Thông tin tài liệu
CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ BÀ RỊA - VŨNG TÀU Văn phòng: số 02 đ ường Trương Cơng Định, thành phố Vũng Tàu, BR-VT CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31/12/2006 ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CÙNG BÁO CÁO KIỂM TOÁN CỦA KIỂM TOÁN VIÊN ĐỘC LẬP Đ ượ c ki ể m t ố n bở i : CƠNG TY TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN & KIỂM TỐN - A A S C CHI NHÁNH VŨNG TÀU Văn phòng: số 237, đường Lê Lợi, thành phố Vũng Tàu Điện thoại: 8 - 8 - 7 Fax: 6 2 ; E m a i l : a a s c v t @ h c m v n n v n Website: h t t p : / / w w w a a s c c o m v n Công ty Cổ phần Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Địa chỉ: số 02 đường Trương Công Định, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu NỘI DUNG Trang 2-4 Báo cáo Ban giám đốc Báo cáo Kiểm toán Báo cáo Tài kiểm tốn Bảng cân đối kế toán 31/12/2006 6-9 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2006 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2006 11 Bản thuyết minh Báo cáo tài 12 - 29 Cơng ty Cổ phần Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Địa chỉ: số 02 đường Trương Công Định, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu (sau gọi tắt "Cơng ty") trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 CƠNG TY Công ty Cổ phần Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu hoạt động theo luật doanh nghiệp Công ty thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần số: 4903000036 đăng ký lần đầu ngày 28 tháng 12 năm 2001, đăng ký thay đổi lần thứ 03, ngày 25 tháng năm 2003 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Bà Rịa _ Vũng Tàu cấp • • • • • • • Tên giao dịch: Ba Ria - Vung Tau House Development JointStock Company Tên viết tắt: HODECO Trụ sở chính: số 02 đường Trương Cơng Định, TP Vũng Tàu, Bà Rịa - Vũng Tàu Điện thoại: 064 850091, 856274; Fax: +84 64 856205 E-mail: hodeco@hcm.vnn.vn; Website: www.hodeco.com.vn Các đơn vị trực thuộc, gồm có: o Xí nghiệp Xây dựng số 1; o Xí nghiệp Xây dựng số 2; o Xí nghiệp Bê tơng Xây Lắp; o Xí nghiệp Dịch vụ Du lịch; o Cửa hàng Vật liệu Xây dựng số • Ngành, nghề kinh doanh: o Kinh doanh nhà, vật liệu xây dựng; o Xây dựng phát triển nhà khu dân cư đô thị, khu cơng nghiệp; o Xây lắp cơng trình dân dụng, cơng nghiệp; o Xây dựng cơng trình giao thơng; o Kinh doanh dịch vụ du lịch khác; o Kinh doanh lữ hành nội địa; o Khai thác cát, sỏi, đất; o Sản xuất gạch, ngói; o Sản xuất bê tông sản phẩm khác từ xi măng, vữa; o Nuôi cá (nước mặn, nước ngọt, nước lợ); o Nuôi tôm; o Chế biến, bảo quản thủy sản sản phẩm từ thủy sản (Địa điểm tổ chức hoạt động chế biến thủy sản phải phù hợp với quy hoạch ngành, địa phương); o Đại lý mua bán, ký gửi hàng hóa; o Kinh doanh cơng viên nước; o Kinh doanh dịch vụ ăn uống bình dân; o Bán loại bánh ngọt; Bán đồ uống có cồn (rượu, bia) Vốn điều lệ: 20.688.500.000 đồng Việt Nam (VND) • Cơng ty Cổ phần Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Địa chỉ: số 02 đường Trương Công Định, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Cơ cấu, số lượng cổ đông đến ngày 31/12/2006 TT Tên cổ đông sáng lập Cổ phần nhà nước Số cổ phần Tỷ lệ Vốn cổ đơng 82.757 40,00% 8.275.700.000 Đồn Hữu Thuận 9.163 4,43% 916.300.000 Trần Văn Tấn 6.675 3,23% 667.500.000 Hồ Viết Thới 2.175 1,05% 217.500.000 Bùi Thị Thịnh 2.143 1,04% 214.300.000 Trần Quốc Tạo 6.133 2,96% 613.300.000 Phan văn Minh 7.175 3,47% 717.500.000 Dương Ngọc Thanh 6.000 2,90% 600.000.000 Các cổ đông khác 84.664 40,92% 8.466.400.000 206.885 100% 20.688.500.000 Cộng CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài đòi hỏi điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN GIÁM ĐỐC VÀ BAN KIỂM SOÁT Các thành viên Hội đồng quản trị: Ơng ĐỒN HỮU THUẬN Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Ông TRẦN VĂN TẤN Phó Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Ông HỒ VIẾT THỚI Ủy viên Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Bà BÙI THỊ THỊNH Ủy viên Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Ông TRẦN QUỐC TẠO Ủy viên Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Ông PHAN VĂN MINH Ủy viên Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Ông DƯƠNG NGỌC THANH Ủy viên Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Các thành viên Ban giám đốc: Ơng ĐỒN HỮU THUẬN Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 08 tháng năm 2004 Bà BÙI THỊ THỊNH Kế toán trưởng Bổ nhiệm ngày 14 tháng 01 năm 2002 Ông LÊ VIẾT LIÊN Trưởng ban Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Ơng VŨ HỒNG DƯƠNG Kiểm sốt viên Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Ông PHAN VĂN THẮNG Kiểm soát viên Bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2004 Ban kiểm sốt: KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm toán (AASC) Chi nhánh Vũng Tàu kiểm toán Báo cáo tài năm 2006 cho Cơng ty Cơng ty Cổ phần Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Địa chỉ: số 02 đường Trương Công Định, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh báo cáo lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Cơng ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; • Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; • Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; • Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ xác, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Giám Đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2006, kết hoạt động kinh doanh luồng tiền tệ cho năm kết thúc ngày nêu trên, phù hợp với hệ thống Kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Vũng Tàu, ngày tháng Giám đốc năm 2007 ĐỒN HỮU THUẬN CƠNG TY TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIỂM TỐN CHI NHÁNH VŨNG TÀU Số: Địa chỉ:số 237 đường Lê Lợi, TP Vũng Tàu Tel: 84 64 859087, 851608, 856717 Fax: 84 64 562282; Email: aascvt@hcm.vnn.vn BCKT/TC BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2006 Kính gửi: Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Chúng kiểm tốn báo cáo tài gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2006, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài năm tài kết thúc ngày nêu lập ngày 25/01/2007 Công ty Cổ phần Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu từ trang đến trang 29 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Giám đốc công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo kết kiểm tốn chúng tơi Cơ sở ý kiến: Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan Các chuẩn mực yêu cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thông tin Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Giám đốc cách trình bày tổng quát Báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến chúng tơi Ý kiến kiểm tốn viên: Theo ý kiến chúng tôi, xét phương diện trọng yếu, Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài Cơng ty Cổ phần Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu ngày 31/12/2006, kết kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày 31/12/2006, phù hợp với chuẩn mực chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Vũng Tàu, ngày tháng 03 năm 2007 CÔNG TY DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIỂM TỐN - CN VŨNG TÀU Giám đốc Kiểm toán viên Nguyễn Tự Lập Chứng KTV số: Đ 0054/KTV Lê Kim Yến Chứng KTV số: 0550/KTV Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2006 số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu Mẫu số: B 01-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006 Đơn vị tính: đồng Việt Nam TÀI SẢN Mã Thuyết số minh Số cuối năm Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 381.869.597.252 292.879.015.326 I Tiền khoản tương đương tiền 110 8.750.022.940 1.217.745.455 1.Tiền 111 8.750.022.940 1.217.745.455 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá chứng khốn ngắn hạn (*) 129 III Các khoản phải thu 130 69.289.134.843 54.737.376.809 Phải thu khách hàng 131 33.625.463.608 27.033.143.404 Trả trước cho người bán 132 33.452.189.216 21.748.783.914 Phải thu nội 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 134 Các khoản phải thu khác 138 2.610.283.165 5.955.449.491 Dự phòng khoản phải thu khó đòi (*) 139 (398.801.146) IV Hàng tồn kho 140 297.923.636.941 234.327.933.206 Hàng tồn kho 141 297.923.636.941 234.327.933.206 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 5.906.802.528 2.595.959.856 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 15.000.000 779.311.063 Thuế GTGT khấu trừ 152 5.891.802.528 1.816.648.793 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.05.1 Tài sản ngắn hạn khác 158 V.05.2 B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 50.164.185.981 35.317.896.721 I- Các khoản phải thu dài hạn 210 5.000.000 V.01 V.02 V.03 V.04 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu nội dài hạn 213 V.06 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 5.000.000 Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2006 số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006 Đơn vị tính: đồng Việt Nam TÀI SẢN II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Mã Thuyết số minh Số cuối năm Số đầu năm 220 28.394.696.787 33.567.106.828 26.214.696.787 31.307.342.833 221 V.08 - Nguyên giá 222 45.204.001.146 43.826.681.497 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (18.989.304.359) (12.519.338.664) Tài sản cố định thuê tài 224 2.180.000.000 2.180.000.000 2.180.000.000 2.180.000.000 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 Tài sản cố định vơ hình 227 - Nguyên giá 228 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 V.09 V.10 Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 III Bất động sản đầu tư 240 V.12 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá chứng khốn dài hạn (*) 259 V Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 V.13 79.763.995 21.334.647.171 1.279.517.000 21.334.647.171 1.279.517.000 276.064.516 276.064.516 276.064.516 276.064.516 153.777.507 195.208.377 153.777.507 190.208.377 5.000.000 432.033.783.233 328.196.912.047 Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2006 số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006 Đơn vị tính: đồng Việt Nam NGUỒN VỐN Mã Thuyết Số minh Số cuối năm Số đầu năm A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 354.706.817.880 300.405.521.889 I Nợ ngắn hạn 310 255.093.652.933 260.638.840.942 Vay nợ ngắn hạn 311 51.052.712.244 82.705.103.039 Phải trả người bán 312 13.262.440.660 10.514.456.155 Người mua trả tiền trước 313 158.785.522.716 125.746.773.101 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 6.351.527.963 3.985.028.878 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 V.15 V.16 310.236.000 V.17 2.734.961.798 2.732.298.196 V.18 22.596.251.552 34.955.181.573 99.613.164.947 39.766.680.947 99.360.130.806 39.574.540.022 253.034.141 192.140.925 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 318 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 II Nợ dài hạn 330 Phải trả dài hạn người bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 77.326.965.353 27.791.390.158 I Vốn chủ sở hữu 410 76.288.484.460 26.314.927.846 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 40.697.300.000 20.688.500.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 20.008.800.000 Vốn khác chủ sở hữu 413 5.321.002.755 Cổ phiếu quỹ (*) 414 (920.800.000) (920.800.000) Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu tư phát triển 417 3.149.567.447 2.496.427.390 Quỹ dự phòng tài 418 1.658.758.923 1.332.188.895 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận chưa phân phối 420 6.373.855.335 2.718.611.561 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 V.19 V.22 Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2006 số 02 đường Trương Cơng Định, TP Vũng Tàu BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006 Đơn vị tính: đồng Việt Nam Mã Thuyết Số minh NGUỒN VỐN Số cuối năm Số đầu năm II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 1.038.480.894 1.476.462.312 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 1.038.480.894 1.476.462.312 Nguồn kinh phí 432 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 432.033.783.233 328.196.912.047 V.23 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: đồng Việt Nam Thuyết minh CHỈ TIÊU Số cuối năm Số đầu năm V.24 Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án Lập, ngày 25 tháng 01 năm 2007 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc Ghi chú: Số liệu tiêu có dấu (*) ghi số âm hình thức ghi ngoặc đơn (…) Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2006 4- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ bất động sản đầu tư: Bất động sản đầu tư ghi nhận theo giá gốc Trong trình nắm giữ chờ tăng giá, cho thuê hoạt động, bất động sản đầu tư ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Bất động sản đầu tư tính, trích khấu hao TSCĐ khác Công ty 5- Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài chính: Khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết kế tốn theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Các khoản chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) coi phần thu hồi khoản đầu tư ghi nhận khoản giảm trừ giá gốc đầu tư Khoản đầu tư vào cơng ty liên doanh kế tốn theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh khơng điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu công ty tài sản công ty liên doanh Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Công ty phản ánh khoản thu nhập chia từ lợi nhuận luỹ kế Công ty liên doanh phát sinh sau góp vốn liên doanh Hoạt động liên doanh theo hình thức Hoạt động kinh doanh đồng kiểm sốt Tài sản đồng kiểm sốt Cơng ty áp dụng nguyên tắc kế toán chung với hoạt đơng kinh doanh thơng thường khác Trong đó: - Cơng ty theo dõi riêng khoản thu nhập, chi phí liên quan đến hoạt động liên doanh thực phân bổ cho bên liên doanh theo hợp đồng liên doanh; - Công ty theo dõi riêng tài sản góp vốn liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm sốt khoản cơng nợ chung, công nợ riêng phát sinh từ hoạt động liên doanh Các khoản đầu tư chứng khoán thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi " tương đương tiền"; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản dài hạn; Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phòng 6- Nguyên tắc ghi nhận vốn hố khoản chi phí vay: Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới q trình làm thủ tục vay 15 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2006 7- Nguyên tắc ghi nhận phân bổ chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Các chi phí sau phát sinh năm tài hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh nhiều năm: - Chi phí thành lập; - Cơng cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; - Lỗ chênh lệch tỷ giá giai đoạn đầu tư xây dựng bản; - Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định phát sinh lần lớn Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng 8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch 9- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả: Giá trị ghi nhận khoản dự phòng phải trả giá trị ước tính hợp lý khỏan tiền để toán nghĩa vụ nợ tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm ngày kết thúc kỳ kế toán niên độ Chỉ khoản chi phí liên quan đến khoản dự phòng phải trả lập ban đầu bù đắp khoản dự phòng phải trả Khoản chênh lệch số dự phòng phải trả lập kỳ kế toán trước chưa sử dụng hết lớn số dự phòng phải trả lập kỳ báo cáo hồn nhập ghi giảm chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ trừ khoản chênh lệch lớn khỏan dự phòng phải trả bảo hành cơng trình xây lắp hồn nhập vào thu nhập khác kỳ 10- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Vốn khác chủ sở hữu ghi theo giá trị lại giá trị hợp lý tài sản mà doanh nghiệp tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau trừ (-) khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản tặng, biếu không bổ sung vốn kinh doanh từ kết hoạt động kinh doanh Chênh lệch tỷ giá hối đoái phản ánh bảng cân đối kế toán chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh đánh giá lại cuối kỳ khoản mục có gốc ngoại tệ hoạt động đầu tư xây dựng Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước 16 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2006 11- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu: Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Công ty khơng nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần công việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu đồng xây dựng: Phần cơng việc hồn thành Hợp đồng xây dựng làm sở xác định doanh thu xác định theo: Giá trị khối lượng thực hoàn thành, khối lượng xây lắp chủ đầu tư xác nhận, nghiệm thu làm ghi nhận doanh thu kỳ Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 12- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay vay vốn; 17 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2006 - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán Các khỏan ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 13- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN 14- Các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đối Nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đối Cơng ty áp dụng cho số khoản vay, cơng nợ phải trả theo hình thức ký hợp đồng "hoán đổi lãi suất" với ngân hàng, hợp đồng "mua bán ngoại tệ có kỳ hạn" V- THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN (Đơn vị tính là: đồng Việt Nam, trừ trường hợp có ghi đồng tiền khác) 1- Tiền khoản tương đương tiền Năm - Tiền mặt + Văn phòng Cơng ty + Xí nghiệp Xây dựng số + Xí nghiệp Xây dựng số + Xí nghiệp Bê tơng Xây lắp + Xí nghiệp Dịch vụ Du lịch + Cửa hàng Vật liệu Xây dựng - Tiền gửi ngân hàng Ngân hàng Đầu tư phát triển BR-VT + Văn phòng Cơng ty + Xí nghiệp Xây dựng số + Xí nghiệp Xây dựng số + Xí nghiệp Bê tơng Xây lắp + Xí nghiệp Dịch vụ Du lịch + Cửa hàng Vật liệu Xây dựng Ngân hàng Công thương BR-VT (Incombank) Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) Ngân hàng Ngoại thương CN Vũng Tàu (VCB) Ngân hàng TMCP An Bình (ABB) - Tiền chuyển - Các khoản tương đương tiền Năm trước 1.272.306.600 986.419.072 789.224.036 899.296.116 97.637.097 31.233.667 104.363.661 7.378.696 10.779.907 15.667.313 49.625.451 6.698.936 220.676.448 26.144.344 7.477.716.340 231.326.383 6.378.653.491 140.463.355 5.071.175.042 63.441.046 12.349.097 7.713.790 9.426.301 2.561.677 1.192.056.639 60.998.293 25.086.064 2.734.914 68.560.348 3.013.635 9.846.446 57.363.138 102.713.056 26.025.392 580.419.028 7.474.498 406.084.319 Cộng 8.750.022.940 1.217.745.455 18 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu 03- Các khoản phải thu ngắn hạn khác Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2006 Cuối năm Đầu năm - Phải thu cổ tức lợi nhuận chia - Phải thu cổ tức lợi nhuận chia - Phải thu người lao động - Tạm ứng 489.542.901 - Ký quỹ, ký cược ngắn hạn 354.647.675 900.000.000 - Phải thu khác Cộng 04- Hàng tồn kho - Hàng mua đường - Nguyên liệu, vật liệu - Công cụ, dụng cụ - Chi phí SX, KD dở dang 2.120.740.264 4.700.801.816 2.610.283.165 5.955.449.491 Cuối năm Đầu năm 617.945.072 374.930.167 25.768.209 59.123.989 293.745.765.572 228.722.121.537 244.241.498.189 208.874.485.373 + Xí nghiệp Xây dựng số 27.084.111.599 6.154.448.130 + Xí nghiệp Xây dựng số 13.754.730.641 10.441.817.104 8.665.425.143 3.251.370.930 3.185.998.644 4.962.441.726 348.159.444 209.315.787 297.923.636.941 234.327.933.206 297.923.636.941 234.327.933.206 + Văn phòng Cơng ty + Xí nghiệp Bê tơng Xây lắp + Xí nghiệp Dịch vụ Du lịch + Cửa hàng Vật liệu Xây dựng - Thành phẩm - Hàng hóa - Hàng hố kho bảo thuế - Hàng hoá bất động sản Cộng giá gốc hàng tồn kho - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - Giá trị thực hàng tồn kho 19 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2006 số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu - Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình: Khoản mục Nhà cửa Thiết bị dụng cụ quản lý Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải 6.215.938.564 5.417.530.476 750.691.821 164.757.710 317.561.905 226.220.787 TSCĐ khác Tổng cộng Nguyên giá TSCĐ HH Số dư đầu năm 21.731.396.812 - Mua năm - Đầu tư XD hoàn thành 9.711.123.824 43.826.681.497 708.540.402 718.972.580 718.972.580 - Tăng khác 42.628.000 42.628.000 - Chuyển sang BĐS ĐT - Thanh lý, nhượng bán (27.373.333) (65.448.000) (92.821.333) - Giảm khác Số dư cuối năm 22.450.369.392 6.353.322.941 5.735.092.381 911.464.608 9.753.751.824 45.204.001.146 Số dư đầu năm 4.139.194.289 3.152.563.902 1.964.440.423 466.010.665 2.797.129.386 12.519.338.664 - Khấu hao năm 4.685.348.225 777.880.915 1.170.018.954 165.752.917 14.209.332 6.813.210.343 Giá trị hao mòn lũy kế - Tăng khác 11.185.615 11.185.615 (65.448.000) (92.821.333) - Chuyển sang BĐS ĐT - Thanh lý, nhượng bán (27.373.333) - Giảm khác (11.185.615) (250.423.315) 8.824.542.514 3.891.885.869 2.884.036.062 577.501.197 2.811.338.718 18.989.304.359 - Tại ngày đầu năm 17.592.202.523 3.063.374.662 3.453.090.053 284.681.156 6.913.994.438 31.307.342.833 - Tại ngày cuối năm 13.625.826.878 2.461.437.072 2.851.056.319 333.963.411 6.942.413.106 26.214.696.787 Số dư cuối năm (261.608.930) Giá trị lại TSCĐ - Giá trị lại cuối năm TSCĐ hữu hình dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: Nguyên giá TSCĐ cuối nămđã khấu hao hết sử dụng: Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ lý: 17.910.193.870 VND 3.001.487.332 VND 404.147.357 VND 20 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu 10- Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình: Quyền sử dụng Khoản mục đất Ngun giá TSCĐ vơ hình 2.180.000.000 Số dư đầu năm Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2006 Bản quyền, sáng chế Phần mềm máy vi tính Tổng cộng 2.180.000.000 - Mua năm - Tạo từ nội D.Nghiệp - Tăng hợp kinh doanh - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm 2.180.000.000 2.180.000.000 - Tại ngày đầu năm 2.180.000.000 2.180.000.000 - Tại ngày cuối năm 2.180.000.000 2.180.000.000 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị lại TSCĐVH 12- Tăng, giảm bất động sản đầu tư: Khoản mục Nguyên giá BĐS đầu tư - Quyền sử dụng đất - Bất động sản khác Số đầu năm Tăng năm Giảm năm 1.279.517.000 20.055.130.171 21.334.647.171 1.279.517.000 20.055.130.171 21.334.647.171 1.279.517.000 20.055.130.171 21.334.647.171 1.279.517.000 20.055.130.171 21.334.647.171 Số cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế - Quyền sử dụng đất - Bất động sản khác Giá trị lại BĐS đầu tư - Quyền sử dụng đất - Bất động sản khác 21 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu 14- Chi phí trả trước dài hạn Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2006 Cuối năm - Chi phí thành lập doanh nghiệp - Cơng cụ, dụng có có thời gian phân bổ > 01 năm Cộng Đầu năm 153.777.507 190.208.377 153.777.507 190.208.377 15- Vay nợ ngắn hạn Cuối năm Đầu năm - Vay ngắn hạn 51.052.712.244 82.705.103.039 Văn phòng Cơng ty + Ngân hàng Đầu tư & PT tỉnh BR-VT + Ngân hàng Công thương tỉnh BR-VT + Phan Văn Minh + Trần Văn Tấn + Hồ Viết Thới + Đồn Hữu Thuận Xí nghiệp Xây dựng số + Nguyễn Thị Huệ + Nguyễn Anh Tú Xí nghiệp Bê tông Xây lắp + Dương Ngọc Thanh Cửa hàng VLXD số + Nguyễn Việt Anh + Nguyễn Thị Tuyết + Nguyễn Thị Thơm + Nguyễn Thị Thiết + Trần Thị Thạnh + Hồ Viết Thới - Vay dài hạn đến hạn trả 49.832.712.244 79.232.603.039 49.832.712.244 49.450.813.039 25.586.000.000 2.370.000.000 500.000.000 425.790.000 900.000.000 1.500.000.000 1.300.000.000 200.000.000 120.000.000 120.000.000 1.100.000.000 1.972.500.000 100.000.000 100.000.000 275.000.000 435.000.000 100.000.000 100.000.000 325.000.000 937.500.000 100.000.000 300.000.000 300.000.000 51.052.712.244 82.705.103.039 - Nợ thuê tài đến hạn trả - Trái phiếu phát hành đến hạn trả Cộng Tổng chi phí lãi vay phát sinh năm tài chính: Lãi vay hạch tốn vào kết kinh doanh năm: Lãi vay vốn hoá năm: 15.655.845.529 đồng; 2.959.916.972 đồng; 12.701.758.519 đồng 22 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu 16- Thuế khoản phải nộp nhà nước Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2006 Cuối năm - Thuế giá trị gia tăng Đầu năm 342.196.458 583.171.365 5.914.902.695 3.258.194.023 - Thuế thu nhập cá nhân 75.712.770 106.231.410 - Thuế nhà đất tiền thuê đất 18.716.040 37.432.080 6.351.527.963 3.985.028.878 - Thuế xuất, nhập - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Các loại thuế khác - Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng Năm 2006 Công ty hưởng ưu đãi thuế: Đối vớidự án Xây dựng Tổ hợp chung cư cao tầng cao cấp Trung tâm thương mại, TP Vũng Tàu, hưởng thuế suất thuế TNDN 25%, miễn 01 năm giảm 50% cho 04 năm cho phần thu nhập tăng thêm đầu tư xây dựng kinh doanh nhà mang lại, kể từ có thu nhập chịu thuế (theo Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số 14/GCN.UB ngày 15 tháng năm 2002 Ủy ban Nhân dân tỉnh BR-VT); Quyết toán thuế Công ty chịu kiểm tra quan Thuế Do việc áp dụng Luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 17- Chi phí phải trả Cuối năm Đầu năm - Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ - Trích trước chi phí ghi nhân doanh thu 2.734.961.798 2.732.298.196 2.734.961.798 2.732.298.196 -… Cộng 18- Các khoản phải trả, phải nộp khác Cuối năm - Tài sản thừa chờ xử lý - Kinh phí cơng đồn - Bảo hiểm xã hội, y tế - Phải trả cổ phần hoá - Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn - Cổ tức phải trả - Doanh thu chưa thực - Các khoản phải trả, phải nộp khác Đầu năm 2.441.733 2.441.733 15.613.312 39.412.915 35.207.542 17.234.306 4.454.847.159 22.500.000 3.162.832.000 15.000.000 Cộng 22.520.488.965 27.263.413.460 22.596.251.552 34.955.181.573 23 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2006 số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu 20- Vay nợ dài hạn Cuối năm a- Vay dài hạn + Vay ngân hàng - Ngân hàng Đầu tư & Phát triểntỉnh BR-VT - Ngân hàng Ngoại Thương TP Vũng Tàu + Vay đối tượng khác - Trần Thị Huệ + Trái phiếu phát hành b- Nợ dài hạn + Thuê tài + Nợ dài hạn khác 99.360.130.806 39.574.540.022 96.383.805.806 38.574.540.022 23.174.540.022 38.574.540.022 73.209.265.784 Cộng 22- Vốn chủ sở hữu a- Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư Thặng dư chủ sở Khoản mục vốn cổ phần hữu A Đầu năm Vốn khác chủ sở hữu 2.976.325.000 1.000.000.000 2.976.325.000 1.000.000.000 99.360.130.806 39.574.540.022 Cổ phiếu quĩ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Số dư đầu năm trước - Tăng vốn năm trước - Lãi năm trước - Tăng khác - Giảm vốn năm trước - Lỗ năm trước - Giảm khác Số dư cuối năm trước 20.688.500.000 20.688.500.000 (920.800.000) 2.496.427.390 1.332.188.895 Số dư đầu năm - Tăng vốn năm - Lãi năm - Tăng khác - Giảm vốn năm - Lỗ năm - Giảm khác Số dư cuối năm 20.688.500.000 (920.800.000) 2.496.427.390 1.332.188.895 653.140.057 326.570.028 3.149.567.447 1.658.758.923 1.802.864.913 981.931.052 700.515.685 350.257.843 (920.800.000) (6.953.208) 20.008.800.000 20.008.800.000 5.321.002.755 40.697.300.000 20.008.800.000 5.321.002.755 (920.800.000) 24 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2006 số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu b- Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Chỉ tiêu - Vốn góp Nhà nước - Vốn góp cổ đơng khác Đồn Hữu Thuận Trần Văn Tấn Hồ Viết Thới Bùi Thị Thịnh Trần Quốc Tạo Phan Văn Minh Dương Ngọc Thanh Các cổ đông khác - Thặng dư vốn cổ phần Theo Đăng ký kinh doanh SL cổ phiếu Thực góp Giá trị vốn góp Số cuối năm Số đầu năm 82.757 8.275.700.000 8.275.400.000 8.275.700.000 124.128 12.413.100.000 32.421.900.000 12.412.800.000 9.163 916.300.000 2.342.600.000 916.300.000 6.675 667.500.000 667.500.000 667.500.000 2.175 217.500.000 317.500.000 217.500.000 2.143 214.300.000 408.600.000 214.300.000 6.133 613.300.000 1.013.300.000 613.300.000 7.175 717.500.000 717.500.000 717.500.000 6.000 600.000.000 750.000.000 600.000.000 84.664 8.466.700.000 26.204.900.000 8.466.400.000 20.008.800.000 - Vốn khác chủ sở hữu 5.321.002.755 - Cổ phiếu ngân quỹ (920.800.000) (920.800.000) 65.106.302.755 19.767.700.000 Cộng 206.885 20.688.800.000 Năm 2006 công ty phát hành bổ sung vốn điều lệ: từ 20.688.800.000 VND lên 40.697.300.000 VND, hình thức dành quyền mua cho cổ đông hữu, với giá mua 2,0 Tuy nhiên công ty chưa tiến hành đăng ký lại vốn điều lệ quan Đăng ký kinh doanh c- Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm - Cổ tức, lợi nhuận chia Cuối năm Đầu năm 40.697.300.000 20.688.500.000 20.688.500.000 20.008.800.000 40.697.300.000 20.688.500.000 3.310.160.000 d- Cổ tức - Cổ tức công bố sau ngày kết thúc niên độ kế toán : + Cổ tức công bố cổ phiếu thường: 2.000 VND/CP 2.000 VND/CP Đ- Cổ phiếu Cuối năm Đầu năm - Số lượng cổ phiếu phép phát hành 2.068.880 1.976.770 - Số lượng cổ phiếu bán công chúng 4.069.730 1.976.770 4.069.730 1.976.770 + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi 25 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu đ- Cổ phiếu Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2006 Cuối năm - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông Đầu năm 92.080 92.080 92.080 92.080 3.977.650 1.884.690 3.977.650 1.884.690 + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu : 10.000 VND/CP f- Các quỹ doanh nghiệp Cuối năm Đầu năm - Quỹ đầu tư phát triển 3.149.567.447 2.496.427.390 - Quỹ dự phòng tài 1.658.758.923 1.332.188.895 4.808.326.370 3.828.616.285 - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Cộng VI- THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 25- Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm Năm trước - Doanh thu bán hàng 80.699.695.416 64.322.327.790 3.273.359.085 2.361.941.281 22.002.525.099 12.634.155.943 22.002.525.099 12.634.155.943 105.975.579.600 79.318.425.014 - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu hợp đồng xây dựng + DT hợp đồng xây dựng ghi nhận kỳ + Tổng DT luỹ kế HĐXD ghi nhận đến thời điểm lập BCTC Cộng 26- Các khoản giảm trừ doanh thu Năm Năm trước - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán 34.285.714 - Hàng bán bị trả lại 142.587.143 986.809.901 142.587.143 1.021.095.615 - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất Cộng 26 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu 27- Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Trong đó: Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2006 Năm Năm trước + Doanh thu trao đổi hàng hóa + Doanh thu trao đổi dịch vụ Cộng 105.832.992.457 78.297.329.399 28- Giá vốn hàng bán Năm Năm trước - Giá vốn hàng hóa bán 66.384.197.750 56.483.187.480 - Giá vốn thành phẩm bán 15.297.709.691 2.486.231.411 527.986.604 1.164.230.237 82.209.894.045 60.133.649.128 Năm Năm trước - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Chi phí nhượng bán, lý BĐS đầu tư bán - Chi phí kinh doanh Bất động sản đầu tư - Hao hụt, mát hàng tồn kho - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cộng 29- Doanh thu hoạt động tài 955.402.950 - Lãi tiền gửi, tiền cho vay 237.256.109 - Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu - Cổ tức, lợi nhuận chia 10.500.000 - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá 188.004.000 - Lãi bán hàng trả chậm 51.388 - Doanh thu hoạt động tài khác Cộng 30 - Chi phí tài 1.153.958.338 Năm - Lãi tiền vay 2.959.916.972 - Lỗ chênh lệch tỷ giá thực 237.256.109 Năm trước 3.507.584.857 3.564.000 - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực - Chi phí tài khác Cộng 4.127.435 21.716.486 2.967.608.407 3.529.301.343 27 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu 31- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành -Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế năm hành Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2006 Năm Năm trước 3.950.525.698 1.429.241.527 3.950.525.698 1.429.241.527 - Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước vào chi phí thuế thu nhập hành năm - Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 33- Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Năm Năm trước - Chi phíkinh doanh bất động sản - Giá vốn hàng hoá bán 35.604.947.495 8.961.703.652 51.980.345.825 47.535.065.720 10.013.909.930 - Chi phí nguyên liệu, vật liệu, nhiên liệu - Chi phí nhân cơng - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí khác tiền 9.275.050.247 6.813.210.344 Cộng 34- Thuế TNDN phần phân phối lợi nhuận năm Lợi nhuận trước thuế năm 2005 Các khoản điều chỉnh tăng lợi nhuận 2005 Các khoản điều chỉnh giảm lợi nhuận 2005 Lợi nhuận năm 2005 chuyển sang 2006 Lợi nhuận trước thuế KQKD 2006 Tính thuế TNDN miễn, giảm, phải nộp Thu nhập chịu thuế suất 20% (CC15 tầng TTTM) Thuế TNDN phải nộp (TN 20%) Thuế TNDN miễn Thuế TNDN giảm 50% Thuế TNDN miễn giảm Thu nhập chịu thuế 28% Thuế TNDN phải nộp (TN 28%) Thuế thu nhập DN bổ sung (Biệt thự Ngọc Tước) Tổng doanh thu Tổng chi phí 2.881.398.611 4.399.965.819 4.255.197.295 4.130.107.226 119.771.853.469 66.079.048.695 Cách tính A A1 A2 A3=A+A1-A2 B Giá trị 7.426.780.102 6.788.227.175 11.958.988.509 2.256.018.768 14.336.726.266 1.275.738.016 B1 255.147.603 B2 127.573.802 13.060.988.250 B3 3.657.076.710 14.128.993.817 9.855.479.315 28 Công ty CP Phát triển Nhà Bà Rịa - Vũng Tàu Thuyết minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2006 số 02 đường Trương Cơng Định, TP Vũng Tàu 34- Thuế TNDN phần phân phối lợi nhuận năm Cách tính Thu nhập chịu thuế Thuế TNDN (28%) Thu nhập chịu thuế BS Từ - 15% chi phí chịu thuế suất 0% Từ 15- 30% chi phí chịu thuế suất 10% Thuế thu nhập doanh nghiệp bổ sung Từ 30- 45% chi phí chịu thuế suất 15% Thuế thu nhập doanh nghiệp bổ sung 4.273.514.502 1.196.584.061 3.076.930.441 1.478.321.897 1.478.321.897 B4 Lợi nhuận lại chưa phân phối/chưa chia 147.832.190 120.286.647 B5 B6=B1B2+B3+B4+B5 B7=B-B6 B8 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2006 - Chia lãi cho bên liên doanh, liên kết - Bù đắp khỏan chi phí trước thuế Lợi nhuận lại Trích quỹ Dự phòng Tài Trích lập quỹ đặc biệt Trích quỹ Đầu tư Phát triển Trích quỹ thưởng ban quản lý cơng ty Trích quỹ khen thưởng phúc lợi Quỹ Khen thưởng Quỹ Phúc lợi Thuế TNDN tăng nguồn vốn Giá trị 18.042.997 3.950.525.698 10.386.200.568 3.854.800.000 B9=B7-B8 B10=B9*5% 6.531.400.568 B11=B9*10% 653.140.057 326.570.028 1.306.280.114 B12=B9*10% B13=B9*10% B14 B15=A3+B9-B10B11-B12-B13-B14 653.140.057 653.140.057 127.573.802 6.373.855.335 VIII- NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005 Công ty Dịch vụ Tư vấn TC-KT Kiểm toán chi nhánh Vũng Tàu kiểm toán Số liệu phân loại lại cho phù hợp để so sánh với số liệu năm Lập, ngày 25 tháng 01 năm 2007 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc 29 ... thúc ngày 31-12 -2006 số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu Mẫu số: B 03-DN (Ban hành theo QĐ số 15 /2006/ QĐ-BTCngày 20/03 /2006 Bộ trưởng BTC) BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2006 I- ĐẶC... viết tắt: HODECO Trụ sở chính: số 02 đường Trương Công Định, TP Vũng Tàu, Bà Rịa - Vũng Tàu Điện thoại: 064 850091, 856274; Fax: +84 64 856205 E-mail: hodeco@ hcm.vnn.vn; Website: www .hodeco. com.vn... tốn Báo cáo Tài kiểm toán Bảng cân đối kế toán 31/12 /2006 6-9 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2006 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2006 11 Bản thuyết minh Báo cáo tài 12 - 29 Công ty Cổ
Ngày đăng: 24/11/2017, 13:58
Xem thêm:
