CID BCTC Quy1 2015 signed tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực ki...
Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Báo cáo tài Quý năm 2015 TRN DUY HI Digitally signed by TRN DUY HI Date: 2015.04.18 10:34:12 +07:00 Hải phòng ,tháng 01 năm 2015 Công ty cổ phần xây dựng phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mơc lơc Trang B¸o c¸o tài Bảng cân đối kế toán 1-2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài 5-14 Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm khu công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Báo cáo tài Tại ngày 31 tháng 03 năm 2015 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Dạng đầy đủ) Tại ngày 31 tháng 03 năm 2015 Mẫu số B 01a-DN Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+130+140+150) I- Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 100 110 111 112 III1 130 131 132 135 139 Thuyết minh 31/03/2015 01/01/2015 5 8.369.950.995 3.898.840.660 1.018.840.660 2.880.000.000 9.007.184.978 4.488.137.087 1.108.137.087 3.380.000.000 1.181.061.560 1.028.177.420 990.021.657 11.000.739 (848.138.256) 1.281.609.515 1.594.097.620 990.021.657 86.906.346 (1.389.416.108) 1.065.265.810 1.065.265.810 1.045.379.446 1.045.379.446 2.224.782.965 3.787.881 241.237.110 321.582.151 1.658.175.823 2.192.058.930 15.151.517 197.149.439 321.582.151 1.658.175.823 200 6.295.225.919 6.579.521.327 II- Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 230 5.965.225.919 5.720.023.192 19.217.373.681 (13.497.350.489) 245.202.727 6.248.857.213 6.003.654.486 19.217.373.681 (13.213.719.195) 245.202.727 IV- Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác 250 258 V- Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 260 261 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi IV- Hàng tồn kho Hàng tồn kho 140 141 V1 150 151 152 154 158 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B- TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 10 10 10 11 12 330.000.000 330.000.000 14.665.176.914 330.000.000 330.000.000 664.114 664.114 15.586.706.305 Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm khu công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Báo cáo tài Tại ngày 31 tháng 03 năm 2015 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Dạng đầy đủ) Tại ngày 31 tháng 03 năm 2015 Mẫu số B 01a-DN Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã số A- NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 I2 11 310 312 313 314 315 316 319 323 Nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng phúc lợi Thuyết minh 31/03/2015 01/01/2015 9.621.623.458 13 14 15 8.613.233.458 7.271.787 7.832.951.786 115.551.000 719.708.979 48.535.033 (110.785.127) 10.288.523.683 8.775.938.683 86.569.241 7.909.252.186 115.551.000 726.816.350 48.535.033 (110.785.127) II- Nợ dài hạn Doanh thu chưa thực 330 338 1.008.390.000 1.008.390.000 1.512.585.000 1.512.585.000 B- NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU(400=410) 400 5.043.553.456 5.298.182.622 I1 10 410 411 412 414 417 418 420 5.043.553.456 10.820.000.000 2.705.242.440 (741.617.948) 54.755.669 281.527.658 (8.076.354.363) 5.298.182.622 10.820.000.000 2.705.242.440 (741.617.948) 54.755.669 281.527.658 (7.821.725.197) 14.665.176.914 - 15.586.706.305 Nguồn vốn, quỹ Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 =300+400) 16 16 16 16 16 16 440 Hải Phòng,ngày 10 tháng năm 2015 Người lập biểu Kế tốn trưởng Đỗ Thị Bích Phượng Giám đốc Trần Duy Hải Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm khu công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Báo cáo tài Tại ngày 31 tháng 03 năm 2015 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Dạng đầy đủ) Tại ngày 31 tháng 03 năm 2015 Mẫu số B 02a-DN Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20=10-11) Doanh thu hoạt động tài 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ(10=01-02) Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20+21-22-24-25) Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác (40=31-32) Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40) Chi phí thuế TNDN hành Mã số 01 02 10 11 20 21 22 23 24 25 Thuyế t minh Quý Lũy kế Quý1 Năm 2015 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2014 217.246.686 504.195.000 217.246.686 504.195.000 17 217.246.686 504.195.000 217.246.686 504.195.000 18 287.145.884 350.045.654 287.145.884 350.045.654 19 (69.899.198) 29.336.375 154.149.346 45.239.419 (69.899.198) 29.336.375 154.149.346 45.239.419 214.066.343 508.617.118 214.066.343 508.617.118 (254.629.166) (309.228.353) - (254.629.166) (309.228.353) - 30 31 32 40 20 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 50 51 52 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51-52) Lãi cổ phiếu 60 70 20 21 - - - - (254.629.166) (309.228.353) - (254.629.166) (309.228.353) - (254.629.166) (259) (309.228.353) (313) (254.629.166) (259) (309.228.353) (313) Hải Phòng,ngày 10 tháng năm 2015 Người lập biểu Kế tốn trưởng Đỗ Thị Bích Phượng Giám đốc Trần Duy Hải Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Địa chỉ: Cụm khu công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Báo cáo tài Tại ngày 31 tháng 03 năm 2015 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Dạng đầy đủ) (Theo phương pháp trực tiếp) Tại ngày 31 tháng 03 năm 2015 Mẫu số B 03a-DN Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã số I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp DV doanh Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn Tiền thu hồi cho vay, bán lại cơng cụ nợ Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Thuyết minh 20 21 23 24 25 27 30 31/03/2015 31/03/2014 170.350.400 (731.443.829) 350.856.474 - 548.695.000 (580.465.723) (388.266.174) (178.561.778) 720.740.831 (252.772.349) (130.630.193) (408.395.847) (618.632.802) 19 85.000.000 40.109.321 125.109.321 (732.913.268) 29.336.375 29.336.375 32 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 36 40 50 60 61 70 (589.296.427) 4.488.137.087 (732.913.268) (738.434.140) 4.912.872.761 3.898.840.660 4.174.438.621 Hải Phòng,ngày 10 tháng năm 2015 Người lập biểu Kế toán trưởng Đỗ Thị Bích Phượng Giám đốc Trần Duy Hải CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng (gọi tắt "Công ty") thành lập theo Quyết định số 876/QĐ-UB ngày 28/5/1999 Ủy ban nhân dân Thành phố Hải Phòng việc chuyển Xí nghiệp Xây dựng Tổng hợp trực thuộc Công ty Xây dựng Phát triển sở hạ tầng thành Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 055555 đăng ký lần đầu ngày 02/6/1999, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi: lần thứ hai ngày 03/3/2008, lần thứ ba ngày 11/12/2008, lần thứ tư ngày 3/12/2009 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hải Phòng cấp Vốn điều lệ 10.820.000.000 VND, mệnh giá cổ phần 10.000 VND Ngành nghề kinh doanh • • • • • • • • • • • • • • Xây dựng cơng trình cơng nghiệp, công cộng, dân dụng, giao thông, thủy lợi, sở hạ tầng, lắp máy, điện nước Xây dựng cải tạo lưới điện cao thế, hạ đến cấp điện áp 35KV; Kinh doanh tư vấn xây dựng, tư vấn đầu tư giám sát cơng trình xây dựng; Kinh doanh sở hạ tầng khu công nghiệp, khu chế xuất, bất động sản; Kinh doanh vật liệu, máy thiết bị xây dựng; Kinh doanh vật tư, nguyên liệu để làm xà phòng; Kinh doanh hàng tiêu dùng; Kinh doanh hóa mỹ phẩm, cơng nghệ phẩm; Kinh doanh nông sản; Khai thác vật liệu xây dựng; Sản xuất, gia cơng khí; Thốt nước xử lý nước thải; Xử lý tiêu hủy rác thải; Sản xuất bê tông sản phẩm từ xi măng thạch cao; Sản xuất vật liệu không nung siêu nhẹ từ xỉ than Trụ sở Công ty: cụm công nghiệp Vĩnh Niệm, Phường Vĩnh Niệm, Quận Lê Chân, Thành phố Hải Phòng KỲ KẾ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Kỳ kế tốn năm ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đồng Việt Nam (VND) CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán: Báo cáo tài niên độ trình bày Đồng Việt Nam (VND), lập dựa nguyên tắc kế toán phù hợp với quy định Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài chính, Thơng tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài chính, chuẩn mực kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài niên độ Hình thức kế tốn áp dụng: Nhật ký chung CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Công ty áp dụng việc lập báo cáo tài niên độ này: 4.1 Ước tính kế tốn Việc lập báo cáo tài niên độ tuân thủ theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài niên độ u cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập báo cáo tài niên độ, số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt kỳ kế toán niên độ Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt 4.2 Tiền khoản tương đương tiền Tiền phản ánh toàn số tiền có Cơng ty ngày kết thúc kỳ kế toán niên độ, bao gồm tiền mặt tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền phản ánh khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không 03 tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định ngày kết thúc kỳ kế tốn niên độ, khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư ghi nhận phù hợp với quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 24 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 4.3 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ thực theo quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 - Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đối Thơng tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 Bộ Tài 4.4 Các khoản phải thu dự phòng nợ khó đòi Dự phòng nợ khó đòi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ sáu tháng trở lên, khoản thu mà người nợ khó có khả tốn bị giải thể, phá sản hay khó khăn tương tự phù hợp với quy định Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài 4.5 Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định theo giá gốc, trường hợp giá gốc lớn giá trị thực hàng tồn kho xác định theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực xác định giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình qn gia quyền tháng CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Hàng tồn kho ngày 31/03/2015 chi phí dở dang cơng trình Hợp phần nước A4 4.6 Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình xác định theo giá gốc Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng, dựa thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp với quy định Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 Bộ Tài Thời gian tính khấu hao cụ thể loại tài sản sau: Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Số năm 12 - 25 08 - 10 06 03 4.7 Chi phí xây dựng dở dang Chi phí xây dựng dở dang khoản chi phí trang trí nội thất, lắp đặt báo động nhà làm việc Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 4.8 Các khoản đầu tư tài Đầu tư dài hạn khác khoản góp vốn đầu tư theo Hợp đồng hợp tác kinh doanh số 01/2012/HĐHTKD ngày 12/02/2012 công ty sau: Công ty TNHH Xây dựng Thương mại Mỹ Á, Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng, Công ty Xây dựng điện gió Việt Nam, Ơng Lâm Đại Sơn, Ông Bùi Xuân Nhu việc góp vốn đầu tư xây dựng nhà nuôi yến kinh doanh yến sào Đến ngày 31/03/2015 Cơng ty thực góp 330.000.000 VND 4.9 Chi phí trả trước Chi phí trả trước dài hạn giá trị dụng cụ quản lý xuất dùng phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng có thời gian phân bổ ban đầu 24 tháng 4.10 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ngày kết thúc kỳ kế toán niên độ bao gồm vốn góp cổ đơng ngồi doanh nghiệp, ghi nhận theo số vốn thực góp cổ đơng góp cổ phần, tính theo mệnh giá cổ phiếu phát hành Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Cổ phiếu quỹ ghi nhận theo giá thực tế mua lại bao gồm giá mua lại chi phí liên quan trực tiếp đến việc mua lại cổ phiếu Việc tăng, giảm vốn điều lệ phân phối lợi nhuận thực theo Nghị Đại hội đồng cổ đơng thường niên CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4.11 Doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc kỳ kế tốn Theo đó, doanh thu hoạt động cho thuê nhà xưởng ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc kỳ kế tốn, hóa đơn GTGT phát hành phân bổ cho tháng theo hợp đồng cho thuê ký Doanh thu hoạt động xây lắp ghi nhận giá trị xây lắp xác định cách đáng tin cậy, vào biên nghiệm thu khối lượng cơng trình hồn thành phiếu giá xác nhận chủ đầu tư Công ty, kế toán lập hoá đơn khách hàng chấp nhận toán 4.12 Thuế Kỳ kế toán từ 01/01/2015 đến 31/03/2015, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành không Công ty không phát sinh thu nhập tính thuế kỳ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 4.13 Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài chính, tài sản tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài niên độ, thành tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản cho vay phải thu, khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài sẵn sàng để bán Cơng ty xác định phân loại tài sản tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài xác định theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc mua sắm tài sản tài Các tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, phải thu khách hàng khoản phải thu khác Nợ phải trả tài Theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài chính, nợ phải trả tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài niên độ, thành nợ phải trả tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Công ty xác định phân loại nợ phải trả tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, nợ phải trả tài xác định theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc phát hành nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm phải trả người bán, chi phí phải trả khoản phải trả khác Giá trị sau ghi nhận ban đầu CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Hiện tại, chưa có quy định việc xác định lại giá trị công cụ tài sau ghi nhận ban đầu Do đó, giá trị sau ghi nhận ban đầu công cụ tài phản ánh theo giá trị ghi sổ Bù trừ cơng cụ tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ giá trị trình bày Bảng cân đối kế tốn, nếu, Cơng ty có quyền hợp pháp thực việc bù trừ giá trị ghi nhận có ý định bù trừ sở thuần, thu tài sản toán nợ phải trả đồng thời TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền Cộng 31/03/2015 VND 01/01/2015 VND 21.488.927 997.351.733 10.226.577 1.097.910.510 2.880.000.000 3.898.840.660 3.380.000.000 4.488.137.087 CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 31/03/2015 VND 01/01/2015 VND Dự thu lãi tiền gửi tiết kiệm Ông Nguyễn Minh Thủy - Xí nghiệp xây dựng số Tổng công ty Xây dựng Thủy lợi 4(tiền điện nước) Ông Mai Khắc Hải Phải thu khác 0 11.000.739 9.551.777 54.655.106 11.698.724 11.000.739 Cộng 11.000.739 86.906.346 DỰ PHÒNG PHẢI THU NGẮN HẠN KHĨ ĐỊI Số dư đầu kỳ Trích lập dự phòng Số dư cuối kỳ 31/03/2015 VND 31/12/2014 VND 1.389.416.108 (541.277.852 ) 202.249.082 1.187.167.026 848.138.256 1.389.416.108 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Mẫu số B 09 – DN Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) Fax: (031) 387 0576 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) HÀNG TỒN KHO 31/03/2015 VND 01/01/2015 VND Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 1.065.265.810 1.045.379.446 Cộng 1.065.265.810 1.045.379.446 31/03/2015 VND 01/01/2015 VND Thuế giá trị gia tăng nộp thừa (*) Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa Tiền thuê đất nộp thừa (**) Tiền sử dụng đất phi nông nghiệp nộp thừa 60.503.790 7.192.361 253.886.000 60.503.790 7.192.361 253.886.000 - Cộng 321.582.151 321.582.151 31/03/2015 VND 01/01/2015 VND Tạm ứng 1.658.175.823 1.658.175.823 Cộng 1.678.158.323 1.658.175.823 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN KHÁC PHẢI THU NHÀ NƯỚC TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 10 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nhà cửa, vật kiến trúc Đơn vị tính: VND Phương tiện Máy móc, Thiết bị, dụng vận tải, thiết thiết bị cụ quản lý bị truyền dẫn NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2015 15.253.486.440 2.866.718.249 1.097.168.992 Số dư 31/03/2015 15.253.486.440 2.866.718.249 1.097.168.992 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Số dư 01/01/2015 9.979.969.631 2.136.580.572 1.097.168.992 Khấu hao kỳ 207.986.063 75.645.231 - Tổng cộng 19.217.373.681 - 19.217.373.681 13.213.719.195 283.631.294 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Mẫu số B 09 – DN Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) Fax: (031) 387 0576 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Số dư 31/03/2015 10.187.955.694 2.212.225.803 1.097.168.992 - 13.497.350.489 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư 01/01/2015 Số dư 31/03/2015 - 5.273.516.809 5.065.530.746 730.137.677 654.492.446 - 6.003.654.486 5.720.023.192 11 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 31/03/2015 VND 01/01/2015 VND Trang trí nội thất làm việc Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 245.202.727 245.202.727 Cộng 245.202.727 245.202.727 31/03/2015 VND 01/01/2015 VND Góp vốn đầu tư xây nhà nuôi yến kinh doanh yến sào 330.000.000 330.000.000 Cộng 330.000.000 330.000.000 31/03/2015 VND 01/01/2015 VND Tiền thuê sở hạ tầng 115.551.000 115.551.000 Cộng 115.551.000 115.551.000 31/03/2015 VND 01/01/2015 VND Phí bảo lãnh ước tính phải trả Tông công ty xây dựng Thủy lợi-CTCP đến 31/12/2014 Chi phí khác(ước tính tiền điện nước đến 31/12/2014) 719.708.979 719.708.979 7.107.371 Cộng 719.708.979 726.816.350 12 ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC 13 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 14 CHI PHÍ PHẢI TRẢ CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Mẫu số B 09 – DN Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) Fax: (031) 387 0576 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 15 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Phải trả đội tiền thuế GTGT Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp Cổ tức phải trả 31/03/2015 VND 01/01/2015 VND 34.612.463 11.249.616 2.672.954 34.612.463 11.249.616 2.672.954 - 48.535.033 48.535.033 16 VỐN CHỦ SỞ HỮU BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG CỦA VỐN CHỦ SỞ HỮU Số dư đầu kỳ Tăng kỳ Số dư cuối kỳ Quỹ đầu tư phát triển Đơn vị tính: VND Quỹ dự LNST chưa phòng phân phối tài Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ 10.820.000.000 2.705.242.440 (741.617.948) 54.755.669 281.527.658 ((7.821.725.197) - - - - - (254.629.166) 10.820.000.000 2.705.242.440 (741.617.948) 54.755.669 281.527.658 (8.076.354.363) CHI TIẾT VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU Vốn góp Nhà nước Vốn góp cổ đơng khác Cộng 31/03/2015 Vốn cổ phần Tổng số thường 976.320.000 976.320.000 9.843.680.000 9.843.680.000 10.820.000.000 10.820.000.000 Đơn vị tính: VND 01/01/2015 Vốn cổ phần Tổng số thường 976.320.000 976.320.000 9.843.680.000 9.843.680.000 10.820.000.000 10.820.000.000 CỔ PHIẾU Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (VND/cổ phiếu) 31/03/2015 Cổ phiếu 01/01/2015 Cổ phiếu 1.082.000 1.082.000 1.082.000 99.000 99.000 983.000 983.000 10.000 1.082.000 1.082.000 1.082.000 99.000 99.000 983.000 983.000 10.000 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 17 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Quý Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Cộng Năm 2015 VND Năm 2014 VND Năm 2015 VND Năm 2014 VND 217.246.686 504.195.000 217.246.686 504.195.000 217.246.686 504.195.000 217.246.686 504.195.000 18 GIÁ VỐN BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Quý Gía vốn Cộng Lũy kế từ đấu năm đến cuối quý Lũy kế từ đấu năm đến cuối quý Năm 2015 VND Năm 2014 VND Năm 2015 VND Năm 2014 VND 287.145.884 350.045.654 287.145.884 350.045.654 287.145.884 350.045.654 287.145.884 350.045.654 19.DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lũy kế từ đấu năm đến cuối quý Quý Lãi tiền gửi Cộng Năm 2015 VND Năm 2014 VND Năm 2015 VND Năm 2014 VND 29.336.375 45.239.419 29.336.375 45.239.419 29.336.375 45.239.419 29.336.375 45.239.419 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Mẫu số B 09 – DN Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) Fax: (031) 387 0576 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 20.CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Tổng lợi nhuận kế toán (1) + Các khoản điều chỉnh tăng (2) + Các khoản điều chỉnh giảm (3) - Chênh lệch tỷ giá chưa thực Tổng lợi nhuận tính thuế (4 = 1+2-3) Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Từ 01/01/2015 đến 31/03/2015 VND Từ 01/01/2014 đến 31/03/2014 VND (254.629.166) (309.228.353) (254.629.166) (309.228.353) - Chi phí thuế TNDN hành 21.LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Lợi nhuận lỗ sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông (1) Số lượng bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thơng lưu hành kỳ (2) Lãi cổ phiếu (3)=(1)/(2) Từ 01/01/2015 đến 31/03/2015 VND Từ 01/01/2014 đến 31/03/2014 VND (254.629.166) (309.228.353) 984.900 (259) 984.900 (313) 23.SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh ngày 01/01/2015 lấy từ báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 kiểm toán, Chi nhánh Cơng ty TNHH Kiểm tốn Việt Anh thực Người lập biểu Kế tốn trưởng Hải Phòng, ngày 10 tháng năm 2015 Giám đốc Đỗ Thị Bích Phượng Trần Duy Hải ... Cộng 31/03 /2015 VND 01/01 /2015 VND 21.488.927 997.351.733 10.226.577 1.097.910.510 2.880.000.000 3.898.840.660 3.380.000.000 4.488.137.087 CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 31/03 /2015 VND 01/01 /2015 VND... chính) HÀNG TỒN KHO 31/03 /2015 VND 01/01 /2015 VND Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 1.065.265.810 1.045.379.446 Cộng 1.065.265.810 1.045.379.446 31/03 /2015 VND 01/01 /2015 VND Thuế giá trị gia... BẢN DỞ DANG 31/03 /2015 VND 01/01 /2015 VND Trang trí nội thất làm việc Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 245.202.727 245.202.727 Cộng 245.202.727 245.202.727 31/03 /2015 VND 01/01 /2015 VND Góp vốn