Giải pháp tín dụng ngân hàng góp phần phát triển kinh tế hợp tác xã ở Việt Nam

Chính vì v$y, cách phân loJi theo tiêu th c lĩnh v%c hoJt ñOng kinh doanh này có ý nghĩa r/t lnn không ch` ñ i vni khách hàng và DNBH, mà còn có ý nghĩa ñ i vni các cơ quan qu#n lý Nhà n

L I CAM ðOAN

Tôi xin cam ñoan ñây là công trình nghiên c u c a cá nhân tôi Các s

li u và k!t qu# nêu trong lu$n án là trung th%c

Nh'ng k!t lu$n, gi#i pháp và ki!n ngh* c a lu$n án chưa t,ng ñư-c ai công b trong b/t kỳ công trình khoa h1c nào

Tác gi lu n án

Tr n Hùng Dũng

M C L C

Trang ph bìa

L I CAM ðOAN i

M C L C ii

DANH M C CÁC CH$ VI&T T'T iv

DANH M C CÁC B*NG BI,U, HÌNH V0 v

L I M1 ð2U 1

Chương 1 NH$NG V6N ð7 LÝ LU9N V7 HI:U QU* S= D NG PHÍ B*O HI,M C@A DOANH NGHI:P B*O HI,M PHI NHÂN THB 6

1.1 KHÁI QUÁT CHUNG V; HO=T ð?NG KINH DOANH BCO HIDM PHI NHÂN THH 6

1.1.1 Khái ni m và phân loJi trong b#o hiKm thương mJi 6

1.1.2 Doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1 12

1.1.3 Nh'ng hoJt ñOng cơ b#n c a DNBH phi nhân th1 14

1.2 PHÍ BCO HIDM CRA DOANH NGHISP BCO HIDM PHI NHÂN THH 18

1.2.1 Khái ni m 18

1.2.2 MUc ñích sW dUng phí b#o hiKm 28

1.2.3 Các nhân t #nh hưYng ñ!n doanh thu phí c a DNBH phi nhân th1 33

1.3 HISU QUC S[ D\NG PHÍ BCO HIDM CRA DNBH PHI NHÂN THH 37

1.3.1 Quan ñiKm v^ hi u qu# sW dUng phí b#o hiKm phi nhân th1 37

1.3.2 S% c_n thi!t ph#i nâng cao hi u qu# sW dUng phí b#o hiKm 41

1.3.3 H th ng ch` tiêu ñánh giá hi u qu# sW dUng phí b#o hiKm c a DNBH phi nhân th1 42

1.4 VÀI NÉT V; VISC S[ D\NG PHÍ BCO HIDM CRA CÁC DNBH PHI NHÂN THH TRÊN THe GIfI 69

Chương 2 THEC TRGNG HI:U QU* S= D NG PHÍ B*O HI,M C@A CÁC DOANH NGHI:P B*O HI,M PHI NHÂN THB VI:T NAM 73

2.1 KHÁI QUÁT V; HO=T ð?NG KINH DOANH BCO HIDM PHI NHÂN THH h VIST NAM 73

2.1.1 Th* trưing b#o hiKm phi nhân th1 Vi t Nam 73

2.1.2 Th%c trJng hoJt ñOng kinh doanh b#o hiKm c a các doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1 Y Vi t Nam 79

2.2 HISU QUC S[ D\NG PHÍ BCO HIDM CRA CÁC DOANH NGHISP BCO HIDM PHI NHÂN THH VIST NAM 94

2.2.1 Th%c trJng sW dUng phí b#o hiKm c a các DNBH phi nhân th1 94

2.2.2 Phân tích hi u qu# sW dUng phí b#o hiKm c a các doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1 Vi t Nam 108

2.3 ðÁNH GIÁ CHUNG V; KeT QUC VÀ HISU QUC S[ D\NG PHÍ BCO HIDM PHI NHÂN THH 121

2.3.1 Thành công c a th* trưing b#o hiKm phi nhân th1 Vi t Nam 121

2.3.2 MOt s tkn tJi và nguyên nhân 126

Chương 3 GI*I PHÁP NÂNG CAO HI:U QU* S= D NG PHÍ B*O HI,M C@A DOANH NGHI:P B*O HI,M PHI NHÂN THB VI:T NAM .132

3.1 ðlNH HƯfNG NÂNG CAO HISU QUC S[ D\NG PHÍ BCO HIDM T=I CÁC DOANH NGHISP BCO HIDM PHI NHÂN THH VIST NAM 132

3.1.1 Nh'ng cơ hOi và thách th c ñ i vni các doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1 Vi t Nam trong quá trình hOi nh$p 132

3.1.2 ð*nh hưnng nâng cao hi u qu# sW dUng phí b#o hiKm tJi các doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1 Vi t Nam 143

3.2 GICI PHÁP NÂNG CAO HISU QUC S[ D\NG PHÍ BCO HIDM DNBH PHI NHÂN THH VIST NAM 145

3.2.1 Các gi#i pháp tr%c ti!p 145

3.2.2 Các gi#i pháp hp tr- 164

3.2.3 Các gi#i pháp ñi^u ki n 171

K&T LU9N 176

DANH M C CÔNG TRÌNH C@A TÁC GI* 178

DANH M C TÀI LI:U THAM KH*O 179

DANH M C CÁC CH$ VI&T T'T

FDI:

(Foreign Direct Investment):

ð_u tư tr%c ti!p nưnc ngoài

(World Trade Organization):

T} ch c Thương mJi th! gini

DANH M C CÁC B*NG BI,U, HÌNH V0

Danh m c b ng

B#ng 1.1 T}ng h-p h th ng ch` tiêu ñánh giá hi u qu# sW dUng phí b#o

hiKm c a các DNBH phi nhân th1 68 B#ng 2.1 Quy mô th* trưing b#o hiKm Vi t Nam (1996 • 2007) 76 B#ng 2.2 Các DNBH phi nhân th1 hoJt ñOng trên th* trưing b#o hiKm

Vi t Nam năm 2007 81 B#ng 2.3 Doanh thu phí b#o hiKm và tƒ l gi' lJi mOt s nghi p vU ch

y!u (2005 • 2006) 90 B#ng 2.4 Cơ c/u v n ñ_u tư c a các DNBH phi nhân th1 Y Vi t Nam theo

danh mUc ñ_u tư (2003 • 2007) 93 B#ng 2.5 Doanh thu phí b#o hiKm c a mOt s DNBH phi nhân th1 (2003 •

2007) 94 B#ng 2.6 S ti^n bki thưing th%c t! c a mOt s DNBH phi nhân th1

(2003 • 2007) 97 B#ng 2.7 Tình hình trích l$p d% phòng nghi p vU c a mOt s DNBH phi

nhân th1 Tính ñ!n ngày 31 tháng 12 hàng năm (2003• 2007) 99 B#ng 2.8 Tình hình sW dUng s ti^n trích l$p d% phòng nghi p vU hàng

năm c a mOt s DNBH phi nhân th1 (2003 • 2007) 100 B#ng 2.9 T}ng chi phí tr%c ti!p cho hoJt ñOng kinh doanh b#o hiKm Y

mOt s DNBH phi nhân th1 2003•2007 101 B#ng 2.10 Chi phí bán hàng và chi phí qu#n lý doanh nghi p c a 3 loJi

hình công ty thuOc 3 hình th c sY h'u khác nhau 103 B#ng 2.11 Ngukn v n ñ_u tư c a mOt s DNBH phi nhân th1 (2003 •

2007) 104

B#ng 2.12 Giá tr* ự_u tư trY lJi n^n kinh t! c a mOt s DNBH phi nhân

th1 (2003 Ớ 2007) 105 B#ng 2.13 L-i nhu$n thu_n và l-i nhu$n ự_u tư tài chắnh c a mOt s

doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1 Y Vi t Nam 107 B#ng 2.14 Hi u qu# bki thưing và chi tr# ti^n b#o hiKm c a mOt s

DNBH phi nhân th1 (2003 Ớ 2007) 109 B#ng 2.15 Hi u qu# ự_u tư tài chắnh c a mOt s doanh nghi p b#o hiKm

phi nhân th1 (2003Ớ2007) 111 B#ng 2.16 Hi u qu# sW dUng chi phắ tr%c ti!p cho hoJt ựOng kinh doanh

b#o hiKm (2003Ớ2007) 114 B#ng 2.17 Hi u qu# sW dUng chi phắ bán hàng và chi phắ qu#n lý doanh

nghi p b#o hiKm (2003Ớ2004) 115 B#ng 2.18 Hi u qu# sW dUng phắ tắnh theo l-i nhu$n thu_n kinh doanh b#o

hiKm Y mOt s doanh nghi p b#o hiKm (2003Ớ2007) 117 B#ng 2.19 Hi u qu# trắch l$p d% phòng nghi p vU t, phắ b#o hiKm 118

Danh m c hình vP

Hình 2.1 Th* ph_n doanh thu phắ b#o hiKm c a các DNBH phi nhân th1 80 Hình 2.2 Cơ c/u doanh thu phắ b#o hiKm g c toàn th* trưing theo nghi p

vU năm 2007 89 Hình 2.3 Cơ c/u doanh thu phắ b#o hiKm gi' lJi theo nghi p vU năm 2006 91 Hình 2.4 đóng góp vào GDP c a ngành b#o hiKm Thương mJi Y Vi t

Nam (1993 Ớ 2007) 120

L I M1 ð2U

1 Tính cRp thiTt cUa lu n án

B#o hiKm nói chung và b#o hiKm phi nhân th1 nói riêng là hoJt ñOng kinh doanh d%a trên nguyên t{c chuyKn giao r i ro và phân tán t}n th/t gi'a nh'ng cá nhân, t} ch c có cùng nguy cơ g‡p ph#i mOt ho‡c mOt nhóm r i ro tương t% và tuân th qui lu$t s ñông ð‡c thù riêng c a hoJt ñOng kinh doanh b#o hiKm là “s% ñ#o ngư-c c a chu kỳ kinh doanh” Vni ñ‡c thù này, kinh doanh s#n phŠm tuân th theo quy trình: phí b#o hiKm (giá c# s#n phŠm) thu trưnc, các cam k!t bki thưing ho‡c tr# ti^n b#o hiKm (chi phí) ñư-c th%c hi n sau Vì v$y, vi c tính toán m c phí và sW dUng phí thu ñư-c sao cho hi u qu#

và ñúng mUc ñích sŒ quy!t ñ*nh s% thành công c a doanh nghi p b#o hiKm Trên th%c t!, doanh nghi p qu#n lý và sW dUng phí thu ñư-c có hi u qu# ñkng nghĩa vni vi c h1 sŒ ñ#m b#o ñư-c các cam k!t ñ i vni khách hàng trong vi c nhanh chóng bki thưing khi có t}n th/t cũng như giúp doanh nghi p ti!t ki m ñư-c các kho#n chi phí ñK tăng thêm l-i nhu$n và là cơ sY ñK doanh nghi p b#o hiKm mY rOng các kho#n phúc l-i, c#i thi n và nâng cao ñii s ng cho ngưii lao ñOng c a mình

Trưnc nh'ng thách th c và cơ hOi mni khi Vi t Nam gia nh$p WTO, làm th! nào ñK nâng cao hi u qu# sW dUng phí b#o hiKm ñang là v/n ñ^ thu hút

và quan tâm c a các doanh nghi p kinh doanh b#o hiKm Vi t Nam, trong ñó

có các doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1 Xu/t phát t, th%c t! trên, tác gi# ch1n ñ^ tài: “Gi i pháp nâng cao hiXu qu s[ d ng phí b o hi]m cUa doanh nghiXp b o hi]m phi nhân th^ ViXt Nam” làm ñ^ tài nghiên c u lu$n

án Ti!n sĩ c a mình

2 M c ñích nghiên cbu cUa lu n án

Lu$n án nh•m vào ba mUc ñích nghiên c u chính:

H th ng hóa và làm rõ nh'ng v/n ñ^ lý lu$n v^ b#o hiKm và kinh doanh b#o hiKm phi nhân th1 ðưa ra quan ñiKm v^ hi u qu# sW dUng phí b#o hiKm ñ‡c bi t là hi u qu# kinh t! và phương th c ñánh giá, t, ñó hoàn thi n, b} sung h th ng ch` tiêu ñánh giá hi u qu# sW dUng phí b#o hiKm c a các doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1

Phân tích th%c trJng th* trưing b#o hiKm phi nhân th1 và áp dUng h

th ng ch` tiêu ñánh giá hi u qu# sW dUng phí b#o hiKm vào mOt s doanh nghi p chi!m th* ph_n lnn tJi Vi t Nam Qua ñó ñưa ra nh'ng nh$n xét khách quan v^ hi u qu# sW dUng phí c a các doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1

Vi t Nam

ð^ xu/t nh'ng gi#i pháp góp ph_n nâng cao hi u qu# sW dUng phí b#o hiKm c a doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1 Vi t Nam và ñi^u ki n ñK các gi#i pháp có thK th%c hi n ñư-c trong thii gian tni

3 Tcng quan vd các nghiên cbu có liên quan

So vni l*ch sW hàng trăm năm phát triKn c a b#o hiKm nói chung và b#o hiKm phi nhân th1 nói riêng trên th! gini, l*ch sW ra ñii và phát triKn c a b#o hiKm phi nhân th1 Vi t Nam còn khá non tr’ Vi c DNBH ñ_u tiên • B#o Vi t ñư-c thành l$p (ngày 15 tháng 01 năm 1965) là m c son ñánh d/u s% ra ñii

c a th* trưing b#o hiKm phi nhân th1 Vi t Nam; tuy nhiên, ph#i sau năm

1993, th* trưing b#o hiKm mni th%c s% phát triKn Do v$y, các nghiên c u ñã ñư-c công b trong lĩnh v%c này v”n còn r/t hJn ch! T, năm 1977• 2002, tJi các trưing ñJi h1c thuOc kh i kinh t! mni ch` có 2 nghiên c u sinh b#o v thành công lu$n án ti!n s• liên quan tni lĩnh v%c b#o hiKm, nhưng lJi là lĩnh v%c b#o hiKm xã hOi CU thK:

Năm 1993, NCS MJc Văn Ti!n ñã b#o v thành công ñ^ tài: “–ng dUng mOt s phương pháp th ng kê trong nghiên c u b#o hiKm xã hOi Y Vi t Nam”

Năm 1999, NCS Vũ Thành Hưng b#o v đ^ tài: “Nh'ng gi#i pháp nh•m nâng cao hi u qu# hoJt đOng b#o hiKm hưu trí Y Vi t Nam”

Sau năm 2002, đã cĩ nhi^u nghiên c u sinh nghiên c u v^ lĩnh v%c b#o hiKm thương mJi và đã b#o v thành cơng lu$n án ti!n s• c a mình CU thK là:

• NCS Phí Tr1ng Th#o đã nghiên c u đ^ tài: “Gi#i pháp tho# mãn nhu c_u ti^m năng v^ b#o hiKm nhân th1 Y Vi t Nam”, đ^ tài đư-c b#o v thành cơng vào năm 2004

• Cũng trong năm 2004, NCS PhJm th* ð*nh đã nghiên c u đ^ tài:

“HoJt đOng đ_u tư c a các doanh nghi p b#o hiKm nhà nưnc Y Vi t Nam”

• Năm 2005, NCS ðồn Trung Kiên đã b#o v thành cơng lu$n án ti!n s• vni đ^ tài: “Gi#i pháp hồn thi n và phát triKn hoJt đOng đ_u tư tJi các cơng ty b#o hiKm Vi t Nam”

• Năm 2006, NCS ðồn Minh PhUng – H1c vi n Tài chính, đã t$p trung nghiên đ^ tài: “Gi#i pháp nâng cao hi u qu# kinh doanh b#o hiKm phi nhân th1 c a các DNBH nhà nưnc Vi t Nam trong đi^u ki n mY cWa và hOi nh$p”

• ð^ tài: “Hồn thi n cơ ch! qu#n lý tài chính đ i vni T}ng cơng ty b#o hiKm Vi t Nam theo mơ hình t$p đồn kinh doanh” đã đư-c NCS Nguy˜n

Qu c Tr* b#o v thành cơng năm 2006

• Ngồi nh'ng đ^ tài nêu trên, tJi các bu}i hOi th#o khoa h1c và trên các tJp chí khoa h1c, đã cĩ nhi^u bài báo vi!t v^ lĩnh v%c b#o hiKm thương mJi này

Tuy nhiên, đ^ tài: “Gi#i pháp nâng cao hi u qu# sW dUng phí b#o hiKm

c a doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1 Vi t Nam” mà lu$n án t$p trung nghiên c u là hồn tồn mni và h!t s c c_n thi!t trong đi^u ki n ngành b#o hiKm thương mJi nưnc ta đã gia nh$p t} ch c thương mJi th! gini K!t qu# nghiên c u c a đ^ tài sŒ là cơ sY lý lu$n và th%c ti˜n đK các doanh nghi p b#o

hiKm phi nhân th1 nưnc ta xem xét, nghiên c u và ng dUng trong th%c ti˜n nh•m mUc ñích sW dUng có hi u qu# hơn phí b#o hiKm phi nhân th1 ðkng thii ñây còn là mOt tài li u tham kh#o h'u ích cho các nhà nghiên c u và qu#n lý liên quan tni lĩnh v%c này

4 ðgi tưhng và phjm vi nghiên cbu cUa lu n án

ð i tư-ng và phJm vi nghiên c u bám sát mUc ñích nghiên c u

ð i tư-ng nghiên c u: lu$n án t$p trung nghiên c u th%c trJng và hi u qu# sW dUng phí b#o hiKm, ñ‡c bi t là hi u qu# kinh t! c a vi c sW dUng phí b#o hiKm Y mOt s doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1 có th* ph_n lnn Y Vi t Nam

PhJm vi nghiên c u: nghiên c u hoJt ñOng c a mOt s doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1 có th* ph_n lnn Y Vi t Nam, ch y!u trong giai ñoJn t, năm 2003 ñ!n năm 2007

5 Phương pháp nghiên cbu

Trên cơ sY v$n dUng phương pháp lu$n duy v$t bi n ch ng và duy v$t l*ch sW, lu$n án ñã sW dUng t}ng h-p các phương pháp nghiên c u trong kinh t! như: phương pháp th ng kê, phương pháp so sánh và ñánh giá, phương pháp t}ng h-p và phân tích v.v

T/t c# nh'ng phương pháp này ñ^u ñư-c v$n dUng t}ng h-p khi xây d%ng h th ng ch` tiêu th ng kê ñánh giá hi u qu# sW dUng phí b#o hiKm phi nhân th1 ðkng thii chúng còn ñư-c sW dUng t}ng h-p ñK phân tích th%c trJng

hi u qu# sW dUng phí b#o hiKm phi nhân th1 Y các DNBH phi nhân th1 Vi t Nam

Ngukn s li u ñư-c sW dUng trong phân tích và ñánh giá hi u qu# sW dUng phí b#o hiKm phi nhân th1 ñ#m b#o ñO tin c$y và phù h-p vni các phương pháp nghiên c u mà lu$n án sW dUng

6 Ý nghĩa khoa h^c và thnc tion cUa ñd tài nghiên cbu

• Hoàn thi n, b} sung h th ng ch` tiêu ñánh giá hi u qu# sW dUng phí

Chương 3: Gi#i pháp nâng cao hi u qu# sW dUng phí b#o hiKm c a doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1 Vi t Nam

Chương 1 NH$NG V6N ð7 LÝ LU9N V7 HI:U QU*

S= D NG PHÍ B*O HI,M C@A DOANH NGHI:P

B*O HI,M PHI NHÂN THB

1.1 KHÁI QUÁT CHUNG V7 HOGT ðpNG KINH DOANH B*O HI,M PHI NHÂN THB

1.1.1 Khái niXm và phân loji trong b o hi]m thương mji

1.1.1.1 Khái ni m v b o hi m

Nhu c_u an tồn đ i vni con ngưii là vĩnh cWu Lúc nào con ngưii cũng tìm cách đK b#o v chính b#n thân và tài s#n c a mình trưnc nh'ng r i

ro trong cuOc s ng và trong lao đOng s#n xu/t Ngay t, thii ti^n sW đã xu/t

hi n các t} ch c g_n gi ng vni b#o hiKm ngày nay Các nhà kh#o c} h1c đã tìm th/y nh'ng v!t tích ch ng minh s% tkn tJi c a các cơng ty c u hO tương

hp đ i vni các th- tJc đá Ai C$p c} đJi t, 4.500 năm trưnc cơng nguyên Hay ngưii Ba•bi•lon đã đưa ra nh'ng quy t{c trong vi c t} ch c phương ti n v$n t#i b•ng xe kéo và đ‡c bi t đã quy đ*nh phân chia các thi t hJi do m/t c{p và b* cưnp cho các thương gia cùng gánh ch*u Thii La Mã c} đJi đã cĩ nh'ng hOi đồn k!t tương tr- c a các t$p đồn lính cĩ cùng nhu c_u, b•ng cách ngưii ta đã dùng quy ch! c a đồn tang l˜ Lanuviun t} ch c tang l˜ cho t/t c# các thành viên đã cĩ ti^n đĩng gĩp cho hOi t, khi h1 cịn s ng Như v$y, các thành viên này th%c ch/t đã đư-c b#o hiKm ð!n thii Trung C}, các quy t{c v^ b#o hiKm hàng h#i đã đư-c hình thành và phát triKn Y các c#ng biKn ð*a Trung H#i (Genes, Venise, Mavseille) và ðJi Tây Dương (Porto, Bordeaux, Bruges ) Và điKn hình trong s đĩ là b#n h-p đkng c} xưa nh/t mà ngưii ta

đã tìm th/y đư-c ký k!t tJi c#ng Genes năm 1347 N!u khơng cịn nh'ng b#n h-p đkng c} hơn, thì b#n h-p đkng đĩ đã ch ng minh đư-c là b* huƒ ngay sau khi con tàu c$p b!n, cĩ nghĩa là s% "đ#m b#o" đã k!t thúc Cũng chính tJi c#ng Genes năm 1424, cơng ty b#o hiKm hàng h#i đ_u tiên đã ra đii Sau đĩ, khơng ch` cĩ b#o hiKm hàng h#i mà mOt loJt các loJi hình b#o hiKm khác ra đii và phát triKn như b#o hiKm nhân th1, b#o hiKm ho# hoJn, b#o hiKm vš kính, b#o hiKm tai nJn

M‡c dù ra đii khá snm, song cho đ!n nay v”n chưa cĩ mOt khái ni m

th ng nh/t v^ b#o hiKm, bYi vì ngưii ta đ*nh nghĩa v^ b#o hiKm Y nhi^u gĩc

đO khác nhau

• Dưni gĩc đO tài chính, ngưii ta quan ni m: "b#o hiKm là mOt hoJt đOng d*ch vU tài chính nh•m phân ph i lJi nh'ng chi phí m/t mát khơng mong đ-i".[71]

• Dưni gĩc đO pháp lý, giáo sư Hemard đưa ra khái ni m: "b#o hiKm là mOt nghi p vU, qua đĩ, mOt bên là ngưii đư-c b#o hiKm ch/p nh$n tr# mOt kho#n ti^n (phí b#o hiKm hay đĩng gĩp b#o hiKm) cho chính mình ho‡c cho mOt ngưii th ba khác đK trong trưing h-p r i ro x#y ra, sŒ đư-c tr# mOt kho#n ti^n bki thưing t, mOt bên khác là ngưii b#o hiKm, ngưii ch*u trách nhi m đ i vni tồn bO r i ro, đ^n bù nh'ng thi t hJi theo Lu$t Th ng kê"

• Dưni gĩc đO kinh doanh b#o hiKm, các cơng ty, các t$p đồn b#o hiKm thương mJi trên th! gini lJi đưa ra khái ni m: "b#o hiKm là mOt cơ ch!, theo

cơ ch! này mOt ngưii, mOt doanh nghi p hay mOt t} ch c chuyKn như-ng r i

ro cho cơng ty b#o hiKm, cơng ty đĩ sŒ bki thưing cho ngưii đư-c b#o hiKm các t}n th/t thuOc phJm vi b#o hiKm và phân chia giá tr* thi t hJi gi'a t/t c# nh'ng ngưii đư-c b#o hiKm" [77]

Cĩ thK nĩi, các khái ni m trên ít nhi^u đã lOt t# đư-c b#n ch/t c a b#o hiKm trên các khía cJnh v^ r i ro, s% chuyKn giao r i ro gi'a ngưii đư-c b#o

hiKm và ngưii b#o hiKm thông qua phí b#o hiKm và s ti^n bki thưing ho‡c chi tr# khi ngưii ñư-c b#o hiKm g‡p r i ro t}n th/t, cũng trên cơ sY các khía cJnh ñó, khái ni m v^ b#o hiKm có thK ñư-c hiKu như sau: B#o hiKm là mOt hoJt ñOng d*ch vU tài chính, thông qua ñó mOt cá nhân hay mOt t} ch c có quy^n ñư-c hưYng bki thưing ho‡c ñư-c chi tr# ti^n b#o hiKm n!u r i ro hay s% ki n b#o hiKm x#y ra nhi vào kho#n ñóng góp phí b#o hiKm cho mình hay cho ngưii th ba Kho#n ti^n bki thưing ho‡c chi tr# này do mOt t} ch c ñ#m nh$n, t} ch c này có trách nhi m trưnc r i ro hay s% ki n b#o hiKm và bù tr, chúng theo quy lu$t th ng kê"

Khái ni m trên ñã bao quát ñư-c 5 y!u t ñ‡c trưng c a b#o hiKm, ñó là:

• R i ro và s% tkn tJi c a r i ro là ngukn g c c a b#o hiKm Có nhi^u cách ti!p c$n khái ni m r i ro, song theo nghĩa thông dUng nh/t thì r i ro là bi!n c gây thi t hJi và không ai mong ñ-i ðK ñ i phó vni r i ro, con ngưii luôn ph#i tìm cách phòng v Trong b#o hiKm hi n ñJi, bên cJnh r i ro còn có các s% ki n b#o hiKm, như ngưii ñư-c b#o hiKm còn s ng ñ!n mOt thii ñiKm nào ñó theo h-p ñkng ñã ký k!t

• Cơ ch! chuyKn giao r i ro ñư-c th%c hi n gi'a bên mua b#o hiKm và DNBH thông qua h-p ñkng b#o hiKm Theo cơ ch! này, bên mua b#o hiKm ch/p nh$n tr# phí b#o hiKm và DNBH cam k!t bki thưing ho‡c chi tr# ti^n b#o hiKm khi ñ i tư-ng b#o hiKm g‡p r i ro hay s% ki n b#o hiKm T/t nhiên,

r i ro hay s% ki n b#o hiKm Y ñây ph#i là ng”u nhiên, khách quan mà hai bên

ñã tho# thu$n

• Kho#n phí b#o hiKm mà bên mua b#o hiKm tr# cho DNBH ph#i ñư-c th%c hi n trưnc khi r i ro hay s% ki n b#o hiKm x#y ra Ngư-c lJi, kho#n ti^n

mà DNBH bki thưing hay chi tr# cho bên mua b#o hiKm hay cho ngưii th

ba ch` ñư-c th%c hi n khi s% ki n b#o hiKm hay r i ro x#y ra gây t}n th/t

Khái ni m v^ ngưii th ba trong b#o hiKm thưing ựư-c pháp lu$t quy ự*nh trong loJi hình b#o hiKm TNDS

Ớ Vi c san sỖ và bù tr, trong b#o hiKm ựư-c các DNBH th%c hi n qu#n

lý d%a vào s li u th ng kê r i ro và tình hình t}n th/t Nhi ựó, DNBH l$p ựư-c các biKu phắ chuẾn m%c cho t,ng nghi p vU b#o hiKm cU thK

Ớ đã t, lâu, các nhà kinh t! ự^u th ng nh/t cho rỚng, b#o hiKm là mOt hoJt ựOng d*ch vU tài chắnh ch không ph#i là hoJt ựOng s#n xu/t Chắnh vì v$y, ựK ự#m b#o l-i ắch h-p pháp cho bên mua b#o hiKm thì vai trò qu#n lý Nhà nưnc trong lĩnh v%c này là r/t quan tr1ng và không thK thi!u ựư-c Y mpi

qu c gia

1.1.1.2 Phân lo i trong b o hi m thương m i

Nh'ng khái ni m ự^ c$p Y nOi dung trên ch` liên quan ự!n loJi hình BHTM, vì ngoài BHTM còn có BHXH, BHYT BHTM có thK ựư-c phân loJi theo các tiêu th c khác nhau, tuỳ theo mUc ựắch nghiên c u

Căn c vào ự i tư-ng ựư-c b#o hiKm, b#o hiKm thương mJi ựư-c chia thành ba loJi: b#o hiKm tài s#n, b#o hiKm trách nhi m và b#o hiKm con ngưii Mpi loJi có mOt ự i tư-ng b#o hiKm cU thK, có nh'ng nguyên t{c b#o hiKm ựẬc trưng áp dUng riêng bi t cho t,ng loJi

Căn c vào hình th c b#o hiKm, BHTM ựư-c chia ra 2 loJi: b#o hiKm b{t buOc và b#o hiKm t% nguy n

Căn c vào lĩnh v%c hoJt ựOng kinh doanh, BHTM chia thành b#o hiKm nhân th1 và b#o hiKm phi nhân th1 B#o hiKm nhân th1 và b#o hiKm phi nhân th1 có nh'ng ựẬc trưng cơ b#n khác nhau, CU thK:

a B o hi m phi nhân th

B#o hiKm phi nhân th1 là loJi hình b#o hiKm mà các nghi p vU ựư-c qu#n lý theo kỚ thu$t phân chia, có ự i tư-ng là tài s#n, trách nhi m dân s%, tắnh mJng và tình trJng s c khỚe c a con ngưii B#o hiKm phi nhân th1 có

mOt s ñ‡c ñiKm ch y!u:

• Các nghi p vU b#o hiKm nhân th1 ch` mang tính b#o v thu_n tuý DNBH ch` bki thưing ho‡c chi tr# ti^n b#o hiKm khi r i ro ñư-c b#o hiKm x#y ra

• Thii hJn b#o hiKm trong b#o hiKm phi nhân th1 thưing ch` kéo dài mOt năm trY xu ng, th$m chí có nghi p vU b#o hiKm thii hJn ch` tính b•ng gii, b•ng ngày như b#o hiKm tai nJn hành khách, b#o hiKm hàng hoá v$n chuyKn

• B#o hiKm phi nhân th1 áp dUng c# hai hình th c b#o hiKm là: b{t buOc

và t% nguy n Hình th c b{t buOc ch y!u áp dUng ñ i vni mOt s nghi p vU b#o hiKm TNDS, như b#o hiKm TNDS c a ch xe cơ gini ñ i vni ngưii th ba; b#o hiKm TNDS c a ch sW dUng lao ñOng, b#o hiKm cháy n}, xây l{p,

• h h_u h!t các nưnc trên th! gini trong giai ñoJn ñ_u phát triKn ngành b#o hiKm, b#o hiKm phi nhân th1 ñư-c triKn khai snm hơn loJi hình BHNT h nưnc ta cũng v$y, b#o hiKm phi nhân th1 ñư-c triKn khai t, năm 1965 vni các nghi p vU b#o hiKm hàng hoá xu/t nh$p khŠu v$n chuyKn b•ng ñưing biKn và b#o hiKm tàu thuƒ ð!n năm 1996, khi ñi^u ki n kinh t! • xã hOi cho phép,

m c s ng c a ngưii dân ñư-c c#i thi n chúng ta mni triKn khai BHNT

b B o hi m nhân th

BHNT là loJi hình b#o hiKm mà các nghi p vU b#o hiKm ñư-c qu#n lý theo k• thu$t tkn tích và nó có liên quan ñ!n tu}i th1 c a con ngưii BHNT là loJi hình b#o hiKm cho hai s% ki n trái ngư-c nhau, ñó là: "ch!t" và "s ng" BHNT còn ñư-c chia ra: BHNT tW vong, b#o hiKm sinh kỳ, BHNT hpn h-p Ngoài ra, khi triKn khai BHNT các DNBH còn triKn khai k!t h-p mOt s ñi^u kho#n b} sung vào các loJi hình BHNT cơ b#n nh•m mUc ñích mY rOng phJm

vi b#o hiKm và ña dJng hoá s#n phŠm ñK ñáp ng các mUc ñích khác nhau c a khách hàng Th%c ch/t các ñi^u kho#n b} sung (như: b#o hiKm tai nJn, b#o

hiKm b nh hiKm nghèo) là các nghi p vU BH con ngưii phi nhân th1 BHNT

có mOt s ñ‡c ñiKm ch y!u sau:

• Là loJi hình b#o hiKm ña mUc ñích Ngoài mUc ñích b#o v , BHNT còn nh•m nhi^u mUc ñích khác như: ti!t ki m, mua s{m tài s#n, ñ#m b#o cho các kho#n vay th! ch/p, tr# n-, ñ_u tư, gi' gìn tài s#n cho th! h sau

• Tr, b#o hiKm tW kỳ, còn Y các loJi hình b#o hiKm nhân th1 khác vi c chi tr# ti^n b#o hiKm là ch{c ch{n x#y ra

• Trong BHNT, nguyên t{c khoán ñư-c áp dUng tri t ñK Con ngưii là

vô giá, do v$y khi r i ro x#y ra gây thương t$t ho‡c tW vong, không thK xác ñ*nh ñư-c thi t hJi nên vi c tr# ti^n b#o hiKm áp dUng nguyên t{c khoán: s ti^n chi tr# căn c vào s ti^n b#o hiKm và t` l thương t$t ho‡c s% ki n tW vong

• Thii hJn BHNT thưing dài, t i thiKu là năm năm Xu/t phát t, tính ch/t k!t h-p gi'a b#o hiKm và ti!t ki m ho‡c ñ_u tư, thii gian b#o hiKm ph#i

ñ dài ñK hoJt dOng ñ_u tư c a các doanh nghi p b#o hiKm nhân th1 phát huy tác dUng

• BHNT luôn ñư-c th%c hi n dưni hình th c t% nguy n và nó ch` ra ñii

và phát triKn trong nh'ng ñi^u ki n kinh t! • xã hOi nh/t ñ*nh

Có thK nói, nh'ng ñ‡c ñiKm c a BHNT và b#o hiKm phi nhân th1 nêu trên thK hi n rõ s% khác nhau cơ b#n gi'a chúng Chính vì v$y, cách phân loJi theo tiêu th c lĩnh v%c hoJt ñOng kinh doanh này có ý nghĩa r/t lnn không ch`

ñ i vni khách hàng và DNBH, mà còn có ý nghĩa ñ i vni các cơ quan qu#n lý Nhà nưnc v^ b#o hiKm thương mJi nói chung Vni khách hàng và DNBH phi nhân th1, cách phân loJi này giúp xác ñ*nh và tho# mãn nhu c_u cũng như kh# năng ñáp ng nhu c_u v^ các nghi p vU, các s#n phŠm b#o hiKm phi nhân th1 cho c# hai bên ðkng thii, nó còn là cơ sY ñK các DNBH phi nhân th1 xác ñ*nh ñúng mUc tiêu và xây d%ng ñư-c chi!n lư-c kinh doanh c a mình Còn

ñ i vni cơ quan qu#n lý Nhà nưnc v^ BHTM, cách phân loJi này là cơ sY ñK hoJch ñ*nh chính sách, kiKm tra, giám sát hoJt ñOng kinh doanh c a các loJi hình DNBH trên th* trưing T, ñó góp ph_n làm cho th* trưing b#o hiKm phát triKn lành mJnh, ñúng hưnng

1.1.2 Doanh nghiXp b o hi]m phi nhân th^

Doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1 là doanh nghi p ñư-c thành l$p, t} ch c và hoJt ñOng theo quy ñ*nh c a Lu$t Kinh doanh B#o hiKm và các quy ñ*nh khác c a pháp lu$t có liên quan ñ!n toàn bO hoJt ñOng kinh doanh

c a doanh nghi p Lu$t pháp các nưnc thưing quy ñ*nh DNBH không ñư-c phép ñkng thii kinh doanh BHNT và b#o hiKm phi nhân th1 h nưnc ta, Kho#n 2 ði^u 60, Chương III c a Lu$t Kinh doanh B#o hiKm cũng quy ñ*nh như v$y, cU thK: "Doanh nghi p b#o hiKm không ñư-c phép ñkng thii kinh doanh BHNT và b#o hiKm phi nhân th1, tr, trưing h-p DNBH nhân th1 kinh doanh nghi p vU b#o hiKm s c kho’ và b#o hiKm tai nJn con ngưii b} tr- cho BHNT" [69] Chính vì th!, DNBH phi nhân th1 ñư-c hiKu là DNBH kinh doanh các nghi p vU b#o hiKm phi nhân th1 theo lu$t pháp quy ñ*nh DNBH phi nhân th1 thưing bao gkm các hình th c t} ch c khác nhau như:

+ DNBH phi nhân th1 Nhà nưnc ðây là loJi doanh nghi p do Nhà nưnc thành l$p, ñ_u tư v n và qu#n lý vni tư cách là ngưii ch sY h'u Nó là mOt pháp nhân kinh t! hoJt ñOng theo pháp lu$t và bình ñ ng trưnc pháp lu$t

+ DNBH phi nhân th1 c} ph_n LoJi DNBH này do các c} ñông tham gia góp v n thành l$p thông qua hình th c phát hành c} phi!u, cùng chia l-i nhu$n, cùng ch*u s% thua lp tương ng vni s v n góp

+ DNBH phi nhân th1 liên doanh ñư-c hình thành trên cơ sY v n góp

c a các bên c# trong và ngoài nưnc V* trí c a các bên trong doanh nghi p phU thuOc vào m c v n ñóng góp Các thành viên trong doanh nghi p cùng hưYng lii, lp tương ng v n góp

+ DNBH phi nhân th1 100% v n đ_u tư nưnc ngồi ðây là loJi hình doanh nghi p do nưnc ngồi đ_u tư v n và hoJt đOng kinh doanh tJi nưnc sY tJi, theo lu$t pháp nưnc sY tJi, đkng thii ch*u s% ch` đJo c a cơng ty m¢ Y chính qu c

• Mơ hình t} ch c mpi loJi hình DNBH phi nhân th1 r/t đa dJng, tuỳ thuOc vào chi!n lư-c kinh doanh, vào mơi trưing hoJt đOng c a doanh nghi p, vào đi^u ki n tài chính và m c đO thích nghi vni th* trưing Th%c t!

Y nưnc ta cũng như các nưnc trên th! gini thưing cĩ các mơ hình t} ch c như: mơ hình t}ng cơng ty, t$p đồn; mơ hình t} ch c theo ch c năng, theo lãnh th}, theo s#n phŠm Tuỳ theo t,ng mơ hình t} ch c, mà các DNBH phi nhân th1 hình thành nên các bO ph$n ch c năng cĩ liên quan (phịng, ban) Song, mpi DNBH phi nhân th1 thưing cĩ các bO ph$n ch c năng như: bO ph$n t} ch c nhân s%, các phịng nghi p vU theo các nhĩm s#n phŠm

• BHTM nĩi chung và b#o hiKm phi nhân th1 nĩi riêng là ngành ngh^ kinh doanh cĩ đi^u ki n Các đi^u ki n mà lu$t pháp quy đ*nh đK các DNBH th%c hi n r/t ch‡t chŒ Ch ng hJn, đi^u ki n v^ v n pháp đ*nh ph#i đ lnn đK

cĩ thK đ#m b#o kh# năng thanh tốn cho doanh nghi p và là đi^u ki n đK doanh nghi p phát triKn kinh doanh Hay đi^u ki n ph#i ký qu• đK đ#m b#o cho DNBH thanh tốn bki thưing trong tình hu ng x/u nh/t cĩ thK x#y ra Bên cJnh đĩ, các DNBH phi nhân th1 cịn ph#i l$p qu• d% tr', trong đĩ cĩ qu• d% tr' b{t buOc đK đ#m b#o kh# năng thanh tốn ti^n bki thưing và b} sung v n đi^u l Qu• d% tr' b{t buOc đư-c trích l$p t, l-i nhu$n sau thu! mà doanh nghi p thu đư-c hàng năm LoJi qu• này cịn làm tăng kh# năng tài chính cho doanh nghi p và là tiêu chí đánh giá ti^m năng tài chính c a doanh nghi p

1.1.3 Nhqng hojt ñrng cơ b n cUa DNBH phi nhân th^

1.1.3.1 Ho t ñ ng kinh doanh b o hi m và tái b o hi m

Kinh doanh b#o hiKm là hoJt ñOng c a DNBH nh•m mUc ñích sinh lii, theo ñó DNBH ch/p nh$n r i ro c a bên tham gia b#o hiKm, trên cơ sY bên tham gia ñóng phí b#o hiKm ñK DNBH tr# ti^n b#o hiKm ho‡c bki thưing cho bên tham gia khi có r i ro ho‡c s% ki n b#o hiKm x#y ra vni ñ i tư-ng ñư-c b#o hiKm ð i tư-ng b#o hiKm trong b#o hiKm phi nhân th1 là tài s#n, TNDS

ñ i vni bên th ba hay tính mJng và tình trJng s c kho’ c a con ngưii HoJt ñOng KDBH là hoJt ñOng cơ b#n nh/t c a DNBH phi nhân th1 và nó là mOt quá trình t, khâu thi!t k! s#n phŠm, ñ*nh phí b#o hiKm cho ñ!n các hoJt ñOng bán hàng Các DNBH phi nhân th1 thưing thi!t k! s#n phŠm c a mình theo các nhóm nghi p vU b#o hiKm, như: các nghi p vU b#o hiKm con ngưii, b#o hiKm xe cơ gini, b#o hiKm cháy n}, b#o hiKm k• thu$t,… Mpi nghi p vU có thK thi!t k! thành nhi^u s#n phŠm tùy theo nhu c_u c a th* trưing

Bên cJnh hoJt ñOng kinh doanh b#o hiKm, các DNBH phi nhân th1 còn c_n ph#i ti!n hành hoJt ñOng kinh doanh tái b#o hiKm ðK b#o ñ#m tăng doanh thu và l-i nhu$n, ñ#m b#o }n ñ*nh và an toàn trong kinh doanh thì hoJt ñOng kinh doanh tái b#o hiKm Y ñây ph#i ñư-c ti!n hành song song c# hoJt ñOng nh$n tái b#o hiKm và như-ng tái b#o hiKm HoJt ñOng kinh doanh nh$n tái b#o hiKm là ñK tăng doanh thu và l-i nhu$n cho doanh nghi p, ñkng thii còn giúp doanh nghi p mY rOng hoJt ñOng kinh doanh và giao lưu, h-p tác vni các bJn hàng Còn hoJt ñOng như-ng tái b#o hiKm là ñK ñ#m b#o }n ñ*nh

và an toàn trong kinh doanh Nhi có hoJt ñOng như-ng tái b#o hiKm, mà DNBH mni ti!n hành phân tán ñư-c r i ro ñK tránh phá s#n SY dĩ DNBH ph#i như-ng tái b#o hiKm là vì nh'ng lý do ch y!u sau:

• ð i tư-ng b#o hiKm có giá tr* quá lnn mà kh# năng tài chính c a DNBH lJi có hJn;

• ð i tư-ng b#o hiKm hoJt ñOng Y ñ*a bàn quá xa và không thu$n l-i, trong khi ñó kh# năng kiKm soát và qu#n lý r i ro c a DNBH lJi r/t hJn ch!

1.1.3.2 Ho t ñ ng ñ phòng, h n ch' r(i ro và t)n th*t

ð^ phòng và hJn ch! r i ro t}n th/t là mOt trong nh'ng nOi dung r/t quan tr1ng trong hoJt ñOng kinh doanh b#o hiKm Làm t t công tác này không ch` giúp DNBH gi#m chi bki thưing ñK nâng cao hi u qu# kinh doanh, mà còn tJo thêm ni^m tin ñ i vni khách hàng tham gia b#o hiKm, t, ñó góp ph_n ñ#m b#o an sinh xã hOi Mpi nghi p vU b#o hiKm, DNBH thưing áp dUng các

• KiKm tra và giám sát v^ m‡t k• thu$t ñ i vni các ñ i tư-ng b#o hiKm

ph c tJp, như: các công trình xây d%ng, máy bay, tàu biKn.v.v

• Chi ti^n ñK xây d%ng các con ñưing lánh nJn, các biKn báo nguy hiKm

trên các ñèo d c ho‡c các ñiKm ñen v^ tai nJn giao thông trên các tuy!n qu c

lO

• Ph i h-p vni l%c lư-ng c#nh sát giao thông trong vi c xW lý vi phJm tr$t t% an toàn giao thông

1.1.3.3 Ho t ñ ng giám ñ+nh và b,i thư-ng t)n th*t

Có thK nói, giám ñ*nh là khâu trung gian có vai trò h!t s c quan tr1ng trong hoJt ñOng kinh doanh b#o hiKm, nó là cơ sY ñK DNBH ti!n hành bki thưing Vi c bki thưing có ñư-c ti!n hành nhanh chóng, chính xác và h-p lý hay không ch y!u phU thuOc vào công tác giám ñ*nh NOi dung công tác giám ñ*nh thưing bao gkm các hoJt ñOng chính sau ñây:

• Th* sát hi n trưing nơi x#y ra r i ro, t}n th/t ñK tìm hiKu nguyên nhân

ñK t, ñó xác ñ*nh trách nhi m c a DNBH

• Ph i h-p vni các bên có liên quan l$p biên b#n giám ñ*nh

• Xác ñ*nh m c ñO thi t hJi th%c t! và m c ñO lpi c a ngưii th ba (n!u có) liên quan ñ!n ñ i tư-ng b#o hiKm

• Tính toán s ti^n ph#i bki thưing th%c t!

DNBH còn có thK làm ñJi lý giám ñ*nh cho các DNBH khác ñK thu phí giám ñ*nh và ngư-c lJi

Căn c vào biên b#n giám ñ*nh và các tài li u khác có liên quan, DNBH ti!n hành bki thưing tr%c ti!p cho khách hàng tham gia b#o hiKm Trong b#o hiKm phi nhân th1, thu$t ng' bki thưing ñư-c sW dUng trong loJi hình b#o hiKm thi t hJi, còn thu$t ng' tr# ti^n b#o hiKm ch y!u sW dUng trong các nghi p vU b#o hiKm con ngưii phi nhân th1 S ti^n bki thưing hay chi tr# ñư-c tính toán trên cơ sY thi t hJi th%c t! và s ti^n b#o hiKm hay giá tr* b#o hiKm S ti^n này sŒ giúp khách hàng nhanh chóng kh{c phUc h$u qu#

r i ro ñK }n ñ*nh cuOc s ng và s#n xu/t kinh doanh BYi v$y, hoJt ñOng giám ñ*nh và bki thưing là mOt trong nh'ng tiêu chí ñánh giá ch/t lư-ng s#n phŠm

b#o hiKm và hoJt ñOng kinh doanh b#o hiKm HoJt ñOng này n!u th%c hi n t t

sŒ tr%c ti!p góp ph_n nâng cao uy tín cho DNBH và t, ñó giúp DNBH th%c

hi n cJnh tranh và mY rOng th* trưing

1.1.3.4 Ho t ñ ng qu n lý qu2 và ñ3u tư v4n

Do ñ‡c thù c a hoJt ñOng KDBH là phí b#o hiKm ñư-c thu trưnc còn trách nhi m bki thưing, tr# ti^n c a DNBH thưing phát sinh sau thii ñiKm thu phí Chính vì ñ‡c ñiKm này mà trong quá trình kinh doanh luôn có mOt lư-ng v n lnn tJm thii nhàn rpi trong các DNBH Do v$y, ñK b#o toàn và phát triKn v n, các DNBH ñã sW dUng các kho#n v n nhàn rpi tJm thii ñK ñ_u

tư

Ngukn v n ñ_u tư c a DNBH bao gkm v n ñi^u l , qu• d% tr' b{t buOc, qu• d% tr' t% nguy n, các kho#n lãi chưa sW dUng, các qu• hình thành

t, l-i t c ñư-c sW dUng ñK ñ_u tư, và ngukn v n nhàn rpi t, d% phòng nghi p

vU Thông thưing ngukn v n ñ_u tư t, d% phòng nghi p vU chi!m tƒ tr1ng lnn nh/t Các qu• DPNV chính là kho#n n- c a DNBH ñ i vni ngưii ñư-c b#o hiKm, do v$y vi c sW dUng kho#n v n này trong hoJt ñOng ñ_u tư ñư-c qu#n lý và giám sát ch‡t chŒ

HoJt ñOng ñ_u tư v n m‡c dù không liên quan tr%c ti!p ñ!n s% trao ñ}i l-i ích gi'a DNBH và ngưii ñư-c b#o hiKm nhưng cũng ph#i ch*u s% ñi^u ch`nh c a các quy ñ*nh pháp lý B{t buOc các DNBH sW dUng an toàn, hi u qu# ngukn v n này là b#o v mOt cách gián ti!p quy^n l-i c a bên ñư-c b#o hiKm

Ngoài các hoJt ñOng kinh doanh b#o hiKm, tái b#o hiKm; hoJt ñOng ñ^ phòng hJn ch! t}n th/t; hoJt ñOng giám ñ*nh và bki thưing; hoJt ñOng qu#n

lý qu• và ñ_u tư v n nói trên, các DNBH còn th%c hi n mOt s hoJt ñOng khác theo quy ñ*nh c a pháp lu$t, như ñào tJo và tư v/n; xây d%ng các phương án qu#n lý r i ro cho khách hàng; t} ch c các hoJt ñOng d*ch vU khác

có liên quan v.v

1.2 PHÍ B*O HI,M C@A DOANH NGHI:P B*O HI,M PHI NHÂN THB 1.2.1 Khái niXm

Phắ b#o hiKm phi nhân th1 là s ti^n mà khách hàng tham gia b#o hiKm ph#i tr# cho ngưii b#o hiKm (t c doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1) ựK nh$n ựư-c cam k!t bki thưing hoẬc chi tr# ti^n b#o hiKm Phắ b#o hiKm ựư-c xác ự*nh cho t,ng ự i tư-ng và nghi p vU cU thK đây th%c ch/t là phắ toàn ph_n, là giá c# c a d*ch vU b#o hiKm Phắ toàn ph_n ựư-c chia thành 2 bO ph$n: Phắ thu_n và phU phắ

a Phắ thu n: đó là kho#n phắ mà khách hàng ph#i ựóng góp tương ựương vni ph_n t}n th/t c a h1 do nhà b#o hiKm qu#n lý BO ph$n này còn ựư-c g1i là kho#n ựóng góp cho r i ro hay kho#n ựóng góp cân bỚng v^ mẬt kỚ thu$t giúp các nhà b#o hiKm ự ựK chi tr# ti^n bki thưing khi có các r i ro liên quan ự!n ự i tư-ng ựư-c b#o hiKm Phắ thu_n có thK ựư-c biKu hi n bỚng giá tr* tuy t ự i hoẬc cũng có thK bỚng giá tr* tương ự i N!u biKu hi n bỚng giá tr* tương ự i thì khi ựó, DNBH ph#i xác ự*nh tẶ l phắ thu_n (tẶ l % hay

%0 so vni giá tr* b#o hiKm hay s ti^n b#o hiKm) Vắ dU: 1 chi!c xe ô tô tham gia b#o hiKm toàn bO vni s ti^n b#o hiKm là 500.000.000 ự thii hJn b#o hiKm

1 năm Căn c vào xác su/t th ng kê nhi^u năm, DNBH xác ự*nh ựư-c tẶ l phắ thu_n là 1% V$y ch xe tham gia b#o hiKm ph#i nOp m c phắ thu_n là 1%

x 500.000.000 ự = 5.000.000 ự/năm

b Ph phắ: đó là kho#n phắ mà khách hàng ph#i nOp cùng vni phắ thu_n nhỚm giúp nhà b#o hiKm trang tr#i các kho#n chi phắ kinh doanh và có lãi Các kho#n chi phắ kinh doanh b#o hiKm thưing bao gkm: chi phắ bán hàng, chi phắ ựK phòng hJn ch! t}n th/t, chi qu#n lý doanh nghi p, thu!, l-i nhu$n c a DNBH, v.v đây là nh'ng kho#n chi luôn có s% thay ự}i và h!t

s c nhJy c#m, bYi lỂ trên th* trưing b#o hiKm cJnh tranh luôn diỊn ra gay g{t T$p quán, thói quen, y!u t l*ch sW và s% ựi^u ti!t vĩ mô c a Nhà nưnc cũng

luôn có s% thay ñ}i Vì th! các doanh nghi p b#o hiKm ph#i k! hoJch hoá kho#n phí này h!t s c linh hoJt ñK ñ#m b#o cJnh tranh, n!u không sŒ #nh hưYng tr%c ti!p ñ!n vi c mY rOng ho‡c thu h¢p th* trưing và t/t y!u sŒ #nh hưYng ñ!n th* ph_n c a doanh nghi p b#o hiKm Ch ng hJn, nhà b#o hiKm phi nhân th1 có thK tr# hoa hkng cho ñJi lý c a mình t, 10% ñ!n 15% s phí mà h1 khai thác ñư-c Tuy nhiên, n!u trong ñi^u ki n bình thưing h1 ch` tr# 10%, còn n!u trong ñi^u ki n cJnh tranh gay g{t h1 ph#i tr# b•ng m c t i ña 15% ñK lôi kéo ñJi lý và d*ch vU b#o hiKm v^ cho doanh nghi p v.v C# 2 kho#n này cũng ñư-c ñ‡c bi t chú ý khi xác ñ*nh phí, bYi lŒ l-i nhu$n là mUc tiêu cu i cùng c a các doanh nghi p kinh doanh b#o hiKm Tuy nhiên, mOt DNBH phi nhân th1 có thK kinh doanh nhi^u nghi p vU b#o hiKm khác nhau,

do ñó vi c k! hoJch hoá m c l-i nhu$n khi tính phí b#o hiKm cũng ñư-c các doanh nghi p v$n dUng h!t s c linh hoJt Ch ng hJn, nh'ng nghi p vU b#o hiKm mni, có tính ñOc quy^n cao, DNBH có thK k! hoJch hoá m c l-i nhu$n cao khi xác ñ*nh phí (như: b#o hiKm v tinh, b#o hiKm các giàn khoan d_u khí v.v.) Ngư-c lJi, n!u là nh'ng nghi p vU truy^n th ng luôn có s% cJnh tranh quy!t li t, DNBH có thK xác ñ*nh m c l-i nhu$n th/p hơn ñ i th ñK th%c hi n cJnh tranh Rõ ràng, ñây là nh'ng y!u t mang tính k• thu$t khi xác ñ*nh phí b#o hiKm

N!u ký hi u phí thu_n là (f) và phU phí là (d) ta có công th c tính phí như sau:

P = f + d Ho‡c n!u ñã xác ñ*nh ñư-c t` l phí, có thK tính theo công th c:

P = Sb x R = Sb (R 1 + R2) Trong ñó:

Sb: Là s ti^n b#o hiKm R: Là tƒ l phí b#o hiKm

R1: Là tƒ l phí thu_n

R2: Là tƒ l phU phí C# 2 công th c trên ñ^u ñư-c v$n dUng linh hoJt khi tính phí Mu n tính ñư-c phí thu_n, ph#i d%a vào k• thu$t th ng kê toán ñK xác ñ*nh 2 y!u t

cơ b#n nh/t là: T_n su/t t}n th/t và chi phí trung bình cho 1 vU t}n th/t

Ch ng hJn, khi tính phí thu_n cho nghi p vU b#o hiKm trách nhi m dân s% c a

ch xe cơ gini ñ i vni ngưii th ba, ph#i d%a vào s li u th ng kê 3 ho‡c 5 năm v^ các y!u t : S xe tham gia b#o hiKm, s vU tai nJn có phát sinh trách nhi m dân s% và s ti^n bki thưing bình quân mpi vU có phát sinh TNDS ñK tính phí Công th c tính :

Σ

f =

ΣTrong ñó:

Ci: Là s xe tham gia b#o hiKm TNDS năm i

Si: S vU tai nJn giao thông x#y ra năm i có phát sinh TNDS

Ti : Thi t hJi bình quân mpi vU tai nJn năm i có phát sinh TNDS

n: Th t% các năm l/y s li u tính toán

PhU phí (d) ñư-c quy ñ*nh b•ng mOt tƒ l ph_n trăm nh/t ñ*nh so vni t}ng phí (P) BO ph$n này ñư-c xác ñ*nh căn c vào k!t qu# kinh doanh trong nhi^u năm và tình hình th%c t! c a t,ng nghi p vU b#o hiKm

N!u tính theo công th c P = Sb x R = Sb (R 1 + R2), s ti^n b#o hiKm (Sb) ñư-c xác ñ*nh căn c vào giá tr* tài s#n th%c t! khi tham gia b#o hiKm ho‡c hJn

m c TNDS hay s ti^n b#o hiKm n!u khách hàng tham gia các loJi hình TNDS

và b#o hiKm con ngưii phi nhân th1 Còn tƒ l phí thu_n (R1 ) ñư-c xác ñ*nh d%a trên cơ sY s ti^n bki thưing th%c t! qua mOt s năm và s ti^n b#o hiKm trong nh'ng năm ñó

R1 = T}ng s ti^n b#o hiKm trong nh'ng năm ñóT}ng s ti^n bki thưing trong mOt năm x 100

Ví dU: Trong 5 năm, t}ng s ti^n b#o hiKm ho# hoJn Y DNBH A là 100.000 USD và s ti^n bki thưing c a doanh nghi p trong 5 năm ñó là 5.000 USD, khi ñó DNBH A sŒ xác ñ*nh ñư-c t` l phí thu_n trong nghi p vU b#o hiKm ho# hoJn c a mình là:

Tƒ l phU phí (R2) cũng ñư-c quy ñ*nh b•ng mOt tƒ l ph_n trăm so vni t}ng tƒ l phí (R) Như v$y, v^ m‡t lý thuy!t khi xác ñ*nh phí b#o hiKm phi nhân th1 là r/t ñơn gi#n Song, trong th%c t! lJi r/t khó khăn n!u như s li u

th ng kê không ñ#m b#o chính xác, nh/t là nh'ng DNBH phi nhân th1 mni thành l$p ho‡c l_n ñ_u triKn khai nh'ng nghi p vU b#o hiKm mni sŒ chưa có

s li u th ng kê Trong trưing h-p này mu n tính ñư-c phí ph#i ti!n hành ñi^u tra th ng kê ñK xác ñ*nh

Trong hoJt ñOng KDBH, phí b#o hiKm là ngukn thu chính c a DNBH Phí b#o hiKm do khách hàng tham gia b#o hiKm ph#i nOp cho DNBH Khách hàng Y ñây có thK phân chia làm 2 loJi: khách hàng là các cá nhân và khách hàng là các t} ch c kinh t! • xã hOi

Do ñi^u ki n kinh t! xã hOi ngày càng phát triKn, m c thu nh$p và ñii

s ng c a dân cư ngày càng cao nên các cá nhân có nhu c_u tham gia b#o hiKm ngày càng nhi^u và nh'ng d*ch vU b#o hiKm mà h1 mong mu n cũng ngày càng ña dJng

+ Nhóm khách hàng này có ñ‡c ñiKm:

• H1 luôn hy v1ng b#o hiKm sŒ mang lJi cho h1 mOt s l-i ích nh/t

5.000 $

R1= 100.000 $ X 100 = 5%

ñ*nh Do v$y, h1 thưing quan tâm ñ!n giá c# và giá tr* c a s#n phŠm, nghĩa là h1 sŒ tìm ñ!n nh'ng nhà b#o hiKm cung c/p phJm vi b#o hiKm rOng nh/t vni

m c phí b#o hiKm th/p nh/t Khi g‡p t}n th/t ho‡c thi t hJi, h1 mong mu n ñư-c gi#i quy!t bki thưing nhanh nh/t, công b•ng nh/t vni thái ñO l*ch s% và thân thi n

• Ph_n ñông khách hàng loJi này mong mu n tham gia b#o hiKm Y các doanh nghi p b#o hiKm lnn, có uy tín, có chuyên môn cao và thân quen vni h1 Ch ng hJn, ph#i là doanh nghi p b#o hiKm Nhà nưnc ho‡c doanh nghi p b#o hiKm 100% v n nưnc ngoài Ngoài ra, h1 thưing nhi các ñJi lý ho‡c các hãng môi gini tìm ki!m nh'ng ñơn b#o hiKm t t nh/t, phù h-p vni nhu c_u và mong mu n c a h1

• N!u xét Y khía cJnh tâm lý thì nhóm khách hàng này ch*u s% chi ph i bYi phong tUc, t$p quán và có thK mang n‡ng y!u t mê tín Nhìn chung, h1 không mu n nói ñ!n r i ro và h$u qu# cU thK c a chúng như: m ñau, b nh t$t, tai nJn, tW vong Nhi^u ngưii coi vi c mua mOt s#n phŠm b#o hiKm như mua mOt “lá bùa hO m nh” Nhưng m‡t khác, h1 cũng th/y vi c mua b#o hiKm là c_n thi!t và hoàn toàn h-p lý trong vi c phòng tránh r i ro và b#o v mình, là t/m lá ch{n cho mình H1 sŒ yên tâm hơn khi ñư-c b#o hiKm, t c là khi ñã có s% ñ#m b#o v^ m‡t v$t ch/t M‡c dù v$y, có nh'ng lúc, nh'ng nơi

và có mOt s khách hàng thuOc nhóm này coi nhà b#o hiKm như "ngưii thu thu!" Khía cJnh tâm lý này xu/t phát t, vi c quy ñ*nh b#o hiKm b{t buOc trong mOt s nghi p vU làm cho khách hàng b* c ch! và tJo ra hình #nh không ñúng như trên Nguy hiKm hơn, có mOt s khách hàng không th/y s#n phŠm b#o hiKm mang lJi l-i ích "t c thì" ngay sau khi mua và không hiKu h!t khía cJnh k• thu$t c a nghi p vU b#o hiKm là ph#i l$p qu• d% tr', d% phòng

và ñ_u tư v n nhàn rpi, nên c#m giác "b* l,a" ñã xu/t hi n Y h1 ð‡c ñiKm này ñòi h•i các nhà b#o hiKm khi nghiên c u th* trưing và t} ch c công tác

Marketing ph#i chú tr1ng nghiên c u khách hàng ñK có nh'ng tác ñOng phù h-p

• Nhóm khách hàng cá nhân h_u h!t g{n bó vni gia ñình và ngưii thân, cho nên nhu c_u ñư-c b#o hiKm ngày càng tăng và ña dJng N!u các doanh nghi p b#o hiKm có nh'ng s#n phŠm phù h-p, có các bi n pháp tác ñOng ñúng

và t} ch c t t khâu d*ch vU khách hàng thì chính h1 và gia ñình h1 là nh'ng ngưii tuyên truy^n qu#ng cáo t t nh/t, hi u qu# nh/t cho doanh nghi p Và như v$y, quy lu$t "v!t d_u loang" trong khâu khai thác b#o hiKm sŒ phát huy tác dUng t t

Nhóm khách hàng cá nhân thưing ký k!t các h-p ñkng b#o hiKm sau:

B o hi m xe cơ gi8i: Xe cơ gini là mOt trong nh'ng tài s#n có giá tr* lnn ñ i vni mpi cá nhân, gia ñình trong xã hOi Trong quá trình lưu hành xe cơ gini có thK tJo ra r i ro mang tính xã hOi, ñó là gây

ra thi t hJi cho ngưii khác Và ñôi khi nh'ng thi t hJi ñó lJi có giá tr* cao hơn toàn bO gia s#n c a h1 Vì v$y, b#o hiKm v$t ch/t thân xe

và b#o hiKm TNDS c a ch xe cơ gini ñ i vni ngưii th ba thưing ñư-c các cá nhân l%a ch1n ñK mua Hơn n'a, b#o hiKm TNDS c a

ch xe cơ gini ñ i vni ngưii th ba còn ñư-c các nưnc quy ñ*nh ph#i tham gia b{t buOc H-p ñkng b#o hiKm xe cơ gini còn ñư-c b} sung các ñ#m b#o khác như: b#o hiKm lái phU xe, b#o hiKm hàng hoá v$n chuyKn trên xe, b#o hiKm tai nJn hành khách…

B o hi m tàu thuy n: Cũng tương t% như nghi p vU b#o hiKm xe cơ gini, các cá nhân có thK mua b#o hiKm v$t ch/t thân tàu và theo lu$t ñ*nh còn ph#i mua b#o hiKm TNDS c a ch tàu M‡c dù doanh thu phí b#o hiKm xe cơ gini và b#o hiKm tàu thuy^n mà các doanh nghi p b#o hiKm thu ñư-c t, nhóm khách hàng cá nhân chi!m tƒ tr1ng th/p, song mOt xã hOi hi n ñJi và phát triKn thì ch{c ch{n tƒ

tr1ng này sŒ tăng nhanh

B o hi m ña r(i ro v nhà :: LoJi s#n phŠm này Y các nưnc phát triKn r/t phù h-p vni các cá nhân BYi vì ngôi nhà là loJi tài s#n quan tr1ng b$c nh/t, n!u g‡p r i ro gây thi t hJi thì cá nhân t,ng gia ñình khó có kh# năng tài chính ñK xây d%ng lJi n!u không nhi vào b#o hiKm Do ñó, các r i ro v^ nhà Y thK hi n trên loJi h-p ñkng này

có thK là: Cháy, m/t trOm, sét ñánh, bão lUt, l c, thi t hJi v^ ñi n, các trách nhi m dân s% c a ngưii ñư-c b#o hiKm vni ngưii khác, tai nJn cá nhân ñ i vni các thành viên, thi t hJi v^ ti^n thuê nhà…

B o hi m cây tr,ng v<t nuôi: LoJi s#n phŠm này thưing dành cho các ch trang trJi và ch hO gia ñình nông dân Trong cơ ch! th* trưing, giá tr* tài s#n là v$t nuôi và cây trkng c a nhóm khách hàng này ñôi khi r/t lnn và chúng d˜ g‡p ph#i các loJi r i ro như: thiên tai, sâu b nh, d*ch b nh… N!u không tham gia b#o hiKm và không

có s% c u tr- c a Nhà nưnc khi g‡p r i ro thì các hO gia ñình nông dân và các ch trang trJi có s v n ñ_u tư lnn sŒ r/t d˜ b* phá s#n Các s n ph@m b o hi m con ngư-i phi nhân thA dành cho cá nhân thư-ng là: B#o hiKm tai nJn; B#o hiKm tr- c/p n•m vi n và ph”u thu$t; B#o hiKm sinh mJng cá nhân; B#o hiKm du l*ch; B#o hiKm b nh hiKm nghèo v.v

N!u th%c hi n ña dJng hoá s#n phŠm, n!u bi!t cách thi!t k! nh'ng s#n phŠm trên phù h-p vni khách hàng cá nhân thì th* trưing mUc tiêu và khách hàng mUc tiêu c a nh'ng s#n phŠm trên là r/t lnn

Nhóm khách hàng là các t} ch c kinh t! xã hOi ch y!u bao gkm các doanh nghi p, các t} ch c xã hOi ngh^ nghi p và c# các ñơn v* hành chính s% nghi p… H1 r/t c_n ñư-c b#o v ñK ch ng lJi các thi t hJi, t}n th/t m/t mát liên quan ñ!n tài s#n, trách nhi m và con ngưii Tài s#n c a h1 là nhà cWa,

máy móc thi!t b*, hàng hoá ñ^u có thK b* t}n th/t, b* m/t c{p ho‡c b* phá huƒ do nhi^u nguyên nhân khác nhau Khi nh'ng tài s#n này b* t}n th/t có thK làm cho s#n xu/t kinh doanh b* ng,ng tr và gián ñoJn, b#n thân nh'ng tài s#n b* thi t hJi cũng như các chi phí sWa ch'a thay th! sŒ là mOt gánh n‡ng v^ tài chính ñ i vni h1 Bên cJnh ñó, các doanh nghi p, các t} ch c xã hOi cũng c_n ñư-c b#o hiKm ñK ñ i phó vni các trách nhi m pháp lý phát sinh do hoJt ñOng, s#n xu/t kinh doanh gây ra cho ngưii khác

Ngoài mOt s ñ‡c ñiKm gi ng vni nhóm khách hàng cá nhân, nhóm khách hàng là các t} ch c kinh t! xã hOi còn có nh'ng ñ‡c ñiKm sau:

• H1 là nh'ng khách hàng lnn, có giá tr* b#o hiKm ho‡c s ti^n b#o hiKm cao, vì v$y doanh thu phí mà doanh nghi p b#o hiKm thu ñư-c t, h1 cũng r/t lnn, ñ‡c bi t là Y nh'ng khách hàng tham gia các loJi hình b#o hiKm hàng không, xây d%ng, l{p ñ‡t ð‡c ñiKm này ñòi h•i doanh nghi p b#o hiKm ph#i có chính sách gi' khách hàng khôn khéo ñK b#o v ñư-c ph_n th* trưing

hi n có, ñ#m b#o ñư-c s% tái tUc c a các h-p ñkng, tránh tình trJng huƒ b• h-p ñkng trưnc thii hJn, ho‡c không ti!p tUc mua b#o hiKm khi h!t hJn h-p ñkng ðkng thii, mu n khai thác ñư-c khách hàng Y nhóm này, nhà b#o hiKm ph#i có các chi!n lư-c Marketing phù h-p tuỳ theo t,ng ñi^u ki n cU thK và v* trí c a doanh nghi p b#o hiKm trên th* trưing

• Ph_n ñông khách hàng là các doanh nghi p và các t} ch c ngh^ nghi p r/t c_n ñư-c tư v/n chuyên môn v^ ñơn b#o hiKm, loJi hình b#o hiKm, v^ các v/n ñ^ liên quan ñ!n công tác ñ^ phòng và hJn ch! t}n th/t Doanh nghi p c a h1 thưing có mOt danh mUc r i ro riêng và danh mUc này có thK thay ñ}i theo thii gian, cho nên công tác qu#n lý r i ro, kiKm soát t}n th/t ñ i vni h1 là c# mOt v/n ñ^ ph c tJp Ngay c# nh'ng doanh nghi p nh• cũng c_n ph#i áp dUng các bi n pháp an toàn cháy, n}, ch ng m/t c{p ñK ñ^ phòng và hJn ch! t}n th/t, t, ñó sŒ gi#m thiKu t}n th/t và gi#m m c phí b#o hiKm ph#i

ñóng góp Chính vì th!, các doanh nghi p ñ^u mong mu n môi gini c a mình ph#i hiKu th/u ñáo ñ‡c ñiKm hoJt ñOng s#n xu/t kinh doanh ñK có thK ñưa ra nh'ng lii khuyên xác th%c và có chuyên môn v^ vi c ch1n l%a h-p ñkng b#o hiKm, doanh nghi p b#o hiKm ñK mua và ñưa ra ñư-c mOt chương trình qu#n

lý r i ro phù h-p ð‡c ñiKm này ñòi h•i doanh nghi p b#o hiKm ph#i làm t t công tác tư v/n cho khách hàng và tích c%c ph i h-p cùng khách hàng trong

vi c qu#n lý r i ro, kiKm soát t}n th/t N!u tho# mãn ñư-c nh'ng nhu c_u này, doanh nghi p b#o hiKm có thK thu hút thêm các khách hàng mni, duy trì

m i quan h vni khách hàng cũ và sŒ dành ñư-c ưu th! trên thương trưing

ñ i vni các ñ i th cJnh tranh không có kh# năng cung c/p các d*ch vU này

mà khách hàng mong mu n

• Các doanh nghi p và các t} ch c xã hOi ngh^ nghi p r/t ña dJng v^ quy mô, ngành ngh^ và loJi hình hoJt ñOng s#n xu/t kinh doanh,… do v$y các nhà qu#n tr* b#o hiKm còn ph#i d%a vào các tiêu th c khác nhau ñK ti!n hành phân loJi BYi lŒ, mpi tiêu th c phân loJi khác nhau sŒ ñáp ng ñư-c nh'ng nhu c_u khác nhau trong qu#n lý khách hàng

Nhóm khách hàng là các doanh nghi p và các t} ch c xã hOi ngh^ nghi p thưing ký k!t các loJi h-p ñkng b#o hiKm sau:

B o hi m cháy và gián ño n kinh doanh: H-p ñkng b#o hiKm này ñ#m b#o cho các ch doanh nghi p trưnc nh'ng thi t hJi x#y ra ñ i vni nhà xưYng, trang thi!t b*, máy móc và các kho nguyên li u, kho thành phŠm do cháy gây ra N!u ñã ký h-p ñkng b#o hiKm cháy, các doanh nghi p còn có cơ hOi tham gia b#o hiKm gián ñoJn kinh doanh sau cháy ñK kh{c phUc h$u qu# do s#n xu/t b* ng,ng tr , l-i nhu$n c a doanh nghi p b* gi#m sút…

B o hi m k2 thu<t: Bao gkm: B#o hiKm xây d%ng, l{p ñ‡t, b#o hiKm thi!t b* ñi n tW, b#o hiKm b#o hành v.v Các nghi p vU b#o hiKm

này ñáp ng nhu c_u c a các nhà th_u chính, nhà th_u phU, các ch ñ_u tư… B#o hiKm k• thu$t giúp h1 có ñi^u ki n tài chính ñK kh{c phUc các s% c trong quá trình xây d%ng, l{p ñ‡t, trong hoJt ñOng ñ_u tư

B o hi m v<t ch*t các phương ti n v<n t i: ðây là nghi p vU b#o hiKm ñư-c triKn khai ph} bi!n nh/t, nó không ch` ñáp ng nhu c_u

c a nhóm khách hàng cá nhân mà còn ñáp ng rOng rãi nhu c_u c a nhóm khách hàng t$p thK Do s% ti!n bO c a khoa h1c • k• thu$t và

do nhu c_u phát triKn kinh t! xã • hOi nên kh i lư-ng các phương

ti n v$n t#i r/t ña dJng và giá tr* c a chúng ngày càng lnn Các loJi phương ti n này (ô tô, máy bay, tàu thuƒ ) thưing t$p trung nhi^u Y các doanh nghi p và các t} ch c trong n^n kinh t!, nên ñã ñư-c các doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1 r/t quan tâm và các s#n phŠm b#o hiKm mà h1 thi!t k! cũng r/t phù h-p

B o hi m hàng hoá v<n chuy n: Bao gkm c# hàng hoá xu/t nh$p khŠu và hàng hoá v$n chuyKn nOi ñ*a ðây là s#n phŠm b#o hiKm truy^n th ng ñáp ng nhu c_u ngày càng cao c a các doanh nghi p trong n^n kinh t! Vì v$y, s#n phŠm b#o hiKm này ñã ñư-c các nhà kinh doanh XNK bi!t ñ!n t, r/t snm

Các s n ph@m b o hi m trách nhi m dân sB theo lu<t ñ+nh m1i cá nhân và t} ch c có liên quan ph#i tham gia b{t buOc như: b#o hiKm trách nhi m dân s% c a các ch tàu, thuy^n, ch xe cơ gini ñ i vni ngưii th ba, b#o hiKm trách nhi m c a các hãng hàng không, b#o hiKm trách nhi m c a các ch sW dUng lao ñOng…

B o hi m tín dDng và b o lãnh: S#n phŠm b#o hiKm này r/t phù h-p vni các doanh nghi p và các ngân hàng Khi n^n kinh t! phát triKn, th* trưing tài chính trY nên h!t s c ph c tJp ñòi h•i các doanh

nghi p và các t} ch c tín dUng, ngân hàng ph#i tìm ñ!n s#n phŠm b#o hiKm này ñK ñ#m b#o }n ñ*nh kinh doanh, gi' khách hàng và không làm "m/t lòng" khách hàng c a mình

Các s n ph@m b o hi m con ngư-i dành cho nhóm khách hàng này bao gkm: B#o hiKm tai nJn lao ñOng; B#o hiKm sinh mJng cá nhân; B#o hiKm tr- c/p n•m vi n ph”u thu$t; B#o hiKm nh'ng ngưii ch

ch t trong doanh nghi p…

Ngoài nh'ng s#n phŠm trên, nhóm khách hàng này còn có nhu c_u mua mOt s s#n phŠm b#o hiKm khác như: b#o hiKm nông nghi p, b#o hiKm trOm c{p, b#o hiKm trách nhi m dân s% do ô nhi˜m, b#o hiKm ña r i ro cho các t}

ch c ngh^ nghi p

1.2.2 M c ñích s[ d ng phí b o hi]m

Do " S% ñ#o ngư-c c a chu kỳ kinh doanh" cho nên phí b#o hiKm (t c ti^n bán s#n phŠm) ñư-c thu trưnc, còn vi c tr# ti^n bki thưing lJi di˜n ra sau

Vì v$y, các doanh nghi p b#o hiKm luôn có trong tay mOt qu• tài chính r/t lnn

vì ngukn qu• này sŒ không ph#i ñK bki thưing ngay Hơn n'a, kinh doanh b#o hiKm là loJi hình kinh doanh d*ch vU, các DNBH g_n như không c_n sW dUng ngukn qu• này ñK mua s{m nguyên nhiên v$t li u như các loJi hình kinh doanh khác Có chăng h1 ch` sW dUng vào vi c xây d%ng ho‡c thuê văn phòng, mua s{m nh'ng trang thi!t b* c_n thi!t phUc vU kinh doanh BYi v$y,

s phí b#o hiKm thu ñư-c còn nhàn rpi ph#i ñem ñ_u tư ñK thu l-i thông qua th* trưing tài chính, như th* trưing ch ng khoán, th* trưing b/t ñOng s#n, gWi ti^n ngân hàng v.v Th! nhưng, n!u xem xét toàn bO mOt "chu kỳ kinh doanh" (t, khi ký k!t h-p ñkng b#o hiKm ñ!n khi thanh lý h-p ñkng) thì v/n ñ^ lJi không ph#i hoàn toàn như v$y Phí b#o hiKm mà các doanh nghi p b#o hiKm thu ñư-c sŒ chi dùng vào các mUc ñích sau:

+ Chi bki thưing ho‡c tr# ti^n b#o hiKm nh•m th%c hi n cam k!t vni

khách hàng tham gia b#o hiKm ðây là mUc ñích chính nh•m giúp khách hàng }n ñ*nh cuOc s ng và s#n xu/t, làm cho s#n xu/t kinh doanh phát triKn bình thưing

+ Chi l$p qu• d% phòng

+ Chi phí khai thác (cho bán hàng)

+ Chi qu#ng cáo

+ Chi tr# lương cho cán bO nhân viên

+ Chi kh/u hao TSCð và v$t r’ ti^n mau h•ng

+ NOp thu! cho ngân sách Nhà nưnc

th c trách nhi m c a các DNBH Trong th%c t!, lu$t kinh doanh b#o hiKm c a t/t c# các nưnc trên th! gini ñ^u quy ñ*nh b{t buOc, nhi^u nưnc còn quy ñ*nh c# phương pháp trích l$p Cơ quan qu#n lý Nhà nưnc v^ b#o hiKm sŒ thưing xuyên kiKm tra, giám sát vi c trích l$p này và coi qu• d% phòng nghi p vU là mOt ch` tiêu ñánh giá kh# năng thanh toán c a doanh nghi p b#o hiKm Qu• này ñư-c l$p vào cu i niên ñO tài chính và hJch toán vào chi phí kinh doanh trong kỳ c a doanh nghi p b#o hiKm Nhưng th%c t!, qu• này không ñư-c chi ngay nên doanh nghi p b#o hiKm có thK ñem ñ_u tư sinh lii ðây là ngukn

v n ñ_u tư quan tr1ng nh/t c a các doanh nghi p b#o hiKm Qu• d% phòng

nghi p vU là mOt kho#n chi ñ‡c thù và r/t nhJy c#m M‡c dù là mOt kho#n chi l/y ra t, phí, nhưng doanh nghi p b#o hiKm v”n n{m gi' trong tay nên ch` c_n mOt thay ñ}i nh• trong vi c trích l$p cũng có #nh hưYng lnn ñ!n t}ng chi và

t, ñó #nh hưYng tr%c ti!p ñ!n m c l-i nhu$n mà doanh nghi p b#o hiKm ñư-c hưYng

ð i vni các doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1, các nghi p vU thưing

có thii hJn ng{n (1 năm trY xu ng), qu• b#o hiKm ñư-c qu#n lý theo k• thu$t phân chia nên vi c xác ñ*nh k!t qu# kinh doanh ñư-c ti!n hành trong t,ng năm tài chính (t c là t, 1/1 ñ!n ngày 31/12 hàng năm) Nhưng doanh nghi p b#o hiKm không thK coi t/t c# phí thu ñư-c trong năm hoàn toàn thuOc v^ năm tài chính ñó Ngoài ph_n chi tr# cho nh'ng t}n th/t x#y ra trong niên ñO tài chính thuOc trách nhi m c a mình, doanh nghi p b#o hiKm còn ph#i gi' lJi mOt ph_n phí b#o hiKm b•ng cách trích l$p d% phòng nghi p vU ñK th%c hi n nghĩa vU ñ i vni nh'ng h-p ñkng b#o hiKm còn kèo dài sang niên ñO tài chính sau Chính vì th!, các doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1 ph#i trích l$p các loJi qu• d% phòng nghi p vU sau:

a D phòng phí: ñây là kho#n d% phòng nh•m ñ#m b#o cho nh'ng r i

ro và chi phí chung liên quan ñ!n r i ro chưa x#y ra và có thK x#y ra kK t, ngày khoá s} niên ñO tài chính ñ!n ngày k!t thúc kỳ hJn h-p ñkng b#o hiKm

Vi c doanh nghi p b#o hiKm trích l$p d% phòng phí là xu/t phát t, s% không trùng khnp gi'a năm tài chính vni thii hJn hi u l%c c a h-p ñkng b#o hiKm H-p ñkng b#o hiKm ñư-c ký k!t vào b/t kỳ thii ñiKm nào trong năm khi khách hàng có nhu c_u mua b#o hiKm Trong khi ñó, cu i mpi niên ñO doanh nghi p b#o hiKm buOc ph#i ti!n hành khoá s} Vì v$y, sŒ có nh'ng h-p ñkng

mà hi u l%c kéo dài sang niên ñO ti!p theo D% phòng phí ñư-c l$p là ñK ñ#m b#o chi tr# cho nh'ng r i ro x#y ra t, nh'ng h-p ñkng này

b D phòng b i thư ng: Kho#n d% phòng này ñư-c l$p ñK d% tr' nh•m

ñ#m b#o cho nh'ng t}n th/t sau:

+ T}n th/t ñã x#y ra, ñã ñư-c xác ñ*nh là thuOc trách nhi m c a doanh nghi p b#o hiKm nhưng chưa gi#i quy!t bki thưing

+ T}n th/t ñã x#y ra, chưa xác ñ*nh có thuOc trách nhi m c a doanh nghi p b#o hiKm hay không?

+ T}n th/t ñã x#y ra nhưng doanh nghi p b#o hiKm chưa bi!t

Như v$y, vi c trích l$p d% phòng bki thưing chính là do s% sai l ch gi'a thii ñiKm x#y ra t}n th/t và thii ñiKm thanh toán bki thưing ñư-c th%c

hi n

c D phòng dao ñ!ng l#n: Kho#n d% phòng này ñư-c thi!t l$p nh•m kh{c phUc nh'ng t}n th/t n•m ngoài d% ki!n mà t}ng phí b#o hiKm gi' lJi trong năm tài chính, sau khi ñã trích l$p d% phòng phí và d% phòng bki thưing nhưng không ñ ñK chi bki thưing ph_n trách nhi m gi' lJi c a doanh nghi p b#o hiKm

Vi c trích l$p d% phòng phí là quan tr1ng nh/t và các nưnc trên th! gini thưing sW dUng t}ng h-p 2 phương pháp sau:

• Phương pháp 1/24: Phương pháp này ñư-c tính toán chi ti!t cho t,ng h-p ñkng b#o hiKm trong t,ng tháng và theo các thii hJn b#o hiKm khác nhau Theo phương pháp này, các kho#n phí thu trong tháng gi# thi!t ñ^u tính vào thii ñiKm ngày 15 c a tháng 15 ngày so vni 360 ngày trong năm là 1/24,

vì th! ñ i vni nh'ng h-p ñkng b#o hiKm có thii hJn 1 năm thì:

+ Phí b#o hiKm thu ñư-c trong tháng 01 sŒ ph#i chuyKn sang niên ñO sau (năm sau) ñK d% phòng là 15 ngày/360 = 1/24

+ Phí thu ñư-c trong tháng 02 sŒ ph#i chuyKn sang niên ñO sau là 13x15/360 = 13/24

+ Tương t%, phí thu trong tháng 12 sŒ ph#i chuyKn sang niên ñO sau là 23x15/360 = 23/24

ð i vni các h-p ñkng b#o hiKm nWa năm hay h-p ñkng có thii hJn 01 quý cách tính cũng tương t%

• Phương pháp 50%: So vni phương pháp 1/24 thì phương pháp này không chi ti!t b•ng, nhưng lJi ñơn gi#n hơn và d˜ tính hơn Theo phương pháp này, gi# thi!t s phí b#o hiKm ñư-c phân b} ñ^u trong năm, do ñó mOt nWa s phí thu ñư-c sŒ chuyKn vào qu• d% phòng niên ñO sau NWa còn lJi thuOc năm tài chính Công th c tính toán:

+ T}ng phí quý

• Phương pháp nh*p ñi u bki thưing: Theo phương pháp này, doanh nghi p b#o hiKm ph#i th ng kê chu kỳ thanh toán t}n th/t theo thii gian ñ i vni t,ng nghi p vU b#o hiKm Qua ñó xác ñ*nh ñư-c tƒ l ph_n trăm s ti^n bki thưing c a năm th nh/t và các năm k! ti!p trong mOt quãng thii gian nh/t ñ*nh Trên cơ sY ñó ñánh giá ñư-c s ti^n chưa bki thưing vào cu i niên

ñO trong kho#ng thii gian ñó Căn c vào s ti^n này ñK xác ñ*nh d% phòng bki thưing cho mpi nghi p vU b#o hiKm

Vi c trích l$p d% phòng dao ñOng lnn cũng ñư-c các doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1 th%c hi n r/t nghiêm túc Phương pháp mà h1 sW dUng là căn c vào tài li u th ng kê qua nhi^u năm ñ i vni t,ng nghi p vU b#o hiKm,

k!t h-p vni nh'ng d% đốn b•ng kinh nghi m đK trích t, phí b#o hiKm ra mOt kho#n ti^n nh•m đ#m b#o cho nh'ng dao đOng lnn mà mình khơng lưing trưnc đư-c

Như v$y, phí b#o hiKm mà các doanh nghi p b#o hiKm phi nhân th1 thu đư-c, ngồi vi c sW dUng cho các mUc đích cU thK ngay trong năm tài chính (như: tr# lương cán bO, nhân viên, chi qu#ng cáo, chi bki thưing th%c t!, nOp thu!) nĩ cịn ph#i đư-c trích ra đK l$p qu• d% phịng nghi p vU

1.2.3 Các nhân tg nh hưsng đTn doanh thu phí cUa DNBH phi nhân th^

Doanh thu c a DNBH phi nhân th1 là tồn bO s ti^n doanh nghi p thu đư-c trong kỳ (thưing là 1 năm), bao gkm doanh thu hoJt đOng kinh doanh b#o hiKm, tái b#o hiKm; doanh thu t, hoJt đOng đ_u tư tài chính và doanh thu

t, các hoJt đOng khác c a DNBH v.v Trong đĩ, doanh thu t, hoJt đOng kinh doanh b#o hiKm và tái b#o hiKm là ch y!u và là ngukn thu cơ b#n nh/t Th%c ch/t c a ngukn thu này chính là phí b#o hiKm và phí nh$n tái b#o hiKm Phí b#o hiKm g c DNBH thu tr%c ti!p t, khách hàng, cịn phí nh$n tái b#o hiKm ph#i thu t, các DNBH như-ng tái b#o hiKm Bên cJnh đĩ, n!u DNBH ph#i như-ng tái b#o hiKm thì h1 ch` thu đư-c hoa hkng như-ng tái b#o hiKm

t, các DNBH khác, nhưng h1 ph#i tr# phí như-ng tái cho nh'ng DNBH này Chính vì v$y, doanh thu phí b#o hiKm c a các DNBH phi nhân th1 ch*u s% tác đOng c a r/t nhi^u nhân t , trong đĩ cĩ c# nh'ng nhân t khách quan và ch quan c a b#n thân DNBH

1.2.3.1 Các nhân t4 khách quan

• S% phát triKn và tăng trưYng c a n^n kinh t! N!u mOt n^n kinh t! cĩ

t c đO phát triKn nhanh và }n đ*nh, kéo theo đĩ là trình đO dân trí và m c

s ng c a ngưii dân ngày mOt tăng sŒ làm phát sinh nhu c_u tham gia b#o hiKm c a ngưii dân và c a các t} ch c kinh t! xã hOi Th$t v$y, kinh t! • xã

hOi phát triKn thì nhi^u ngành ngh^, nhi^u khu công nghi p, khu ch! xu/t và nhi^u vùng kinh t! mni sỂ ra ựii Nhu c_u v^ xây d%ng cơ sY hJ t_ng như ựưing xá, c_u c ng, b!n c#ng, sân bay sỂ ngày mOt gia tăng; lư-ng hàng hoá xu/t nh$p khẾu ngày càng lnn; các phương ti n v$n t#i cũng theo ựó mà tăng lên nhanh chóng t, ựó làm phát sinh r/t lnn các nhu c_u v^ b#o hiKm Bên cJnh ựó, n!u m c s ng c a ngưii dân ngày càng ựư-c c#i thi n và nâng cao thì nhu c_u an toàn ngày càng ựư-c coi tr1ng hơn, t, ựó làm phát sinh thêm các nhu c_u v^ b#o hiKm tai nJn, s c khoỖ, b#o hiKm du l*ch và b#o hiKm b nh hiKm nghèo BYi th!, s% phát triKn và tăng trưYng kinh t! là mOt trong nh'ng nhân t r/t quan tr1ng, mang tắnh bao trùm làm phát sinh ngày càng nhi^u nhu c_u v^ b#o hiKm

Ớ S% phát triKn c a th* trưing b#o hiKm phi nhân th1 đây cũng là mOt trong nh'ng nhân t khách quan #nh hưYng khá nhi^u ự!n doanh thu phắ b#o hiKm Rõ ràng, n!u là mOt th* trưing b#o hiKm ựOc quy^n như Y Vi t Nam t, năm 1994 trY v^ trưnc, thì kh# năng bán b#o hiKm và thu phắ b#o hiKm c a B#o Vi t là h!t s c thu$n l-i Nhưng sau năm 1994, nhi^u DNBH phi nhân th1 ựkng loJt ra ựii thì tình hình th* trưing ựã có s% thay ự}i cơ b#n Lúc này B#o Vi t hoàn toàn m/t th! ựOc quy^n và ựây là mOt trong nh'ng nhân t cơ b#n nh/t #nh hưYng tr%c ti!p ự!n th* ph_n và doanh thu phắ b#o hiKm c a B#o

Vi t Hơn n'a, s% phát triKn c a th* trưing b#o hiKm luôn g{n li^n vni y!u t cJnh tranh gi'a các DNBH phi nhân th1 T, ựó, làm cho nhi^u nghi p vU, nhi^u s#n phẾm b#o hiKm mni ra ựii, phắ b#o hiKm ngày càng hJ xu ng, nhu c_u b#o hiKm ngày càng tăng và h!t s c ựa dJng N!u DNBH bi!t phát huy l-i th! cJnh tranh cũng sỂ làm cho doanh thu phắ tăng theo

Ớ Các chắnh sách kinh t! vĩ mô và lu$t pháp c a Nhà nưnc Nhân t này

có thK #nh hưYng tr%c ti!p và cũng có thK #nh hưYng gián ti!p ự!n s% phát triKn c a DNBH phi nhân th1 cũng như doanh thu phắ c a h1 đó là các chắnh