http: s1.vndoc.com Data file 2012 Thang10 29 28-2011TT-NHNN.doc tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án,...
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc _ Số: 28/2011/TT-NHNN Hà Nội, ngày 01 tháng năm 2011 THÔNG TƯ Quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước mua trái phiếu doanh nghiệp _ Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Nghị định số 96/2008/NĐ-CP ngày 26 tháng năm 2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước mua trái phiếu doanh nghiệp sau: Điều Phạm vi điều chỉnh đối tượng áp dụng Phạm vi điều chỉnh a) Thơng tư quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước mua trái phiếu doanh nghiệp phát hành để bán lần đầu cho đối tượng mua thị trường sơ cấp lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (sau gọi mua trái phiếu doanh nghiệp), bao gồm trường hợp tổ chức tín dụng mua số trái phiếu doanh nghiệp lại chưa bán hết cho đối tượng mua theo cam kết bảo lãnh phát hành trái phiếu doanh nghiệp b) Thông tư không quy định việc mua, bán trái phiếu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phát hành; mua, bán lại trái phiếu doanh nghiệp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước với nhau; mua, bán lại trái phiếu doanh nghiệp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước với cá nhân tổ chức khơng phải tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; mua, bán trái phiếu phát hành thị trường quốc tế Đối tượng áp dụng a) Ngân hàng thương mại, công ty tài chi nhánh ngân hàng nước ngồi thành lập hoạt động theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng b) Doanh nghiệp thành lập hoạt động lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam theo quy định Luật Doanh nghiệp, phát hành trái phiếu để bán lần đầu cho đối tượng mua theo quy định pháp luật phát hành trái phiếu doanh nghiệp pháp luật chào bán chứng khốn cơng chúng Điều Giải thích từ ngữ Thơng tư này, từ ngữ sau hiểu sau: 1 Trái phiếu doanh nghiệp loại chứng khoán nợ doanh nghiệp phát hành, xác nhận nghĩa vụ trả gốc lãi doanh nghiệp phát hành người sở hữu trái phiếu Trái phiếu doanh nghiệp chuyển đổi loại trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông doanh nghiệp phát hành theo quy định pháp luật điều kiện xác định phương án phát hành trái phiếu doanh nghiệp Điều Nguyên tắc mua trái phiếu doanh nghiệp Việc mua trái phiếu doanh nghiệp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng, Luật Chứng khốn, Luật Doanh nghiệp, Thông tư quy định pháp luật có liên quan Việc tính dư nợ mua trái phiếu doanh nghiệp vào dư nợ cấp tín dụng thực theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thời kỳ Việc mua trái phiếu doanh nghiệp chuyển đổi phải thực theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam góp vốn, mua cổ phần Đồng tiền thực giao dịch mua trái phiếu doanh nghiệp đồng Việt Nam Điều Các loại trái phiếu doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước xem xét mua Trái phiếu phát hành theo quy định pháp luật phát hành trái phiếu doanh nghiệp Trái phiếu phát hành theo quy định pháp luật chào bán chứng khoán công chúng Điều Điều kiện tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi mua trái phiếu doanh nghiệp Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực việc mua trái phiếu doanh nghiệp có đủ điều kiện: Là ngân hàng thương mại, cơng ty tài chi nhánh ngân hàng nước thành lập hoạt động theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng Trong giấy phép thành lập hoạt động Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp có ghi nội dung mua trái phiếu doanh nghiệp Đảm bảo tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Có Hệ thống thực xếp hạng tín dụng nội bộ, có xếp hạng tín dụng doanh nghiệp phát hành trái phiếu Ban hành Quy định mua trái phiếu doanh nghiệp phù hợp quy định Thông tư quy định pháp luật liên quan, có nội dung: Quy trình, thủ tục thẩm định định mua trái phiếu; trách nhiệm thẩm quyền cá nhân, đơn vị việc xét duyệt, định mua trái phiếu; loại đặc điểm trái phiếu tổ chức tín dụng, chi nhánh nước ngồi mua; điều kiện trái phiếu doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi mua; sách giới hạn quản lý tín dụng, hệ thống đo lường quản trị rủi ro, biện pháp quy trình xử lý rủi ro; thực tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh; kiểm soát nội hoạt động mua trái phiếu Điều Trách nhiệm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Thẩm định, kiểm tra phương án điều kiện phát hành trái phiếu doanh nghiệp để xem xét định mua trái phiếu doanh nghiệp có đủ điều kiện: a) Trái phiếu phát hành theo quy định pháp luật b) Mục đích sử dụng tiền thu từ phát hành trái phiếu doanh nghiệp hợp pháp phù hợp với ngành, lĩnh vực sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp c) Doanh nghiệp phát hành trái phiếu có khả tài để đảm bảo trả gốc lãi trái phiếu hạn theo cam kết d) Doanh nghiệp phát hành trái phiếu cam kết mua lại trái phiếu trước hạn toán trường hợp doanh nghiệp vi phạm quy định pháp luật phát hành trái phiếu doanh nghiệp, vi phạm phương án phát hành trái phiếu doanh nghiệp Thực thủ tục mua trái phiếu ký kết hợp đồng mua trái phiếu phù hợp với quy định pháp luật giao dịch dân Thông tư a) Hợp đồng mua trái phiếu, có nội dung: Số lượng trái phiếu mua, giá mua trái phiếu, tổng số tiền mua trái phiếu, lãi suất trái phiếu; phương thức phát hành trái phiếu; phương thức toán số tiền mua trái phiếu; thời hạn phương thức toán trái phiếu; bảo đảm toán trái phiếu (nếu có); cam kết doanh nghiệp phát hành toán trái phiếu, mua lại trái phiếu trước hạn toán trường hợp doanh nghiệp vi phạm quy định phát hành trái phiếu doanh nghiệp, vi phạm phương án phát hành trái phiếu doanh nghiệp; quyền tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước việc giám sát, yêu cầu doanh nghiệp thực cam kết phát hành toán trái phiếu; xử lý vi phạm hợp đồng mua trái phiếu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước doanh nghiệp phát hành trái phiếu; thỏa thuận khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước với doanh nghiệp b) Hợp đồng bảo đảm trường hợp mua loại trái phiếu có bảo đảm, phù hợp với quy định pháp luật giao dịch bảo đảm Giám sát việc sử dụng tiền thu từ phát hành trái phiếu doanh nghiệp; trường hợp phát doanh nghiệp phát hành trái phiếu sử dụng tiền thu từ phát hành trái phiếu khơng mục đích theo nội dung phương án phát hành trái phiếu cam kết với nhà đầu tư, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước yêu cầu doanh nghiệp mua lại trái phiếu trước hạn tốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng mua trái phiếu doanh nghiệp đợt phát hành sau thuộc phương án phát hành trái phiếu Yêu cầu doanh nghiệp phát hành trái phiếu toán trái phiếu đến hạn; trường hợp doanh nghiệp phát hành trái phiếu khơng có khả tốn trái phiếu đến hạn, tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước xử lý tài sản bảo đảm trái phiếu có bảo đảm tài sản, yêu cầu bên bảo lãnh toán trái phiếu thực nghĩa vụ toán trái phiếu trái phiếu bảo lãnh toán, khởi kiện doanh nghiệp bên bảo lãnh toán trái phiếu vi phạm cam kết toán trái phiếu Xử lý vấn đề phát sinh trình mua trái phiếu doanh nghiệp phù hợp với quy định pháp luật liên quan nhằm đảm bảo khả thu hồi tiền gốc lãi trái phiếu doanh nghiệp Điều Giới hạn mua trái phiếu doanh nghiệp Tổng mức đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp tính vào tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng, khách hàng người có liên quan theo quy định Điều 128 Luật Các tổ chức tín dụng quy định có liên quan Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước quy định cụ thể giới hạn mua trái phiếu doanh nghiệp: Mua trái phiếu doanh nghiệp phát hành; mua trái phiếu doanh nghiệp phát hành doanh nghiệp liên quan phát hành; mua trái phiếu doanh nghiệp có bảo đảm, khơng có bảo đảm; mua trái phiếu doanh nghiệp với mục đích để bán, để đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng mua trái phiếu chuyển đổi Điều Hệ số rủi ro, trích lập dự phòng xử lý rủi ro dư nợ mua trái phiếu doanh nghiệp Hệ số rủi ro dư nợ mua trái phiếu doanh nghiệp thực theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thực trích lập dự phòng xử lý rủi ro dư nợ mua trái phiếu doanh nghiệp sau: a) Đối với trái phiếu niêm yết thị trường chứng khoán đăng ký giao dịch thị trường giao dịch cơng ty đại chúng niêm yết (UPCom), tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thực việc trích lập dự phòng giảm giá đầu tư trái phiếu xử lý khoản dự phòng theo quy định pháp luật hướng dẫn Bộ Tài chế độ trích lập, sử dụng khoản dự phòng giảm giá khoản đầu tư tài b) Đối với trái phiếu chưa niêm yết thị trường chứng khoán chưa đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng niêm yết (UPCom), tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thực dự phòng rủi ro dư nợ mua trái phiếu doanh nghiệp theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Điều Hạch toán kế toán, thống kê, báo cáo lưu giữ hồ sơ mua trái phiếu doanh nghiệp Hạch toán kế toán mua trái phiếu doanh nghiệp theo quy định pháp luật chế độ kế toán tổ chức tín dụng Thống kê định kỳ hàng tháng gửi báo cáo tình hình thực mua trái phiếu doanh nghiệp theo Phụ lục 01, Phụ lục 02 kèm theo Thông tư cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chậm vào ngày 12 tháng tháng báo cáo Lưu giữ hồ sơ mua trái phiếu doanh nghiệp theo quy định pháp luật lưu giữ hồ sơ tín dụng Điều 10 Tổ chức thực Thơng tư có hiệu lực kể từ ngày 20 tháng 10 năm 2011 Căn quy định Thông tư pháp luật có liên quan, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ban hành Quy định mua trái phiếu doanh nghiệp gửi cho Cơ quan tra, giám sát ngân hàng sau hoàn thành để làm sở cho việc tra, giám sát hoạt động mua trái phiếu doanh nghiệp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước mua trái phiếu doanh nghiệp trước thời điểm Thơng tư có hiệu lực tiếp tục thực trái phiếu doanh nghiệp đến hạn tốn Chánh Văn phòng, Vụ trưởng Vụ Chính sách tiền tệ Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; Chủ tịch Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên Tổng Giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Thơng tư này./ KT THỐNG ĐỐC PHÓ THỐNG ĐỐC Nơi nhận: - Như khoản Điều 10; - Ban Lãnh đạo NHNN; - Văn phòng Chính phủ; - Bộ Tư pháp (để kiểm tra); - Công báo; - Lưu: VP, Vụ CSTT, PC (Đã ký) Nguyễn Đồng Tiến Tên tổ chức tín dụng: …………………………… PHỤ LỤC 01 BÁO CÁO VỀ TÌNH HÌNH TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI MUA TRÁI PHIẾU DOANH NGHIỆP PHÁT SINH TRONG THÁNG BÁO CÁO STT Trái phiếu doanh nghiệp Tên Mục Ngành doanh đích sử lĩnh vực nghiệp dụng trái phát phiếu doanh hành nghiệp Tổng số tiền mua trái phiếu Tháng …… năm ………… Số tiền mua trái phiếu doanh nghiệp (tỷ đồng) Lãi suất Kỳ hạn trái trái Trong phiếu phiếu Trái Trái phiếu Trái Trái Trái phiếu niêm yết Trái (%/năm) phiếu không phiếu phiếu thị trường phiếu chuyển chuyển có bảo khơng có chứng khoán chưa đổi đổi đảm bảo đảm đăng ký Upcom niêm yết Tổng số ………… , ngày tháng Tổng giám đốc Kiểm soát năm Hướng dẫn lập biểu: Chỉ tiêu mục đích sử dụng trái phiếu: Đề nghị ghi cụ thể mục đích sử dụng cấu lại khoản vay trung dài hạn tăng quy mô vốn hoạt động; mục đích thực dự án đầu tư, ghi cụ thể ngành, lĩnh vực dự án đầu tư sử dụng nguồn phát hành trái phiếu, kinh doanh bất động sản, chứng khoán, xây dựng sở hạ tầng … Đối tượng áp dụng: Ngân hàng thương mại, cơng ty tài chi nhánh ngân hàng nước Đơn vị nhận báo cáo: Vụ Chính sách tiền tệ - NHNN (email: phongcstd@sbv.gov.vn; fax: 0438246953) Thời gian gửi báo cáo: Định kỳ hàng tháng, chậm vào ngày 12 tháng tháng báo cáo Ghi họ tên số điện thoại người lập biểu để trả lời vấn đề báo cáo Trong q trình thực hiện, có vướng mắc, đề nghị liên hệ qua số điện thoại: 04.38246955 Tên tổ chức tín dụng: …………………………… PHỤ LỤC 02 BÁO CÁO VỀ TÌNH HÌNH TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI MUA TRÁI PHIẾU DOANH NGHIỆP TẠI CUỐI THÁNG BÁO CÁO STT Trái phiếu doanh nghiệp Tên Mục Ngành doanh đích sử lĩnh vực nghiệp dụng phát trái doanh hành phiếu nghiệp Dư nợ mua trái phiếu Tháng …… năm ………… Dư nợ mua trái phiếu doanh nghiệp (tỷ đồng) Lãi suất Kỳ hạn trái trái Trong phiếu phiếu Trái Trái phiếu Trái Trái Trái phiếu niêm Trái (%/năm) phiếu không phiếu phiếu yết thị trường phiếu chuyển chuyển đổi có bảo khơng có chứng khốn chưa đổi đảm bảo đảm đăng ký niêm yết Upcom Tổng số ………… , ngày tháng Tổng giám đốc Kiểm soát năm Hướng dẫn lập biểu: Chỉ tiêu mục đích sử dụng trái phiếu: Đề nghị ghi cụ thể mục đích sử dụng cấu lại khoản vay trung dài hạn tăng quy mô vốn hoạt động; mục đích thực dự án đầu tư, ghi cụ thể ngành, lĩnh vực dự án đầu tư sử dụng nguồn phát hành trái phiếu, kinh doanh bất động sản, chứng khoán, xây dựng sở hạ tầng … Đối tượng áp dụng: Ngân hàng thương mại, cơng ty tài chi nhánh ngân hàng nước Đơn vị nhận báo cáo: Vụ Chính sách tiền tệ - NHNN (email: phongcstd@sbv.gov.vn; fax: 0438246953) Thời gian gửi báo cáo: Định kỳ hàng tháng, chậm vào ngày 12 tháng tháng báo cáo Ghi họ tên số điện thoại người lập biểu để trả lời vấn đề báo cáo Trong trình thực hiện, có vướng mắc, đề nghị liên hệ qua số điện thoại: 04.38246955