http: s1.vndoc.com Data file 2012 Thang12 06 141-2010-TT-BTC.DOC tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án...
BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc _ Số: 141 /2010/TT-BTC Hà Nội, ngày 22 tháng năm 2010 THÔNG TƯ Hướng dẫn việc cho vay lại trả nợ vốn vay Bộ Tài huy động cho dự án Nhà máy lọc dầu số Dung Quất _ Căn Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 27/11/2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Căn Nghị định số 134/2005/NĐ-CP ngày 01/11/2005 Chính phủ việc ban hành Quy chế quản lý vay trả nợ nước ngoài; Căn Quyết định số 546/QĐ-TTg ngày 17 tháng năm 2005 Thủ tướng Chính phủ việc điều chỉnh Dự án đầu tư Nhà máy lọc dầu số Dung Quất; Thực ý kiến đạo Thủ tướng Chính phủ cơng văn số 2951/VPCP-KTTH ngày 01 tháng năm 2006 việc thu xếp khoản vốn 1.000 triệu Đô la Mỹ cho dự án Nhà máy lọc dầu số Dung Quất; Bộ Tài hướng dẫn việc cho vay lại trả nợ vốn vay Bộ Tài huy động cho dự án Nhà máy lọc dầu số Dung Quất (sau gọi tắt Dự án) Tập đồn Dầu khí Việt Nam (sau gọi tắt Người vay lại) sau: Điều Nguồn vốn huy động Nguồn vốn huy động cho Dự án có trị giá tỷ USD, bao gồm: a) 700 triệu USD từ nguồn vốn phát hành trái phiếu quốc tế Chính phủ đáo hạn vào tháng 1/2020, lãi suất thời điểm phát hành 6,95% năm, lãi suất danh nghĩa 6,75%/năm, trả tháng/1lần; gốc trả lần đáo hạn; b) 300 triệu USD vay Ngân hàng BNP Paribas, thời hạn 13 năm, từ ngày 30/01/2007 đến ngày 29/01/2009 theo lãi suất thả Libor+ 2%/năm, từ ngày 30/01/2009 theo lãi suất cố định 3,3% năm; gốc lãi trả tháng/1 lần, ân hạn trả nợ gốc năm Nguồn vốn huy động nêu Khoản 1, Điều Bộ Tài ghi thu ngân sách ghi chi cho Người vay lại (sau gọi tắt Khoản cho vay lại) người vay lại có trách nhiệm hồn trả tiền gốc, lãi khác theo quy định Thông tư Điều Cơ quan cho vay lại Ngân hàng Phát triển Việt Nam Bộ Tài uỷ quyền làm Cơ quan cho vay lại Bộ Tài ký hợp đồng uỷ quyền cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam thực cho vay lại theo quy định hành cho vay lại vốn vay nước ngồi Chính phủ quy định Thơng tư Cơ quan cho vay lại có trách nhiệm thực việc giám sát sử dụng vốn vay theo định đầu tư Thủ tướng Chính phủ Báo cáo khả thi cấp có thẩm quyền phê duyệt thu hồi nợ từ Người vay lại để hồn trả Bộ Tài theo quy định Thơng tư Phí quản lý Cơ quan cho vay lại: a) Cơ quan cho vay lại hưởng phí quản lý 0,05%/năm tính số dư nợ vốn vay bình quân năm Dự án b) Phí quản lý Bộ Tài cấp đồng Việt Nam (theo tỷ giá hạch tốn ngoại tệ Bộ Tài thơng báo thời điểm cấp) từ Ngân sách Nhà nước dự tốn chi cấp bù chênh lệch lãi suất phí quản lý hàng năm theo đề nghị Cơ quan cho vay lại Điều Điều kiện cho vay lại Thời hạn cho vay lại 16 năm kể từ ngày nhận khoản vay đầu tiên, thời gian ân hạn gốc năm Đồng tiền cho vay lại trả nợ gốc, lãi đồng Đô la Mỹ (USD) Lãi suất cho vay lại: a) Lãi suất cho vay lại 3,6%/năm giữ nguyên suốt thời hạn cho vay Dự án b) Lãi suất nợ hạn lãi suất phát hành trái phiếu quốc tế năm 2010 Chính phủ cộng 1,2% Điều Trả nợ gốc lãi cho Khoản cho vay lại Việc trả lãi thực hàng quý theo quy định cụ thể trong Hợp đồng tín dụng ký Cơ quan cho vay lại Người vay lại Sau thời gian ân hạn việc trả nợ gốc thực hàng quý vào thời điểm trả nợ lãi theo quy định cụ thể Hợp đồng tín dụng ký Cơ quan cho vay lại Người vay lại Đến hạn trả nợ, Người vay lại không trả nợ (bao gồm gốc lãi) Cơ quan cho vay lại chuyển tồn số nợ đến hạn trả chưa trả sang nợ hạn từ ngày tiếp sau ngày đáo hạn áp dụng mức lãi suất nợ hạn quy định Tiết b, Khoản 3, Điều Thông tư Điều Đảm bảo toán bồi thường Khoản cho vay lại: Người vay lại sử dụng tín chấp vay lại từ Cơ quan cho vay lại Quyền ưu tiên cao nghĩa vụ nợ phải toán Người vay lại thuộc Khoản cho vay lại Tại thời điểm, Người vay lại có nghĩa vụ nợ đến hạn nghĩa vụ nợ Khoản cho vay lại quyền toán trước tiên Trong trường hợp Người vay lại không thực nghĩa vụ mình, Bộ Tài thơng qua Cơ quan cho vay lại yêu cầu Người vay lại bồi thường theo quy định pháp luật, kể việc yêu cầu tất ngân hàng phục vụ phong toả tài khoản Người vay lại để trả nợ Điều Thu hồi nợ cho vay lại Người vay lại có trách nhiệm cân đối nguồn vốn để trả nợ vay theo hợp đồng tín dụng ký Trường hợp khơng có khả trả nợ hạn, Người vay lại có trách nhiệm báo cáo Bộ Tài Cơ quan cho vay lại trước tháng so với thời điểm đến hạn trả nợ tình hình tài chính, khả không trả nợ hạn phương án xử lý Chậm ngày làm việc sau thu hồi nợ gốc, lãi vay (kể lãi hạn), Cơ quan cho vay lại có trách nhiệm chuyển toàn tiền thu hồi nợ gốc, lãi vay Khoản cho vay lại tài khoản Quỹ tích luỹ trả nợ theo hướng dẫn Bộ Tài Điều Thanh tốn phí, lãi trả nợ gốc vay cho chủ nợ nước Bộ Tài trực tiếp tốn khoản phí liên quan đến huy động vốn cho Dự án từ Ngân sách Nhà nước Việc toán lãi trả nợ gốc vay: a) Đối với khoản 700 triệu USD từ nguồn phát hành trái phiếu quốc tế: Bộ Tài uỷ quyền cho đại lý tốn trái phiếu quốc tế Công ty Citi’s Trust Agency New York thực b) Đối với khoản 300 triệu USD vay Ngân hàng BNP Paribas: Bộ Tài trực tiếp thực việc tốn gốc, lãi khoản vay Nguồn toán lãi trả nợ gốc vay bao gồm: a) Nguồn thu hồi tiền gốc cho vay lại tiền lãi theo mức lãi suất 3,6%/năm từ Người vay lại Toàn số tiền thu hồi từ Người vay lại (bao gồm gốc lãi) nộp Quỹ tích luỹ trả nợ Quỹ theo dõi riêng b) Nguồn từ Ngân sách Nhà nước để chi trả phần chênh lệch lãi suất phải trả cho nước lãi suất 3,6%/năm thu từ Người vay lại Việc tốn lãi trả nợ gốc cho nước ngồi thực sau: a) Khi đến hạn trả nợ cho nước ngồi (gốc lãi), Bộ Tài thực ứng vốn từ Ngân sách Nhà nước để trả nợ b) Quỹ tích luỹ trả nợ có trách nhiệm hoàn trả lại cho Ngân sách Nhà nước phần Ngân sách ứng trả nợ cho nước tương ứng với số tiền gốc lãi thu hồi từ Người vay lại Điều Đảm bảo khả tốn Bộ Tài đảm bảo đủ nguồn để tốn cho chủ nợ ngồi nước đến hạn Trường hợp đến hạn toán khoản nợ vay nguồn trả từ Người vay lại không đủ để tốn Ngân sách Trung ương bố trí phần thiếu Trường hợp nguồn trả từ người vay lại thừa tốn nộp vào Ngân sách Trung ương Bộ Tài định biện pháp bố trí nguồn vốn nhằm bảo đảm khả toán khoản vay đến hạn Điều Trách nhiệm Người vay lại Ký hợp đồng tín dụng với Cơ quan cho vay lại theo điều kiện điều khoản qui định Thơng tư Hồn trả Khoản cho vay lại cho Cơ quan cho vay lại theo thoả thuận hợp đồng tín dụng qui định Thông tư Chịu trách nhiệm trước pháp luật việc sử dụng Khoản cho vay lại theo mục tiêu Dự án Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Thực báo cáo định kỳ theo quy định Điều 12 Thông tư Điều 10 Trách nhiệm Cơ quan cho vay lại Ký hợp đồng tín dụng với Người vay lại theo điều kiện điều khoản qui định Thông tư Giám sát việc sử dụng vốn vay Người vay lại, đảm bảo mục đích, chế độ, đơn đốc thực thu hồi nợ gốc, nợ lãi Khoản cho vay lại đầy đủ, hạn Chuyển khoản nợ thu hồi từ Người vay lại tài khoản Quỹ tích lũy trả nợ Bộ Tài thời hạn qui định Báo cáo Bộ Tài thực trạng sử dụng vốn Người vay lại, tình hình thu hồi nợ vướng mắc phát sinh trình thực nhiệm vụ giao Xây dựng báo cáo Bộ Tài kế hoạch cấp bù phí quản lý Khoản cho vay lại để Bộ Tài xem xét, bố trí dự toán chi ngân sách nhà nước Điều 11 Trách nhiệm Bộ Tài Bố trí ngân sách thực việc trả nợ nghĩa vụ nợ (gốc, lãi) khoản huy động từ trái phiếu quốc tế vay tổ chức tín dụng nước ngồi; Cân đối ngân sách nhà nước để cấp bù phí quản lý cho Cơ quan cho vay lại; Giám sát việc cho vay lại, sử dụng vốn vay thực thu hồi nợ (gốc, lãi) Người vay lại Cơ quan cho vay lại Điều 12 Chế độ báo cáo, toán, kiểm tra Báo cáo, toán Người vay lại a) Người vay lại có trách nhiệm thực chế độ báo cáo, tốn tài theo quy định Nhà nước quy định Thông tư này; b) Định kỳ hàng quý, năm Người vay lại có trách nhiệm báo cáo Bộ Tài chính, Cơ quan cho vay lại tình hình sử dụng trả nợ Khoản cho vay lại Hạch toán, báo cáo toán Cơ quan cho vay lại a) Cơ quan cho vay lại mở tài khoản hạch toán theo dõi riêng Khoản cho vay lại, việc trả nợ thu hồi nợ Dự án; b) Định kỳ hàng quý, năm theo yêu cầu đột xuất Cơ quan cho vay lại báo cáo Bộ Tài tình hình cho vay lại, trả nợ thu hồi nợ Khoản cho vay lại Kiểm tra Bộ Tài a) Định kỳ tháng đột xuất, Bộ Tài kiểm tra tình hình cho vay lại, trả nợ thu hồi nợ Cơ quan cho vay lại; b) Theo yêu cầu quản lý, Bộ Tài kiểm tra việc sử dụng vốn vay Người vay lại Điều 13 Trách nhiệm tổ chức thực hiệu lực thi hành Thông tư có hiệu lực thi hành sau 45 ngày kể từ ngày ký thay Quyết định số 20/2007/QĐ-BTC ngày 28 tháng năm 2007 Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Quy chế huy động, cho vay trả nợ vốn Dự án Nhà máy lọc dầu số Dung Quất Bộ Tài chính, Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Tập đồn Dầu khí Việt Nam có trách nhiệm thực quy định Thơng tư Trong q trình thực Thơng tư, có khó khăn vướng mắc, đề nghị đơn vị phản ánh Bộ Tài để nghiên cứu, giải quyết./ Nơi nhận: - Thủ tướng Chính phủ, PTTg; - Văn phòng Chính phủ; - Văn phòng TW Ban Đảng; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Văn phòng BCĐTW phòng, chống tham nhũng; - Các Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc Chính phủ; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Toà án nhân dân tối cao; - Ngân hàng Phát triển Việt Nam; - Tập đoàn Dầu khí Việt Nam; - Cục Kiểm tra văn QPPL (Bộ Tư pháp); - Cơng báo; - Website Chính phủ; - Website Bộ Tài chính; - Kiểm tốn Nhà nước; - Vụ NSNN, Vụ PC; - Lưu VT (2), Cục QLN&TCĐN KT BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG (Đã ký) Trần Xuân Hà