Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) - chi nhánh Bình Định

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG VÕ HUY CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG (VPBANK) - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH Chun ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Công Phƣơng Đà Nẵng - Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Võ Huy Cƣờng MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục của đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍ N DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 10 1.1.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tí n dụng 11 1.1.4 Những thiệt hại của rủi ro tí n dụng 13 1.1.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng 14 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG 19 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.2 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.3 Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng 21 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng 27 Kết luận Chƣơng 29 CHƢƠNG THƢ̣C TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG (VPBANK) – CHI NHÁNH BÌ NH ĐỊ NH 30 2.1 ĐẶC ĐIỂM KINH DOANH VÀ TỔ CHỨC QUẢN LÝ TẠI VPBANK – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 30 2.1.1 Giới thiệu về VPBank – Chi nhánh Bình Định 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy của VPBank – Chi nhánh Bình Định 30 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ TÍN DỤNG TẠI VPBANK – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 32 2.2.1 Hoạt động huy động vốn tại Chi nhánh 32 2.2.2 Hoạt động cho vay tại Chi nhánh 33 2.2.3 Các hoạt động khác 35 2.2.4 Hiệu quả kinh doanh 35 2.3 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 37 2.3.1 Phân tích cấu dư nợ tín dụng tại Chi nhánh 37 2.3.2 Tình hình nợ xấu tại Chi nhánh 42 2.3.3 Phân tích nợ hạn theo nhóm nợ 43 2.3.4 Cơng tác trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh 44 2.3.5 Nguyên nhân dẫn đến nợ hạn tại Chi nhánh 45 2.3.6 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng thời gian qua tại Chi nhánh 53 2.4 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 54 2.4.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng của Chi nhánh 54 2.4.2 Tình hình thực công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh 59 2.5 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 67 2.5.1 Môi trường quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh 67 2.5.2 Công tác nhận dạng, đo lường kiểm soát rủi ro tín dụng tại Chi nhánh 70 2.5.3 Nguyên nhân của hạn chế 72 CHƢƠNG CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK – CHI NHÁNH BÌ NH ĐỊ NH 74 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI VPBANK – CN BÌNH ĐỊNH 74 3.1.1 Đối tượng cho vay 74 3.1.2 Đa dạng loại hình cho vay 74 3.1.3 Khuyến khích khách hàng tham gia nhiều sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng 75 3.2 MỤC TIÊU VỀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK - CN BÌNH ĐỊNH 75 3.2.1 Phát triển hoạt động tín dụng tại chi nhánh chiều rộng lẫn chiều sâu 75 3.2.2 Xây dựng điều hành danh mục cho vay theo thời kỳ 76 3.2.3 Xác định hạn mức rủi ro hoạt động tín dụng 78 3.2.4 Sử dụng tín dụng bảo đảm chắn 79 3.2.5 Công tác thu thập thông tin hồ sơ tín dụng 80 3.2.6 Nâng cao trình độ phẩm chất đạo đức cán tín dụng 80 3.3 CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK BÌNH ĐỊNH 81 3.3.1 Xây dựng dấu hiệu cảnh báo sớm khoản vay có vấn đề 82 3.3.2 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định kiểm tra, giám sát tín dụng 84 3.3.3 Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro 90 3.3.4 Nhóm giải pháp xử lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng 90 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 92 3.4.1 Kiến nghị với ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) 92 3.4.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước 93 KẾT LUẬN 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao) DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CN Chi nhánh DSCV Doanh số cho vay DSDN Doanh số dư nợ DSTN Doanh số thu nợ NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà Nước NHTM Ngân hàng thương mại NQH Nợ hạn QHKH Quan hệ khách hàng QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TLNQH Tỷ lệ nợ hạn TMCP Thương mại cổ phần TM - DV Thương mại – dịch vụ TG DC Tiền gửi dân cư TG.TCKT Tiền gửi tổ chức kinh tế TSĐB Tài sản đảm bảo VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng Tên bảng Trang 1.1 RRTD theo nguồn rủi ro lực tài chính của 22 khách hàng 2.1 Tình hình huy động vớn từ năm 2009 - 2011 32 2.2 Hoạt động cho vay từ năm 2009-2011 34 2.3 Hiệu kinh doanh từ năm 2009-2011 36 2.4 Cơ cấu dư nợ ngắn hạn, trung dài hạn từ năm 38 2009-2011 2.5 Hoạt động cho vay theo đối tượng từ năm 2009- 39 2011 2.6 Hoạt động cho vay theo ngành từ năm 2009-2011 40 2.7 Tỷ lệ nợ xấu từ năm 2009 – 2011 42 2.8 Phân loại nợ hạn theo nhóm nợ từ năm 2009 - 43 2011 2.9 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng từ năm 2009- 44 2011 2.10 Bảng điểm xếp hạng tín dụng 63 2.11 Đánh giá tín dụng kết hợp 63 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Số hiệu Tên hình Trang 2.1 Sơ đồ máy tổ chức của VPBank - CN Bình Định 31 2.1 Biểu đồ tình hình huy động vớn từ năm 2009 - 2011 33 2.2 Biểu đồ hoạt động cho vay từ năm 2009-2011 34 2.3 Biểu đồ hiệu kinh doanh từ năm 2009-2011 36 2.4 Biểu đồ cấu dư nợ ngắn hạn, trung dài hạn từ 38 hình năm 2009-2011 2.5 Hoạt động cho vay theo đới tượng từ năm 2009- 39 2011 2.6 Biểu đồ hoạt động cho vay theo ngành từ năm 20092011 41 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong xu hội nhập với phát triển của khu vực giới Việt Nam với mạnh sẵn có được khai thác cách kịp thời hiệu nhất hoàn thành nhiêm vụ Cơng nghiệp hố - Hiện đại hố xây dựng đất nước Trên đường có góp mặt đáng kể của hệ thống tài chính, đặc biệt hệ thớng ngân hàng thương mại Trong đó, tín dụng ngân hàng được xem nghiệp vụ hàng đầu, có ý nghĩa quan trọng, định đới với tồn tại phát triển của ngân hàng Nghiệp vụ khơng có ý nghĩa với ngân hàng mà đòn bẩy quan trọng cho kinh tế Trước tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp nguy khủng hoảng tín dụng tăng cao Việt Nam nước có kinh tế mở nên không tránh khỏi ảnh hưởng của kinh tế giới Bên cạnh đó, năm gần ngân hàng Nhà Nước có chủ trương, chính sách sáp nhập Ngân hàng thương mại Cổ phần (TMCP) được xem yếu hoạt động, có quản lý rủi ro tín dụng yếu để tỷ lệ nợ xấu tăng cao, nghiệp vụ tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cần ưu tiên hàng đầu Trên thực tế, hoạt động tín dụng nguồn thu nhập chính của hệ thống ngân hàng thương mại, có ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) – Chi nhánh Bình Định rủi ro của không nhỏ, rủi ro tín dụng cao ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Mặc dù, VPBank – Chi nhánh Bình Định tiến hành nhiều biện pháp để phòng ngừa hạn chế rủi ro tránh khỏi tồn tại quy trình quản trị rủi ro tín dụng chưa hồn thiện, chưa có phân cấp rõ ràng khâu định cấp tín dụng Hội sở chính Chi nhánh, công tác tín dụng tình trạng đơn điệu, 85 phương án vay vớn để đạt được hiệu cao đòi hỏi cán quản lý rủi ro phải có nghiệp vụ chun mơn vững vàng có kiến thức nhất định nhiều lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác để có được nhận định chính xác tính khả thi hiệu của phương án Ngoài cán quản lý rủi ro phải cập nhật thông tin khách hàng vào phần mềm chấm điểm xếp loại khách hàng nhằm đảm bảo tính khách quan việc xem xét tư cách khách hàng Đây phương pháp lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng thơng qua q trình đánh giá thang điểm Bên cạnh đó, ngân hàng cần trả lời được câu hỏi sau đây: - Ngân hàng có khả kiểm sốt được rủi ro không cách đối với khách hàng - Khoản tín dụng đề cập có phù hợp với quy định có liên quan hành, tính khả thi hiệu của khoản tín dụng đề cập - Nêu rõ ý kiến việc đồng ý/ không đồng ý cho vay điều kiện vay cần được áp dụng b Kiểm soát kết định giá tài sản đảm bảo, xác minh tình trạng thực tế tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo phải có đầy đủ hồ sơ chứng minh quyền sở hữu hợp pháp của chủ tài sản đối với tài sản tính chân thực hợp lệ của tài sản Cán tín dụng tiến hành kiểm tra thực tế trạng tài sản thực định giá tài sản đảm bảo Đối với tài sản đảm bảo bất động sản, ngân hàng nên nghiên cứu xây dựng Bảng giá đất thị trường của khu vực Khi kiểm tra lại kết định giá, cấp thẩm quyền áp giá cho bất động sản sau đối chiếu với giấy tờ sở hữu vị trí, diện tích Đối với tài sản đảm bảo động sản (máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, tàu biển), quy định nhân viên thẩm định phải chụp hình trạng, mơ tả 86 tình trạng hoạt động của tài sản thu thập chứng từ có liên quan Trong trường hợp ngân hàng phát tài sản được cầm cớ sau có khác biệt so với mô tả ban đầu, nhân viên thẩm định phải chịu trách nhiệm có sai phạm Yêu cầu cán tín dụng điều chỉnh bổ sung thêm thông tin nêu phần thẩm định tài sản đảm bảo bổ sung thêm hồ sơ cần thiết để đảm bảo thông tin phần thẩm định tài sản đảm bảo của tờ trình đầy đủ xác, ví dụ chụp hình tài sản lưu hình vào hồ sơ tín dụng Ý kiến của người kiểm sốt thớng nhất hay khơng thớng nhất với cách định giá mức tối đa của giao dịch tương ứng tài sản đảm bảo c Thiết lập quản lý hạn mức tín dụng Quyết định cho vay theo quy trình được thực theo hai bước chính: Thứ nhất, xác định hạn mức tín dụng Thứ hai, đinh cho vay cụ thể Xác định hạn mức được thực sau: - Ước tính nhu cầu hạn mức tín dụng của khách hàng Nhu cầu ước tính sở thực tế thực kỳ trước có điều chỉnh theo kế hoạch tăng trưởng Hạn mức tín dụng cần được xác định cho mục đích cụ thể - Xác định mức độ rủi ro tổng thể đối với hạn mức tín dụng Để xác định được mức độ rủi ro tổng thể cần phải kết hợp phân tích định tính định lượng để trả lời vấn đề: * Nguy rủi ro chủ yếu gì: Các rủi ro tài chính, rủi ro hoạt động hay rủi ro thuộc thể chế, chính sách…Rủi ro ngắn hạn hay dài hạn * Xác định mức độ rủi ro: Để xác định được mức độ rủi ro cần sâu phân tích đánh giá theo nguyên tắc; rủi ro tài chính sử dụng phương pháp phân tích định lượng; rủi ro quản trị điều hành, môi trường Sử dụng 87 phân tích định tính Các kết phân tích được kết hợp với kết xếp loại khách hàng để xác định mức rủi ro tổng thể - Điều chỉnh hạn mức tín dụng theo mức độ rủi ro kết hợp với điều chỉnh theo chính sách tín dụng của ngân hàng Các hạn mức tín dụng được thành lập theo ngành cụ thể, sản phẩm khác nhau, hạn mức cần thiết tất hoạt động của ngân hàng liên quan đến rủi ro tín dụng Những hạn mức nhằm đảm bảo hoạt động cấp phát tín dụng của ngân hàng đủ tính đa dạng, đa danh mục d Kiểm tra giám sát rủi ro tín dụng Giám sát tín dụng q trình thu thập, xử lý thơng tin tài chính phi tài chính của khách hàng đưa giải pháp Theo tinh thần định 493/2005/QĐ-NHNN định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ - NHNN, việc giám sát tín dụng thực trở nên cần thiết, đặc biệt sở để ngân hàng thực việc xếp hạng rủi ro với khách hàng Từ xây dựng biện pháp phòng ngừa hạn chế trích lập sử dụng hiệu dự phòng rủi ro tín dụng Cán ngân hàng thường xuyên thực giám sát trình hoạt động kinh doanh, mục đích sử dụng tiền vay, trình trả nợ giám sát đảm bảo tín dụng nhằm tránh tình trạng người vay vi phạm điều khoản thỏa thuận hợp đồng Việc phát xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề, khoản vay có nhiều khả không thu hồi được biện pháp hữu hiệu góp phần hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Cơng tác giám sát rủi ro tín dụng được tiến hành nhiều hình thức: - Tùy đặc điểm của khoản vay, việc kiểm tra sử dụng vớn vay thực sau giải ngân định kỳ tháng/lần, 1quí/lần tối đa không tháng/lần 88 - Trường hợp phát có dấu hiệu bất thường rủi ro, đề xuất kiểm tra đột xuất - Kiểm tra thường xuyên tại sở của khách hàng; Theo dõi tình hình ngành sản xuất của khách hàng - Kiểm tra khoản vay rút tiền mặt chậm nhất tuần sau giải ngân - Kiểm tra việc đánh giá tài sản chấp theo giá trị vật thời điểm tại - Kiểm tra thông qua thông tin thu thập được từ nguồn khác Việc theo dõi nợ của khách hàng phải được tiến hành cách thớng nhất có hệ thống theo nội dung được quy định chế độ, thể lệ cho vay Việc cho vay, khoản nợ có vấn đề kết kiểm tra nợ cần được thông báo kịp thời cho cấp lãnh đạo có liên quan để có biện pháp xử lý kịp thời theo chức nhiệm vụ được phân tích Mục tiêu của giám sát khoản nợ của khách hàng: Tuân thủ chính sách, thủ tục cho vay, giá trị tài sản chấp, đảm bảo của hồ sơ tín dụng, tính thực khả trả nợ của khách hàng, hồ sơ phân tích tình hình tài chính hoạt động sản xuất kinh doanh nhất của khách hàng, tính phù hợp của quỹ dự phòng tổn thất Phương thức kiểm tra sử dụng vốn vay: Để việc kiểm tra sử dụng vớn vay có hiệu giúp phát sớm dấu hiệu rủi ro, cán tín dụng cần chủ động đề xuất việc sử dụng đồng thời phương thức kiểm tra khác như: Kiểm tra thực tế tại trường, kiểm đếm hàng hóa tại kho hàng, cộng sổ đối chiếu giá trị hóa đơn với thẻ xuất nhập kho và/hoặc kiểm tra sổ sách chứng từ kế toán… Các loại giấy tờ cần được chụp lưu giữ để làm cứ kết luận việc sử dụng vốn vay của khách hàng… Khi kiểm tra xuất dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng để từ có được 89 nhận định việc giám sát xếp hạng, đồng thời thu thập được thông tin quan trọng, giúp hiểu rõ công việc kinh doanh của khách hàng đầy đủ e Nâng cao chất lượng, hiệu phận kiểm toán nội Nội dung chính của hoạt động kiểm toán nội kiểm tra, đánh giá tính đầy đủ hiệu lực hiệu của hệ thớng kiểm tra, kiểm sốt nội của Chi nhánh Tùy theo quy mô, mức độ rủi ro yêu cầu cụ thể của phận được kiểm tốn, kiểm tốn nội Chi nhánh rà sốt, đánh giá Tuy nhiên, để cơng tác kiểm tốn nội đạt hiệu cao cần phải xem xét đầy đủ nội dung sau: - Mức độ đầy đủ, tính hiệu lực hiệu của hệ thớng kiểm tra, kiểm sốt nội - Việc áp dụng, tính hiệu lực, hiệu của quy trình nhận dạng, phương pháp đo lường quản lý rủi ro, phương pháp đánh giá vốn - Hệ thống thông tin quản lý hệ thống thông tin tài chính, bao gồm hệ thống thông tin điện tử dịch vụ ngân hàng điện tử của Chi nhánh - Tính đầy đủ, kịp thời, trung thực mức độ chính xác của hệ thớng hạch tốn kế toán báo cáo tài chính của Chi nhánh - Cơ chế đảm bảo tuân thủ quy định của pháp luật, quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động của TCTD, quy định nội bộ, quy trình, quy tắc tác nghiệp, quy tắc đạo đức nghề nghiệp - Cơ chế, quy định, quy trình quản trị, điều hành, tác nghiệp của Chi nhánh - Các biện pháp đảm bảo an toàn tài sản của Chi nhánh - Đánh giá tính kinh tế hiệu của hoạt động, tính kinh tế hiệu của việc sử dụng nguồn lực, qua xác định mức độ phù hợp kết hoạt động đạt được mục tiêu hoạt động đề 90 - Thực nội dung khác có liên quan đến chức năng, nhiệm vụ của kiểm toán nội theo yêu cầu của Ban Giám đớc Chi nhánh Ngồi nội dung chính, Kiểm tốn nội phải phới hợp, kết hợp với công tác tra, kiểm tra của quan chức đơn vị kiểm toán độc lập 3.3.3 Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro Khi rủi ro tín dụng xảy ngân hàng phải đối mặt với tổn thất vật chất rất lớn ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Để giảm thiểu tác động tiêu cực từ tổn thất tín dụng, ngân hàng thương mại cần phải thường xuyên thực giải pháp tài trợ tổn thất tín dụng bao gồm: - Giải pháp trích lập dự phòng rủi ro: Tất q́c gia có yêu cầu ngân hàng thương mại phải định kỳ đánh giá, phân loại chất lượng tín dụng sở dự ước tổn thất trích lập dự phòng rủi ro Quỹ dự phòng rủi ro được sử dụng để bù đắp cho tổn thất tín dụng nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng thương mại xảy rủi ro - Các giải pháp chuyển đẩy rủi ro: Đối với số loại hình rủi ro tín dụng đặc thù, sớ ngân hàng thương mại áp dụng chính sách chuyển đẩy, chia sẻ rủi ro thông qua cơng cụ phái sinh như: Các hợp đồng hốn đổi rủi ro, bảo hiểm tái bảo hiểm rủi ro tín dụng 3.3.4 Nhóm giải pháp xử lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng a Bổ sung tài sản đảm bảo Việc bổ sung tài sản đảm bảo phải thực khoản vay có biểu bất ổn, nguồn thu không rõ ràng, giá trị tài sản đảm bảo có khả bán thấp dư nợ vay Việc thực bổ sung biện pháp bảo đảm phải được quy định thành văn thỏa thuận phần bổ sung cho hợp đồng tín dụng hành 91 b Chuyển nợ hạn Nếu cán ngân hàng xác minh lý xin gia hạn của khách hàng khơng hợp lệ gia hạn khách hàng khơng có khả trả được nợ phải chuyển sang nợ hạn, đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu nợ Sau khách hàng có nợ hạn được lãnh đạo duyệt chuyển nợ hạn, Phòng Quan hệ khách hàng thực định của giám đốc ngân hàng cho vay: + Phới hợp với phòng kế tốn để có biện pháp trích tài khoản tiền gửi của khách hàng để thu nợ có sớ dư + Yêu cầu người bảo lãnh trả thay + Phát mại tài sản chấp, cầm cố theo quy định pháp luật để thu nợ + Thực biện pháp khác để thu hồi nợ c Hình thức sử dụng biện pháp lý Xử lý nợ tồn động: Việc xử lý theo hướng dẫn sử dụng biện pháp lý cho khoản nợ tồn động có tài sản đảm bảo được thực mà áp dụng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác không hiệu + Ngân hàng ủy thác cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản của VPBank chủ động xử lý theo hình thức: Tự bán cơng khai thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản tổ chức có chức bán đấu giá, bán cho công ty mua bán nợ Nhà nước Tiền bán tài sản đảm bảo được xử lý làm sở để tốn nợ gớc, lãi vay hạn của bên bảo đảm sau trừ chi phí theo qui định (nếu có) Khởi kiện: 92 Ngân hàng tiến hành khởi kiện doanh nghiệp trọng tài kinh tế/ tòa án trường hợp: + Khoản vay khó đòi, tồn đọng ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp khơng đạt kết + Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cớ tình chây ỳ việc thu hồi nợ ngân hàng thực biện pháp thu nợ thơng thường khơng có kết Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện khách hàng tòa để thu hồi nợ trình tự tớ tụng của pháp luật Bán nợ: + Tìm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề tỷ lệ thích hợp + Bán cho tổ chức chức mua bán nợ của Chính phủ của ngân hàng thương mại khác + Ủy thác cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản của VPBank thị trường Trên sở phân loại tài sản có, ngân hàng thực việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro hàng quý hàng năm theo quy định của ngân hàng Nhà nước Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro: Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc ngân hàng cho vay hạch toán chuyển rủi ro từ nội bảng ngoại bảng Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro được thực theo Quyết định số 493/QĐ/NHNN sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.4.1 Kiến nghị với ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng (VPBank) Hoàn thiện mơ hình cấp tín dụng (mơ hình chia phận tín dụng thành hai phận: phận thẩm định tín dụng quản lý tín dụng) Mơ hình 93 tín dụng đời vào năm 2010 đem lại thành công bước đầu Tuy nhiên, mô hình bộc lộ điểm hạn chế, điển thời gian cấp tín dụng bị kéo dài phải qua nhiều phận Do đó, VPBank cần tiếp tục nghiên cứu để hoàn thiện mơ hình cấp tín dụng này, đồng thời ban hành văn hướng dẫn thống nhất để triển khai đồng tồn ngân hàng Hồn thiện hệ thớng xếp hạn tín dụng Cần nghiên cứu đưa thêm nhân tố tài chính phi tài chính vào trình xếp hạn nhằm đánh giá chính xác tình hình kinh doanh của khách hàng Tránh trường hợp hình thức hóa, xếp hạn cho có chứ chưa vào thật chất vấn đề, điều dẫn đến khả nợ xấu tăng cao cán tín dụng khơng có đủ thơng tin độ chính xác của tông tin để đánh giá hết khả trả nợ của khách hàng Nâng cao tính độc lập của phận kiểm tra, kiểm soát nội tại chi nhánh có thể, tách phận kiểm tra, kiểm soát nội tại chi nhánh trực thuộc quản lý của VPBank Hội sở nhằm tạo tính khách quan không bị chi phối Ban Giám đốc tại chi nhánh VPBank Hội Sở cần tạo điều kiện cho chi nhánh công tác đào tạo cán tín dụng nói riêng cán phận nghiệp vụ nói chung Hiện nay, chi nhánh thường bị động khâu cử cán đào tạo phải có thơng báo chương trình đào tạo của Hội sở chi nhánh lập danh sách cán được đào tạo trình lên Hội sở dừ có lập danh sách trước phải chờ có chương trình chung cho tồn hệ thống 3.4.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nƣớc Về cơng tác trích lập dự phòng: Hiện việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng được thực theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thông tư hướng dẫn số 15/2010/TT-NHNN ngày 16/06/2010 94 của ngân hàng Nhà nước Theo Quyết định khoản trích lập dự phòng rủi ro cho nhóm nợ theo tỷ lệ quy định cứng nhắc, kinh động chưa đánh giá hết khoản nợ tìm ẩn rủi ro cao Về công tác tra, kiểm tra: Với chức kiểm sốt đới với hoạt động của tổ chức tín dụng theo quy định của pháp luật, hai phương thức mà Thanh tra Ngân hàng áp dụng trình thực chức nhiệm vụ của giám sát từ xa tra tại chỗ Trong đó, giám sát từ xa tổ chức tín dụng (TCTD) việc làm thường xuyên thiếu, nhằm phân tích, đánh giá, phát vi phạm tỷ lệ an toàn hoạt động, vi phạm quy định pháp luật hoạt động kinh doanh tiền tệ Từ kịp thời chấn chỉnh đưa cảnh báo, giúp TCTD hoạt động pháp luật, an toàn hiệu Thanh tra tại chỗ tổ chức đoàn tra, kiểm tra của NHNN trực tiếp xuống điạ bàn NHTM để tiến hành hoạt động theo quy định của pháp luật ngân hàng pháp luật tra, kiểm tra Thực tế cho thấy, hoạt động tra ngân hàng của máy tra thuộc NHNN Việt Nam chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an tồn của NHTM Về đánh giá hệ thớng kiểm sốt rủi ro của NHTM, tra ngân hàng chưa thực việc đánh giá rủi ro cách có hệ thớng, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thớng kiểm sốt rủi ro của NHTM qua tra Như vậy, để tra ngân hàng thực được vai trò đánh giá hệ thớng kiểm sốt rủi ro của NHTM, cần phải thực giải pháp: - Ngân hàng Nhà nước phải thực quy định tra, kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội đới với tổ chức tín dụng để có mơi trường 95 phù hợp hoạt động của tổ chức Thanh tra Ngân hàng kiểm toán nội tổ chức tín dụng - Về chức nhiệm vụ, để đáp ứng yêu cầu của Thanh tra Ngân hàng bao gồm khâu: Cấp giấy phép, giám sát, tra xử lý vi phạm - Về nội dung hoạt động, chuyển từ chủ yếu tra tuân thủ sang chủ yếu giám sát tra theo rủi ro - Về phương thức hoạt động, bao gồm giám sát từ xa tra tại chỗ, giám sát phải phương thức trọng yếu, bao gồm cảnh báo sớm cảnh báo xa - Về nhân tra, nâng cao chất lượng, trình độ nghiệp vụ của đội ngũ tra ngân hàng Tiếp cận chuẩn mực thông lệ quốc tế tra ngân hàng Nghiên cứu vận dụng nguyên tắc của Basel quản trị rủi ro tín dụng tiến hành tra NHTM - Xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro của NHTM thực tra ngân hàng - Tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa của Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều đòi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh của NHTM - Việc tra, kiểm tra cần thực thường xuyên, không nên chờ có dấu hiệu tiêu cực hoạt động kinh doanh của ngân hàng tiến hành tra, kiểm tra 96 KẾT LUẬN Công tác quản lý rủi ro tín dụng được xem phận tách rời của cơng tác cấp tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quản lý tín dụng định phát triển của hoạt động cấp tín dụng ngân hàng Vì vậy, Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại vấn đề quan tâm hàng đầu của nhà quản trị để tìm hiểu cơng tác cần phải có nhìn tồn diện quản trị rủi ro tín dụng? Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng gì? Để tìm hiểu cách thấu đáo quản trị rủi ro tín dụng luận văn giới thiệu vấn đề quản trị rủi ro tín dụng khái niệm, đặc điểm rủi ro tín dụng, nguyên tắc quản tị rủi ro tín dụng, nguyên nhân nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng từ giúp người đọc nhận dạng được rủi ro tín dụng, quan có thể, phân tích, đo lường kiểm sốt rủi ro tín dụng Trên sở đó, với mục tiêu phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng mức thấp nhất có thể, luận văn sâu tìm hiểu, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cấu dư nợ, tình hình nợ xấu hoạt động kinh doanh khác tại VPBank – CN Bình Định, tìm nguyên nhân khách quan chủ quan dẫn đến rủi ro tín dụng từ môi trường kinh tế, môi trường pháp lý không thuận lợi Đặc biệt thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng, chính sách quản trị rủi ro tín dụng, các, biện pháp tác nghiệp quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Trong năm qua, tình hình giới có nhiều diễn biến phức tạp, hoạt động kinh doanh của VPBank – CN Bình Định đạt hiệu tớt, dư nợ cho vay tại VPBank – CN Bình Định liên tục tăng trưởng, tỷ lệ nợ xấu không vượt tỷ lệ cho phép của Ngân hàng Nhà nước có tỷ lệ nợ xấu tại chi nhánh thấp bình qn tồn ngân hàng, công tác quản trị rủi ro được trọng nên đạt được kết 97 tốt, đặc biệt công tác nhận dạng, đo lường kiểm sốt rủi ro tín dụng thực tớt hạn chế đến mức thấp nhất thiệt hại tín dụng xảy Bên cạnh đó, chất lượng dịch vụ không ngừng nâng cao, đội ngũ nhân viên được đào tạo chính quy, chuyên nghiệp nên đáp ứng được nhu cầu phát triển thời gian tới Tuy nhiên, hoạt động tín dụng của ngân hàng ln chứa đựng rủi ro khó lường, VPBank – CN Bình Định rất thận trọng công tác tín dụng tỷ lệ nợ q hạn tồn tại Do đó, luận văn mạnh dạn nêu lên phương hướng phát triển thời gian tới đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại VPBank – CN Bình Định Nghiên cứu của luận văn đạt được kết tích cực sớ mặt hạn chế như: - Chỉ tìm hiểu sâu vào đơn vị VPBank – CN Bình Định nên khái qt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tronh hệ thống NHTM hạn chế - Luận văn nghiên cứu công tác quản trị tín dụng thực tế tập trung vào công tác cho vay chính, chưa bao hàm hết hoạt động khác toán quốc tế, thư tín dụng - Do điều kiện thời gian kiến thức của người thực luận văn hạn chế nên nhiều thiếu sót Quản trị rủi ro tín dụng phản ánh được phần kết hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Hoạt động ngân hàng thực đạt hiệu cao ngân hàng hạn chế được rủi ro mức thấp nhất Như vậy, cần nhìn vào cơng tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro tại ngân hàng ta nhận xét đánh giá được kết kinh doanh của ngân hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Lê Vinh Danh (2010), Tiền hoạt động ngân hàng, Nhà xuất Giao thông Vận tải [2] Nguyễn Đăng Dờn (2010), Quản trị ngân hàng thương mại đại, Nhà xuất Phương Đông [3] Ngô Quang Huân, Võ Thị Quý, Nguyễn Quang Thu, Trần Quang Trung (2009), Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại, Nhà xuất Giáo dục [4] Phí Trọng Hiển (2005), “Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng Nhà nước [5] Trần Huy Hoàng (2003), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thớng Kê [6] Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài [7] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN Về việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng [8] Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (2010), Cẩm nang sản phẩm tín dụng, (Lưu hành nội bộ) [9] Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng, Tài liệu xếp hạn tín dụng, (Lưu hành nội bộ) [10] Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Bình Định, Báo cáo thường niên năm 2009, 2010, 2011 [11] Lê Văn Tề (2009), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Giao thông Vận tải [12] Trương Quang Thông (2010), Quản trị ngân hàng thường mại, Nhà xuất Tài Chính Tiếng Việt 13] http://www.vpb.com.vn [14] http://www.sbv.gov.vn ... được chia làm chương: Chương 1: Cơ sở lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng. .. trị rủi ro tín dụng, phân tích tình hình thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) – Chi nhánh Bình Định; qua đưa sớ giải pháp hạn chế rủi ro. .. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍ N DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín