http: s1.vndoc.com Data file 2012 Thang11 25 97-2007-TT-BTC.DOC tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án,...
BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ———— Độc lập – Tự – Hạnh phúc ———————————— Hà Nội, ngày 08 tháng năm 2007 Số: 97/2007/TT-BTC THÔNG TƯ Hướng dẫn thi hành số điều Nghị định số 36/2007/NĐ-CP ngày 08 tháng năm 2007 Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khoán Căn Luật Chứng khoán ngày 29 tháng năm 2006; Căn Pháp lệnh xử lý vi phạm hành ngày 02 tháng năm 2002; Căn Nghị định số 134/2003/NĐ-CP ngày 14 tháng 11 năm 2003 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Pháp lệnh xử lý vi phạm hành ngày 02 tháng năm 2002; Căn Nghị định số 36/2007/NĐ-CP ngày 08 tháng năm 2007 Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khoán thị trường chứng khoán; Căn Nghị định số 77/2003/NĐ-CP ngày 01 tháng năm 2003 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Bộ Tài hướng dẫn cụ thể số điều Nghị định số 36/2007/NĐ-CP ngày 08 tháng năm 2007 Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khoán sau: I NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG Phạm vi điều chỉnh đối tượng áp dụng 1.1 Phạm vi điều chỉnh Thông tư áp dụng vi phạm hành lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khoán quy định Nghị định số 36/2007/NĐ-CP ngày 08 tháng năm 2007 Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khoán thị trường chứng khoán (dưới viết tắt Nghị định số 36/2007/NĐ-CP) 1.2 Đối tượng áp dụng Tổ chức, cá nhân Việt Nam, tổ chức, cá nhân nước ngồi tham gia đầu tư chứng khốn hoạt động thị trường chứng khoán Việt Nam tổ chức, cá nhân khác có liên quan đến hoạt động chứng khốn thị trường chứng khốn có hành vi cố ý vô ý vi phạm quy định pháp luật chứng khoán thị trường chứng khoán chưa đến mức phải truy cứu trách nhiệm hình bị xử phạt vi phạm hành theo quy định Nghị định 36/2007/NĐ-CP hướng dẫn Thông tư Áp dụng hình thức xử phạt vi phạm hành 2.1 Hình thức xử phạt vi phạm hành biện pháp khắc phục hậu áp dụng theo quy định Điều Nghị định số 36/2007/NĐ-CP ngày 08 tháng năm 2007 Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khoán 2.2 Người định xử phạt phải vào hành vi vi phạm hành lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khốn, hình thức mức xử phạt quy định chương II Nghị định số 36/2007/NĐ-CP tình tiết giảm nhẹ, tình tiết tăng nặng quy định Điều Nghị định số 36/2007/NĐ-CP để định áp dụng hình thức xử phạt, mức phạt, kể hình thức phạt bổ sung áp dụng biện pháp khắc phục hậu cho tương ứng với tính chất, mức độ hành vi vi phạm 2.3 Việc áp dụng mức phạt tiền, kể vận dụng tình tiết giảm nhẹ, tình tiết tăng nặng, khơng thấp vượt khung phạt tiền quy định Việc xác định mức trung bình khung tiền phạt thực theo quy định Điều 24 Nghị định số 134/2003/NĐ-CP ngày 14 tháng 11 năm 2003 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Pháp lệnh xử lý vi phạm hành 2.4 Đối với hành vi vi phạm hành chính, áp dụng hai hình thức xử phạt cảnh cáo phạt tiền Các hình thức xử phạt bổ sung khơng áp dụng độc lập mà phải áp dụng kèm theo hình thức xử phạt Tình tiết giảm nhẹ, tình tiết tăng nặng 3.1 Các tình tiết giảm nhẹ, tình tiết tăng nặng lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khoán quy định Điều Nghị định số 36/2007/NĐ-CP 3.2 Một số tình tiết giảm nhẹ tình tiết tăng nặng hướng dẫn cụ thể sau: a) Đối với số tình tiết giảm nhẹ như: chủ động ngăn chặn vi phạm tiếp diễn, làm giảm bớt thiệt hại; tự nguyện khắc phục hậu quả; tự nguyện bồi thường thiệt hại hành vi vi phạm hành gây người có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành xem xét, định; vi phạm thiếu hiểu biết; bị lệ thuộc vật chất tinh thần; bị xúi giục, lơi kéo, ép buộc phải có sở chứng để chứng minh b) Đối với tình tiết tăng nặng như: vi phạm nhiều lần trường hợp thực nhiều hành vi vi phạm hành lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khốn trước chưa bị xử phạt hành chính; tái phạm trường hợp trước có hành vi vi phạm hành lĩnh vực chứng khoán thị trường chứng khoán bị xử phạt vi phạm hành chính, chưa đến thời hạn coi chưa bị xử phạt vi phạm hành chính, mà lại tiếp tục thực hành vi vi phạm hành lĩnh vực II HÀNH VI VI PHẠM Một số hành vi vi phạm quy định Nghị định số 36/2007/NĐ-CP hướng dẫn cụ thể sau: 1.1 Khoản điểm a khoản Điều 9: “Lập hồ sơ đăng ký chào bán chứng khốn cơng chúng có thơng tin sai lệch, gây hiểu lầm khơng có đầy đủ thông tin cần thiết theo quy định pháp luật” “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật”, việc tổ chức phát hành, Giám đốc Tổng giám đốc, Phó giám đốc Phó tổng giám đốc, Kế tốn trưởng người có liên quan tổ chức phát hành, tổ chức bảo lãnh phát hành, tổ chức tư vấn phát hành lập hồ sơ, cung cấp thơng tin khơng xác, khơng đầy đủ che giấu thật nội dung quan trọng liên quan đến Giấy đăng ký chào bán, cáo bạch, điều lệ, Nghị Đại hội đồng cổ đông thông qua việc phát hành Quyết định Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên chủ sở hữu công ty thông qua phương án phát hành, cam kết bảo lãnh (nếu có) tài liệu liên quan khác 1.2 Điểm b khoản Điều 9: “Sử dụng thơng tin ngồi Bản cáo bạch để thăm dò thị trường trước phép phát hành chứng khốn cơng chúng”, việc tổ chức phát hành, Giám đốc Tổng giám đốc, Phó giám đốc Phó tổng giám đốc, Kế tốn trưởng người có liên quan tổ chức phát hành, tổ chức bảo lãnh phát hành, tổ chức tư vấn phát hành sử dụng thơng tin khơng xác so với nội dung cáo bạch để quảng cáo, chào mời chứng khoán trước phép phát hành công chúng, ảnh hưởng đến giá chứng khoán định đầu tư nhà đầu tư 1.3 Khoản Điều 9: “Tổ chức phát hành, Giám đốc Tổng giám đốc, Kế toán trưởng người khác có liên quan tổ chức phát hành, tổ chức bảo lãnh phát hành, tổ chức tư vấn phát hành, tổ chức kiểm toán chấp thuận, người ký báo cáo kiểm toán tổ chức cá nhân xác nhận hồ sơ đăng ký chào bán chứng khoán cơng chúng có giả mạo hồ sơ đăng ký chào bán chứng khốn cơng chúng”, việc cố ý tạo tài liệu không nội dung quan trọng liên quan đến Giấy đăng ký chào bán, cáo bạch, điều lệ, Nghị Đại hội đồng cổ đông thông qua việc phát hành Quyết định Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên chủ sở hữu công ty thông qua phương án phát hành, cam kết bảo lãnh (nếu có) tài liệu liên quan khác Những tài liệu gây hiểu lầm, có ảnh hưởng đến định cấp giấy chứng nhận phát hành chứng khoán cơng chúng Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước định đầu tư nhà đầu tư 1.4 Điểm a khoản Điều 10: “Không nộp hồ sơ đăng ký với Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước thời hạn chín mươi ngày, kể từ ngày trở thành cơng ty đại chúng”, việc cơng ty có cổ phiếu trăm nhà đầu tư sở hữu, khơng kể nhà đầu tư chứng khốn chun nghiệp có vốn điều lệ thực góp từ mười tỷ đồng Việt Nam trở lên không nộp hồ sơ cơng ty đại chúng cho Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước thời hạn chín mươi ngày, kể từ ngày trở thành công ty đại chúng 1.5 Điểm b khoản Điều 10: “Hồ sơ công ty đại chúng đăng ký với Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước có thơng tin sai lệch khơng có đủ thơng tin cần thiết”, việc công ty đại chúng cố ý vô ý lập hồ sơ, cung cấp thông tin khơng xác, khơng đầy đủ che dấu thật nội dung quan trọng liên quan đến điều lệ công ty; giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; thơng tin tóm tắt mơ hình tổ chức kinh doanh, máy quản lý, cấu cổ đông báo cáo tài năm gần 1.6 Khoản Điều 13: “Tổ chức niêm yết, Giám đốc Tổng giám đốc, Phó giám đốc Phó tổng giám đốc, Kế tốn trưởng người khác có liên quan tổ chức niêm yết, tổ chức tư vấn niêm yết, tổ chức kiểm toán chấp thuận, người ký báo cáo kiểm toán, tổ chức, cá nhân xác nhận hồ sơ niêm yết có giả tạo hồ sơ niêm yết, gây hiểu lầm nghiêm trọng” việc cố ý tạo tài liệu không Giấy đăng ký niêm yết, cáo bạch, điều lệ, Nghị Đại hội đồng cổ đông thông qua việc niêm yết, hợp đồng tư vấn (nếu có) tài liệu liên quan khác Những tài liệu gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến định cấp phép niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán đánh giá, định đầu tư nhà đầu tư 1.7 Khoản khoản Điều 14 quy định tổ chức thị trường giao dịch chứng khốn hiểu ngồi Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khốn, khơng tổ chức, cá nhân phép tổ chức thị trường giao dịch chứng khoán 1.8 Khoản Điều 18 quy định việc tổ chức giao dịch chứng khốn cơng ty chứng khốn việc tổ chức giao dịch chứng khoán niêm yết Trung tâm giao dịch chứng khoán phải tuân thủ Quy chế giao dịch Trung tâm giao dịch chứng khoán 1.9 Khoản Điều 26: Gian lận lừa đảo giao dịch chứng khoán thị trường hành vi nhà đầu tư cá nhân nhà đầu tư tổ chức thực hành vi cụ thể khoản giao dịch sau: a) Trực tiếp hay gián tiếp tham gia vào hoạt động tạo dựng thơng tin sai thật bỏ sót thơng tin cần thiết gây hiểu nhầm nghiêm trọng làm ảnh hưởng đến hoạt động phát hành, niêm yết, giao dịch, kinh doanh, đầu tư chứng khoán dịch vụ chứng khốn; b) Trực tiếp tham gia vào việc cơng bố thông tin sai lệch nhằm lôi kéo, xúi giục việc mua, bán chứng khốn khơng cơng bố kịp thời, đầy đủ thông tin kiện xảy có ảnh hưởng đến giá chứng khốn thị trường; c) Trực tiếp hay gián tiếp tham gia giao dịch thao túng giá, giao dịch tạo giá chứng khoán giả tạo, giao dịch giả tạo; cố ý cung cấp tài liệu giả, làm giả, làm sai lệch tài liệu tiêu huỷ tài liệu giao dịch để lừa đảo, dụ dỗ khách hàng mua, bán chứng khoán 1.10 Khoản Điều 27: Giao dịch nội giao dịch chứng khoán hành vi nhà đầu tư cá nhân nhà đầu tư tổ chức có thơng tin nội có giá trị sử dụng thơng tin trước thơng tin công bố công chúng để mua, bán cho cung cấp cho bên thứ ba để hưởng hoa hồng với khoản thu trái pháp luật lớn từ thơng tin nội có giá trị mà có 1.11 Khoản Điều 28: Giao dịch thao túng thị trường chứng khoán hành vi nhà đầu tư cá nhân nhà đầu tư tổ chức thực hành vi giao dịch để làm cho nhà đầu tư khác hiểu sai lệch thị trường, cụ thể khoản giao dịch sau: a) Tạo giao dịch vòng tròn, tức người bán cho người kia, sau vòng giao dịch trở người bán ban đầu, người bán người mua không thu lợi nhuận, nhằm tạo cho loại chứng khốn thường xun có giao dịch mua bán thị trường; b) Tạo giao dịch người bán người mua khơng hưởng lợi nhuận, chi phí giao dịch người thứ ba chi trả; c) Giao dịch để tạo cho mức giá loại chứng khoán trì ổn định (khơng tăng, khơng giảm thị trường) coi giao dịch nhằm trì ổn định giá thị trường; d) Giao dịch để nhằm tạo mức giá đóng cửa giá mở cửa cho loại chứng khốn thị trường 1.12 Điểm b khoản Điều 33: “Không báo cáo báo cáo không kịp thời xảy kiện bất thường có ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả tài hoạt động kinh doanh, dịch vụ chứng khoán”, việc Sở giao dịch chứng khoán, Trung tâm giao dịch chứng khoán, Trung tâm lưu ký chứng khốn, cơng ty đại chúng, tổ chức niêm yết, cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ, cơng ty đầu tư chứng khốn, ngân hàng giám sát không báo cáo báo cáo không kịp thời kiện bất thường ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình trạng tài chính, hoạt động kinh doanh cung cấp dịch vụ chứng khoán tổ chức dẫn đến ảnh hưởng biến động giá chứng khốn thị trường 1.13 Khoản Điều 34: “Hành vi trì hỗn, trốn tránh, khơng cung cấp đầy đủ, kịp thời thông tin, tài liệu, liệu điện tử theo yêu cầu Đoàn tra tra viên”, việc khơng cung cấp cố tình kéo dài thời gian cung cấp hồ sơ tài liệu, liệu điện tử theo yêu cầu Đoàn tra, tra viên; khơng bố trí, bố trí khơng kịp thời bố trí người khơng có trách nhiệm làm việc với Đồn tra; khơng cung cấp thực tế thông tin báo cáo, chứng từ sổ kế toán hồ sơ tài liệu khác theo yêu cầu Đồn tra; hành vi trì hoãn, trốn trách khác theo quy định pháp luật Các hành vi vi phạm khác thực theo quy định Nghị định số 36/2007/NĐ-CP III THẨM QUYỀN VÀ THỦ TỤC XỬ PHẠT VI PHẠM HÀNH CHÍNH Thẩm quyền xử phạt vi phạm hành 1.1 Chánh Thanh tra chứng khốn có quyền a) Phạt cảnh cáo; b) Phạt tiền tối đa đến 70.000.000 đồng hành vi vi phạm mà không áp dụng hình thức xử phạt bổ sung biện pháp khắc phục hậu 1.2 Chủ tịch Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước có quyền a) Phạt cảnh cáo; b) Phạt tiền tối đa đến 70.000.000 đồng; c) Áp dụng biện pháp xử phạt bổ sung biện pháp khắc phục hậu quy định khoản khoản Điều Nghị định 36/2007/NĐ-CP; d) Phạt tiền hành vi vi phạm quy định khoản 3, khoản Điều khoản Điều 14 Nghị định 36/2007/NĐ-CP 1.3 Uỷ quyền xử phạt vi phạm hành Trong trường hợp người có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành quy định điểm 1.1 1.2 khoản vắng mặt uỷ quyền cho cấp phó trực tiếp văn để xử phạt vi phạm hành Việc uỷ quyền xử phạt vi phạm hành phải đảm bảo phù hợp với quy định Điều 36 Nghị định 36/2007/NĐ-CP quy định pháp luật xử lý vi phạm hành Quyết định xử phạt 2.1 Quyết định xử phạt phải người có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành ký đóng dấu 2.2 Trong trường hợp tổ chức, cá nhân thực nhiều loại hành vi vi phạm khác nhau, người có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành định xử phạt Trong trường hợp có nhiều tổ chức, cá nhân thực hành vi vi phạm hành người có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành vào tính chất, mức độ vi phạm tổ chức, cá nhân để định xử phạt riêng đối tượng 2.3 Trong trường hợp hình thức, mức xử phạt vượt thẩm quyền người xử phạt người chuyển tồn hồ sơ, tài liệu hành vi vi phạm lên người có thẩm quyền xử phạt cao thời hạn 05 ngày làm việc, kể từ ngày hoàn tất hồ sơ vi phạm Hồ sơ vi phạm bao gồm: - Biên vi phạm hành (bản gốc); - Quyết định xử phạt vi phạm hành (bản gốc); - Các hồ sơ, tài liệu liên quan đến hành vi vi phạm đó; - Biên tịch thu tang vật, phương tiện vi phạm hành (nếu có); - Các tài liệu cần thiết khác 2.4 Quyết định xử phạt gửi cho tổ chức, cá nhân bị xử phạt, quan thu tiền phạt đăng công khai trang điện tử Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước thời hạn 03 ngày làm việc, kể từ ngày định xử phạt Đình hành vi vi phạm Trong trình tra, kiểm tra phát có hành vi vi phạm lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khốn Trưởng đồn Thanh tra phải có văn lệnh tạm đình hành vi vi phạm hành theo quy định Điều 37 Nghị định số 36/2007/NĐ-CP Trưởng đoàn Thanh tra, kiểm tra phải báo cáo văn cho Chánh Thanh tra Chủ tịch Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước để định đình hành vi vi phạm Chuyển giao vụ việc cho người có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành 4.1 Cơ quan quản lý Nhà nước trình tra, kiểm tra, điều tra cá nhân, tổ chức phát có hành vi vi phạm hành lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khốn, khơng thuộc thẩm quyền xử phạt phải chuyển tồn hồ sơ vụ việc đề xuất xử lý văn tới Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước để giải Hồ sơ bao gồm: Biên việc vi phạm hành (bản gốc), chứng từ tài liệu, liệu, tang vật… có liên quan đến hành vi vi phạm hành lĩnh vực chứng khoán thị trường chứng khoán thu thập trình tra, kiểm tra, điều tra 4.2 Trong trường hợp vụ việc vi phạm hành lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khoán quan quản lý Nhà nước chuyển đến, Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước có trách nhiệm tiếp nhận toàn hồ sơ tài liệu vụ việc vi phạm hành xử lý sau: a) Trường hợp hồ sơ tài liệu, biên vụ việc vi phạm hành chuyển đến không thủ tục quy định Điều 38 Nghị định số 36/2007/NĐ-CP Thơng tư hướng dẫn chuyển trả lại hồ sơ, tài liệu cho quan lập biên vi phạm hành yêu cầu sửa đổi, bổ sung đầy đủ Thời hạn chuyển trả hồ sơ hồ sơ phải yêu cầu sửa đổi, bổ sung 15 ngày làm việc, kể từ ngày ký công văn chuyển hồ sơ b) Trường hợp hồ sơ, tài liệu, chứng chưa đủ để xử phạt vi phạm hành tra, kiểm tra xác minh, bổ sung chứng định xử phạt vi phạm hành chính, thấy có đủ sở chứng minh, kết luận hành vi vi phạm hành Chuyển hồ sơ vụ vi phạm để theo dõi việc chấp hành định xử phạt Sau Chánh Thanh tra, Chủ tịch Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước định xử phạt vi phạm hành đồn tra, kiểm tra tra viên phải chuyển định xử phạt, hồ sơ vi phạm tài liệu có liên quan khác cho phận có chức để theo dõi việc chấp hành định xử phạt Trình tự, thủ tục xử phạt vi phạm hành Khi xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khốn, người có thẩm quyền xử phạt phải thực trình tự, thủ tục xử phạt vi phạm hành quy định Pháp lệnh xử lý vi phạm hành ngày 02 tháng năm 2002, Nghị định số 134/2003/NĐ-CP ngày 14 tháng 11 năm 2003 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Pháp lệnh xử lý vi phạm hành chính, Nghị định 36/2007/NĐ-CP ngày tháng năm 2007 hướng dẫn Thông tư IV TỔ CHỨC THỰC HIỆN Thơng tư có hiệu lực sau 15 ngày kể từ ngày đăng Cơng báo Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước hướng dẫn, đạo Thanh tra chứng khoán quán triệt thực nghiêm túc quy định việc xử phạt vi phạm hành Trong q trình thực hiện, có khó khăn, vướng mắc đề nghị phản ánh kịp thời Bộ Tài để xem xét, giải Nơi nhận: KT BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG (Đã ký) - Các Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc Chính phủ; - HĐND, UBND tỉnh, thành phố Trực thuộc trung ương; - Toà án nhân dân tối cao; - Viện kiểm soát nhân dân tối cao; - Cục kiểm tra văn (Bộ Tư pháp); - Cơng báo; - Website Chính phủ; website Bộ Tài chính; - Kiểm tốn Nhà nước; - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính; - Trung tâm giao dịch chứng khoán; - Tổ chức phát hành, niêm yết chứng khoán; - Tổ chức kinh doanh, dịch vụ chứng khoán; - Các đơn vị thuộc UBCKNN; - Lưu: VT, UBCK Trần Xuân Hà