quyet toan ho tro ho ngheo

BỘ TÀI CHÍNH - CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: 22/2015/TT-BTC Hà Nội, ngày 12 tháng 02 năm 2015 THƠNG TƯ QUY ĐỊNH VỀ QUẢN LÝ, THANH TỐN, QUYẾT TỐN VỐN ĐẦU TƯ VÀ VỐN SỰ NGHIỆP CĨ TÍNH CHẤT ĐẦU TƯ TRÊN ĐỊA BÀN CÁC HUYỆN NGHÈO VÀ CÁC HUYỆN CÓ TỶ LỆ HỘ NGHÈO CAO Căn Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23/12/2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Căn Nghị định số 60/2003/NĐ-CP ngày 06/6/2003 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Ngân sách nhà nước; Căn Nghị định Chính phủ: số 52/1999/NĐ-CP ngày 08/7/1999 ban hành Quy chế Quản lý đầu tư xây dựng; Nghị định số 12/2000/NĐ-CP ngày 05/5/2000 sửa đổi Quy chế quản lý đầu tư xây dựng ban hành kèm theo Nghị định số 52/1999/NĐ-CP; Nghị định số 07/2003/NĐ-CP ngày 30/01/2003 sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế quản lý đầu tư xây dựng ban hành kèm theo Nghị định số 52/1999/NĐ-CP; Căn Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 Chính phủ quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình; Nghị định số 83/2009/NĐ-CP ngày 15/10/2009 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 12/2009/NĐ-CP quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình; Căn Nghị định số 112/2009/NĐ-CP ngày 14/12/2009 Chính phủ quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình; Căn Nghị định số 48/2010/NĐ-CP ngày 07/5/2010 Chính phủ hợp đồng hoạt động xây dựng; Nghị định số 207/2013/NĐ-CP ngày 11/12/2013 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 48/2010/NĐ-CP hợp đồng hoạt động xây dựng; Căn Nghị định số 63/2014/NĐ-CP ngày 26/6/2014 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật Đấu thầu lựa chọn nhà thầu; Căn Nghị số 30a/2008/NQ-CP ngày 27/12/2008 Chính phủ Chương trình hỗ trợ giảm nghèo nhanh bền vững 61 huyện nghèo; Thực Quyết định số 615/QĐ-TTg ngày 25/4/2011 Thủ tướng Chính phủ việc hỗ trợ có mục tiêu từ ngân sách trung ương cho 07 huyện có tỷ lệ hộ nghèo cao áp dụng chế, sách đầu tư sở hạ tầng theo quy định Nghị số 30a/2008/NQ-CP ngày 27/12/2008 Chính phủ Chương trình hỗ trợ giảm nghèo nhanh bền vững 62 huyện nghèo; Thực Quyết định số 293/QĐ-TTg ngày 05/02/2013 việc hỗ trợ có mục tiêu từ ngân sách trung ương cho 23 huyện có tỷ lệ hộ nghèo cao áp dụng chế, sách đầu tư sở hạ tầng theo quy định Nghị số 30a/2008/NQ-CP ngày 27/12/2008 Chính phủ Chương trình hỗ trợ giảm nghèo nhanh bền vững 62 huyện nghèo; Thực Quyết định số 1791/QĐ-TTg ngày 01/10/2013 Thủ tướng Chính phủ bổ sung huyện Nậm Nhùn, tỉnh Lai Châu; huyện Nậm Pồ, tỉnh Điện Biên vào danh mục huyện nghèo hưởng chế, sách hỗ trợ theo Nghị số 30a/2008/NQ-CP ngày 27/12/2008 Chính phủ Chương trình hỗ trợ giảm nghèo nhanh bền vững 62 huyện nghèo; Xét đề nghị Vụ trưởng Vụ Đầu tư, Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thơng tư quy định quản lý, toán, toán vốn đầu tư vốn nghiệp có tính chất đầu tư địa bàn huyện nghèo huyện có tỷ lệ hộ nghèo cao Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Đối tượng áp dụng, phạm vi điều chỉnh Thông tư áp dụng cho dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kinh tế - xã hội sử dụng vốn đầu tư, vốn nghiệp có tính chất đầu tư thuộc nguồn vốn ngân sách nhà nước nguồn vốn hợp pháp khác (gọi chung dự án) địa bàn huyện nghèo huyện có tỷ lệ hộ nghèo cao theo Quyết định Thủ tướng Chính phủ áp dụng chế, sách đầu tư sở hạ tầng theo quy định Nghị số 30a/2008/NQ-CP ngày 27/12/2008 Chính phủ Chương trình hỗ trợ giảm nghèo nhanh bền vững huyện nghèo (gọi chung huyện nghèo) Đối tượng áp dụng tổ chức, cá nhân có liên quan đến việc sử dụng, quản lý, toán, toán dự án địa bàn huyện nghèo Điều Nguồn vốn Vốn đầu tư, vốn nghiệp có tính chất đầu tư dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kinh tế - xã hội huyện nghèo, bao gồm: Nguồn vốn ngân sách nhà nước, bao gồm: a) Nguồn vốn ngân sách trung ương: - Nguồn vốn Bộ, ngành Trung ương quản lý; - Nguồn vốn ngân sách trung ương bổ sung có mục tiêu cho ngân sách địa phương hàng năm; - Nguồn vốn ngân sách trung ương bổ sung có mục tiêu cho ngân sách địa phương thơng qua chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình mục tiêu b) Nguồn vốn ngân sách địa phương; c) Vốn hỗ trợ phát triển thức (ODA) vốn vay ưu đãi nhà tài trợ nước (vốn vay ưu đãi), vốn viện trợ khơng hồn lại tài trợ từ tổ chức quốc tế, tổ chức phi Chính phủ; Nguồn vốn trái phiếu Chính phủ Vốn hỗ trợ, đóng góp tổ chức, cá nhân ngồi nước nguồn tài hợp pháp khác Điều Nguyên tắc quản lý, toán, toán Việc quản lý, toán, toán vốn đầu tư dự án địa bàn huyện nghèo đảm bảo mục đích, đối tượng, tiết kiệm, hiệu quả; chấp hành chế độ quản lý tài - đầu tư - xây dựng Nhà nước theo nội dung hướng dẫn Thông tư Việc quản lý, sử dụng, toán, toán vốn đầu tư nguồn vốn: ngân sách cấp xã, vốn trái phiếu Chính phủ, vốn ODA vay ưu đãi thực sau: - Các dự án đầu tư nguồn vốn ngân sách cấp xã thuộc thẩm quyền phê duyệt Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp xã thực theo Thông tư số 28/2012/TT-BTC ngày 24/02/2012 Bộ Tài quy định quản lý vốn đầu tư thuộc nguồn vốn ngân sách xã, phường, thị trấn văn sửa đổi, bổ sung thay (nếu có); - Các dự án đầu tư nguồn vốn trái phiếu Chính phủ thực theo quy định Thơng tư số 231/2012/TT-BTC ngày 28/12/2012 Bộ Tài quy định quản lý, toán, toán vốn đầu tư dự án đầu tư sử dụng nguồn vốn trái phiếu Chính phủ văn sửa đổi, bổ sung thay (nếu có); - Các dự án sử dụng nguồn vốn ODA vay ưu đãi thực theo quy định Thông tư số 218/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 Bộ Tài quy định quản lý tài chương trình, dự án sử dụng nguồn vốn hỗ trợ phát triển thức (ODA) vay ưu đãi nước ngồi nhà tài trợ văn sửa đổi, bổ sung thay (nếu có); Riêng nội dung mang tính đặc thù như: thời gian điều chỉnh kế hoạch vốn, thời gian thực hiện, thời gian toán vốn thực theo quy định Thơng tư văn cấp có thẩm quyền Điều Cơ quan kiểm soát, toán vốn Cơ quan Kho bạc Nhà nước thực kiểm soát toán vốn theo nhiệm vụ giao Cơ quan, đơn vị khác giao nhiệm vụ kiểm soát toán vốn đầu tư từ ngân sách nhà nước cho số dự án đặc thù theo định Thủ tướng Chính phủ Đối với dự án sử dụng nguồn vốn ODA vay ưu đãi: thực theo quy định Thông tư số 218/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 Bộ Tài văn sửa đổi, bổ sung thay (nếu có) Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Mục PHÂN BỔ, THẨM TRA PHÂN BỔ VÀ ĐIỀU CHỈNH KẾ HOẠCH Điều Phân bổ, thẩm tra phân bổ điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư Việc lập kế hoạch phân bổ kế hoạch vốn đầu tư hàng năm (trong có việc lồng ghép nguồn vốn đầu tư địa bàn huyện nghèo) thực theo quy định Thông tư liên tịch số 02/2014/TTLT-BKHĐT-BTC ngày 12/02/2014 liên Bộ: Kế hoạch Đầu tư, Tài việc hướng dẫn lồng ghép nguồn vốn thực Chương trình hỗ trợ giảm nghèo nhanh bền vững địa bàn huyện nghèo, văn sửa đổi, bổ sung thay (nếu có), quy định hành hướng dẫn xây dựng dự tốn hàng năm Bộ Tài Để phục vụ cho cơng tác quản lý kiểm sốt tốn vốn, Bộ, ngành địa phương giao kế hoạch vốn cho dự án, đảm bảo điều kiện nguyên tắc sau: Điều kiện dự án giao kế hoạch vốn a) Đối với dự án Thủ tướng Chính phủ giao Bộ Kế hoạch Đầu tư thông báo danh mục mức vốn đầu tư hàng năm từ ngân sách trung ương (bao gồm vốn hỗ trợ có mục tiêu cho địa phương), vốn trái phiếu Chính phủ, phải đảm bảo đủ thủ tục đầu tư dự án theo quy định; dự án khởi công mới, dự án điều chỉnh tổng mức đầu tư phải thẩm định nguồn vốn theo quy định hành; b) Đối với vốn đầu tư từ ngân sách địa phương phải đảm bảo đủ thủ tục đầu tư dự án theo quy định, địa phương thực thẩm định nguồn vốn trước phê duyệt dự án theo quy định hành Về mã số dự án kế hoạch vốn Các Bộ, ngành Ủy ban nhân dân (UBND) cấp phân bổ vốn đầu tư phát triển cho dự án theo mã dự án đầu tư ngành kinh tế (loại, khoản) theo Phụ lục số 02 ban hành theo Quyết định số 33/2008/QĐ-BTC ngày 02/6/2008 Bộ trưởng Bộ Tài Hệ thống mục lục ngân sách nhà nước, Thông tư số 110/2012/TT-BTC Bộ Tài sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 33/2008/QĐ-BTC ngày 02/6/2008 Bộ trưởng Bộ Tài Hệ thống mục lục ngân sách nhà nước Thông tư số 147/2013/TT-BTC ngày 23/10/2013 Bộ Tài quy định sửa đổi, bổ sung hệ thống mục lục ngân sách nhà nước văn sửa đổi, bổ sung thay (nếu có) a) Đối với dự án Bộ, ngành trung ương quản lý: - Căn vào kế hoạch vốn đầu tư phát triển trung hạn (nếu có) kế hoạch vốn đầu tư phát triển hàng năm giao, Bộ, ngành phân bổ tiêu kế hoạch vốn hàng năm cho Chủ đầu tư thuộc phạm vi quản lý đủ điều kiện quy định, đảm bảo với mức vốn giao; cấu vốn nước, vốn nước, cấu ngành kinh tế; đồng thời gửi Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Tài Kho bạc Nhà nước thời gian quy định để theo dõi quản lý; - Kho bạc Nhà nước (trung ương) nhận kế hoạch vốn đầu tư Bộ, ngành Trung ương phân bổ chi tiết cho dự án, thực chuyển kế hoạch vốn dự án (có chi tiết theo mã chương, mã dự án đầu tư ngành kinh tế (loại, khoản) Bộ, ngành Kho bạc Nhà nước (địa phương) để làm kiểm soát, toán vốn b) Đối với dự án địa phương quản lý: - Căn vào kế hoạch trung hạn (nếu có) kế hoạch hàng năm giao, UBND cấp lập phương án phân bổ vốn đầu tư trình Hội đồng nhân dân cấp định Theo Nghị Hội đồng nhân dân, UBND phân bổ định giao kế hoạch vốn đầu tư cho Chủ đầu tư thuộc phạm vi quản lý đủ điều kiện quy định, đảm bảo khớp với tiêu giao tổng mức đầu tư, cấu vốn nước, vốn nước, cấu ngành kinh tế, tổng mức vốn chương trình, danh mục mức vốn dự án; tuân thủ quy định đối tượng đầu tư mục tiêu sử dụng nguồn vốn đầu tư (thuộc thẩm quyền phân bổ vốn địa phương); đồng thời gửi Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Tài chính, Sở Tài Kho bạc Nhà nước thời gian quy định để theo dõi quản lý làm kiểm soát, toán vốn; - UBND huyện gửi kế hoạch vốn đầu tư Sở Tài chính, đồng gửi Phòng Tài - Kế hoạch Kho bạc Nhà nước huyện để theo dõi, làm kiểm soát, toán vốn Đối với huyện, phường, xã nơi không tổ chức Hội đồng nhân dân thực theo Thông tư số 63/2009/TT-BTC ngày 27/3/2009 Bộ Tài quy định việc cơng tác lập dự tốn, tổ chức thực dự toán toán ngân sách huyện, quận, phường, xã nơi không tổ chức Hội đồng nhân dân Nội dung thời gian giao kế hoạch vốn đầu tư: sau nhận kế hoạch vốn đầu tư phát triển nguồn ngân sách nhà nước hàng năm (bao gồm kế hoạch vốn bổ sung) cấp có thẩm quyền giao theo quy định, Bộ, ngành địa phương khẩn trương giao kế hoạch vốn cho dự án theo Mẫu biểu số 01/PBKH han hành kèm theo Thông tư này; thời gian giao kế hoạch vốn đảm bảo quy định cấp có thẩm quyền Thẩm tra phân bổ kế hoạch vốn đầu tư a) Đối với dự án Bộ, ngành trung ương quản lý: Bộ Tài có ý kiến thẩm tra phân bổ gửi Bộ, ngành thời hạn ngày làm việc kể từ ngày nhận kế hoạch phân bổ vốn đầu tư Bộ, ngành, bao gồm kế hoạch điều chỉnh, bổ sung (nếu có) Trường hợp có dự án phân bổ khơng quy định, Bộ Tài có ý kiến để Kho bạc Nhà nước dừng toán, toán thực thu hồi số vốn tốn cho dự án Các Bộ, ngành có trách nhiệm đạo chủ đầu tư dự án phân bổ vốn khơng quy định hồn trả ngân sách nhà nước số vốn toán chịu trách nhiệm hậu việc phân bổ không quy định gây b) Đối với dự án địa phương quản lý: - Đối với dự án cấp tỉnh quản lý, trình tham gia với đơn vị liên quan kế hoạch vốn đầu tư hàng năm, bao gồm kế hoạch điều chỉnh, bổ sung (bao gồm vốn ngân sách trung ương vốn ngân sách địa phương), Sở Tài đồng thời thực nhiệm vụ thẩm tra kế hoạch phân bổ vốn đầu tư trước quan trình UBND cấp tỉnh định, đảm bảo dự án phải có đầy đủ thủ tục đầu tư đáp ứng nguyên tắc phân bổ vốn Căn định kế hoạch vốn đầu tư UBND cấp tỉnh giao, Kho bạc Nhà nước thực kiểm soát tốn theo quy định Trường hợp có dự án khơng đủ thủ tục đầu tư, Kho bạc Nhà nước tỉnh dừng tốn thơng báo cho Sở Tài để trình UBND cấp tỉnh xử lý theo quy định; - Đối với dự án cấp huyện quản lý, Phòng Tài - Kế hoạch thực nhiệm vụ thẩm tra phân bổ kế hoạch vốn đầu tư trước trình UBND huyện định, đảm bảo dự án phải có đầy đủ thủ tục đầu tư đáp ứng nguyên tắc phân bổ vốn Căn định kế hoạch vốn đầu tư UBND huyện giao, Kho bạc Nhà nước huyện thực kiểm soát toán theo quy định Trường hợp phát dự án không đủ thủ tục đầu tư, Kho bạc Nhà nước huyện dừng tốn thơng báo cho Phòng Tài - Kế hoạch, đồng thời báo cáo UBND huyện để xử lý theo quy định; - Trong q trình Bộ Tài có ý kiến nhận xét phân bổ kế hoạch vốn đầu tư hàng năm bổ sung năm dự án hỗ trợ từ nguồn vốn ngân sách trung ương, trường hợp phát có dự án khơng đủ thủ tục đầu tư, không thuộc danh mục giao kế hoạch, không đối tượng, không mức vốn ngân sách trung ương hỗ trợ, Bộ Tài có ý kiến thông báo gửi UBND cấp tỉnh Kho bạc Nhà nước dừng toán; trường hợp toán thực thu hồi số vốn tốn cho dự án UBND cấp tỉnh có trách nhiệm đạo chủ đầu tư hoàn trả ngân sách nhà nước số vốn toán chịu trách nhiệm hậu việc phân bổ không quy định gây Tài liệu để phục vụ cho quan thẩm tra phân bổ kế hoạch vốn đầu tư bao gồm: a) Đối với dự án chuẩn bị đầu tư: - Quyết định phê duyệt chủ trương đầu tư dự án cấp có thẩm quyền; - Văn phê duyệt dự tốn chi phí cơng tác chuẩn bị đầu tư b) Đối với dự án thực đầu tư: - Văn thẩm định nguồn vốn theo quy định dự án khởi công mới, dự án điều chỉnh tổng mức đầu tư; - Quyết định đầu tư dự án cấp có thẩm quyền (hoặc báo cáo kinh tế - kỹ thuật dự án lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật), định điều chỉnh dự án (nếu có) Điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư a) Nguyên tắc: - Các Bộ, ngành trung ương địa phương rà soát tiến độ thực mục tiêu đầu tư dự án năm để điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư theo thẩm quyền trình cấp có thẩm quyền điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư, chuyển vốn từ dự án khơng có khả thực sang dự án đủ điều kiện có khối lượng để tốn; - Trước gửi kế hoạch điều chỉnh vốn đầu tư dự án theo thẩm quyền trình cấp có thẩm quyền; Bộ, ngành Trung ương địa phương đạo Chủ đầu tư dừng toán thời điểm dự kiến điều chỉnh làm việc với Kho bạc Nhà nước để xác nhận số vốn thuộc kế hoạch năm toán cho dự án, xác định số vốn dư khơng thực được, đảm bảo kế hoạch dự án sau điều chỉnh không thấp số vốn Kho bạc Nhà nước toán theo Mẫu biểu số 02/XNVTT ban hành kèm theo Thông tư Các Bộ, ngành trung ương, địa phương chịu trách nhiệm số liệu giải ngân số kế hoạch vốn điều chỉnh Thời hạn gửi kế hoạch điều chỉnh vốn đầu tư chậm ngày 30 tháng năm sau năm kế hoạch b) Các Bộ, ngành trung ương địa phương thực việc điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư theo quy định, gửi quan Tài đồng cấp Kho bạc Nhà nước để làm toán Thời hạn điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư hàng năm cho dự án chậm ngày 31 tháng năm sau năm kế hoạch Việc thẩm tra điều chỉnh phân bổ vốn đầu tư thực quy định khoản Điều này; Kế hoạch vốn điều chỉnh dự án phải nằm phạm vi tổng vốn kế hoạch giao hàng năm bố trí phải nằm phạm vi tổng kế hoạch trung hạn (nếu có) Tổng mức vốn điều chỉnh khơng vượt kế hoạch Thủ tướng Chính phủ giao nguồn vốn ngân sách trung ương theo ngành, lĩnh vực, chương trình khơng vượt kế hoạch Chủ tịch UBND cấp tỉnh, UBND huyện giao nguồn vốn ngân sách địa phương theo Mẫu biểu số 03/ĐCKH ban hành kèm theo Thông tư Mục TẠM ỨNG, THANH TOÁN VÀ THU HỒI VỐN ỨNG Điều Tạm ứng, toán vốn đầu tư thu hồi vốn ứng Mở tài khoản Chủ đầu tư Ban quản lý dự án (sau gọi chung chủ đầu tư) thực mở tài khoản Kho bạc Nhà nước theo quy định Điều 8, Thơng tư số 61/2014/TT-BTC ngày 12/5/2014 Bộ Tài việc hướng dẫn đăng ký sử dụng tài khoản Kho bạc Nhà nước điều kiện áp dụng Hệ thống thông tin quản lý Ngân sách Kho bạc văn sửa đổi, bổ sung thay (nếu có) Hồ sơ tốn Để phục vụ cho cơng tác quản lý, kiểm sốt toán vốn đầu tư, chủ đầu tư gửi đến Kho bạc Nhà nước nơi mở tài khoản toán hồ sơ dự án; hồ sơ y chính, gửi lần dự án kết thúc đầu tư kể trường hợp dự án sử dụng nhiều nguồn vốn, trừ trường hợp phải bổ sung, điều chỉnh, bao gồm: a) Đối với công tác chuẩn bị đầu tư: - Dự tốn chi phí cho cơng tác chuẩn bị đầu tư duyệt; - Văn phê duyệt kết lựa chọn nhà thầu theo quy định Nghị định số 63/2014/NĐ-CP ngày 26/6/2014 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật Đấu thầu lựa chọn nhà thầu văn sửa đổi, bổ sung thay (nếu có); - Hợp đồng phụ lục hợp đồng (nếu có) chủ đầu tư với nhà thầu; - Trường hợp chủ đầu tư tự thực hiện: hồ sơ gồm dự tốn chi phí cho cơng tác chuẩn bị đầu tư duyệt, văn giao việc hợp đồng nội b) Đối với công tác thực đầu tư: - Dự án đầu tư xây dựng cơng trình (hoặc báo cáo kinh tế - kỹ thuật dự án lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật) kèm định đầu tư cấp có thẩm quyền, định điều chỉnh dự án (nếu có); - Văn phê duyệt kết lựa chọn nhà thầu theo quy định Nghị định số 63/2014/NĐ-CP ngày 26/6/2014 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật Đấu thầu lựa chọn nhà thầu văn sửa đổi, bổ sung thay (nếu có); - Hợp đồng phụ lục hợp đồng (nếu có) chủ đầu tư với nhà thầu bao gồm tài liệu kèm theo hợp đồng theo quy định pháp luật, trừ tài liệu mang tính kỹ thuật; - Dự tốn định phê duyệt dự toán chủ đầu tư cho cơng việc, hạng mục cơng trình, cơng trình trường hợp định thầu tự thực công việc thực không thông qua hợp đồng; - Văn thẩm định nguồn vốn theo quy định (áp dụng dự án địa phương quản lý) c) Đối với trường hợp Chủ đầu tư tự thực hiện: - Dự án đầu tư xây dựng cơng trình (hoặc báo cáo kinh tế - kỹ thuật dự án lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật) định đầu tư cấp có thẩm quyền, định điều chỉnh dự án (nếu có); - Dự tốn định phê duyệt dự toán chủ đầu tư cơng việc, hạng mục cơng trình, cơng trình; - Văn cấp có thẩm quyền cho phép tự thực dự án (trường hợp chưa có định đầu tư cấp có thẩm quyền); - Văn giao việc hợp đồng nội Tạm ứng vốn a) Hồ sơ đề nghị tạm ứng vốn: hồ sơ tài liệu quy định khoản Điều mức vốn tạm ứng quy định điểm b, khoản Điều này; Chủ đầu tư lập hồ sơ đề nghị tạm ứng gửi tới Kho bạc Nhà nước gồm: - Giấy đề nghị toán vốn đầu tư tạm ứng vốn đầu tư theo Mẫu biểu số 04/GĐNTTVĐT ban hành kèm theo Thông tư này; - Chứng từ chuyển tiền (theo quy định hệ thống chứng từ kế tốn Bộ Tài chính); - Bảo lãnh khoản tiền tạm ứng nhà thầu thực theo quy định văn sửa đổi, bổ sung thay (nếu có): + Đối với hợp đồng ký kết kể từ ngày Nghị định số 207/2013/NĐ-CP ngày 11/12/2013 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 48/2010/NĐ-CP ngày 07/5/2010 Chính phủ hợp đồng hoạt động xây dựng có hiệu lực thi hành (ngày 01/02/2014) thực theo quy định Nghị định số 207/2013/NĐ-CP ngày 11/12/2013 Chính phủ văn sửa đổi, bổ sung thay (nếu có); Riêng trường hợp tự thực hiện, thực theo hướng dẫn Bộ Xây dựng bảo lãnh tạm ứng hợp đồng số trường hợp đặc thù; + Đối với hợp đồng ký kết thực trước ngày có hiệu lực thi hành Nghị định số 207/2013/NĐ-CP ngày 11/12/2013 Chính phủ (ngày 01/02/2014) khơng phải thực theo quy định b) Mức vốn tạm ứng thực theo quy định văn sửa đổi, bổ sung thay (nếu có): Tổng mức vốn tạm ứng hợp đồng thực năm tối đa 30% kế hoạch vốn giao năm dự án (bao gồm kế hoạch điều chỉnh); tổng số vốn tạm ứng không vượt giá trị tạm ứng theo tỷ lệ quy định hợp đồng (hoặc dự tốn duyệt cơng việc thực không thông qua hợp đồng) Trường hợp dự án bố trí kế hoạch vốn mà mức vốn tạm ứng không đủ theo hợp đồng, sau tốn khối lượng hồn thành thu hồi toàn phần số vốn tạm ứng lần trước, theo đề nghị chủ đầu tư, Kho bạc Nhà nước tạm ứng tiếp cho dự án; Tổng số dư vốn tạm ứng chưa thu hồi tối đa 30% kế hoạch vốn giao năm dự án Trường hợp mức vốn tạm ứng chưa thu hồi cao 30% kế hoạch sau điều chỉnh, chủ đầu tư phối hợp với Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm thu hồi để đảm bảo tổng số dư vốn tạm ứng theo quy định trên; Đối với cơng việc giải phóng mặt bằng, mức vốn tạm ứng theo yêu cầu, nhu cầu phương án giải phóng mặt duyệt cấp có thẩm quyền khơng vượt kế hoạch vốn hàng năm bố trí kế hoạch cho phần việc giải phóng mặt bằng; c) Việc tạm ứng vốn thực sau hợp đồng có hiệu lực; đề nghị tạm ứng chủ đầu tư, kế hoạch vốn giao năm (bao gồm kế hoạch điều chỉnh) hợp đồng kinh tế ký kết chủ đầu tư nhà thầu, Kho bạc Nhà nước thực kiểm sốt, chuyển vốn tạm ứng đảm bảo khơng vượt mức vốn tạm ứng quy định điểm b, khoản Điều này; d) Thanh toán thu hồi vốn tạm ứng: Vốn tạm ứng toán qua lần tốn khối lượng hồn thành hợp đồng, bắt đầu toán từ lần toán thu hồi hết tốn khối lượng hồn thành đạt 80% giá trị hợp đồng Mức toán lần Chủ đầu tư thống với nhà thầu quy định cụ thể hợp đồng; Giá trị bảo lãnh tạm ứng hợp đồng khấu trừ tương ứng với giá trị tiền tạm ứng thu hồi qua lần toán bên giao thầu bên nhận thầu Chủ đầu tư đảm bảo chịu trách nhiệm giá trị bảo lãnh tạm ứng tương ứng với số dư tiền tạm ứng lại Thời gian có hiệu lực bảo lãnh tạm ứng hợp đồng phải kéo dài chủ đầu tư thu hồi hết số tiền tạm ứng - Đối với công việc bồi thường, hỗ trợ nhà nước thu hồi đất: + Đối với công việc bồi thường, hỗ trợ: sau chi trả cho người thụ hưởng, chủ đầu tư tập hợp chứng từ, làm thủ tục toán thu hồi tạm ứng thời hạn chậm 30 ngày làm việc kể từ ngày chi trả cho người thụ hưởng; + Đối với công việc khác: vốn tạm ứng thu hồi vào kỳ toán khối lượng hoàn thành thu hồi hết thực xong công việc bồi thường, hỗ trợ đ) Chủ đầu tư có trách nhiệm với nhà thầu tính tốn mức tạm ứng hợp lý, quản lý chặt chẽ, sử dụng vốn tạm ứng mục đích, đối tượng, hiệu có trách nhiệm thu hồi tạm ứng từ lần toán khối lượng theo tỷ lệ chủ đầu tư nhà thầu thống hợp đồng thu hồi số vốn tạm ứng tốn khối lượng hồn thành đạt đến 80% giá trị hợp đồng; Trường hợp vốn tạm ứng thời hạn tháng theo quy định hợp đồng tiến độ giải phóng mặt theo phương án giải phóng mặt cấp có thẩm quyền phê duyệt phải thực khối lượng mà nhà thầu đơn vị giao nội dung công việc giải phóng mặt chưa thực nguyên nhân khách quan hay chủ quan sau ứng vốn mà nhà thầu đơn vị giao nhiệm vụ giải phóng mặt sử dụng sai mục đích chủ đầu tư phối hợp với Kho bạc Nhà nước để xác định số thu hồi chịu trách nhiệm thu hồi hoàn trả vốn tạm ứng cho ngân sách nhà nước; Riêng trường hợp chủ đầu tư tạm ứng vốn cho công tác bồi thường, giải phóng mặt chưa chi trả cho người thụ hưởng lý bất khả kháng chủ đầu tư chuyển toàn số tiền tạm ứng tài khoản tiền gửi chủ đầu tư Kho bạc Nhà nước để thuận tiện cho việc kiểm soát toán thu hồi tạm ứng; Trường hợp đến hết năm kế hoạch mà vốn tạm ứng chưa thu hồi hết hợp đồng chưa toán đạt đến tỷ lệ quy định tiếp tục thu hồi kế hoạch năm sau không trừ vào kế hoạch toán vốn đầu tư năm sau e) Nhà nước cấp vốn cho Chủ đầu tư để tạm ứng năm kế hoạch chậm đến ngày 31 tháng 12 (trừ trường hợp toán tạm ứng để thực giải phóng mặt thực đến hết ngày 31/01 năm sau) Chủ đầu tư tạm ứng lần nhiều lần cho hợp đồng vào nhu cầu toán vốn tạm ứng không vượt mức vốn tạm ứng theo quy định nêu trên; trường hợp kế hoạch vốn bố trí khơng đủ mức vốn tạm ứng theo hợp đồng Chủ đầu tư tạm ứng tiếp kế hoạch năm sau Thanh tốn khối lượng hồn thành a) Đối với công việc thực thông qua hợp đồng xây dựng thực theo quy định sau văn sửa đổi, bổ sung thay (nếu có): Việc tốn hợp đồng phải phù hợp với loại hợp đồng, giá hợp đồng điều kiện hợp đồng Số lần toán, giai đoạn toán, thời điểm toán, thời hạn toán, hồ sơ toán điều kiện toán phải quy định rõ hợp đồng Chủ đầu tư có trách nhiệm tuân thủ điều kiện áp dụng loại giá hợp đồng theo quy định Nghị định số 48/2010/NĐ-CP ngày 07/5/2010 Chính phủ hợp đồng hoạt động xây dựng Nghị định số 207/2013/NĐ-CP ngày 11/12/2013 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 48/2010/NĐ-CP ngày 07/5/2010 Chính phủ hợp đồng hoạt động xây dựng: - Đối với hợp đồng trọn gói: Thanh toán theo tỉ lệ phần trăm (%) giá hợp đồng giá cơng trình, hạng mục cơng trình, khối lượng công việc tương ứng với giai đoạn toán ghi hợp đồng; - Đối với hợp đồng theo đơn giá cố định: Thanh toán sở khối lượng thực tế hoàn thành (kể khối lượng tăng giảm phê duyệt theo thẩm quyền, có) nghiệm thu đơn giá hợp đồng; - Đối với hợp đồng theo đơn giá điều chỉnh: Thanh toán sở khối lượng thực tế hoàn thành (kể khối lượng tăng giảm phê duyệt theo thẩm quyền, có) nghiệm thu đơn giá điều chỉnh trượt giá theo thỏa thuận hợp đồng; - Đối với hợp đồng theo thời gian: + Chi phí cho chuyên gia xác định sở mức lương cho chuyên gia chi phí liên quan bên thỏa thuận hợp đồng nhân với thời gian làm việc thực tế nghiệm thu (theo tháng, tuần, ngày, giờ); + Các khoản chi phí ngồi mức thù lao cho chun gia tốn theo phương thức quy định hợp đồng; - Đối với hợp đồng kết hợp loại giá hợp đồng: Việc toán thực tương ứng với loại hợp đồng quy định nêu trên; Mẫu biểu số 02/XNVTT XÁC NHẬN VỐN ĐÃ THANH TỐN, VỐN CỊN DƯ CỦA KẾ HOẠCH NĂM … (Kèm theo Thông tư số 22/2015/TT-BTC ngày 12 tháng 02 năm 2015 Bộ Tài chính) Tên dự án: Mã dự án đầu tư: Chủ đầu tư: Thời gian khởi cơng - hồn thành: Quyết định đầu tư duyệt (số, ngày, tháng, năm): Tổng mức đầu tư duyệt: Tình hình tốn vốn: Đơn vị: đồng Số vốn toán Số TT Nội dung Kế hoạch vốn năm - Vốn nước + Vốn Ngân sách trung ương + Vốn Ngân sách địa phương - Vốn ngồi nước Vốn lại kế hoạch năm trước phép kéo dài chuyển sang: Vốn nước + Vốn Ngân sách trung ương + Vón Ngân sách địa phương Vốn ngồi nước Tổng số Kế Trong đó: vốn kế hoạch Thanh hoạch Vốn tạm vốn tốn năm Ghi ứng theo giao Tổng số khối dư chưa chế độ lượng chưa thu năm … hồn tốn hồi thành 7=3-4 CHỦ ĐẦU TƯ KẾ TOÁN TRƯỞNG THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) …., ngày … tháng … năm 20… KHO BẠC NHÀ NƯỚC THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) BỘ … (UBND TỈNH, THÀNH PHỐ) Mẫu biểu số 03/ĐCKH Số… KẾ HOẠCH ĐIỀU CHỈNH VỐN ĐẦU THUỘC NSNN NĂM … (Kèm theo Thông tư số 22/2015/TT-BTC ngày 12 tháng 02 năm 2015 Bộ Tài chính) Đơn vị: Triệu đồng Quyết định đầu tư dự án (lần đầu) Quyết định đầu tư dự án (điều chỉnh có) Kế hoạch điều Vốn Kế hoạch vốn đầu chỉnh vốn đầu tư tư năm năm than Địa Số điểm vốn Kế h Tổng Tổng Vốn Vốn mở hoạc toán Mã Thời mức vốn mức vốn trong gian h từ thự Địa tài Mà ngàn Năn đầu tư đầu tư nước nước điể khoả số h khởi vốn khởi c Gh g Tron Tron m n dự kinh công Số, NST công hiệ i ST Số, Nội dung lực Vốn Vốn g g T xây dự án đầ tế ngày W đến n từ ch ngày thiết Tron , Tron trung hết Tổng đó: nướ đầu Tổng đó: nướ ú dựn (chi u (loại hồn , kế g đó: thán g đó: hạn kế cộng thu c nă cộng thu c g tiết tư khoả thàn thán ngo Tổn hồi Tổn hồi ngo quận, n) h g, Tổn phần g, Tổn phần (nếu hoạc m g số vốn ài đến g số vốn ài huyệ năm g số vốn năm g số vốn có) h NSN NSN đã n) năm N N ứng ứng trướ (nếu (nếu c có) có) 10 11 12 13 14 15 17=( 22=( 16 18 18 19 20 21 23 23 24 25 26 +20) +25) Tổng số I Vốn chuẩn bị đầu tư Dự án… Dự án… Dự án… Vốn thực II dự án Dự án… Dự án… Dự án… Ghi chú: + Cột 17 phản ánh số vốn phân bổ năm (bao gồm vốn bố trí để thu hồi số vốn ứng trước năm kế hoạch) + Cột 22 phản ánh số vốn điều chỉnh năm (bao gồm vốn bố trí để thu hồi số vốn ứng trước năm kế hoạch) Nơi nhận: - Bộ Kế hoạch Đầu tư; - Bộ Tài chính; - Kho bạc Nhà nước; …, ngày … tháng … năm 20… BỘ TRƯỞNG (CHỦ TỊCH UBND TỈNH) (Ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) - Cơ quan tài - Lưu: VT, … Mẫu biểu số 04/GĐNTTVĐT CHỦ ĐẦU TƯ…… Số: … CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TỐN VỐN ĐẦU TƯ (Kèm theo Thơng tư số 22/2015/TT-BTC ngày 12 tháng 02 năm 2015 Bộ Tài chính) Kính gửi: Kho bạc Nhà nước ………………………… - Tên dự án, cơng trình: - Chủ đầu tư/Ban QLDA ………………………… mã số ĐVSDNS: - Số tài khoản Chủ đầu tư: - Vốn nước: ……………… Tại: - Vốn nước: ……………… Tại: - Căn hợp đồng số …… ngày … tháng … năm ……… - Căn bảng xác định giá trị KLHT đề nghị toán số …… ngày … tháng … năm … - Số dư tạm ứng hạng mục/gói thầu đề nghị tốn: ……………… đồng - Số tiền đề nghị: Tạm ứng Thanh toán Theo nội dung sau (khung không sử dụng gạch chéo) - Thuộc nguồn vốn: (XDCB tập trung; CTMT, ) - Thuộc kế hoạch vốn: …………………………… Năm: Đơn vị: đồng Nội dung Luỹ kế vốn Dự tốn tốn từ khởi cơng đến Số đề nghị tạm ứng, duyệt cuối kỳ trước (gồm toán KLHT kỳ (gồm thu hồi tạm ứng) giá trị trúng tạm ứng) thầu giá trị hợp đồng Vốn Vốn Vốn Vốn ngồi nước nước nước nước Ghi tên cơng việc, hạng mục gói thầu hợp đồng đề nghị toán Cộng Tổng số tiền đề nghị tạm ứng, toán kỳ (bằng số): Bằng chữ: Trong đó: - Thu hồi tạm ứng (bằng số): + Vốn nước: + Vốn nước: - Thuế giá trị gia tăng: - Chuyển tiền bảo hành: (bằng số) - Số trả đơn vị thụ hưởng (bằng số): + Vốn nước: (bằng số): + Vốn nước: (bằng số): Tên đơn vị thụ hưởng: Số tài khoản đơn vị thụ hưởng: ……………………………… Tại: … , ngày … tháng … năm … CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) KẾ TỐN TRƯỞNG (Ký, ghi rõ họ tên) PHẦN GHI CỦA KHO BẠC NHÀ NƯỚC Ngày nhận Giấy đề nghị toán vốn đầu tư: …………………………… Theo nội dung sau: Tạm ứng Thanh toán Theo nội dung sau: (Khung khơng sử dụng gạch chéo) Đơn vị tính: đồng Nội dung Tổng số Vốn nước Vốn nước Số vốn chấp nhận: + Mục ……., tiểu mục ……… + Mục ……., tiểu mục ……… + Mục ……., tiểu mục ……… + Mục ……., tiểu mục ……… Trong đó: + Số thu hồi tạm ứng: Các năm trước: Năm nay: + Thuế giá trị gia tăng …………………………… + Số trả đơn vị thụ hưởng: Bằng chữ: Số từ chối: Lý từ chối: Ghi chú: CÁN BỘ THANH TOÁN (Ký, ghi rõ họ tên) TRƯỞNG PHÒNG (Ký, ghi rõ họ tên) ……, ngày … tháng … năm 20… GIÁM ĐỐC KBNN (Ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) Mẫu biểu số 05a/BXĐKLHT BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CƠNG VIỆC HỒN THÀNH THEO HỢP ĐỒNG ĐỀ NGHỊ THANH TỐN (Kèm theo Thơng tư số 22/2015/TT-BTC ngày 12 tháng 02 năm 2015 Bộ Tài chính) Tên dự án: Mã dự án: Tên gói thầu: Hợp đồng số: ngày tháng năm Bên giao thầu: Bên nhận thầu: Thanh toán lần thứ: Căn xác định: Biên nghiệm thu số …… ngày … tháng … năm … Số TT Tên công việc Khối lượng Thành tiền Đơn giá Thực Đơn vị tính Theo hợp đồng Luỹ Thực toán hết kỳ trước kỳ Thực Theo hợp Luỹ Thực hết kỳ đồng kỳ trước Tổng số: Giá trị hợp đồng: Giá trị tạm ứng theo hợp đồng lại chưa thu hồi đến cuối kỳ trước: Số tiền tốn khối lượng hồn thành đến cuối kỳ trước: 10 Ghi 11 Luỹ kế giá trị khối lượng thực đến cuối kỳ này: Số tiền thu hồi tạm ứng kỳ (theo quy định hợp đồng): Giá trị đề nghị toán kỳ này: + Số tạm ứng: + Thanh tốn khối lượng hồn thành: Số tiền chữ: ………………………… (là số tiền đề nghị toán kỳ này) Luỹ kế giá trị toán: ĐẠI DIỆN NHÀ THẦU (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) ĐẠI DIỆN TƯ VẤN GIÁM SÁT (nếu có) (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) …., ngày … tháng … năm 20… ĐẠI DIỆN CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) Mẫu biểu số 05b/BXNKLĐB BẢNG KÊ XÁC NHẬN KHỐI LƯỢNG ĐỀN BÙ GIẢI PHÓNG MẶT BẰNG ĐÃ THỰC HIỆN (Kèm theo Thông tư số 22/2015/TT-BTC ngày 12 tháng 02 năm 2015 Bộ Tài chính) QĐ phê duyệt phương án đền bù GPMB (dự án ……… ) STT I Nội dung Thanh toán cho quan, tổ chức: Số, ngày, tháng, năm Số tiền Số tiền Hội đồng đền bù GPMB chi trả cho đơn vị thụ hưởng theo phương án duyệt Ghi 1…… 2…… II Thanh toán trực tiếp cho hộ dân: CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) ĐẠI DIỆN CHÍNH QUYỀN (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) …., ngày … tháng … năm 20… HỘI ĐỒNG ĐỀN BÙ GPMB (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) Mẫu biểu số 06/BXNKLPS BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ CÔNG VIỆC, KHỐI LƯỢNG PHÁT SINH NGỒI HỢP ĐỒNG ĐỀ NGHỊ THANH TỐN (Kèm theo Thơng tư số 22/2015/TT-BTC ngày 12 tháng 02 năm 2015 Bộ Tài chính) Tên dự án: Mã dự án: Tên gói thầu: Hợp đồng số: ngày tháng năm Bên giao thầu: Bên nhận thầu: Thanh toán lần thứ: Căn xác định: Biên nghiệm thu số … ngày … tháng … năm … Số TT Tên công việc Đơn vị Cơng việc, khối lượng phát sinh ngồi hợpĐơn giá Thành tiền Ghi tính đồng Thực Tổng giá trị phát sinh Luỹ hết Thực kỳ kỳ trước toán Luỹ hết Thực kỳ kỳ trước 10 Tổng số: Tổng giá trị phát sinh: Giá trị tạm ứng theo hợp đồng lại chưa thu hồi đến cuối kỳ trước: Số tiền tốn cơng việc, khối lượng hoàn thành đến cuối kỳ trước: Luỹ kế giá trị công việc, khối lượng, phát sinh thực đến cuối kỳ này: Số tiền thu hồi tạm ứng kỳ (theo quy định hợp đồng): Giá trị đề nghị toán kỳ này: + Số tạm ứng: + Thanh tốn cơng việc, khối lượng phát sinh hoàn thành: Số tiền chữ: ………………………… (là số tiền đề nghị toán kỳ này) Luỹ kế giá trị toán: ĐẠI DIỆN NHÀ THẦU (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) ĐẠI DIỆN TƯ VẤN GIÁM SÁT (nếu có) (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) …., ngày … tháng … năm 20… ĐẠI DIỆN CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) Mẫu biểu số 07/ĐCSLTT BẢNG ĐỐI CHIẾU SỐ LIỆU THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƯ NĂM (Kèm theo Thông tư số 22/2015/TT-BTC ngày 12 tháng 02 năm 2015 Bộ Tài chính) Tên dự án: Mã dự án đầu tư: Chủ đầu tư: Thời gian khởi cơng - hồn thành: Quyết định đầu tư duyệt (số, ngày, tháng, năm): Tổng mức đầu tư duyệt: Tình hình tốn vốn: Số TT Nội dung Đơn vị: đồng Số vốn tốn Tổng số năm vốn theo Trong đó: kế hoạch Kế Thanh Vốn tạm lại Ghi hoạch năm Tổng số toán khối ứng theo chưa lượng chế độ hồn chưa thu tốn thành hồi A Số liệu chủ đầu tư: I Vốn tốn năm (1+2+3) Vốn nước Vốn ngồi nước Trong chia ra: Kế hoạch vốn năm Vốn nước Vốn nước Vốn ứng trước kế hoạch năm sau (vốn nước) Vốn lại kế hoạch năm trước phép kéo dài chuyển sang: Vốn nước Vốn nước II Luỹ kế vốn toán từ 7=3-4 khởi công đến hết niên độ ngân sách năm kế hoạch: Vốn nước Vốn nước B Số liệu Kho bạc nơi giao dịch: I Vốn toán năm (1+2+3) Vốn nước Vốn nước Trong chia ra: Kế hoạch vốn năm Vốn nước Vốn nước Vốn ứng trước kế hoạch năm sau (vốn nước) Vốn lại kế hoạch năm trước phép kéo dài chuyển sang: Vốn nước Vốn nước Luỹ kế vốn tốn từ II khởi cơng đến hết niên độ ngân sách năm kế hoạch: Vốn nước Vốn nước C Chênh lệch vốn toán năm: I Vốn tốn năm (1+2+3): Vốn nước Vốn ngồi nước Kế hoạch vốn năm Vốn nước Vốn nước Vốn ứng trước kế hoạch năm sau (vốn nước) Vốn lại kế hoạch năm trước phép kéo dài chuyển sang: Vốn nước Vốn ngồi nước Luỹ kế vốn tốn từ II khởi công đến hết niên độ ngân sách năm kế hoạch: Vốn nước Vốn nước Ghi : + Số vốn toán năm số vốn toán theo niên độ NSNN theo quy định (đến hết 31/1 năm sau) + Số vốn ứng trước kế hoạch năm sau số vốn toán đến 31/1 năm sau + Số vốn kéo dài KH năm trước chuyển sang: (bao gồm số vốn kế hoạch năm toán từ ngày 01/2 đến ngày 30/6 năm sau số vốn cấp thẩm quyền cho phép kéo dài) + Luỹ kế vốn toán từ khởi công đến hết niên độ ngân sách năm kế hoạch tổng số vốn kế hoạch phân bổ vốn toán cho dự án đến hết niên độ ngân sách năm kế hoạch - Vốn nước: vốn ngân sách nhà nước cấp trung ương, địa phương - Vốn nước: vốn vay vốn viện trợ nước - Cột 6: vốn tạm ứng theo chế độ lại chưa thu hồi đến 31/1 năm sau … , ngày … tháng … năm 20… CHỦ ĐẦU TƯ KẾ TOÁN TRƯỞNG THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) …., ngày … tháng … năm 20… KHO BẠC NHÀ NƯỚC THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) ... khơng vượt kế ho ch vốn năm bố trí cho dự án; đ) Kế ho ch vốn năm dự án tốn cho khối lượng hồn thành nghiệm thu, thời hạn tốn (trong có tốn để thu hồi vốn tạm ứng) theo quy định khoản Điều này;... gửi Bộ Kế ho ch Đầu tư, Bộ Tài Kho bạc Nhà nước thời gian quy định để theo dõi quản lý; - Kho bạc Nhà nước (trung ương) nhận kế ho ch vốn đầu tư Bộ, ngành Trung ương phân bổ chi tiết cho dự án,... làm việc với Kho bạc Nhà nước để xác nhận số vốn thuộc kế ho ch năm tốn cho dự án, xác định số vốn dư không thực được, đảm bảo kế ho ch dự án sau điều chỉnh không thấp số vốn Kho bạc Nhà nước