thong tu 46 2017 tt btc huong dan hoat dong thanh toan giao dich trai phieu chinh phu tài liệu, giáo án, bài giảng , luậ...
VnDoc - Tải tài liệu, văn pháp luật, biểu mẫu miễn phí BỘ TÀI CHÍNH -Số: 46/2017/TT-BTC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 12 tháng 05 năm 2017 THƠNG TƯ HƯỚNG DẪN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN GIAO DỊCH TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ, TRÁI PHIẾU ĐƯỢC CHÍNH PHỦ BẢO LÃNH VÀ TRÁI PHIẾU CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƯƠNG Căn Luật Chứng khoán ngày 29 tháng năm 2006; Căn Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán ngày 24 tháng 11 năm 2010; Căn Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2012 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán; Căn Nghị định số 60/2015/NĐ-CP ngày 26 tháng năm 2015 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2012 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán; Căn Nghị định số 01/2011/NĐ-CP ngày 05 tháng 01 năm 2011 Chính phủ phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương; Căn Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23 tháng 12 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Theo đề nghị Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước; Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thơng tư hướng dẫn hoạt động tốn giao dịch trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương Điều Phạm vi điều chỉnh đối tượng áp dụng Thông tư quy định hoạt động toán giao dịch trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương (sau gọi tắt trái phiếu Chính phủ) niêm yết giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán Đối tượng áp dụng Thông tư bao gồm: Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, Kho bạc Nhà nước, ngân hàng tốn giao dịch trái phiếu Chính phủ, ngân hàng thành viên toán, tổ chức mở tài khoản trực tiếp, tổ chức toán tiền trực tiếp, tổ chức toán tiền gián tiếp quan, tổ chức, cá nhân tham gia giao dịch trái phiếu Chính phủ Điều Giải thích từ ngữ Trong Thơng tư này, từ ngữ hiểu sau: Ngân hàng toán giao dịch trái phiếu Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực chức toán tiền cho giao dịch trái phiếu Chính phủ Sở Giao dịch Chứng khốn Ngân hàng thành viên toán ngân hàng thương mại có tài khoản tiền gửi tốn Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thành viên trực tiếp hệ thống toán điện tử liên ngân hàng, thực chức tốn tiền giao dịch trái phiếu Chính phủ cho tổ chức toán tiền gián tiếp (hoặc) cho Thanh tốn theo giao dịch phương thức tốn tiền việc chuyển giao tiền bên tham gia giao dịch qua Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực sở giao dịch bên mua chuyển tiền VnDoc - Tải tài liệu, văn pháp luật, biểu mẫu miễn phí Tổ chức mở tài khoản trực tiếp tổ chức mở tài khoản lưu ký chứng khoán trực tiếp Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam sử dụng dịch vụ lưu ký, toán Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam sở hợp đồng cung cấp dịch vụ với Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam Tổ chức toán tiền trực tiếp tổ chức thực tốn tiền giao dịch trái phiếu Chính phủ trực tiếp hệ thống toán điện tử liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tổ chức toán tiền gián tiếp tổ chức thành viên hệ thống toán điện tử liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phải mở tài khoản ngân hàng thành viên toán để thực tốn tiền giao dịch trái phiếu Chính phủ khách hàng mình; bao gồm: cơng ty chứng khoán thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp ngân hàng thương mại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam Điều Các tổ chức tham gia hệ thống toán giao dịch trái phiếu Chính phủ Các tổ chức thực chuyển giao trái phiếu Chính phủ hệ thống tài khoản lưu ký Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam bao gồm: a) Thành viên lưu ký thực toán hoạt động giao dịch trái phiếu Chính phủ cho khách hàng thành viên lưu ký; b) Tổ chức mở tài khoản trực tiếp thực toán hoạt động giao dịch trái phiếu Chính phủ mình; c) Kho bạc Nhà nước thực toán hoạt động giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ; d) Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực toán hoạt động giao dịch trái phiếu Chính phủ phục vụ cho hoạt động nghiệp vụ chứng khoán phái sinh vai trò đối tác bù trừ trung tâm Các tổ chức toán tiền trực tiếp hệ thống toán điện tử liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bao gồm: a) Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; b) Ngân hàng thành viên toán theo quy định Khoản Điều Thông tư này, thành viên lưu ký ngân hàng thương mại, tổ chức mở tài khoản trực tiếp ngân hàng thương mại; c) Kho bạc Nhà nước Điều Phương thức nguyên tắc tổ chức hệ thống tốn giao dịch trái phiếu Chính phủ Việc tốn giao dịch mua, bán trái phiếu Chính phủ niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán thực theo phương thức toán theo giao dịch Căn vào liệu giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán cung cấp, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam xác định nghĩa vụ toán tiền, trái phiếu Chính phủ bên liên quan gửi thơng tin tốn tiền cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Việc chuyển giao trái phiếu Chính phủ thực hệ thống Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam sở chuyển khoản trái phiếu Chính phủ tài khoản lưu ký tổ chức quy định Khoản Điều Thông tư đảm bảo nguyên tắc bên bán phải có đủ trái phiếu Chính phủ để chuyển giao ngày toán, bên mua phải có đủ tiền để thực tốn tiền giao dịch trái phiếu Chính phủ Việc tốn tiền giao dịch trái phiếu Chính phủ tổ chức toán tiền trực tiếp qua Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định Khoản Điều Thông tư thực hệ thống toán điện tử liên ngân hàng Trường hợp khách hàng mở tài khoản lưu ký thành viên lưu ký ngân hàng thương mại đặt lệnh giao dịch qua cơng ty chứng khốn thành viên giao dịch trái phiếu Chính phủ, việc tốn giao dịch thành viên lưu ký ngân hàng thương mại thực VnDoc - Tải tài liệu, văn pháp luật, biểu mẫu miễn phí Tổ chức tốn tiền gián tiếp có trách nhiệm lựa chọn ngân hàng thành viên tốn cho cho khách hàng Thời gian tốn giao dịch trái phiếu Chính phủ Ủy ban Chứng khốn Nhà nước định sở thống với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trung tâm Lưu ký Chứng khốn Việt Nam hướng dẫn trình tự, thủ tục tốn giao dịch trái phiếu Chính phủ Điều Ngân hàng thành viên toán Quyền ngân hàng thành viên toán: a) Được định đầu mối thực chức ngân hàng thành viên toán; b) Được đề nghị tổ chức toán tiền gián tiếp phải tuân thủ thỏa thuận toán bên cung cấp thông tin cần thiết để thực tốn giao dịch trái phiếu Chính phủ; c) Được thu tiền cung cấp dịch vụ theo quy định pháp luật Nghĩa vụ ngân hàng thành viên toán: a) Thanh toán đầy đủ thời gian quy định giao dịch trái phiếu Chính phủ tổ chức toán tiền gián tiếp; b) Hỗ trợ tiền tốn giao dịch trái phiếu Chính phủ cho tổ chức toán tiền gián tiếp trường hợp tổ chức bị tạm thời thiếu hụt tiền toán theo thỏa thuận hỗ trợ toán ký kết bên phù hợp với quy định pháp luật; c) Đăng ký thơng tin đầy đủ, xác theo hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam; d) Kết nối với Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam để nhận thơng tin tốn tiền giao dịch trái phiếu Chính phủ; đ) Tuân thủ nghĩa vụ theo quy định hoạt động toán qua hệ thống toán điện tử liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; e) Tuân thủ quy định hoạt động tốn giao dịch trái phiếu Chính phủ Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam ban hành; g) Tuân thủ chế độ công bố thông tin, báo cáo bảo mật thông tin theo quy định pháp luật Ngân hàng thương mại bị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt khơng đăng ký ngân hàng thành viên toán với Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam Ngân hàng thành viên tốn khơng thực đầy đủ nghĩa vụ theo Khoản Điều bị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt bị ngừng tham gia hoạt động toán tiền giao dịch trái phiếu Chính phủ cho tổ chức toán tiền gián tiếp Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thông báo cho Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam ngân hàng thành viên toán bị đặt vào chấm dứt tình trạng kiểm sốt đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Điều Đối chiếu, xác nhận xử lý lỗi giao dịch trái phiếu Chính phủ Sau nhận kết giao dịch từ Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm đối chiếu xác nhận lại với Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam Trường hợp thành viên giao dịch cơng ty chứng khốn, thành viên lưu ký ngân hàng thương mại, tổ chức mở tài khoản trực tiếp nhập sai số hiệu tài khoản tự doanh vào hệ thống giao dịch trái phiếu Chính phủ Sở Giao dịch Chứng khốn, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực điều chỉnh số hiệu tài khoản tự doanh thành viên giao dịch để thực toán giao dịch VnDoc - Tải tài liệu, văn pháp luật, biểu mẫu miễn phí Trừ trường hợp quy định Khoản Điều này, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực loại bỏ giao dịch khơng tốn cho giao dịch lỗi thành viên giao dịch Thành viên giao dịch có trách nhiệm bồi thường tổn thất phát sinh liên quan (nếu có) cho tổ chức, cá nhân có giao dịch đối ứng liên quan giao dịch khơng tốn Việc đối chiếu, xác nhận, xử lý lỗi lệnh tốn tiền giao dịch trái phiếu Chính phủ thực theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Điều Biện pháp khắc phục tình trạng tạm thời thiếu hụt khả tốn tiền giao dịch trái phiếu Chính phủ Tổ chức toán tiền gián tiếp tạm thời thiếu hụt khả tốn tiền giao dịch trái phiếu Chính phủ sử dụng tiền vay ngân hàng thành viên toán theo thỏa thuận hỗ trợ toán ký kết bên phù hợp với quy định pháp luật Trường hợp thỏa thuận hỗ trợ toán hai bên có quy định sử dụng chứng khốn để làm tài sản đảm bảo cho khoản vay, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực phong tỏa chứng khoán theo đề nghị ngân hàng thành viên toán Ngân hàng thành viên toán, thành viên lưu ký ngân hàng thương mại, tổ chức mở tài khoản trực tiếp ngân hàng thương mại tạm thời thiếu hụt khả toán tiền giao dịch trái phiếu Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hỗ trợ thông qua nghiệp vụ thấu chi cho vay qua đêm để thực tốn tiền giao dịch trái phiếu Chính phủ Trường hợp đến thời hạn toán theo quy định mà bên mua không đủ tiền để thực toán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam lùi thời hạn toán giao dịch tạm thời thiếu hụt khả toán tiền theo đề nghị bên mua bên bán chấp thuận Việc lùi thời hạn toán thực theo quy định Khoản Điều Việc lùi thời hạn toán thực theo nguyên tắc sau: a) Thời hạn lùi tối đa hai (02) ngày làm việc kể từ ngày toán giao dịch thiếu tiền; b) Trường hợp bên mua có đủ tiền để toán thời hạn quy định Điểm a Khoản này, giao dịch lùi thời hạn toán thực toán giao dịch trái phiếu Chính phủ thơng thường c) Trường hợp hết thời hạn tốn mà bên mua khơng có đủ tiền tốn Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực loại bỏ toán giao dịch theo quy định Điều Thông tư Bên mua thiếu tiền có giao dịch bị lùi thời hạn tốn phải chịu hồn tồn trách nhiệm tổn thất phát sinh cho khách hàng thành viên có liên quan giao dịch khơng toán theo thời hạn quy định Mức bồi thường bên tự thỏa thuận theo quy định pháp luật hành Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam hướng dẫn chi tiết biện pháp khắc phục tình trạng tạm thời thiếu hụt khả tốn giao dịch trái phiếu Chính phủ Điều Loại bỏ tốn giao dịch trái phiếu Chính phủ Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam loại bỏ tốn giao dịch trái phiếu Chính phủ trường hợp sau: a) Các giao dịch quy định Khoản Điều Thông tư này; b) Các giao dịch thiếu tiền ngày toán khơng đề nghị Trung tâm Lưu ký Chứng khốn Việt Nam áp dụng biện pháp lùi thời hạn toán; c) Các giao dịch bị lùi thời hạn toán hết thời hạn lùi khơng có đủ tiền để toán; d) Các giao dịch bán khống trái phiếu Chính phủ chưa có hướng dẫn Bộ Tài Trung tâm Lưu ký Chứng khốn Việt Nam có trách nhiệm thơng báo cho Sở Giao dịch Chứng khoán, tổ chức liên quan sau thực loại bỏ toán giao dịch trái phiếu Chính phủ VnDoc - Tải tài liệu, văn pháp luật, biểu mẫu miễn phí Bên phát sinh lỗi dẫn tới giao dịch bị loại bỏ toán phải chịu hoàn toàn trách nhiệm tổn thất phát sinh cho khách hàng thành viên đối ứng có liên quan giao dịch khơng tốn Mức bồi thường bên tự thỏa thuận theo quy định pháp luật hành Điều Xử lý vi phạm thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp, ngân hàng thành viên toán thiếu hụt khả toán Thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp, ngân hàng thành viên toán thiếu hụt khả toán giao dịch trái phiếu Chính phủ phải áp dụng chế hỗ trợ bị lùi thời hạn toán, loại bỏ toán giao dịch bị xem xét xử lý tuỳ theo mức độ vi phạm Việc xử lý vi phạm thực theo quy định pháp luật hành Riêng thành viên lưu ký phải thực theo quy chế Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam Điều 10 Nghĩa vụ báo cáo Trung tâm Lưu ký Chứng khốn Việt Nam có nghĩa vụ báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước theo quy định hành để phục vụ công tác giám sát Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, ngân hàng thành viên toán phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước thời hạn hai mươi bốn (24) kể từ hệ thống tốn trái phiếu Chính phủ hệ thống toán tiền gặp cố Trong trường hợp cần thiết, để bảo vệ lợi ích nhà đầu tư, Ủy ban Chứng khốn Nhà nước yêu cầu Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, ngân hàng thành viên toán báo cáo hoạt động tốn giao dịch trái phiếu Chính phủ Trong thời hạn bốn mươi tám (48) kể từ nhận yêu cầu Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, ngân hàng thành viên toán phải nộp báo cáo theo yêu cầu Điều 11 Tổ chức thực Thông tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng năm 2017 Kể từ ngày Thông tư có hiệu lực thi hành, khơng áp dụng quy định Thông tư số 05/2015/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2015 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn hoạt động đăng ký, lưu ký, bù trừ toán giao dịch chứng khoán việc toán giao dịch trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, ngân hàng toán giao dịch trái phiếu Chính phủ, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam đối tượng tham gia giao dịch trái phiếu Chính phủ có trách nhiệm thực Thông tư Trung tâm Lưu ký Chứng khốn Việt Nam có trách nhiệm hồn thiện hệ thống, hạ tầng công nghệ thông tin ban hành Quy chế nghiệp vụ hướng dẫn quy định Thông tư này./ Nơi nhận: - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Tổng Bí thư; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Văn phòng TƯ Ban Đảng; - Văn phòng Ban đạo TƯ phòng chống tham nhũng; - Thủ tướng, Phó Thủ tướng Chính phủ; - Các Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc Chính phủ; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Tòa án nhân dân tối cao; - Kiểm toán Nhà nước; - HĐND, UBND tỉnh, thành phố trực thuộc TƯ; - Website CP; Website BTC; - Cục Kiểm tra Văn (Bộ Tư pháp); - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính; - Lưu: VT, UBCK (300b) KT BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Trần Xuân Hà ... tốn giao dịch trái phiếu Chính phủ Việc tốn giao dịch mua, bán trái phiếu Chính phủ niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán thực theo phương thức toán theo giao dịch Căn vào liệu giao dịch Sở Giao. .. khơng tốn cho giao dịch lỗi thành viên giao dịch Thành viên giao dịch có trách nhiệm bồi thường tổn thất phát sinh liên quan (nếu có) cho tổ chức, cá nhân có giao dịch đối ứng liên quan giao dịch... tiền giao dịch trái phiếu Chính phủ; đ) Tu n thủ nghĩa vụ theo quy định hoạt động toán qua hệ thống toán điện tử liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; e) Tu n thủ quy định hoạt động tốn giao