thong tu 08 2016 tt btc ve quan ly thanh toan von dau tu su dung nguon von ngan sach nha nuoc

BỘ TÀI CHÍNH - CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: 08/2016/TT-BTC Hà Nội, ngày 18 tháng 01 năm 2016 THƠNG TƯ QUY ĐỊNH VỀ QUẢN LÝ, THANH TỐN VỐN ĐẦU TƯ SỬ DỤNG NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC Căn Luật Ngân sách nhà nước số 01/2002/QH11 ngày 16/12/2002; Căn Luật Đầu tư công số 49/2014/QH13 ngày 18/6/2014; Căn Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18/6/2014; Căn Nghị định số 60/2003/NĐ-CP ngày 6/6/2003 Chính phủ Quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Ngân sách nhà nước; Căn Nghị định số 32/2015/NĐ-CP ngày 25/3/2015 Chính phủ quản lý chi phí đầu tư xây dựng; Căn Nghị định số 37/2015/NĐ-CP ngày 22/4/2015 Chính phủ quy định chi tiết hợp đồng xây dựng; Căn Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18/6/2015 Chính phủ quản lý dự án đầu tư xây dựng; Căn Nghị định số 77/2015/NĐ-CP ngày 10/9/2015 Chính phủ Kế hoạch đầu tư công trung hạn năm; Căn Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23/12/2013 Chính phủ Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Đầu tư; Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thông tư quy định quản lý, toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh, đối tượng áp dụng Điều Nguyên tắc quản lý Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều Thẩm định nguồn vốn khả cân đối vốn Điều Thẩm tra phân bổ vốn đầu tư Điều Hồ sơ pháp lý gửi lần dự án Điều Tạm ứng vốn 10 Điều Thanh tốn khối lượng hồn thành 15 Điều 10 Quản lý, toán, thu hồi toán nguồn vốn ứng trước dự toán ngân sách năm sau 18 Điều 11 Quy định thời gian tạm ứng, toán vốn đầu tư kế hoạch năm thời hạn kiểm soát toán vốn Kho bạc Nhà nước 19 Điều 12 Điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư 20 Điều 13 Báo cáo 21 Điều 14 Kiểm tra 22 Điều 15 Quyết toán vốn đầu tư .22 Điều 17 Đối với Bộ Ủy ban nhân dân tỉnh, huyện 23 Điều 18 Đối với quan tài cấp .23 Điều 19 Đối với Kho bạc Nhà nước 24 Chương III ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH .25 Điều 20 Xử lý chuyển tiếp 25 Điều 21 Điều khoản thi hành 25 Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh, đối tượng áp dụng Thông tư quy định quản lý, toán vốn đầu tư dự án đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước (bao gồm: vốn đầu tư ngân sách trung ương cho Bộ, ngành trung ương; vốn bổ sung có mục tiêu ngân sách trung ương cho địa phương; vốn đầu tư cân đối ngân sách địa phương); dự án đầu tư sử dụng nhiều nguồn vốn khác có sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước phần nguồn vốn ngân sách nhà nước dự án thực theo quy định Thông tư (sau gọi chung dự án) Thông tư không áp dụng dự án đầu tư xây dựng cơng trình hạ tầng kinh tế xã hội huyện nghèo thực Nghị số 30a/2008/NQ-CP ngày 27/12/2008 Chính phủ Chương trình hỗ trợ giảm nghèo nhanh bền vững 61 huyện nghèo; dự án đầu tư thuộc ngân sách cấp xã dự án cấp xã làm chủ đầu tư (bao gồm xã thực Chương trình mục tiêu quốc gia Xây dựng nông thôn mới); dự án đầu tư thuộc Kế hoạch bảo vệ phát triển rừng; phần vốn ngân sách nhà nước tham gia dự án PPP; dự án đầu tư quan đại diện Việt Nam nước Đối với dự án đầu tư từ nguồn vốn khác Nhà nước nguồn vốn ngân sách nhà nước khuyến khích vận dụng ngun tắc tốn theo quy định Thông tư Đối tượng áp dụng tổ chức, cá nhân có liên quan đến việc quản lý, toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước Điều Nguyên tắc quản lý Việc quản lý, toán vốn đầu tư dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước đảm bảo mục đích, đối tượng, tiết kiệm, hiệu chấp hành quy định quản lý tài đầu tư xây dựng pháp luật hành nội dung hướng dẫn Thông tư Chủ đầu tư chịu trách nhiệm quản lý, sử dụng vốn mục đích, đối tượng, tiết kiệm có hiệu Chấp hành quy định pháp luật chế độ quản lý tài đầu tư Cơ quan cấp chủ đầu tư có trách nhiệm kiểm tra, đôn đốc chủ đầu tư Ban quản lý dự án (sau gọi chung chủ đầu tư) thuộc phạm vi quản lý thực kế hoạch đầu tư, sử dụng vốn đầu tư mục đích, chế độ Nhà nước Cơ quan Tài cấp thực cơng tác quản lý tài vốn đầu tư việc chấp hành chế độ, sách tài đầu tư, tình hình quản lý, sử dụng vốn đầu tư, tình hình tốn vốn đầu tư theo quy định pháp luật hành Cơ quan Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm kiểm sốt, toán vốn kịp thời, đầy đủ, quy định cho dự án có đủ điều kiện toán vốn Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Mục THẨM ĐỊNH NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ, THẨM TRA PHÂN BỔ VỐN ĐẦU TƯ Điều Thẩm định nguồn vốn khả cân đối vốn Việc thẩm định nguồn vốn khả cân đối vốn quan tài thực sau: Đối tượng: a) Các dự án đầu tư khởi công trước định chủ trương đầu tư; b) Các dự án có điều chỉnh tăng tổng mức vốn đầu tư Căn thẩm định: a) Luật Đầu tư công số 49/2014/QH13 ngày 18/6/2014 văn hướng dẫn hành; b) Quyết định Thủ tướng Chính phủ việc ban hành nguyên tắc, tiêu chí, định mức phân bổ vốn đầu tư phát triển nguồn ngân sách nhà nước theo giai đoạn Hồ sơ thẩm định: a) Đối với dự án đầu tư thuộc Bộ, ngành trung ương quản lý: - Văn đề nghị thẩm định Bộ Kế hoạch Đầu tư; - Văn đề nghị thẩm định Bộ, ngành; - Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi dự án nhóm A; Báo cáo đề xuất chủ trương đầu tư dự án nhóm B nhóm C; - Báo cáo thẩm định nội Bộ, ngành; - Đối với dự án có điều chỉnh tăng tổng mức vốn đầu tư gửi kèm định đầu tư ban đầu tài liệu liên quan khác (nếu có) b) Đối với dự án đầu tư thuộc địa phương quản lý: - Đối với dự án đầu tư thuộc nhóm A, nhóm B dự án trọng điểm nhóm C Thủ tướng Chính phủ chấp thuận cho triển khai địa phương quản lý đề nghị hỗ trợ từ nguồn vốn bổ sung có mục tiêu từ ngân sách trung ương cho ngân sách địa phương: + Văn đề nghị thẩm định Bộ Kế hoạch Đầu tư; + Văn đề nghị thẩm định Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương; + Văn chấp thuận chủ trương đầu tư Hội đồng nhân dân Thường trực Hội đồng nhân dân (theo phân cấp quản lý dự án); + Báo cáo thẩm định đề xuất chủ trương đầu tư, nguồn vốn khả cân đối vốn Hội đồng thẩm định cấp (theo phân cấp quản lý vốn đầu tư); + Văn thẩm định nguồn vốn khả cân đối vốn Sở Kế hoạch Đầu tư; + Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi dự án nhóm A; Báo cáo đề xuất chủ trương đầu tư dự án nhóm B nhóm C; + Đối với dự án có điều chỉnh tăng tổng mức vốn đầu tư gửi kèm định đầu tư ban đầu tài liệu liên quan khác (nếu có) - Đối với dự án đầu tư nhóm A, nhóm B nhóm C sử dụng nguồn vốn cân đối ngân sách địa phương: + Văn đề nghị thẩm định Báo cáo đề xuất chủ trương đầu tư Hội đồng thẩm định đơn vị có chức thẩm định Sở Kế hoạch Đầu tư; + Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi dự án nhóm A; Báo cáo đề xuất chủ trương đầu tư dự án nhóm B nhóm C; + Báo cáo thẩm định nội bộ; + Đối với dự án có điều chỉnh tăng tổng mức vốn đầu tư gửi kèm định đầu tư ban đầu tài liệu liên quan khác (nếu có) Nội dung thẩm định: Sau nhận hồ sơ nêu trên, quan tài có ý kiến văn (theo mẫu 01-A, 01-B đính kèm) gửi quan chủ trì thẩm định nguồn vốn khả cân đối vốn nội dung sau: a) Đối với dự án đầu tư thuộc Bộ, ngành trung ương quản lý: - Sự cần thiết đầu tư dự án; đảm bảo phù hợp với mục tiêu chiến lược, quy hoạch, kế hoạch duyệt; - Tính đầy đủ hồ sơ đề nghị thẩm định; - Về quy mô, dự kiến tổng mức vốn đầu tư tiến độ thực hiện; - Về nguồn vốn khả cân đối vốn; - Các ý kiến khác (nếu có) b) Đối với dự án đầu tư thuộc cân đối ngân sách địa phương vốn bổ sung có mục tiêu từ ngân sách trung ương cho ngân sách địa phương: - Sự cần thiết đầu tư, đảm bảo phù hợp với mục tiêu chiến lược, quy hoạch, kế hoạch duyệt; - Tính đầy đủ hồ sơ đề nghị thẩm định; - Sự phù hợp dự án đầu tư phạm vi, đối tượng đề nghị sử dụng vốn đầu tư công; - Sự phù hợp dự án đầu tư nguồn vốn đầu tư; - Khả bố trí vốn cho chương trình, dự án tổng số vốn kế hoạch đầu tư trung hạn ngành, lĩnh vực, chương trình theo thứ tự ưu tiên (đối với nguồn vốn ngân sách nhà nước, phải xem xét khả cân đối vốn cấp ngân sách, phần vốn bổ sung có mục tiêu ngân sách cấp cho ngân sách cấp dưới, gồm: vốn chương trình mục tiêu quốc gia, vốn chương trình mục tiêu khoản bổ sung có mục tiêu khác); - Các ý kiến khác (nếu có) Điều Thẩm tra phân bổ vốn đầu tư Nội dung phân bổ vốn đầu tư năm Các dự án đầu tư phân bổ kế hoạch vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước năm đáp ứng đủ điều kiện theo quy định Luật Đầu tư công Nghị định số 77/2015/NĐ-CP ngày 10/9/2015 Chính phủ Kế hoạch đầu tư công trung hạn năm a) Đối với dự án đầu tư thuộc Bộ, ngành trung ương quản lý (sau gọi chung Bộ): Sau Thủ tướng Chính phủ, Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư giao kế hoạch vốn ngân sách hàng năm, Bộ phân bổ kế hoạch vốn đầu tư cho dự án thuộc phạm vi quản lý đảm bảo điều kiện quy định sau: - Dự án có danh mục phạm vi tổng mức vốn kế hoạch đầu tư cơng trung hạn giao; - Các dự án có đủ thủ tục đầu tư theo quy định Riêng dự án khởi cơng cấp có thẩm quyền phê duyệt định đầu tư đến ngày 31 tháng 10 năm trước năm kế hoạch; - Đảm bảo với nội dung kinh tế giao tổng mức đầu tư; cấu vốn nước, vốn nước, cấu ngành kinh tế; - Đảm bảo danh mục mức vốn dự án Thủ tướng Chính phủ, Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư giao b) Đối với dự án đầu tư thuộc cân đối ngân sách địa phương vốn bổ sung có mục tiêu từ ngân sách trung ương cho ngân sách địa phương: Căn Nghị Hội đồng nhân dân cấp giao kế hoạch vốn ngân sách hàng năm, Ủy ban nhân dân cấp phân bổ kế hoạch vốn đầu tư cho dự án thuộc phạm vi quản lý đảm bảo điều kiện quy định sau: - Dự án có danh mục phạm vi tổng mức vốn kế hoạch đầu tư công trung hạn giao; - Các dự án có đủ thủ tục đầu tư theo quy định Đối với dự án khởi công cấp có thẩm quyền phê duyệt định đầu tư đến ngày 31 tháng 10 năm trước năm kế hoạch; - Đảm bảo với nội dung kinh tế giao tổng mức đầu tư; cấu vốn nước, vốn nước, cấu ngành kinh tế; - Riêng dự án đầu tư sử dụng vốn ngân sách trung ương hỗ trợ, đảm bảo nội dung nêu trên, phải đảm bảo danh mục mức vốn dự án Thủ tướng Chính phủ, Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư giao c) Các Bộ Ủy ban nhân dân cấp phân bổ chi tiết vốn đầu tư cho dự án theo mã dự án đầu tư ngành kinh tế (loại, khoản) theo Phụ lục số 02 ban hành theo Quyết định số 33/2008/QĐ-BTC ngày 2/6/2008 Bộ trưởng Bộ Tài Hệ thống mục lục ngân sách nhà nước; Thông tư số 110/2012/TT-BTC Bộ Tài sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 33/2008/QĐ-BTC ngày 02/6/2008 Bộ trưởng Bộ Tài Hệ thống mục lục ngân sách nhà nước Thông tư số 147/2013/TT-BTC ngày 23/10/2013 Bộ Tài quy định sửa đổi, bổ sung hệ thống mục lục ngân sách nhà nước d) Đồng thời với việc phân bổ vốn đầu tư nêu trên, Bộ Ủy ban nhân dân cấp giao tiêu kế hoạch vốn chi tiết cho chủ đầu tư để thực đ) Việc phân bố chi tiết giao dự toán ngân sách cho dự án phải hoàn thành trước ngày 31 tháng 12 năm trước năm kế hoạch e) Sau phân bổ kế hoạch vốn đầu tư Bộ Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố gửi kế hoạch vốn đầu tư Bộ Tài chính; Ủy ban nhân dân cấp gửi phân bổ kế hoạch vốn đầu tư Sở Tài chính, Phòng Tài - Kế hoạch tỉnh (Mẫu biểu phân bổ kế hoạch vốn đầu tư theo phụ lục số 01 kèm theo) Hồ sơ tài liệu kèm theo kế hoạch phân bổ vốn đầu tư, bao gồm: a) Đối với dự án chuẩn bị đầu tư: Văn cấp có thẩm quyền phê duyệt chủ trương đầu tư dự án b) Đối với dự án thực dự án: Quyết định phê duyệt đầu tư dự án cấp có thẩm quyền (hoặc định phê duyệt báo cáo kinh tế - kỹ thuật dự án lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật) dự án khởi công định điều chỉnh dự án (nếu có) c) Đối với dự án hồn thành kết thúc đầu tư: Quyết định phê duyệt toán dự án hồn thành quan có thẩm quyền phê duyệt (nếu có) Thẩm tra phân bổ a) Đối với dự án Bộ quản lý: Sau nhận phân bổ kế hoạch vốn đầu tư Bộ gửi đến thời hạn tối đa 15 ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định, Bộ Tài thực thẩm tra phân bổ vốn đầu tư theo nội dung quy định khoản nêu (mẫu số 01-C kèm theo), thông báo ý kiến thẩm tra phân bổ cho Bộ, đồng gửi Kho bạc Nhà nước để làm kiểm soát toán vốn gửi Bộ Kế hoạch Đầu tư để phối hợp thực Trên sở ý kiến thẩm tra phân bổ Bộ Tài chính, Bộ quan tài chính, Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm nhập kế hoạch vốn đầu tư cho dự án đủ điều kiện toán vốn hệ thống thông tin quản lý ngân sách Kho bạc (TABMIS) theo hướng dẫn Thông tư số 123/2014/TT-BTC ngày 27/8/2014 Bộ Tài hướng dẫn tổ chức vận hành, khai thác Hệ thống Thông tin quản lý ngân sách Kho bạc (TABMIS) b) Đối với dự án thuộc Ủy ban nhân nhân dân cấp quản lý: Đối với vốn cân đối ngân sách địa phương, vốn bổ sung có mục tiêu từ ngân sách trung ương cho ngân sách địa phương vốn Chương trình mục tiêu quốc gia: Sau nhận phân bổ kế hoạch vốn đầu tư Ủy ban nhân dân cấp, Sở Tài chính, Phòng Tài - Kế hoạch thời hạn tối đa 15 ngày thực thẩm tra phân bổ vốn đầu tư theo nội dung quy định khoản nêu (mẫu số 01-D kèm theo), có ý kiến thẩm tra phân bổ gửi Ủy ban nhân dân (tỉnh, huyện) để báo cáo, quan kế hoạch đầu tư để phối hợp; đồng thời gửi Kho bạc Nhà nước (tỉnh, huyện) để kiểm soát toán với dự án đủ điều kiện toán vốn theo quy định Trong trường hợp dự án chưa đủ điều kiện toán, đề nghị Ủy ban nhân dân (tỉnh, huyện) phân bổ lại theo quy định Các dự án đủ điều kiện tốn, quan tài chính, Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm nhập kế hoạch vốn đầu tư hệ thống thông tin quản lý ngân sách Kho bạc (TABMIS) theo hướng dẫn Thông tư số 123/2014/TT-BTC ngày 27/8/2014 Bộ Tài hướng dẫn tổ chức vận hành, khai thác Hệ thống Thông tin quản lý ngân sách Kho bạc (TABMIS) Mục THANH TỐN VỐN ĐẦU TƯ Điều Cơ quan tốn vốn đầu tư Cơ quan Kho bạc Nhà nước giao nhiệm vụ kiểm soát toán vốn đầu tư nguồn ngân sách nhà nước Điều Mở tài khoản Chủ đầu tư mở tài khoản Kho bạc Nhà nước nơi thuận tiện cho giao dịch chủ đầu tư phù hợp cho việc kiểm soát toán Kho bạc Nhà nước Việc mở tài khoản thực theo quy định Bộ Tài chế độ mở sử dụng tài khoản Kho bạc Nhà nước Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm hướng dẫn chủ đầu tư mở tài khoản để toán vốn Điều Hồ sơ pháp lý gửi lần dự án Để phục vụ cho cơng tác quản lý, kiểm sốt tốn vốn đầu tư, chủ đầu tư gửi hồ sơ, tài liệu sau đến Kho bạc Nhà nước nơi mở tài khoản toán (các tài liệu có đóng dấu y chủ đầu tư, gửi lần dự án kết thúc đầu tư, trừ trường hợp phải bổ sung, điều chỉnh), bao gồm: Đối với dự án chuẩn bị đầu tư: - Văn cấp có thẩm quyền phê duyệt chủ trương đầu tư dự án; - Quyết định phê duyệt dự tốn chuẩn bị đầu tư cấp có thẩm quyền kèm theo dự tốn chi phí cho cơng tác chuẩn bị đầu tư; - Quyết định phê duyệt kết lựa chọn nhà thầu theo quy định Luật Đấu thầu; - Hợp đồng chủ đầu tư với nhà thầu Đối với dự án thực dự án: - Quyết định đầu tư cấp có thẩm quyền, định điều chỉnh dự án (nếu có) kèm theo dự án đầu tư xây dựng cơng trình (hoặc báo cáo kinh tế - kỹ thuật dự án lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật); Riêng dự án khởi công dự án có điều chỉnh tăng tổng mức vốn đầu tư phải gửi kèm theo văn thẩm định nguồn vốn khả cân đối vốn quan kế hoạch đầu tư quan tài theo quy định Luật Đầu tư cơng Đối với dự án khởi công dự án có điều chỉnh tăng tổng mức vốn đầu tư, Kho bạc Nhà nước (nơi mở tài khoản) có trách nhiệm đối chiếu nội dung Quyết định đầu tư với văn thẩm định nguồn vốn khả cân đối vốn quan kế hoạch đầu tư quan tài Trường hợp phát nội dung định đầu tư phần nguồn vốn không phù hợp với văn thẩm định nguồn vốn khả cân đối vốn quan kế hoạch đầu tư quan tài chính, Kho bạc Nhà nước thực sau: + Đối với dự án đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước Bộ, ngành trung ương vốn bổ sung có mục tiêu ngân sách trung ương cho địa phương, Kho bạc Nhà nước (nơi mở tài khoản) báo cáo Kho bạc Nhà nước tỉnh, thành phố để có văn gửi Kho bạc Nhà nước tổng hợp báo cáo Bộ Tài xem xét, xử lý Đồng thời gửi chủ đầu tư để chủ đầu tư báo cáo cấp định đầu tư + Đối với dự án đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước cân đối ngân sách địa phương, Kho bạc Nhà nước (nơi mở tài khoản) báo cáo Kho bạc Nhà nước tỉnh, thành phố để có văn báo cáo Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố xem xét, xử lý theo thẩm quyền Đồng thời gửi Sở Kế hoạch Đầu tư Sở Tài - Quyết định phê duyệt kết lựa chọn nhà thầu theo quy định Luật Đấu thầu; Riêng trường hợp tự thực hiện: văn cấp có thẩm quyền cho phép tự thực dự án (trường hợp chưa có định đầu tư cấp có thẩm quyền); - Hợp đồng chủ đầu tư nhà thầu nhà cung cấp tài liệu kèm theo hợp đồng như: phụ lục hợp đồng, điều kiện riêng, điều kiện chung liên quan đến việc tạm ứng, toán hợp đồng, hợp đồng bổ sung, điều chỉnh (nếu có); Riêng trường hợp tự thực hiện: văn giao việc hợp đồng giao khoán nội bộ; - Dự toán định phê duyệt dự toán cấp có thẩm quyền cơng việc, hạng mục cơng trình, cơng trình trường hợp định thầu tự thực công việc thực không thông qua hợp đồng (trừ dự án lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật); Dự tốn định phê duyệt dự tốn gói thầu cấp có thẩm quyền trường hợp tốn hợp đồng theo đơn giá Riêng cơng tác bồi thường, hỗ trợ tái định cư phải kèm theo phương án bồi thường, hỗ trợ tái định cư cấp có thẩm quyền phê duyệt Điều Tạm ứng vốn Nguyên tắc tạm ứng vốn: a) Việc tạm ứng vốn chủ đầu tư cho nhà thầu nhà cung cấp cho công việc cần thiết để triển khai thực hợp đồng công việc không thông qua hợp đồng Mức vốn tạm ứng, thời điểm tạm ứng việc thu hồi tạm ứng chủ đầu tư thống với nhà thầu theo quy định phải quy định rõ hợp đồng Ghi chú: + Trong loại dự án (nhóm A, B, C) thuộc mục A chia hồn thành, chuyển tiếp, khởi cơng + Dự án khơng có vốn ngồi nước ghi dòng ngày tháng năm 20 BỘ TRƯỞNG (CHỦ TỊCH UBND TỈNH) (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) + Cột chi ghi mã số khoản theo quy định Mục lục ngân sách nhà nước + Cột 10, 11, 12 (*): Nếu có định điều chỉnh dự án ghi định điều chỉnh cuối liên quan đến tổng mức vốn đầu tư + Cột 15 phản ánh số vốn phân bố năm (bao gồm số vốn bố trí để thu hồi số vốn ứng trước chưa thu hồi từ năm trước số vốn để thu hồi nợ đọng XDCB theo quy định Luật Đầu tư công) + Cột 17 phản ánh số vốn điều chỉnh năm (bao gồm số vốn số vốn bố trí để thu hồi số vốn ứng năm trước năm kế hoạch) Nơi nhận - Bộ Kế hoạch Đầu tư; - Bộ Tài chính; - Cơ quan Tài chính; Phụ lục 03.a BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CƠNG VIỆC HỒN THÀNH THEO HỢP ĐỒNG ĐỀ NGHỊ THANH TỐN (Ban hành kèm theo Thơng tư số: 08/2016/TT-BTC ngày 18 tháng 01 năm 2016 Bộ Tài chính) Tên dự án: Mã dự án: Tên gói thầu: Hợp đồng số: ngày tháng năm 20 Phụ lục bổ sung hợp đồng số ngày tháng năm Chủ đầu tư: Nhà thầu: Thanh toán lần thứ: Căn xác định: Biên nghiệm thu số …… ngày … tháng … Năm Đơn vị: đồng Khối lượng Khối lượng Khối lượng Khối lượng Thực Thực Theo hợp đồng Thành tiền (đồng) Đơn giá toán Thành tiền (đồng) Thành tiền (đồng) Luỹ Luỹ Thực kế đến hết kỳ kỳ hết trước kỳ Thực Thực Thực Luỹ hết kỳ trước Ghi Thành tiền (đồng) Đơn giá Theo Theo bổ hợp hợp sung đồng đồng (nếu có) Thực Đơn Số Tên cơng vị TT việc tính Đơn giá tốn 10 Luỹ Thực kỳ hết kỳ 11 Tổng số: Giá trị hợp đồng: Giá trị tạm ứng theo hợp đồng lại chưa thu hồi đến cuối kỳ trước: Số tiền tốn khối lượng hồn thành đến cuối kỳ trước: 12 13 14 Luỹ kế giá trị khối lượng thực đến cuối kỳ này: Thanh toán để thu hồi tạm ứng: Giá trị đề nghị toán kỳ này: Số tiền chữ: (là số tiền đề nghị toán kỳ này) Lũy kế giá trị toán: ĐẠI DIỆN NHÀ THẦU Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu ĐẠI DIỆN CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) Phụ lục số 03.b BẢNG KÊ XÁC NHẬN GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CÔNG VIỆC BỒI THƯỜNG, HỖ TRỢ VÀ TÁI ĐỊNH CƯ ĐÃ THỰC HIỆN (Ban hành kèm theo Thông tư số: 08/2016/TT-BTC ngày 18 tháng 01 năm 2016 Bộ Tài chính) Đơn vị: đồng STT I Nội dung Thanh toán cho quan, tổ chức: Số tiền bồi QĐ phê duyệt phương án bồi thường, hỗ trợ tái thường, hỗ trợ tái định cư chi định cư trả cho đơn vị thụ QĐ phê duyệt phương án hưởng theo bồi thường, hỗ trợ tái phương án định cư duyệt Số, ngày, tháng, năm Số tiền Ghi 1…….… 2……… II Thanh toán trực tiếp cho hộ dân: CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) Ngày tháng năm TỔ CHỨC BỒI THƯỜNG, HỖ TRỢ VÀ TÁI ĐỊNH CƯ (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) Phụ lục 04 BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CƠNG VIỆC PHÁT SINH NGỒI HỢP ĐỒNG ĐỀ NGHỊ THANH TỐN (Ban hành kèm theo Thơng tư số: 08/2016/TT-BTC ngày 18 tháng 01 năm 2016 Bộ Tài chính) Tên dự án: Mã dự án: Tên gói thầu: Hợp đồng số ngày tháng năm Phụ lục bổ sung hợp đồng số ngày tháng .năm Chủ đầu tư: Nhà thầu: Thanh toán lần thứ: Căn xác định: Biên nghiệm thu số …… ngày … tháng … năm … Đơn vị: đồng Khối lượng phát sinh hợp đồng Khối lượng phát sinh hợp đồng Đơn giá toán Thành tiền Khối lượng phát sinh ngồi hợp đồng Đơn giá tốn Thành tiền Ghi Thành tiền Khối lượng phát sinh hợp đồng Số Tên cơng TT việc Đơn vị tính Thực Thực Thực Tổng khối lượng Luỹ phát sinh Luỹ Thực kế đến hết kỳ kỳ hết trước kỳ Đơn giá Theo bổ hợp sung đồng (nếu có) Luỹ Luỹ kế Thực đến hết kỳ hết kỳ trước kỳ 10 11 Tổng số: Tổng giá trị khối lượng phát sinh: Giá trị tạm ứng theo hợp đồng lại chưa thu hồi đến cuối kỳ trước: Số tiền tốn khối lượng hồn thành đến cuối kỳ trước: Luỹ kế giá trị khối lượng thực đến cuối kỳ này: Thanh toán thu hồi tạm ứng: 12 13 Giá trị đề nghị toán kỳ này: Số tiền chữ: (là số tiền đề nghị toán kỳ này) Luỹ kế giá trị toán: ĐẠI DIỆN NHÀ THẦU (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) Ngày … tháng … năm 20 ĐẠI DIỆN CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, ghi rõ họ lên chức vụ đóng dấu) Phụ lục 05 Chủ đầu tư: …… Số: … … CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TỐN VỐN ĐẦU TƯ Kính gửi: Kho bạc nhà nước ……………………………… Tên dự án, cơng trình: Mã dự án đầu tư: Chủ đầu tư/Ban QLDA mã số ĐVSDNS: Số tài khoản chủ đầu tư: - Vốn nước tại: - Vốn nước Căn hợp đồng số: ngày tháng … năm… Phụ lục bổ sung hợp đồng số ngày tháng năm Căn bảng xác định giá trị KLHT đề nghị toán số ngày tháng năm (kèm theo Biên nghiệm thu KLHT) Luỹ kế giá trị khối lượng nghiệm thu hạng mục đề nghị toán: đồng Số dư tạm ứng hạng mục đề nghị toán đồng Số tiền đề nghị: Tạm ứng Thanh tốn Theo bảng (khung khơng sử dụng gạch chéo) Thuộc nguồn vốn: (đầu tư nguồn NSNN; CTMT,… ) Thuộc kế hoạch vốn: .Năm Đơn vị: đồng Nội dung Luỹ kế số vốn tốn từ khởi cơng đến Số đề nghị tạm ứng, toán cuối kỳ trước (gồm khối lượng hồn thành kỳ Dự tốn (gồm thu hồi tạm ứng) tạm ứng) duyệt giá trị Luỹ kế số vốn Số đề nghị tạm ứng, tốn trúng thầu tốn từ khởi cơng đến khối lượng hoàn thành kỳ giá trị cuối kỳ trước (gồm (gồm thu hồi tạm ứng) hợp đồng tạm ứng) Vốn TN Vốn NN Vốn TN Vốn NN Ghi tên công việc, hạng mục hợp đồng đề nghị toán tạm ứng Cộng tổng Tổng số tiền đề nghị tạm ứng, toán số: Bằng chữ: Trong đó: - Thanh tốn để thu hồi tạm ứng (bằng số): + Vốn nước + Vốn nước - Thuế giá trị gia tăng - Chuyển tiền bảo hành (bằng số) - Số trả đơn vị thụ hưởng (bằng số) + Vốn nước + Vốn nước Tên đơn vị thụ hưởng Số tài khoản đơn vị thụ hưởng Tại Ngày … tháng … năm CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) KẾ TỐN (Ký, ghi rõ họ tên) PHẦN GHI CỦA KHO BẠC NHÀ NƯỚC Ngày nhận giấy đề nghị toán vốn đầu tư Kho bạc nhà nước chấp nhận Tạm ứng Thanh toán Theo nội dung sau: (Khung khơng sử dụng gạch chéo) Đơn vị: đồng/USD Nội dung Số vốn chấp nhận + Mục , tiểu mục + Mục , tiểu mục Tổng số Vốn nước Vốn nước + Mục , tiểu mục + Mục , tiểu mục Trong đó: + Số thu hồi tạm ứng Các năm trước Năm + Thuế giá trị gia tăng + ………………………… + Số trả đơn vị thụ hưởng Bằng chữ: Số từ chối: Lý do: Lý do: Lý do: Lý do: Ghi chú: CÁN BỘ THANH TOÁN (Ký, ghi rõ họ tên) TRƯỞNG PHÒNG (Ký, ghi rõ họ tên) GIÁM ĐỐC KBNN (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) Phụ lục 06 BẢNG ĐỐI CHIẾU SỐ LIỆU THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƯ NGUỒN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC NĂM……… (Kèm theo Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18 tháng 01 năm 2016) Tên dự án đầu tư: Mã dự án đầu tư: Chủ đầu tư: Quyết định đầu tư duyệt (số, ngày, tháng, năm): Nguồn vốn (Nguồn vốn NSNN, vốn CTMT, ) Đơn vị: đồng Than h toán KLH T Luỹ kế vốn toán năm Tổn từ K/C g đến hết phần S mức niên độ vốn ố vốn năm trước tạm Nội th đầu ứng dung Luỹ kế ứ tư theo vốn tự chế toán duyệ độ từ K/C t chưa đến hết thu niên độ hồi từ năm trước khởi công đến hết Kế hoạch toán vốn đầu tư năm trước tiếp tục thực toán năm 20 Kế hoạch toán vốn đầu tư năm trước tiếp tục thực toán năm 20 Kế hoạch toán vốn đầu tư năm trước tiếp tục thực toán năm 20 Kế hoạch toán vốn đầu tư năm trước tiếp tục thực toán năm 20 Kế hoạch 20 Kế hoạch 20 Kế hoạch 20 Kế hoạch 20 Luỹ kế vốn toán từ K/C đến hết năm kế hoạch niên độ ngân sách năm trước Thanh toán Thanh toán Thanh toán Kế hoạc h vốn đầu tư năm 20 Trong đó: Kế hoạc h vốn kéo dài Tr.đó : vốn tạm ứng theo chế Tổn độ g số chưa thu hồi chưa toán Số liệu chủ đầu tư: Dự Thanh toán Thanh tốn Thanh tốn Trong đó: Tổn Trong đó: g số Trong đó: Vốn Vốn tạm ứng theo Tổn Than chế g số h toán độ KLH chưa T thu hồi tron g năm tạm ứng theo Than chế h toán độ KLH chưa T thu hồi tron g năm 10 11 12 13 14 15=4+8+1 án Vốn nước Vốn nước Số liệu Kho bạc nhà nước nơi giao dịch: Dự án Vốn nước Vốn nước Chên h lệch vốn tốn năm: Dự án Vốn nước Vốn ngồi nước Ghi chú: - Cột số "Lũy kế vốn tốn từ khởi cơng đến hết niên độ năm trước" khơng bao gồm số vốn tốn cho dự án từ nguồn vốn ứng trước - Cột số "Kế hoạch vốn kéo dài": đề nghị ghi phần vốn lại chưa giải ngân thuộc kế hoạch năm trước kéo dài thời gian thực toán sang năm 20 ngày tháng năm 20 CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) ngày tháng năm 20 KHO BẠC NHÀ NƯỚC (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) HƯỚNG DẪN CÁCH GHI PHỤ LỤC SỐ 03a, 03b VÀ PHỤ LỤC SỐ 04 (Ban hành kèm theo Thơng tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài Quy định quản lý, toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước) I Hướng dẫn phương pháp lập Bảng xác định khối lượng công việc hồn thành theo hợp đồng đề nghị tốn (phụ lục số 03a); Bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc phát sinh ngồi hợp đồng đề nghị toán (phụ lục số 04): Giá trị hợp đồng: giá trị hợp đồng mà chủ đầu tư nhà thầu ký kết theo quy định pháp luật Giá trị tạm ứng theo hợp đồng lại chưa thu hồi đến cuối kỳ trước: số tiền mà chủ đầu tư tạm ứng cho nhà thầu theo điều khoản hợp đồng cho nhà thầu chưa thu hồi đến cuối kỳ trước Số tiền tốn khối lượng hồn thành đến cuối kỳ trước: số tiền mà chủ đầu tư toán cho nhà thầu phần giá trị khối lượng hồn thành đến cuối kỳ trước (khơng bao gồm số tiền tạm ứng) Luỹ kế giá trị khối lượng thực đến cuối kỳ này: luỹ kế giá trị khối lượng thực theo hợp đồng đến cuối kỳ trước cộng với giá trị khối lượng thực theo hợp đồng kỳ phù hợp với biên nghiệm thu đề nghị toán (cột cộng cột 10 bảng xác định) Trường hợp khơng đủ kế hoạch vốn để tốn hết giá trị khối lượng nghiệm thu ghi Phụ lục số 03a, chuyển sang kỳ sau tốn tiếp, khơng phải lập lại phụ lục số 03a mà lập giấy đề nghị toán Thanh toán thu hồi tạm ứng: số tiền mà chủ đầu tư nhà thầu thống toán để thu hồi phần hay toàn số tiền tạm ứng theo hợp đồng lại chưa thu hồi đến cuối kỳ trước (điểm nêu trên) theo điều khoản toán hợp đồng ký kết (chuyển từ tạm ứng thành tốn khối lượng hồn thành) Giá trị đề nghị toán kỳ này: số tiền mà chủ đầu tư đề nghị Kho bạc Nhà nước toán cho nhà thầu theo điều khoản toán hợp đồng ký kết (sau trừ số tiền thu hồi tạm ứng dòng số nêu trên) Trong gồm tạm ứng (nếu có) tốn khối lượng hồn thành (Lưu ý: Giá trị đề nghị toán luỹ kế năm kế hoạch đến cuối kỳ không vượt kế hoạch vốn bố trí cho gói thầu dự án năm kế hoạch) Luỹ kế giá trị toán: gồm phần: - Tạm ứng: số tiền mà chủ đầu tư tạm ứng cho nhà thầu theo điều khoản hợp đồng chưa thu hồi đến hết kỳ trước (dòng số 2) trừ thu hồi tạm ứng (dòng số 5) cộng phần tạm ứng (nếu có) dòng số - Thanh tốn khối lượng hồn thành: số tiền tốn khối lượng XDCB hồn thành đến hết kỳ trước (dòng số 3) cộng với thu hồi tạm ứng (dòng số 5), cộng phần tốn giá trị khối lượng XDCB hồn thành kỳ (dòng số 6) II Bảng xác nhận giá trị khối lượng bồi thường, hỗ trợ tái định cư thực (phụ lục số 03b): Đối với trường hợp bồi thường, hỗ trợ tái định cư việc bồi thường, hỗ trợ tái định cư chủ đầu tư trực tiếp chi trả (không thông qua tổ chức bồi thường, hỗ trợ tái định cư) phần chữ ký yêu cầu chữ ký chủ đầu tư không yêu cầu chữ ký tổ chức bồi thường, hỗ trợ tái định cư Đối với trường hợp bồi thường, hỗ trợ tái định cư việc bồi thường, hỗ trợ tái định cư tổ chức bồi thường, hỗ trợ tái định cư thực phần chữ ký yêu cầu: chủ đầu tư tổ chức bồi thường, hỗ trợ tái định cư./ ... số 33/2 008/ QĐ -BTC ngày 2/6/2 008 Bộ trưởng Bộ Tài Hệ thống mục lục ngân sách nhà nước; Thơng tư số 110/2012 /TT- BTC Bộ Tài sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 33/2 008/ QĐ -BTC ngày 02/6/2 008 Bộ... MẪU BIỂU (Ban hành kèm theo Thông tư số 08/ 2016/ TT- BTC ngày 18/01 /2016 Bộ Tài Quy định quản lý, toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước) TT Số phụ lục Tên mẫu/phụ lục Mẫu số 1-A... nước quan chức Nhà nước Báo cáo kịp thời, đầy đủ theo quy định cho quan định đầu tư quan nhà nước có liên quan; cung cấp đủ hồ sơ, tài liệu, tình hình theo quy định cho Kho bạc Nhà nước quan