Thông tin tài liệu
CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ BÀ RỊA - VŨNG TÀU Văn phòng: số 02 đ ường Trương Cơng Định, thành phố Vũng Tàu, BR-VT NĂM 2005 ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CÙNG BÁO CÁO KIỂM TOÁN CỦA KIỂM TOÁN VIÊN ĐỘC LẬP Đ ượ c ki ể m t oá n bở i : CƠNG TY TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN & KIỂM TOÁN - A A S C CHI NHÁNH VŨNG TÀU Văn phòng: số 237, đường Lê Lợi, thành phố Vũng Tàu Điện thoại: 8 - 8 - 7 Fax: 6 2 ; E m a i l : a a s c v t @ h c m v n n v n Website: h t t p : / / w w w a a s c c o m v n Công ty Cổ phần Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Địa chỉ: số 02 đường Trương Công Định, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban giám đốc 2-4 Báo cáo Kiểm tốn Báo cáo Tài kiểm toán 6-9 Bảng cân đối kế toán 31/12/2005 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2005 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2005 11 Bản thuyết minh Báo cáo tài năm 2005 12 - 30 Công ty Cổ phần Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Địa chỉ: số 02 đường Trương Công Định, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu (sau gọi tắt "Cơng ty") trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Công ty Hoạt động theo luật doanh nghiệp Công ty thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần số: 4903000036 đăng ký lần đầu ngày 28 tháng 12 năm 2001, đăng ký thay đổi lần thứ 03, ngày 25 tháng năm 2003 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Bà Rịa _ Vũng Tàu cấp • • • • • • • Tên giao dịch: Ba Ria - Vung Tau House Development Joint Stock Company Tên viết tắt: HODECO Trụ sở chính: số 02 đường Trương Cơng Định, TP Vũng Tàu, Bà Rịa - Vũng Tàu Điện thoại: 064 850091, 856274; Fax: +84 64 856205 E-mail: hodeco@hcm.vnn.vn; Website: www.hodeco.com.vn Các đơn vị trực thuộc, gồm có: o Xí nghiệp Xây dựng số 1; o Xí nghiệp Xây dựng số 2; o Xí nghiệp Bê tơng Xây Lắp; o Xí nghiệp Dịch vụ Du lịch; o Cửa hàng Vật liệu Xây dựng số • Ngành, nghề kinh doanh: o Kinh doanh nhà, vật liệu xây dựng; o Xây dựng phát triển nhà khu dân cư đô thị, khu cơng nghiệp; o Xây lắp cơng trình dân dụng, cơng nghiệp; o Xây dựng cơng trình giao thơng; o Kinh doanh dịch vụ du lịch khác; o Kinh doanh lữ hành nội địa; o Khai thác cát, sỏi, đất; o Sản xuất gạch, ngói; o Sản xuất bê tông sản phẩm khác từ xi măng, vữa; o Nuôi cá (nước mặn, nước ngọt, nước lợ); o Nuôi tôm; o Chế biến, bảo quản thủy sản sản phẩm từ thủy sản (Địa điểm tổ chức hoạt động chế biến thủy sản phải phù hợp với quy hoạch ngành, địa phương); o Đại lý mua bán, ký gửi hàng hóa; o Kinh doanh cơng viên nước; o Kinh doanh dịch vụ ăn uống bình dân; o Bán loại bánh ngọt; o Bán đồ uống có cồn (rượu, bia) Vốn điều lệ: 20.688.500.000 đồng Việt Nam (VND) • Cơng ty Cổ phần Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Địa chỉ: số 02 đường Trương Công Định, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu • Cơ cấu, số lượng cổ đông đến ngày 31/12/2005 TT Tên cổ đông sáng lập Cổ phần nhà nước Số cổ phần Tỷ lệ Vốn cổ đơng 82.757 40,00% 8.275.700.000 Đồn Hữu Thuận 9.163 4,43% 916.300.000 Trần Văn Tấn 6.675 3,23% 667.500.000 Hồ Viết Thới 2.175 1,05% 217.500.000 Bùi Thị Thịnh 2.143 1,04% 214.300.000 Trần Quốc Tạo 6.133 2,96% 613.300.000 Phan văn Minh 7.175 3,47% 717.500.000 Dương Ngọc Thanh 6.000 2,90% 600.000.000 Các cổ đông khác 84.664 40,92% 8.466.400.000 206.885 100% 20.688.500.000 Cộng CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài đòi hỏi điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN GIÁM ĐỐC VÀ BAN KIỂM SOÁT Các thành viên Hội đồng quản trị: Ơng ĐỒN HỮU THUẬN Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Ông TRẦN VĂN TẤN Phó Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Ông HỒ VIẾT THỚI Ủy viên Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Bà BÙI THỊ THỊNH Ủy viên Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Ông TRẦN QUỐC TẠO Ủy viên Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Ông PHAN VĂN MINH Ủy viên Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Ông DƯƠNG NGỌC THANH Ủy viên Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Ơng ĐỒN HỮU THUẬN Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 08 tháng năm 2004 Bà BÙI THỊ THỊNH Kế toán trưởng Bổ nhiệm ngày 14 tháng 01 năm 2002 Ông LÊ VIẾT LIÊN Trưởng ban Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Ông VŨ HỒNG DƯƠNG Kiểm soát viên Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Ơng PHAN VĂN THẮNG Kiểm sốt viên Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Các thành viên Ban giám đốc: Ban kiểm sốt: Cơng ty Cổ phần Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Địa chỉ: số 02 đường Trương Công Định, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu KIỂM TOÁN VIÊN Cơng ty Dịch vụ Tư vấn Tài Kế toán Kiểm toán (AASC) Chi nhánh Vũng Tàu kiểm tốn Báo cáo tài năm 2005 cho Cơng ty CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh báo cáo lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Cơng ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; • Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; • Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; • Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Cơng ty đảm bảo sổ kế tốn lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ xác, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Giám Đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2005, kết hoạt động kinh doanh luồng tiền tệ cho năm kết thúc ngày nêu trên, phù hợp với hệ thống Kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Vũng Tàu, ngày 01 tháng năm 2006 Tổng Giám đốc ĐOÀN HỮU THUẬN CƠNG TY TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN VÀ KIỂM TOÁN CHI NHÁNH VŨNG TÀU Số: Địa chỉ:số 237 đường Lê Lợi, TP Vũng Tàu Tel: 84 64 859087, 851608, 856717 Fax: 84 64 562282; Email: aascvt@hcm.vnn.vn BCKT/TC BÁO CÁO KIỂM TỐN Về Báo cáo tài Công ty Cổ phần phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2005 Kính gửi: Hội đồng Quản trị Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài gồm: Bảng cân đối kế tốn ngày 31/12/2005, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài năm tài kết thúc ngày nêu lập ngày 25/3/2006 Công ty Cổ phần phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu từ trang đến trang 30 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Giám đốc công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo kết kiểm tốn chúng tơi Cơ sở ý kiến: Chúng thực công việc kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan Các chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thơng tin Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế tốn áp dụng, ước tính xét đoán quan trọng Giám đốc cách trình bày tổng qt Báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Ý kiến kiểm tốn viên: Theo ý kiến chúng tơi Xét phương diện trọng yếu, Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài Cơng ty Cổ phần phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu ngày 31/12/2005, kết kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ kỳ tài kết thúc ngày 31/12/2005, phù hợp với chuẩn mực chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Vũng Tàu, ngày tháng 10 năm 2007 CÔNG TY DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIỂM TỐN - CN VŨNG TÀU Giám đốc Kiểm tốn viên Nguyễn Tự Lập Chứng KTV số: Đ 0054/KTV Lê Hồng Tư Chứng KTV số: 0655/KTV Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2005 số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu A Mẫu số: B 01-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005 Đơn vị tính: đồng Việt Nam TÀI SẢN Mã Thuyết số minh Số cuối năm Số đầu năm 292.879.015.326 239.484.135.414 1.217.745.455 1.408.818.741 1.217.745.455 1.408.818.741 54.737.376.809 45.790.403.988 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 1.Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá chứng khoán ngắn hạn (*) 129 III Các khoản phải thu 130 Phải thu khách hàng 131 27.033.143.404 29.694.932.432 Trả trước cho người bán 132 21.748.783.914 12.291.533.685 Phải thu nội 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 134 Các khoản phải thu khác 138 5.955.449.491 3.803.937.871 Dự phòng khoản phải thu khó đòi (*) 139 IV Hàng tồn kho 140 234.327.933.206 190.765.858.623 Hàng tồn kho 141 234.327.933.206 190.765.858.623 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 2.595.959.856 1.519.054.062 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 779.311.063 420.072.000 Các khoản thuế phải thu 152 1.816.648.793 1.098.982.062 Tài sản ngắn hạn khác 158 B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 35.317.896.721 36.986.915.608 I- Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Phải thu nội dài hạn 212 Phải thu dài hạn khác 213 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 30 phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2005 số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu A BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005 Đơn vị tính: đồng Việt Nam TÀI SẢN II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Mã Thuyết Số minh Số cuối năm Số đầu năm 220 33.567.106.828 35.835.051.092 31.307.342.833 32.615.590.334 221 - Nguyên giá 222 43.826.681.497 39.959.118.749 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (12.519.338.664) (7.343.528.415) Tài sản cố định thuê tài 224 227 2.180.000.000 2.393.325.000 - Nguyên giá 228 2.180.000.000 2.393.325.000 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 79.763.995 826.135.758 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 Tài sản cố định vơ hình Chi phí xây dựng dở dang 230 III Bất động sản đầu tư 240 1.279.517.000 - Nguyên giá 241 1.279.517.000 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào cơng ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá chứng khốn dài hạn (*) 259 V Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 276.064.516 1.146.864.516 276.064.516 1.146.864.516 195.208.377 5.000.000 190.208.377 (0) 268 5.000.000 5.000.000 270 328.196.912.047 276.471.051.022 Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 30 phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2005 số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu A BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005 Đơn vị tính: đồng Việt Nam NGUỒN VỐN Mã Thuyết Số minh Số cuối năm Số đầu năm A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 320) 300 300.405.521.889 242.419.530.700 I Nợ ngắn hạn 310 260.830.981.867 208.094.990.678 Vay nợ ngắn hạn 311 10 82.705.103.039 60.809.112.992 Phải trả người bán 312 11 10.514.456.155 8.491.927.689 Người mua trả tiền trước 313 11 125.746.773.101 103.093.105.513 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 12 3.985.028.878 1.320.844.816 Phải trả công nhân viên 315 Chi phí phải trả 316 13 2.924.439.121 3.139.862.903 Phải trả nội 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 318 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 14 34.955.181.573 31.240.136.765 II Nợ dài hạn 320 39.574.540.022 34.324.540.022 Phải trả dài hạn người bán 321 Phải trả dài hạn nội 322 Phải trả dài hạn khác 323 Vay nợ dài hạn 324 39.574.540.022 34.324.540.022 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 325 B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 420) 400 27.791.390.158 34.051.520.322 I Vốn chủ sở hữu 410 26.314.927.846 32.578.525.549 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 20.688.500.000 20.688.500.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 Cổ phiếu ngân quỹ 413 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 414 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 Quỹ đầu tư phát triển 416 2.496.427.390 1.802.864.913 Quỹ dự phòng tài 417 1.332.188.895 981.931.052 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 418 Lợi nhuận chưa phân phối 419 2.718.611.561 5.534.039.020 II Nguồn kinh phí quỹ khác 420 1.476.462.312 1.472.994.773 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 421 1.476.462.312 1.472.994.773 Nguồn kinh phí 422 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 423 328.196.912.047 276.471.051.022 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (430 = 300 + 400) 430 15 3.571.190.564 (920.800.000) Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 30 phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2005 số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu A CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: đồng Việt Nam Thuyết minh CHỈ TIÊU Số cuối năm Số đầu năm 12.519.338.664 7.343.528.415 Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi hoạt động Nguồn vốn khấu hao có Lập, ngày 25 tháng năm 2006 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc Ghi chú: Số liệu tiêu có dấu (*) ghi số âm hình thức ghi ngoặc đơn (…) Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 30 phận hợp thành báo cáo tài Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2005 Số cuối năm Số đầu năm 231.326.383 322.002.988 140.463.355 319.512.988 63.441.046 34.657.661 + Xí nghiệp Xây dựng số 7.713.790 38.486.238 + Xí nghiệp Xây dựng số 2.561.677 174.439.890 60.998.293 53.101.638 + Xí nghiệp Dịch vụ Du lịch 2.734.914 7.290.738 + Cửa hàng Vật liệu Xây dựng 3.013.635 11.536.823 Ngân hàng Công thương Bà Rịa - Vũng Tàu 57.363.138 2.490.000 Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) 26.025.392 - Tiền gửi ngân hàng Ngân hàng Đầu tư phát triển BR-VT + Văn phòng Cơng ty + Xí nghiệp Bê tơng Xây lắp 7.474.498 Ngân hàng Ngoại thương CN Vũng Tàu - Tiền chuyển - Các khoản tương đương tiền Cộng 2- Các khoản phải thu ngắn hạn 1.217.745.455 Số cuối năm - Phải thu khách hàng + Văn phòng Cơng ty 1.408.818.741 Số đầu năm 27.033.143.404 29.694.932.432 21.543.288.867 26.792.953.875 2.043.017.227 1.307.395.552 3.446.837.310 1.594.583.005 21.748.783.914 12.291.533.685 5.955.449.491 3.803.937.871 354.647.675 592.520.791 900.000.000 450.000.000 4.700.801.816 2.761.417.080 54.737.376.809 45.790.403.988 54.737.376.809 45.790.403.988 + Xí nghiệp Xây dựng số + Xí nghiệp Xây dựng số + Xí nghiệp Bê tơng Xây lắp + Xí nghiệp Dịch vụ Du lịch + Cửa hàng Vật liệu Xây dựng - Trả trước cho người bán - Phải thu nội - Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD - Các khoản phải thu khác: + Tạm ứng + Tài sản thiếu chờ xử lý + Ký quĩ, ký cược ngắn hạn + Phải thu khác - Dự phòng phải thu khó đòi - Giá trị phải thu thương mại & phải thu khác Cộng 18 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu 3- Hàng tồn kho Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2005 Số cuối năm - Hàng mua đường - Nguyên liệu, vật liệu Số đầu năm 374.930.167 500.868.215 176.539.506 178.164.437 198.390.661 322.703.778 59.123.989 233.609.267.760 252.359.593 186.229.627.665 213.761.631.596 167.953.460.879 + Xí nghiệp Xây dựng số 6.154.448.130 9.061.305.965 + Xí nghiệp Xây dựng số 10.441.817.104 8.363.193.980 3.251.370.930 851.666.841 4.962.441.726 209.315.787 3.494.078.661 288.924.489 25.720.603 6.250.000 8.239.802 17.864.566 175.355.382 264.809.923 239.215.079.429 190.765.858.623 - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - Giá trị thực hàng tồn kho 239.215.079.429 190.765.858.623 4- Các khoản thuế phải thu Số cuối năm Số đầu năm + Văn phòng Cơng ty + Xí nghiệp Xây dựng số + Xí nghiệp Xây dựng số + Xí nghiệp Bê tơng Xây lắp + Xí nghiệp Dịch vụ Du lịch + Cửa hàng Vật liệu Xây dựng - Công cụ, dụng cụ - Chi phí SX, KD dở dang + Văn phòng Cơng ty + Xí nghiệp Bê tơng Xây lắp + Xí nghiệp Dịch vụ Du lịch + Cửa hàng Vật liệu Xây dựng - Thành phẩm - Hàng hóa + Văn phòng Cơng ty + Xí nghiệp Xây dựng số + Xí nghiệp Xây dựng số + Xí nghiệp Bê tơng Xây lắp + Xí nghiệp Dịch vụ Du lịch + Cửa hàng Vật liệu Xây dựng - Hàng gửi bán - Hàng mua đường Cộng giá gốc hàng tồn kho - Thuế GTGT khấu trừ 1.816.648.793 1.098.982.062 1.816.648.793 1.098.982.062 - Các khoản thuế nộp thừa cho Nhà nước: + Thuế thu nhập doanh nghiệp + Thuế khác Cộng 19 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu 7- Chi phí xây dựng dở dang: Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2005 Số cuối năm - Tổng chi phí XDCB dở dang 79.763.995 Số đầu năm 826.135.758 Trong đó: Những cơng trình lớn: + Nhà Café Cơng viên nước 752.489.688 + Nhà xưởng SX gạch lát vỉa hè 79.763.995 Cộng 8- Chi phí trả trước ngắn hạn, dài hạn 79.763.995 Số cuối năm - Số dư đầu năm 420.072.000 - Tăng năm 6.666.047.740 - Đã kết chuyển vào chi phí SXKD năm 6.000.435.545 - Giảm khác 826.135.758 Số đầu năm 420.072.000 116.164.755 Số dư cuối năm 9- Các khoản đầu tư tài ngắn hạn, dài hạn: 969.519.440 Số cuối năm 420.072.000 Số đầu năm 9.1- Đầu tư tài ngắn hạn: - Đầu tư chứng khốn ngắn hạn: - Đầu tư ngắn hạn khác - Giá trị đầu tư tài ngắn hạn 9.2- Đầu tư tài dài hạn: 276.064.516 1.146.864.516 276.064.516 1.146.864.516 - Đầu tư vào công ty - Đầu tư vào công ty liên kết - Đầu tư vào sở kinh doanh đồng kiểm soát - Đầu tư dài hạn khác: + Đầu tư chứng khoán dài hạn 1.146.864.516 - Trái phiếu Chính phủ 226.064.516 - Cổ phiếu (Quỹ) 920.800.000 + Cho vay dài hạn + Đầu tư dài hạn khác 276.064.516 - Công trái Giáo dục 226.064.516 - Trái phiếu Chính phủ 50.000.000 - Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn - Giá trị đầu tư tài dài hạn Cộng 276.064.516 1.146.864.516 276.064.516 1.146.864.516 20 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2005 số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu 10 - Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình: Khoản mục Nhà cửa Thiết bị dụng cụ quản lý Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải 5.366.867.734 5.072.292.903 684.690.175 860.920.830 606.382.507 124.372.100 TSCĐ khác Tổng cộng Nguyên giá TSCĐ HH Số dư đầu năm 19.124.144.113 - Mua năm - Đầu tư XD hoàn thành 9.711.123.824 39.959.118.749 1.591.675.437 2.607.252.699 2.607.252.699 - Tăng khác - Chuyển sang BĐS ĐT - Thanh lý, nhượng bán (198.287.791) - Giảm khác (198.287.791) (11.850.000) (62.857.143) (58.370.454) 21.731.396.812 6.215.938.564 5.417.530.476 750.691.821 9.711.123.824 43.826.681.497 Số dư đầu năm 2.166.007.280 1.538.352.325 1.598.338.481 397.425.609 1.643.404.720 7.343.528.415 - Khấu hao năm 1.973.187.009 1.618.161.568 560.410.421 135.982.981 1.153.724.666 5.441.466.644 Số dư cuối năm (133.077.597) Giá trị hao mòn lũy kế - Tăng khác - Chuyển sang BĐS ĐT - Thanh lý, nhượng bán (190.856.098) - Giảm khác (190.856.098) (3.949.991) (3.452.381) (67.397.925) 4.139.194.289 3.152.563.902 1.964.440.423 466.010.665 2.797.129.386 12.519.338.664 - Tại ngày đầu năm 16.958.136.833 3.828.515.409 3.473.954.422 287.264.566 8.067.719.104 32.615.590.334 - Tại ngày cuối năm 17.592.202.523 3.063.374.662 3.453.090.053 284.681.156 6.913.994.438 31.307.342.833 Số dư cuối năm (74.800.297) Giá trị lại TSCĐ 21 Cơng ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2005 11- Tăng, giảm bất động sản đầu tư: Khoản mục Số đầu năm Nguyên giá BĐS đầu tư - Quyền sử dụng đất - Bất động sản khác Tăng năm Giảm năm Số cuối năm 1.279.517.000 1.279.517.000 1.279.517.000 1.279.517.000 1.279.517.000 1.279.517.000 1.279.517.000 1.279.517.000 Giá trị hao mòn lũy kế - Quyền sử dụng đất - Bất động sản khác Giá trị lại BĐS đầu tư - Quyền sử dụng đất - Bất động sản khác 10- Các khoản vay nợ ngắn hạn Số cuối năm - Vay ngắn hạn Văn phòng Cơng ty + Ngân hàng Đầu tư & PT tỉnh BR-VT + Ngân hàng Công thương tỉnh BR-VT + Phan Văn Minh + Trần Văn Tấn + Hồ Viết Thới + Đoàn Hữu Thuận Xí nghiệp Xây dựng số + Nguyễn Thị Huệ + Nguyễn Anh Tú + Phan Văn Dinh Xí nghiệp Bê tơng Xây lắp + Phan Văn Hòa + Đoàn Thị Hồng Mai Cửa hàng VLXD số + Nguyễn Việt Anh + Nguyễn Thị Tuyết + Nguyễn Thị Thơm + Nguyễn Thị Thiết + Trần Thị Thạnh + Hồ Viết Thới - Vay dài hạn đến hạn trả - Nợ thuê tài đến hạn trả - Trái phiếu phát hành đến hạn trả 82.705.103.039 79.232.603.039 49.450.813.039 25.586.000.000 2.370.000.000 500.000.000 425.790.000 900.000.000 1.500.000.000 1.300.000.000 200.000.000 1.972.500.000 100.000.000 435.000.000 100.000.000 937.500.000 100.000.000 300.000.000 Cộng 82.705.103.039 Số đầu năm 60.809.112.992 57.269.112.992 24.969.112.992 30.000.000.000 1.800.000.000 500.000.000 2.330.000.000 1.300.000.000 630.000.000 400.000.000 400.000.000 250.000.000 150.000.000 810.000.000 80.000.000 435.000.000 100.000.000 195.000.000 60.809.112.992 22 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2005 Tổng chi phí lãi vay phát sinh năm tài chính: Lãi vay hạch tốn vào kết kinh doanh năm: Lãi vay vốn hoá năm: 11- Phải trả người bán người mua trả tiền trước 11.099.912.542 đồng; 3.507.584.857 đồng; 7.592.327.685 đồng Số cuối năm Số đầu năm 10.514.456.155 8.491.927.689 3.705.334.738 4.292.050.900 + Xí nghiệp Xây dựng số 1.578.583.685 1.562.133.153 + Xí nghiệp Xây dựng số 2.719.640.976 657.397.018 + Xí nghiệp Bê tơng Xây lắp 1.374.906.629 1.042.117.750 85.095.250 45.968.993 1.050.894.877 892.259.875 125.746.773.101 103.093.105.513 125.341.982.087 103.010.643.513 - Phải trả người bán + Văn phòng Cơng ty + Xí nghiệp Dịch vụ Du lịch + Cửa hàng Vật liệu Xây dựng - Người mua trả tiền trước + Văn phòng Cơng ty 100.000.000 + Xí nghiệp Xây dựng số 15.000.000 + Xí nghiệp Xây dựng số + Xí nghiệp Bê tơng Xây lắp + Xí nghiệp Dịch vụ Du lịch 224.883.014 38.100.000 79.908.000 29.362.000 136.261.229.256 111.585.033.202 + Cửa hàng Vật liệu Xây dựng Cộng 12- Thuế khoản phải nộp nhà nước Số cuối năm 12.1- Thuế phải nộp Nhà nước - Thuế giá trị gia tăng Số đầu năm 3.985.028.878 1.059.172.745 583.171.365 1.867.635 3.258.194.023 1.002.969.069 106.231.410 35.620.001 - Thuế Tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất, nhập - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế tài nguyên 18.716.040 - Thuế nhà đất 37.432.080 - Tiền thuê đất - Các loại thuế khác 12.2- Các khoản phải nộp khác 261.672.071 - Các khoản phí, lệ phí 261.672.071 Cộng 3.985.028.878 1.320.844.816 23 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2005 Năm 2005 Cơng ty hưởng ưu đãi thuế: Đối với dự án Xây dựng kinh doanh khu nhà vườn kiểu biệt thự số 16B Võ Thị Sáu, TP Vũng Tàu, hưởng thuế suất thuế TNDN 25%, miễn 01 năm giảm 50% cho 04 năm cho phần thu nhập tăng thêm đầu tư mang lại, kể từ có thu nhập chịu thuế (theo Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số 65/GCN.UB ngày 27 tháng 11 năm 2000 Ủy ban Nhân dân tỉnh BR-VT); Đối với dự án Xây dựng Tổ hợp chung cư cao tầng cao cấp Trung tâm thương mại, TP Vũng Tàu, hưởng thuế suất thuế TNDN 25%, miễn 01 năm giảm 50% cho 04 năm cho phần thu nhập tăng thêm đầu tư xây dựng kinh doanh nhà mang lại, kể từ có thu nhập chịu thuế (theo Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số 14/GCN.UB ngày 15 tháng năm 2002 Ủy ban Nhân dân tỉnh BR-VT); Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan Thuế Do việc áp dụng Luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 13- Chi phí phải trả Số cuối năm - Chi phí phải trả - Quĩ dự phòng trợ cấp việc làm Cộng 14- Các khoản phải trả, phải nộp khác Số đầu năm 2.732.298.196 2.976.963.889 192.140.925 162.899.014 2.924.439.121 3.139.862.903 Số cuối năm Số đầu năm 2.441.733 2.441.733 - Bảo hiểm xã hội 17.234.306 11.245.446 - Kinh phí cơng đồn 39.412.915 70.734.433 - Doanh thu chưa thực 15.000.000 - Tài sản thừa chờ xử lý - Bảo hiểm y tế - Cổ tức phải trả (vốn Nhà nước) 4.454.847.159 - Cổ tức phải trả (vốn cổ đông khác) 3.162.832.000 - Nhận ký quỹ ký cược dài hạn - Các khoản phải trả, phải nộp khác + Văn phòng Cơng ty 27.263.413.460 31.155.715.153 27.692.141.460 31.135.628.100 + Xí nghiệp Xây dựng số 18.587.053 + Xí nghiệp Xây dựng số + Xí nghiệp Bê tơng Xây lắp + Xí nghiệp Dịch vụ Du lịch 18.500.000 1.500.000 34.955.181.573 31.240.136.765 + Cửa hàng Vật liệu Xây dựng Cộng 24 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu 15- Các khoản vay nợ dài hạn Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2005 Số cuối năm Số đầu năm 15.1- Vay dài hạn 39.574.540.022 34.324.540.022 - Vay ngân hàng 39.574.540.022 34.324.540.022 38.574.540.022 34.324.540.022 + Ngân hàng Đầu tư & Phát triển tỉnh BR-VT 1.000.000.000 + Trần Thị Huệ - Vay đối tượng khác 16.2- Nợ dài hạn - Thuê tài - Trái phiếu phát hành - Nợ dài hạn khác Cộng 17- Vốn chủ sở hữu 17.1- Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư Vốn góp Khoản mục phát triển A 20.688.500.000 522.559.458 Số dư đầu năm trước 1.287.276.898 - Tăng vốn năm trước - LN tăng năm trước - Chia cổ tức năm trước 6.971.443 - Giảm năm trước 39.574.540.022 Quỹ dự phòng TC Quỹ khác VCSH 34.324.540.022 LN sau thuế chưa phân phối 366.555.597 7.800.282.939 737.305.995 8.912.248.413 121.930.540 11.178.492.332 Số dư cuối năm trước 20.688.500.000 1.802.864.913 981.931.052 5.534.039.020 Số dư đầu năm Tăng năm - Tăng vốn năm - Lợi nhuận tăng Chia cổ tức năm Giảm năm 20.688.500.000 1.802.864.913 981.931.052 5.534.039.020 700.515.685 350.257.843 7.583.316.326 Số dư cuối năm 20.688.500.000 7.583.316.326 700.515.685 350.257.843 6.953.208 2.496.427.390 10.398.743.785 1.332.188.895 2.718.611.561 25 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2005 số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu 15.2- Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Chỉ tiêu - Vốn đầu tư Nhà nước - Vốn góp Đồn Hữu Thuận Trần Văn Tấn Hồ Viết Thới Bùi Thị Thịnh Trần Quốc Tạo Phan văn Minh Dương Ngọc Thanh Các cổ đông khác Cộng Theo Đăng ký kinh doanh SL cổ phiếu Thực góp Giá trị vốn góp Số cuối năm Số đầu năm 82.757 8.275.700.000 8.275.700.000 8.275.700.000 124.128 12.412.800.000 12.412.800.000 12.412.800.000 9.163 916.300.000 916.300.000 916.300.000 6.675 667.500.000 667.500.000 667.500.000 2.175 217.500.000 217.500.000 217.500.000 2.143 214.300.000 214.300.000 214.300.000 6.133 613.300.000 613.300.000 613.300.000 7.175 717.500.000 717.500.000 717.500.000 6.000 600.000.000 600.000.000 600.000.000 84.664 8.466.400.000 8.466.400.000 8.466.400.000 206.885 20.688.500.000 20.688.500.000 20.688.500.000 17.3- Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, lợi nhuận - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm - Cổ tức, lợi nhuận chia Số cuối năm Số đầu năm 20.688.500.000 20.688.500.000 20.688.500.000 20.688.500.000 20.688.500.000 20.688.500.000 3.310.160.000 3.723.930.000 15.4- Cổ tức - Cổ tức công bố sau ngày kết thúc niên độ kế toán: + Cổ tức công bố cổ phiếu thường: 16.000 VND + Cổ tức công bố cổ phiếu ưu đãi: - Cổ tức cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa ghi nhận: 15.5- Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu phép phát hành - Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn đầy đủ + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi Năm Năm trước 2.068.850 2.068.850 2.068.850 2.068.850 2.068.850 2.068.850 2.068.850 2.068.850 26 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu 18- Doanh thu 18.1 - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ - Tổng doanh thu + Doanh thu bán hàng, bất động sản - Chung cư 15 tầng Khu TT thương mại TP Vũng Tàu Diện tích chyển nhượng (m2) Đơn giá bán bình quân (đ/m2) - Lô H3 Khu TT thương mại TP Vũng Tàu - Khu 18 biệt thự - Khu 16B Võ Thị Sáu - Khu phố + Kiốt chợ phường 10 - Lô H3 TT thương mại TP Vũng Tàu - Khu tái định cư Bến Đình - Khu Nhà dịch vụ chung cư 15 tầng TTTM, Vũng Tàu - Biệt thự Ngọc Tước B4 lô E - Doanh thu kinh doanh vật liệu xây dựng - Điều chỉnh tăng theo Biên tra thuế năm 2004+2005 (Tổng cục Thuế) - Điều chỉnh giảm theo Biên tra thuế năm 2004+2005 (Tổng cục Thuế) + Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu hoạt động xây lắp - Doanh thu cung cấp bê tông, sản phẩm từ bê tông + Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu cho thuê tài sản - Doanh thu cung cấp dịch vụ du lịch - Các khoản giảm trừ doanh thu + Giảm giá hàng bán + Hàng bán bị trả lại - Doanh thu 18.2- Doanh thu hoạt động tài + Lãi tiền gửi ngân hàng, cho vay + Chênh lệch đánh giá lại tài sản + Chênh lệch tỷ giá + Lãi tiền gửi có kỳ hạn + Lãi công trái + Tiền đặt cọc thuê mặt + Tiền đặt cọc cơng trình Hải Quan + Hỗ trợ lãi suất sau đầu tư khu công viên nước + Doanh thu tài khác Cộng Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2005 Năm Năm trước 79.318.425.014 73.487.399.645 64.322.327.790 62.143.116.197 27.605.610.767 35.124.285.704 8.918,75 10.123 3.095.233 3.469.751 5.703.633.936 8.779.449.787 259.445.834 361.066.534 778.095.238 12.446.057.140 5.209.090.909 2.145.454.545 10.263.376.795 11.915.234.402 5.986.929.579 (112.287.183) 12.634.155.943 8.611.664.616 8.482.143.291 863.453.582 4.152.012.652 7.748.211.034 2.361.941.281 2.732.618.832 1.076.878.480 641.861.091 1.285.062.801 2.090.757.741 1.021.095.615 34.285.714 986.809.901 78.297.329.399 73.487.399.645 237.394.343 933.443.405 107.996.249 26.588.649 114.482.561 37.500.000 55.305.729 20.400.000 432.000.000 88.564.516 39.655.000 144.311.950 32.535.000 71.498.094 78.752.767.326 74.420.843.050 27 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2005 19 - Chi phí đầu tư, giá vốn, chi phí quản lý, bán hàng Năm Năm trước Chi phí kinh doanh bất động sản 47.535.065.720 40.229.747.187 24.029.185.161 30.197.599.404 87.087.544.799 79.868.668.028 26.774 26.774 25.879 10.123 - Giá vốn (Đ/m2) 3.252.691 2.983.068 + Lô H3 Khu TTTM 682.135.793 3.414.388.019 1.686.038.030 6.409.857.028 + Chi phí ĐT Chung cư 15 tầng TT TM, TP Vũng Tàu - Tổng chi phí theo hợp đồng, tốn - Tổng diện tích xây dựng (m ) - Diện tích chuyển nhượng (m ) + Khu 18 biệt thự đồi Ngọc Tước 162.402.736 + Khu 16B Võ Thị Sáu + Khu phố + Kiốt chợ phường 10 + Khu tái định cư Bến Đình + Cho thuê nhà Chung cư 15 tầng + Điều chỉnh tăng theo Biên tra thuế năm 2004+2005 (Tổng cục Thuế) Cho thuê mặt Khu công viên nước Các cơng trình xây lắp Giá vốn hàng hố bán 45.500.000 6.854.680.780 36.363.636 4.887.146.223 981.818.170 8.377.697.927 10.013.909.930 11.595.634.031 Chi phí nguyên liệu, vật liệu, lượng 8.006.445.654 Chi phí nhân cơng 2.261.227.720 Chi phí khấu hao TSCĐ 1.669.414.330 Chi phí dịch vụ mua ngồi 4.399.965.819 346.741.488 Chi phí khác tiền 4.130.107.226 1.547.519.810 66.079.048.695 65.656.730.220 Năm Năm trước Cộng 20- Chi phí tài 3.507.584.857 - Chi phí lãi vay 1.736.201.235 21.716.486 - Chi phí hoạt động tài - Chi phí lập dự phòng khoản đầu tư Cộng 3.529.301.343 1.736.201.235 28 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu 21- Lợi nhuận khác Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2005 Năm 342.575.107 21.1- Thu nhập khác + Hồn nhập chi phí xây nhà 16B Võ Thị Sáu + Hoàn nhập chi phí sản xuất bê tơng + Hồn nhập chi phí trích trước cơng trình XD + Thu nhập 2003 + Xóa nợ Cty xây dựng Miền Đơng + Thu tiền phạt vi phạm hợp đồng + Thu lý TSCĐ + Xóa nợ phải trả + Thu nhập khác 21.2- Chi phí khác + Giá trị lại TSCĐ lý + Chi phí khác Lợi nhuận khác 22- Thuế thu nhập DN phải nộp lợi nhuận sau thuế - Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Năm trước 1.891.698.305 1.770.626.768 62.888.202 13.015.879 1.591.020 42.140.936 48.500.000 30.000.000 261.672.071 2.403.036 1.435.500 8.428.770 7.361.487 7.431.693 7.361.477 997.077 10 334.146.337 1.884.336.818 Năm Năm trước 9.260.381.807 8.912.248.413 - Tổng thu nhập chịu thuế 9.260.381.807 8.912.248.413 - Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 1.677.065.481 2.495.429.556 - Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế TNDN + Các khoản điều chỉnh tăng + Các khoản điều chỉnh giảm - Thuế thu nhập doanh nghiệp miễn, giảm - Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 738.581.794 7.583.316.326 6.416.818.857 23 Thuế TNDN phần phân phối lợi nhuận năm 2005 Cách tính Giá trị Số dư Lợi nhuận chưa phân phối năm 2004 Phân phối lợi nhuận 2004 Tăng lợi nhuận lãi đầu tư cổ phiếu Thuế thu nhập doanh nghiệp miễn, giảm 2005 Cổ tức Cổ phiếu quỹ (chuyển từ khoản phải trả TK 338) Chia cổ tức năm 2004 Lợi nhuận năm 2004 chuyển sang 2005 Lợi nhuận trước thuế KQKD Chi phí khơng trừ vào lợi nhuận trước thuế A 5.534.039.020 A1=(A2+A2+A3) 4.653.175.415 A1 45.588.820 A2 883.656.595 A3 3.723.930.000 A4 447.228.000 A4=A-A1+A4 1.328.091.605 (1) 9.260.381.807 (2) 29 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2005 Cách tính Xác định thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Lợi nhuận chịu thuề suất ưu đãi 25% - Khu nhà 16B Võ Thị Sáu, TP Vũng Tàu - Chung cư đôI 15 tấng TTTM, TP Vũng Tàu Thuế TNDN phải nộp, thuế suất 25% - Thuế TNDN miễn - Thuế TNDN giảm 50% Thuế TNDN miễn, giảm Lợi nhuận chịu thuề suất 28% Thuế TNDN phải nộp, thuế suất 28% Thuế TNDN điều chỉnh theo BB Thuế năm 2004+2005 - Năm 2004 - Năm 2005 - Thuế thu nhập bổ sung Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Phân phối lợi nhuận 2005 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí khơng tính vào lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau giảm trừ khoản chi phí Phân phối quỹ Trích quỹ Đầu tư Phát triển Trích quỹ Dự phòng Tài Quỹ Khen thưởng Quỹ Phúc lợi Lợi nhuận chia cho cổ đông Lợi nhuận chưa phân phối (3) = (1)+(2) (4 )=(a)+(b) (a) (b) (5)=(4)*25% (6)=(b)*25% (7)=(a)*25%*50% (8)=(6)+(7) (9)=(3)-(4) (10)=(9)*28% (10a)=(a1)+(a2)+(a3) (a1) (a2) (a3) (11)=(5)-(8)+(10) (12)=(1)-(11) (13) (14)=(12)-(13) (15)=(16)+ +(21) (16)=(14)*10% (17)=(14)*5% (19)=(14)*10% (20)=(14)*10% (21)=Vốn góp*16% (22)=(A4+(1)-(11)-(15) Giá trị 9.260.381.807 5.908.654.355 5.908.654.355 1.477.163.589 738.581.794 738.581.794 3.351.727.452 938.483.687 578.159.472 74.647.808 310.613.059 192.898.605 2.255.224.953 7.005.156.854 7.005.156.854 5.614.636.898 700.515.685 350.257.843 700.515.685 700.515.685 3.162.832.000 2.718.611.561 VII- NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Thơng tin so sánh (những thay đổi thông tin năm trước) Từ năm tài 2005, việc hạch tốn Bất động sản đầu tư, Kế tốn khoản đầu tư vào cơng ty liên kết, thơng tin tài khoản góp vốn liên doanh, Trình bày Báo cáo tài chính, Báo cáo tài hợp kế tốn khoản đầu tư vào công ty con, thông tin bên liên quan thực theo quy định Thông tư số 23/2005/TT-BTC ngày 30/03/2005 Bộ Tài ban hành hướng dẫn thực 06 chuẩn mực kế toán đợt ban hành theo Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 Các quy định áp dụng từ năm 2005 không thực điều chỉnh số dư đầu kỳ Ngồi ra, năm khơng có thay đổi lớn sách kế tốn áp dụng Cơng ty Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2004 kiểm tốn Cơng ty Tư vấn TC-KT Kiểm toán (AASC) chi nhánh Vũng Tàu Số liệu phân loại lại cho phù hợp để so sánh với số liệu năm Lập, ngày 25 tháng năm 2006 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc 30 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2005 31 Cơng ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2005 Lưu ý Công nợ nội bộ? Xem lại phân phối lợi nhuận? CL 32 ... toán 6-9 Bảng cân đối kế toán 31/12 /2005 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2005 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2005 11 Bản thuyết minh Báo cáo tài năm 2005 12 - 30 Công ty Cổ phần Phát triển... viết tắt: HODECO Trụ sở chính: số 02 đường Trương Cơng Định, TP Vũng Tàu, Bà Rịa - Vũng Tàu Điện thoại: 064 850091, 856274; Fax: +84 64 856205 E-mail: hodeco@ hcm.vnn.vn; Website: www .hodeco. com.vn... ngày 31-12 -2005 số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu Mẫu số: B 03-DN Ban hành theo QĐ số 167/2000/QĐ-BTC ngày 25/10/2000 sửa đổi, bổ sung theo Thông tư số 23 /2005/ TT-BTC ngày 30/03 /2005 Bộ
Ngày đăng: 24/11/2017, 13:58
Xem thêm:
