B01a-DN Đơn vị tính : VND Chỉ tiêu TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình -Ngun giá -Giá trị hao mòn luỹ kế IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) Mã số Thuyết minh 30/06/2015 01/01/2015 100 8.807.936.869 9.007.184.978 110 111 112 130 131 132 136 137 140 141 150 151 152 153 155 200 4.388.542.482 1.008.542.482 3.380.000.000 1.209.362.124 1.028.177.420 990.021.657 39.301.303 (848.138.256) 1.085.152.174 1.085.152.174 2.124.880.089 138.622.115 321.582.151 1.664.675.823 6.091.681.715 4.488.137.087 1.108.137.087 3.380.000.000 1.281.609.515 1.594.097.620 990.021.657 86.906.346 (1.389.416.108) 1.045.379.446 1.045.379.446 2.192.058.930 15.151.517 197.149.439 321.582.151 1.658.175.823 6.579.521.327 5.516.478.988 5.516.478.988 19.007.038.419 (13.490.559.431) 245.202.727 245.202.727 330.000.000 330.000.000 14.899.618.584 6.003.654.486 6.003.654.486 19.217.373.681 (13.213.719.195) 245.202.727 245.202.727 330.000.000 330.000.000 664.114 664.114 15.586.706.305 220 221 222 223 240 242 250 252 260 261 270 10 10 10 11 12 Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Địa : Cụm khu công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Báo cáo tài Tại ngày 30 tháng 06 năm 2015 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ( Dạng đầy đủ ) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2015 Mẫu số B 01a-DN Đơn vị tính : VND NGUỒN VỐN C NỢ PHẢI TRẢ ( 300=310+330) I Nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 12 Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn D NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU ( 400=410) I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển 10 Qũy khác thuộc 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước LNST chưa phân phối kỳ TỔNG CÔNG NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 300 10.131.458.842 10.288.523.683 310 311 312 313 315 319 322 330 336 400 410 411 412 415 418 420 421 421a 421b 440 8.601.983.842 7.271.787 7.832.951.786 115.551.000 719.708.979 37.285.417 (110.785.127) 1.529.475.000 1.529.475.000 4.768.159.742 4.768.159.742 10.820.000.000 2.705.242.440 (741.617.948) 54.755.669 281.527.658 (8.351.748.077) (7.821.725.197) (530.022.880) 14.899.618.584 8.775.938.683 86.569.241 7.909.252.186 115.551.000 726.816.350 48.535.033 (110.785.127) 1.512.585.000 1.512.585.000 5.298.182.622 5.298.182.622 10.820.000.000 2.705.242.440 (741.617.948) 54.755.669 281.527.658 (7.821.725.197) (2.175.615.213) (5.646.109.984) 15.586.706.305 13 14 15 16 16 16 16 16 16 30/06/2015 01/01/2015 Hải Phòng, ngày 15 tháng 07 năm 2015 Người lập biểu Kế tốn trưởng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Địa : Cụm khu công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Báo cáo tài Tại ngày 30 tháng 06 năm 2015 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ( Dạng đầy đủ ) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2015 Chỉ tiêu 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Phần lãi lỗ công ty liên doanh liên kết Chi phí bán hàng 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30=20+(21-22)+24-(25+26)} 12 Thu nhập khác 13 Chi phí khác 14 Lợi nhuận khác (40=31-32) 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 16 Chi phí thuế TNDN hành 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 18 Lợi nhn sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51-52) 18.1 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ 18.2 Lợi nhuận sau thuế cuả cổ đơng khơng kiểm sốt 19 Lãi cổ phiếu (*) 20 Lãi suy giảm cổ phiếu Mã số Thuyết minh 01 02 10 11 20 21 22 23 24 25 26 30/06/2015 30/06/2014 504.195.000 3.412.439.445 17 18 504.195.000 407.995.955 3.412.439.445 5.512.741.000 721.441.686 695.141.839 3.916.634.445 5.862.786.654 19 96.199.045 23.482.724 (2.100.301.555) 48.384.566 26.299.847 52.819.099 (1.946.152.209) 93.623.985 645.253.441 1.469.750.442 (566.134.495) (3.322.278.666) 431.187.098 30 60 61 62 70 71 961.133.324 (311.505.329) (3.013.050.313) 31 32 40 50 51 52 Mẫu số B02a-DN Đơn vị tính: VND Lũy kế Lũy kế từ từ 01/01/2014 01/01/2015 đến 30/06/2015 đến 30/06/2014 721.441.686 3.916.634.445 49.455.454 13.343.839 36.111.615 28.000 98.667.342 (98.639.342) 49.455.454 13.343.839 36.111.615 28.000 98.667.342 (98.639.342) (275.393.714) (3.111.689.655) (530.022.880) (3.420.918.008) (275.393.714) (3.111.689.655) (530.022.880) (3.420.918.008) (538) (3.473) 20 20 21 (280) (3.159) Hải Phòng, ngày 15/07/2015 Người lập biểu Kế tốn trưởng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm khu công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Báo cáo tài Tại ngày 30 tháng 06 năm 2015 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Dạng đầy đủ) (Theo phương pháp trực tiếp) Tại ngày 30 tháng 06 năm2015 I Chỉ tiêu ` Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp DV doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền lãi vay trả Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển từ hoạt động đầu tư Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhân vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Mẫu số B03a-DN Đơn vị tính: VND Lũy kế từ 01/01/2015 Lũy kế từ 01/01/2014 Mã Thuyết minh đến 30/06/2015 đến 30/06/2014 tiêu 01 1.127.808.000 02 548.695.000 (750.071.523) 03 (282.295.034) (682.665.726) 04 - - 05 - - 06 44.000.000 1.314.965.413 07 (1.012.590.295) (1.745.988.275) 20 (123.077.329) (1.315.065.111) 25 27 (85.000.000) 19 30 31 32 23.482.724 94.616.406 23.482.724 9.616.406 - - - - - Tiền thu từ vay 33 - Tiền chi trả nợ gốc vay 34 - Tiền chi trả nợ thuê tài 35 - Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 36 - (53.697.600) 40 - (53.697.600) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 50 (99.594.605) (1.359.146.305) 60 4.488.137.087 4.912.872.761 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 61 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền kỳ (50=20+30+40) Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 70 - 30.218 4.388.542.482 3.553.756.674 Hải Phòng, ngày 15/07/2015 Người lập biểu Kế tốn trưởng Giám đốc CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng (gọi tắt "Công ty") thành lập theo Quyết định số 876/QĐ-UB ngày 28/5/1999 Ủy ban nhân dân Thành phố Hải Phòng việc chuyển Xí nghiệp Xây dựng Tổng hợp trực thuộc Công ty Xây dựng Phát triển sở hạ tầng thành Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 055555 đăng ký lần đầu ngày 02/6/1999, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi: lần thứ hai ngày 03/3/2008, lần thứ ba ngày 11/12/2008, lần thứ tư ngày 3/12/2009 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hải Phòng cấp Vốn điều lệ 10.820.000.000 VND, mệnh giá cổ phần 10.000 VND Ngành nghề kinh doanh • • • • • • • • • • • • • • Xây dựng cơng trình cơng nghiệp, cơng cộng, dân dụng, giao thông, thủy lợi, sở hạ tầng, lắp máy, điện nước Xây dựng cải tạo lưới điện cao thế, hạ đến cấp điện áp 35KV; Kinh doanh tư vấn xây dựng, tư vấn đầu tư giám sát cơng trình xây dựng; Kinh doanh sở hạ tầng khu công nghiệp, khu chế xuất, bất động sản; Kinh doanh vật liệu, máy thiết bị xây dựng; Kinh doanh vật tư, nguyên liệu để làm xà phòng; Kinh doanh hàng tiêu dùng; Kinh doanh hóa mỹ phẩm, cơng nghệ phẩm; Kinh doanh nông sản; Khai thác vật liệu xây dựng; Sản xuất, gia cơng khí; Thốt nước xử lý nước thải; Xử lý tiêu hủy rác thải; Sản xuất bê tông sản phẩm từ xi măng thạch cao; Sản xuất vật liệu không nung siêu nhẹ từ xỉ than Trụ sở Công ty: cụm công nghiệp Vĩnh Niệm, Phường Vĩnh Niệm, Quận Lê Chân, Thành phố Hải Phòng KỲ KẾ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Kỳ kế tốn năm ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đồng Việt Nam (VND) CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán: Báo cáo tài niên độ trình bày Đồng Việt Nam (VND), lập dựa nguyên tắc kế toán phù hợp với quy định Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài chính, Thơng tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài chính, chuẩn mực kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài niên độ Hình thức kế tốn áp dụng: Nhật ký chung CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Báo cáo tài niên độ kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo ngun tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận chung nước khác Việt Nam TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Công ty áp dụng việc lập báo cáo tài niên độ này: 4.1 Ước tính kế tốn Việc lập báo cáo tài niên độ tuân thủ theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài niên độ u cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày lập báo cáo tài niên độ, số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt kỳ kế toán niên độ Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt 4.2 Tiền khoản tương đương tiền Tiền phản ánh toàn số tiền có Cơng ty ngày kết thúc kỳ kế toán niên độ, bao gồm tiền mặt tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền phản ánh khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không 03 tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định ngày kết thúc kỳ kế toán niên độ, khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư ghi nhận phù hợp với quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 24 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 4.3 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ thực theo quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 - Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đối Thơng tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 Bộ Tài Trong kỳ, Cơng ty khơng có giao dịch phát sinh ngoại tệ Số dư tiền gửi ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá mua vào Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Hồng Bàng ngày kết thúc kỳ kế toán Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại phản ánh vào chênh lệch tỷ giá hối đoái số dư kết chuyển sang doanh thu hoạt động tài ngày kết thúc kỳ kế toán 4.4 Các khoản phải thu dự phòng nợ khó đòi Dự phòng nợ khó đòi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ sáu tháng trở lên, khoản thu mà người nợ khó có khả tốn bị giải thể, phá sản hay khó khăn tương tự phù hợp với quy định Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài 4.5 Hàng tồn kho CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Hàng tồn kho xác định theo giá gốc, trường hợp giá gốc lớn giá trị thực hàng tồn kho xác định theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực xác định giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền tháng Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên 4.6 Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình xác định theo giá gốc Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng, dựa thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp với quy định Thơng tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 Bộ Tài Thời gian tính khấu hao cụ thể loại tài sản sau: Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Số năm 12 - 25 08 - 10 06 03 4.7 Chi phí xây dựng dở dang Chi phí xây dựng dở dang khoản chi phí trang trí nội thất nhà làm việc Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh ghi nhận theo giá gốc 4.8 Các khoản đầu tư tài Đầu tư dài hạn khác khoản góp vốn đầu tư theo Hợp đồng hợp tác kinh doanh số 01/2012/HĐHTKD ngày 12/02/2012 công ty sau: Công ty TNHH Xây dựng Thương mại Mỹ Á, Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng, Công ty Xây dựng điện gió Việt Nam, Ơng Lâm Đại Sơn, Ơng Bùi Xuân Nhu việc góp vốn đầu tư xây dựng nhà nuôi yến kinh doanh yến sào Tổng mức đầu tư ban đầu dự kiến 3.000.000.000 VND, thời hạn hợp tác năm ngày 12/02/2012 đến 12/02/2019, tiến độ góp vốn bên tự định vào thời điểm thích hợp, bên hưởng 20% tổng lợi nhuận sau trừ chi phí hồn thành nghĩa vụ thuế với nhà nước Đến ngày 30/06/2015 Cơng ty thực góp 330.000.000 VND 4.9 Chi phí trả trước Chi phí trả trước dài hạn giá trị dụng cụ quản lý xuất dùng phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng có thời gian phân bổ ban đầu 24 tháng 4.10 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ngày kết thúc kỳ kế toán niên độ bao gồm vốn góp cổ đơng ngồi doanh nghiệp, ghi nhận theo số vốn thực góp cổ đơng góp cổ phần, tính theo mệnh giá cổ phiếu phát hành CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Cổ phiếu quỹ ghi nhận theo giá thực tế mua lại bao gồm giá mua lại chi phí liên quan trực tiếp đến việc mua lại cổ phiếu Việc tăng, giảm vốn điều lệ phân phối lợi nhuận thực theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên 4.11 Doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hồn thành ngày kết thúc kỳ kế tốn Theo đó, doanh thu hoạt động cho thuê nhà xưởng ghi nhận Doanh thu hoạt động xây lắp ghi nhận giá trị xây lắp xác định cách đáng tin cậy, vào biên nghiệm thu khối lượng cơng trình hồn thành phiếu giá xác nhận chủ đầu tư Công ty, kế toán lập hoá đơn khách hàng chấp nhận toán 4.12 Thuế Kỳ kế toán từ 01/01/2015 đến 30/06/2015, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành không Công ty không phát sinh thu nhập tính thuế kỳ Thu nhập tính thuế khác với tổng lợi nhuận kế toán trước thuế trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập tính thuế khơng bao gồm khoản thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Tại ngày 30/06/2015, Công ty không ghi nhận tài sản thuế thu nhập hỗn lại khoản lỗ tính thuế chưa dự tính lợi nhuận chắn tương lai để bù đắp Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định nghĩa vụ thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 4.13 Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài chính, tài sản tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài niên độ, thành tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản cho vay phải thu, khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài sẵn sàng để bán Cơng ty xác định phân loại tài sản tài thời điểm ghi nhận lần đầu CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài xác định theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc mua sắm tài sản tài Các tài sản tài Công ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, phải thu khách hàng khoản phải thu khác Nợ phải trả tài Theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài chính, nợ phải trả tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài niên độ, thành nợ phải trả tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Công ty xác định phân loại nợ phải trả tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, nợ phải trả tài xác định theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc phát hành nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm phải trả người bán, chi phí phải trả khoản phải trả khác Giá trị sau ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định việc xác định lại giá trị cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu Do đó, giá trị sau ghi nhận ban đầu cơng cụ tài phản ánh theo giá trị ghi sổ Bù trừ cơng cụ tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ giá trị trình bày Bảng cân đối kế tốn, nếu, Cơng ty có quyền hợp pháp thực việc bù trừ giá trị ghi nhận có ý định bù trừ sở thuần, thu tài sản toán nợ phải trả đồng thời TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 30/06/2015 VND 01/01/2015 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền 62.136.075 946.406.607 3.380.000.000 10.226.577 1.097.910.510 3.380.000.000 Cộng 4.488.542.682 4.488.137.087 5.1 Chi tiết tiền gửi ngân hàng TK VND NH Đầu Tư TK VND NH TMCP Công Thương TK VND NH Hàng Hải TK VND NH VP Bank 30/06/2015 VND 01/01/2015 VND 901.560.967 1.876.239 24.802.767 1.778.522 914.265.239 1.868.710 163.415.380 1.771.385 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) TK VND NH TMCP Hà Nội – Sài Gòn TK VND NH TMCP Công Thương-CN Lê Chân TK VND cty CP Chứng khốn Sài Gòn-CN HP TK VND NH Bảo Việt TK tiền gửi ngoại tệ USD Cộng 6.950 1.228.617 11.675.565 532.158 2.944.822 946.406.607 6.950 1.223.687 11.884.846 529.491 2.944.822 1.097.910.510 30/06/2015 VND 01/01/2015 VND HĐ 69/HD-HDV BIDV HĐ số 133/2015/MSB-HP NH Hàng Hải HĐ số 134/2015/MSB-HP NH Hàng Hải HĐ số 135/2015/MSB-HP NH Hàng Hải 1.880.000.000 1.000.000.000 300.000.000 200.000.000 1.880.000.000 1.000.000.000 300.000.000 200.000.000 Cộng 3.380.000.000 3.380.000.000 30/06/2015 VND 01/01/2015 VND Dự thu lãi tiền gửi tiết kiệm Ơng Nguyễn Minh Thủy - Xí nghiệp xây dựng số Tổng công ty Xây dựng Thủy lợi 4(tiền điện nước) Ông Mai Khắc Hải ( tiền bảo hiểm ) Phải thu khác 0 21.813.930 17.487.373 9.551.777 54.655.106 11.698.724 11.00.739 Cộng 39.301.303 86.906.346 5.2 Chi tiết tài khoản tương đương tiền 6.CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC DỰ PHỊNG PHẢI THU NGẮN HẠN KHĨ ĐỊI Số dư đầu kỳ Trích lập dự phòng Số dư cuối kỳ HÀNG TỒN KHO 30/06/2015 VND 01/01/2015 VND 1.389.416.108 (541.277.852) 202.249.082 1.187.167.026 848.138.256 1.389.416.108 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Mẫu số B 09 – DN Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) Fax: (031) 387 0576 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 30/06/2015 VND 01/01/2015 VND Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 1.085.152.174 1.045.379.446 Cộng 1.085.152.174 1.045.379.446 30/06/2015 VND 01/01/2015 VND Thuế giá trị gia tăng nộp thừa (*) Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa Tiền thuê đất nộp thừa (**) 60.503.790 7.192.361 253.886.000 60.503.790 7.192.361 253.886.000 - Cộng 321.582.151 321.582.151 30/06/2015 VND 01/01/2015 VND 500.000.000 438.397.000 719.778.823 6.500.000 1.664.675.823 500.000.000 438.397.000 719.778.823 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN KHÁC PHẢI THU NHÀ NƯỚC TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC Tạm ứng Trần Duy Hải Trần Hải Nguyên Long Nguyễn Văn Thiết Bùi Duy Hoàng Cộng 10 1.658.175.823 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính: VND Nhà cửa, vật kiến trúc Phương tiện Máy móc, Thiết bị, dụng vận tải, thiết thiết bị cụ quản lý bị truyền dẫn Tổng cộng NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2015 15.253.486.440 2.866.718.249 1.097.168.992 Giảm khác - (210.335.262) Số dư 30/06/2015 15.253.486.440 2.656.382.987 1.097.168.992 - 19.217.373.681 - (210.335.262) - 19.007.038.419 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Số dư 01/01/2015 9.979.969.631 2.136.580.572 1.097.168.992 Khấu hao kỳ 325.368.086 148.463.374 Giảm khác - (196.991.423) - - 13.213.719.195 473.831.460 - (196.991.423) CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Mẫu số B 09 – DN Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) Fax: (031) 387 0576 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 11 12 13 14 Số dư 30/06/2015 10.305.337.717 2.088.052.523 1.097.168.992 - 13.490.559.431 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư 01/01/2015 Số dư 30/06/2015 - 5.273.516.809 4.948.148.723 730.137.677 568.330.464 - 6.003.654.486 5.516.478.988 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 30/06/2015 VND 01/01/2015 VND Trang trí nội thất làm việc Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 245.202.727 245.202.727 Cộng 245.202.727 245.202.727 30/06/2015 VND 01/01/2015 VND Góp vốn đầu tư xây nhà nuôi yến kinh doanh yến sào 330.000.000 330.000.000 Cộng 330.000.000 330.000.000 30/06/2015 VND 01/01/2015 VND Tiền thuê sở hạ tầng 115.551.000 115.551.000 Cộng 115.551.000 115.551.000 30/06/2015 VND 01/01/2015 VND Phí bảo lãnh ước tính phải trả Tơng cơng ty xây dựng Thủy lợi-CTCP đến 31/12/2014 Chi phí khác(ước tính tiền điện nước đến 31/12/2014) 719.708.979 719.708.979 7.107.371 Cộng 719.708.979 726.816.350 ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC CHI PHÍ PHẢI TRẢ CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 15 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Phải trả đội tiền thuế GTGT Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp Cổ tức phải trả 16 30/06/2015 VND 01/01/2015 VND 34.612.463 2.672.954 34.612.463 38.093 2.672.954 37.285.417 48.535.033 VỐN CHỦ SỞ HỮU BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG CỦA VỐN CHỦ SỞ HỮU Số dư đầu kỳ Tăng kỳ Số dư cuối kỳ Vốn đầu tư Thặng dư Quỹ đầu Cổ phiếu chủ sở vốn cổ tư phát quỹ hữu phần triển 10.820.000.00 2.705.242.4 (732.913.26 54.755.669 40 8) 10.820.000.00 2.705.242.4 (732.913.26 54.755.669 40 8) CHI TIẾT VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU Vốn góp Nhà nước Vốn góp cổ đông khác Cộng 30/06/2015 Vốn cổ phần Tổng số thường 976.320.000 976.320.000 9.843.680.000 9.843.680.000 10.820.000.000 10.820.000.000 Đơn vị tính: VND Quỹ dự LNST chưa phòng phân phối tài ((7.821.725.197) 281.527.658 (254.629.166) - (275.393.714) 281.527.658 (8.351.748.077) Đơn vị tính: VND 01/01/2015 Vốn cổ phần Tổng số thường 976.320.000 976.320.000 9.843.680.000 9.843.680.000 10.820.000.000 10.820.000.000 CỔ PHIẾU Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành 30/06/2015 Cổ phiếu 01/01/2015 Cổ phiếu 1.082.000 1.082.000 1.082.000 99.000 99.000 983.000 1.082.000 1.082.000 1.082.000 99.000 99.000 983.000 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Cổ phiếu phổ thơng Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (VND/cổ phiếu) 983.000 10.000 983.000 10.0 17.DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Lũy kế từ đấu năm đến cuối quý Quý Doanh thu hợp đồng xây dựng Doanh thu cung cấp dịch vụ Cộng Năm 2015 VND Năm 2014 VND Năm 2015 VND Năm 2014 VND 2.908.244.445 (286.948.314) 2.908.244.445 504.195.000 504.195.000 1.008.390.000 1.008.390.000 504.195.000 3.412.439.445 721.441.686 3.916.634.445 18.GIÁ VỐN HÀNG BÁN Lũy kế từ đấu năm đến cuối quý Quý Giá vốn hợp đồng xây dựng Gía vốn cung cấp dịch vụ Cộng Năm 2015 VND Năm 2014 VND Năm 2015 VND Năm 2014 VND 5.046.545.240 5.065.485.240 407.995.955 466.195.760 695.141.839 797.301.414 407.995,955 5.512.741.000 695.141.839 5.862.786.654 19.DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lũy kế từ đấu năm đến cuối quý Quý Lãi tiền gửi Năm 2015 VND Năm 2014 VND Năm 2015 VND Năm 2014 VND 23.482.724 48.354.348 52.819.099 93.593.767 Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Cộng 30.218 23.482.724 48.384.556 30.2018 52.819.099 93.623.985 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Mẫu số B 09 – DN Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) Fax: (031) 387 0576 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 20.CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Tổng lợi nhuận kế toán (1) + Các khoản điều chỉnh tăng (2) + Các khoản điều chỉnh giảm (3) - Chênh lệch tỷ giá chưa thực Tổng lợi nhuận tính thuế (4 = 1+2-3) Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế TNDN hành Từ 01/01/2015 đến 30/06/2015 VND Từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 VND (530.022.280) (3.420.918.008) (530.022.280) (3.420.918.008) (530.022.280) (3.420.918.008) 21.LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Lợi nhuận lỗ sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng (1) Số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành kỳ (2) Lãi cổ phiếu (3)=(1)/(2) Từ 01/01/2015 đến 30/06/2015 VND Từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 VND (530.022.280) (3.420.918.008) 984.900 (538) 984.900 (3.473) 22.SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh ngày 01/01/2015 lấy từ báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 kiểm toán, Chi nhánh Cơng ty TNHH Kiểm tốn Việt Anh thực Hải Phòng, ngày 15 tháng 07 năm 2015 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc Phạm Thị Thắm Đỗ Thị Bích Phượng Trần Duy Hải ... 529.491 2.944.822 1.097.910.510 30/06 /2015 VND 01/01 /2015 VND HĐ 69/HD-HDV BIDV HĐ số 133 /2015/ MSB-HP NH Hàng Hải HĐ số 134 /2015/ MSB-HP NH Hàng Hải HĐ số 135 /2015/ MSB-HP NH Hàng Hải 1.880.000.000... Báo cáo tài chính) 30/06 /2015 VND 01/01 /2015 VND Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 1.085.152.174 1.045.379.446 Cộng 1.085.152.174 1.045.379.446 30/06 /2015 VND 01/01 /2015 VND Thuế giá trị gia... BẢN DỞ DANG 30/06 /2015 VND 01/01 /2015 VND Trang trí nội thất làm việc Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 245.202.727 245.202.727 Cộng 245.202.727 245.202.727 30/06 /2015 VND 01/01 /2015 VND Góp vốn