quyet dinh 1288 qd bhxh ve quy bao hiem xa hoi bao hiem y te bao hiem that nghiep

quyet dinh 1288 qd bhxh ve quy bao hiem xa hoi bao hiem y te bao hiem that nghiep tài liệu, giáo án, bài giảng , luận vă...

BẢO HIỂM XÃ HỘI CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - - Số: 1288/QĐ-BHXH Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2017 QUYẾT ĐỊNH BAN HÀNH QUY CHẾ QUẢN LÝ ĐẦU TƯ CÁC QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI, BẢO HIỂM Y TẾ, BẢO HIỂM THẤT NGHIỆP TỔNG GIÁM ĐỐC BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM Căn Luật Bảo hiểm xã hội số 58/2014/QH11 ngày 20/11/2014; Căn Luật Bảo hiểm y tế số 25/2008/QH12 ngày 14/11/2008 Luật số 46/2014/QH13 ngày 13/6/2014 sửa đổi, bổ sung số điều Luật Bảo hiểm y tế; Căn Luật An toàn vệ sinh lao động số 84/2015/QH13 ngày 25/6/2015; Căn Luật Việc làm số 38/2013/QH13 ngày 16/11/2013; Căn Nghị định số 01/2016/NĐ-CP ngày 05/01/2016 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bảo hiểm xã hội Việt Nam; Căn Nghị định số 30/2016/NĐ-CP ngày 28/4/2016 Chính phủ quy định chi tiết hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp; Căn Quyết định số 60/2015/QĐ-TTg ngày 27/11/2015 Thủ tướng Chính phủ chế quản lý tài bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp chi phí quản lý bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp; Căn Thông tư số 20/2016/TT-BTC ngày 03/02/2016 Bộ Tài hướng dẫn thực chế quản lý tài bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp chi phí quản lý bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp; Xét đề nghị Vụ trưởng Vụ Quản lý đầu tư quỹ, QUYẾT ĐỊNH: Điều Ban hành kèm theo Quyết định Quy chế quản lý đầu tư quỹ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp Điều Quyết định có hiệu lực kể từ ngày ký Các Quyết định số 1066/QĐ-BHXH ngày 8/10/2013 Tổng Giám đốc Bảo hiểm xã hội Việt Nam ban hành Quy chế Quản lý đầu tư quỹ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế; Quyết định số 976/QĐ-BHXH ngày 25/9/2014 Tổng Giám đốc ban hành Quy chế trích lập, quản lý sử dụng Quỹ Dự phòng rủi ro hoạt động đầu tư quỹ bảo hiểm Bảo hiểm xã hội Việt Nam quản lý hết hiệu lực kể từ ngày Quyết định có hiệu lực thi hành Điều Vụ trưởng Vụ Quản lý đầu tư quỹ, Chánh Văn phòng Bảo hiểm xã hội Việt Nam, Vụ trưởng Vụ Tài chính-Kế tốn, Vụ trưởng Vụ Kế hoạch-Đầu tư Thủ trưởng đơn vị trực thuộc Bảo hiểm xã hội Việt Nam chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./ TỔNG GIÁM ĐỐC Nơi nhận: - Như Điều 3; - Các Bộ: TC, LĐTB&XH, Y Tế; - HĐQL BHXH Việt Nam (để b/c); - TGĐ, Phó TGĐ; Nguyễn Thị Minh - Lưu: VT, ĐTQ(6b) QUY CHẾ QUẢN LÝ ĐẦU TƯ CÁC QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI, BẢO HIỂM Y TẾ, BẢO HIỂM THẤT NGHIỆP (Ban hành kèm theo Quyết định số: 1288/QĐ-BHXH ngày 25 tháng năm 2017 Tổng Giám đốc Bảo hiểm xã hội Việt Nam) Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi, đối tượng áp dụng Quy chế quy định việc quản lý hoạt động đầu tư số tiền nhàn rỗi từ quỹ bảo hiểm xã hội (BHXH), bảo hiểm y tế (BHYT), bảo hiểm thất nghiệp (BHTN) (sau gọi tắt quỹ bảo hiểm) BHXH Việt Nam quản lý Đối tượng áp dụng bao gồm BHXH Việt Nam quan, tổ chức, cá nhân có liên quan đến hoạt động đầu tư quỹ bảo hiểm BHXH Việt Nam quản lý Điều Nguyên tắc chung Hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm phải bảo đảm minh bạch, an toàn, hiệu thu hồi vốn đầu tư Thực đầu tư theo phương án đầu tư Hội đồng quản lý BHXH Việt Nam (sau gọi Hội đồng quản lý) thơng qua hình thức, phương thức đầu tư quy định Nghị định số 30/2016/NĐ-CP ngày 28/4/2016 Chính phủ quy định chi tiết hoạt động đầu tư từ quỹ BHXH, BHYT, BHTN (sau gọi tắt Nghị định số 30/2016/NĐ-CP) Huy động tối đa tiền nhàn rỗi từ quỹ bảo hiểm để thực đầu tư nhằm bảo toàn tăng trưởng quỹ bảo hiểm Điều Các hình thức đầu tư Hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm thực thơng qua hình thức theo thứ tự ưu tiên sau: a) Mua trái phiếu Chính phủ; b) Cho Ngân sách nhà nước vay; c) Gửi tiền; mua trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi Ngân hàng thương mại có chất lượng hoạt động tốt, hoạt động lành mạnh theo xếp loại tín nhiệm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; d) Cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Chính sách Xã hội vay theo hình thức mua trái phiếu Chính phủ bảo lãnh Ngân hàng phát hành; đ) Đầu tư vào dự án quan trọng theo định Thủ tướng Chính phủ Việc đầu tư vào hai hình thức quy định Điểm d Điểm đ Khoản Điều áp dụng quỹ BHTN; số tiền đầu tư vào hai hình thức khơng vượt 20% số dư quỹ BHTN năm trước liền kề Chương II XÂY DỰNG PHƯƠNG ÁN ĐẦU TƯ Điều Xây dựng Phương án đầu tư từ quỹ bảo hiểm hàng năm Căn xây dựng Phương án a) Các văn quy phạm pháp luật hoạt động đầu tư quỹ bảo hiểm văn liên quan đến hoạt động đầu tư quỹ bảo hiểm hành; b) Kết thực phương án đầu tư quỹ Hội đồng quản lý thông qua năm trước, ước thực đầu tư quỹ năm nay; c) Dự toán thu - chi quỹ BHXH, BHYT, BHTN năm kế hoạch Ngành đơn vị Vụ Kế hoạch Đầu tư, Vụ Tài chính-Kế tốn, Ban Thu xây dựng cung cấp cho Vụ Quản lý đầu tư quỹ; d) Số tiền gốc lãi đầu tư dự kiến thu hồi năm kế hoạch; đ) Nguồn đảm bảo khoản để chi trả chế độ dự phòng năm kế hoạch; e ) Nguồn vốn cho yêu cầu cấp thiết khác theo đạo Hội đồng quản lý Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam Xác định nguồn vốn nhàn rỗi năm: Căn dự toán thu - chi BHXH, BHYT, BHTN nguồn đảm bảo khoản để chi chế độ dự phòng; số tiền gốc, lãi đầu tư dự kiến thu hồi năm kế hoạch, Vụ Quản lý đầu tư quỹ xác định số tiền nhàn rỗi đầu tư năm kế hoạch Xây dựng phương án đầu tư quỹ a) Xây dựng cấu đầu tư: Căn Báo cáo thực đầu tư quỹ bảo hiểm năm trước, tình hình thực đầu tư quỹ bảo hiểm năm mục tiêu nhiệm vụ năm kế hoạch, Vụ Quản lý đầu tư quỹ xây dựng cấu đầu tư phù hợp với hình thức đầu tư đảm bảo tuân thủ theo Điều Quy chế b) Nội dung phương án đầu tư quỹ: - Đánh giá tình hình thực hoạt động đầu tư năm trước, ước thực năm nay, chi tiết theo hình thức đầu tư, gồm tiêu: số dư nợ đầu tư, số tiền đầu tư, số tiền thu hồi (tiền gốc, lãi), mức lãi suất đầu tư - Dự kiến đầu tư năm kế hoạch, gồm tiêu: Tổng số tiền đầu tư, hình thức đầu tư, cấu đầu tư, mức lãi suất đầu tư, số tiền thu hồi (tiền gốc, lãi), số dư nợ đầu tư cuối năm c) Vụ Quản lý đầu tư quỹ gửi Vụ Kế hoạch Đầu tư kế hoạch đầu tư từ quỹ bảo hiểm năm kế hoạch Lãnh đạo Ngành BHXH Việt Nam phê duyệt để tổng hợp chung dự toán ngân sách năm Ngành Thủ tục trình tự phê duyệt phương án đầu tư quỹ a) Căn số liệu dự toán thu-chi Ngành; số dư quỹ dự phòng, số tiền lãi phát sinh tài khoản tiền gửi toán, số dư tiền tài khoản đảm bảo toán Vụ Kế hoạch Đầu tư, Vụ Tài chính-Kế toán cung cấp, Vụ Quản lý đầu tư quỹ xây dựng phương án đầu tư quỹ trình Tổng Giám đốc phê duyệt b) BHXH Việt Nam trình Hội đồng quản lý thông qua phương án đầu tư quỹ năm kế hoạch c) Trong trình triển khai thực hiện, xét thấy cần thiết phải điều chỉnh bổ sung phương án đầu tư nhằm đảm bảo thực kế hoạch nâng cao hiệu đầu tư, điều chỉnh dự toán thu - chi BHXH, BHYT, BHTN, Vụ Quản lý đầu tư quỹ chủ trì phối hợp với Vụ Kế hoạch Đầu tư trình Tổng Giám đốc báo cáo Hội đồng quản lý xem xét, định Điều Lập kế hoạch đầu tư quỹ bảo hiểm hàng tháng Căn lập kế hoạch a) Phương án đầu tư quỹ bảo hiểm năm Hội đồng Quản lý thông qua; b) Số dư tài khoản tiền gửi toán BHXH Việt Nam ngày đầu tháng, dự kiến khoản chi gồm: chi phí quản lý BHXH, BHYT, BHTN, chi BHXH, BHYT, BHTN tháng Vụ Tài - Kế tốn cung cấp; c) Dự kiến số thu BHXH, BHYT, BHTN tháng Ban Thu cung cấp; d) Số tiền gốc lãi đầu tư đến hạn thu hồi tháng; đ) Thông tin thị trường hội đầu tư Lập kế hoạch đầu tư hàng tháng a) Ban Thu: Vào ngày hàng tháng, trùng vào ngày nghỉ, ngày lễ chuyển vào ngày làm việc gần nhất, gửi thông báo cho Vụ Quản lý đầu tư quỹ số tiền thu tháng trước dự kiến số tiền thu tháng b) Vụ Tài - Kế toán: Vào ngày hàng tháng, trùng vào ngày nghỉ, ngày lễ chuyển vào ngày làm việc gần nhất, gửi thông báo cho Vụ Quản lý đầu tư quỹ số liệu số dư tài khoản tiền gửi toán BHXH Việt Nam ngày đầu tháng, dự kiến khoản chi tháng (gồm khoản chi như: chi BHXH, BHYT, BHTN, chi phí quản lý BHXH, BHYT, BHTN, nguồn đảm bảo khoản để chi trả chế độ dự phòng) c) Vụ Quản lý đầu tư quỹ: Vào ngày 05 hàng tháng, trùng vào ngày nghỉ, ngày lễ chuyển vào ngày làm việc gần nhất, số tiền gốc lãi đầu tư đến hạn thu hồi tháng số liệu tài liệu liên quan đơn vị cung cấp, xác định số tiền tạm thời nhàn rỗi đầu tư tháng, báo cáo, trình Tổng Giám đốc kế hoạch đầu tư tháng Chương III PHƯƠNG THỨC THỰC HIỆN ĐẦU TƯ Mục I ĐẦU TƯ TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ, TRÁI PHIẾU ĐƯỢC CHÍNH PHỦ BẢO LÃNH, CHO NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC VAY Điều Đầu tư trái phiếu Chính phủ Xây dựng kế hoạch mua trái phiếu Chính phủ (viết tắt TPCP) a) Căn vào phương án đầu tư quỹ Hội đồng quản lý thông qua, kế hoạch phát hành TPCP hàng năm Bộ Tài chính, Vụ Quản lý đầu tư quỹ trình Tổng Giám đốc kế hoạch mua TPCP khối lượng, kỳ hạn, thời điểm b) Các hình thức mua TPCP sau (Khoản Điều Nghị định số 30/2016/NĐ-CP): - Mua TPCP từ Kho bạc Nhà nước theo quy định pháp luật phát hành trái phiếu thị trường nước; - Mua TPCP từ tổ chức, cá nhân theo quy định pháp luật giao dịch TPCP Phương thức mua trái phiếu Chính phủ Căn kế hoạch phát hành TPCP Bộ Tài phê duyệt, Vụ Quản lý đầu tư quỹ trình Tổng Giám đốc thực mua TPCP theo quy định hành phù hợp với thị trường TPCP nước theo hình thức: 2.1 Trên thị trường sơ cấp: a) Mua TPCP theo hình thức phát hành riêng lẻ Vụ Quản lý đầu tư quỹ trực tiếp liên hệ với đơn vị liên quan để phối hợp thực theo quy định, bước sau: - Gửi Kho bạc Nhà nước (KBNN) cơng văn đề nghị mua TPCP; - KBNN trình Bộ Tài Chính ban hành Quyết định phát hành trái phiếu cho BHXH Việt Nam; - Sau có Quyết định Bộ Tài Chính, BHXH Việt Nam thực chuyển tiền đầu tư mua TPCP vào tài khoản KBNN định - Thực việc đăng ký lưu ký TPCP theo quy định b) Tham gia đấu thầu TPCP qua thành viên đấu thầu Vụ Quản lý đầu tư quỹ trực tiếp liên hệ với đơn vị liên quan để phối hợp thực theo quy định, bước sau: - Lựa chọn thành viên đấu thầu lựa chọn tổ chức cung cấp dịch vụ lưu ký - Đặt lệnh đấu thầu TPCP - Thanh tốn tiền mua trái phiếu - Thanh tốn phí lưu ký chứng khoán c) Trực tiếp đấu thầu TPCP không cạnh tranh lãi suất qua hệ thống đấu thầu điện tử Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội (viết tắt HNX) theo quy định Vụ Quản lý đầu tư quỹ trực tiếp liên hệ với đơn vị liên quan để phối hợp thực theo quy định, bước sau: - Đăng ký tham gia hệ thống đấu thầu HNX - Lựa chọn tổ chức cung cấp dịch vụ lưu ký - Tham gia đấu thầu không cạnh tranh lãi suất HNX - Thanh toán tiền mua TPCP sau phiên đấu thầu - Thanh tốn phí sử dụng thiết bị đầu cuối, phí lưu ký theo quy định d) Việc đấu thầu TPCP mục b, c Điều thực theo quy trình riêng 2.2 Trên thị trường thứ cấp BHXH Việt Nam mua TPCP từ tổ chức, cá nhân theo quy định pháp luật giao dịch TPCP thực thị trường thứ cấp Trình tự thủ tục đầu tư mua TPCP thị trường thứ cấp thực theo quy định hành Thanh toán tiền mua TPCP a) Đối với hình thức phát hành riêng lẻ: Căn Quyết định Bộ Tài chính, Vụ Quản lý đầu tư quỹ gửi công văn kèm theo Quyết định Bộ Tài việc phát hành TPCP cho BHXH Việt Nam (bản phô tô) đề nghị Vụ Tài - Kế tốn thực chuyển tiền mua TPCP đảm bảo kịp thời đầy đủ theo quy định b) Đối với hình thức đấu thầu: Căn kết trúng thầu, Vụ Quản lý đầu tư quỹ gửi công văn kèm theo thông báo kết trúng thầu kế hoạch đấu thầu TPCP Lãnh đạo BHXH Việt Nam phê duyệt thông báo Vụ Tài - Kế tốn thực chuyển tiền mua TPCP cho KBNN trước 14:00 ngày T+1, ngày T ngày tổ chức đấu thầu Sau đợt chuyển tiền, Vụ Tài - Kế tốn gửi thông báo văn (ghi rõ: Số tiền chuyển, ngày chuyển tiền) cho KBNN, đồng thời gửi Vụ Quản lý đầu tư quỹ 01 để phối hợp theo dõi Trường hợp cần thiết phải bán TPCP để thu hồi vốn trước hạn a) Vụ Quản lý đầu tư quỹ chủ trì phối hợp với đơn vị liên quan nêu rõ lý báo cáo Tổng Giám đốc trình Hội đồng quản lý định; b) Sau Hội đồng quản lý phê duyệt, Vụ Quản lý đầu tư quỹ chủ trì trình Tổng Giám đốc thực bán TPCP theo quy định hành Điều Đầu tư trái phiếu Chính phủ bảo lãnh Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Chính sách xã hội phát hành Vụ Quản lý đầu tư quỹ trình Tổng Giám đốc đầu tư trái phiếu Chính phủ bảo lãnh Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Chính sách xã hội phát hành theo phương án đầu tư Hội đồng quản lý thông qua thực theo Điều 10 Nghị định số 30/2016/NĐ-CP Chính phủ, Điều Quy chế văn hướng dẫn liên quan Thời hạn đầu tư mua trái phiếu Chính phủ bảo lãnh Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Chính sách xã hội phát hành tối đa khơng q 05 năm Điều Cho Ngân sách Nhà nước vay Căn phương án đầu tư quỹ Hội đồng quản lý thông qua nhu cầu vay Ngân sách Nhà nước thời điểm theo yêu cầu, Vụ Quản lý đầu tư quỹ nguồn tiền nhàn rỗi BHXH Việt Nam, xác định mức cho vay, thời điểm cho vay trình Tổng Giám đốc phê duyệt đảm bảo kịp thời Vụ Quản lý đầu tư quỹ trình Tổng Giám đốc mua trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi Ngân hàng thương mại lựa chọn đảm bảo an toàn, hiệu theo phương án đầu tư Hội đồng quản lý thông qua sau: a) Xác định số tiền mua trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi Ngân hàng b) Lựa chọn thời hạn đầu tư mua trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi hợp lý, hiệu tối đa không 05 năm c) Xác định mức lãi suất mua trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi theo Khoản Điều Nghị định số 30/NĐ-CP Chính phủ Việc mua trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi phải thực hợp đồng (trường hợp mua thị trường thứ cấp thực theo quy định hành) Các nội dung khác thực Khoản 2, Khoản Điều 10 Quy chế văn hướng dẫn có liên quan Vụ Quản lý đầu tư quỹ có tránh nhiệm quản lý giấy chứng nhận quyền sở hữu trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi theo quy định Khi đến hạn toán tiền gốc trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi với khoản lãi phát sinh chưa toán, Vụ Quản lý đầu tư quỹ nộp lại gốc giấy chứng nhận quyền sở hữu tương ứng Ngân hàng Đại lý phát hành để kịp thời thu hồi tiền gốc lãi đầy đủ theo quy định Trường hợp cần thiết phải bán trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi để thu hồi vốn trước hạn Vụ Quản lý đầu tư quỹ chủ trì trình Tổng Giám đốc để báo cáo Hội đồng quản lý xem xét định Sau Hội đồng quản lý phê duyệt, Vụ Quản lý đầu tư quỹ chủ trì trình Tổng Giám đốc phê duyệt thực bán theo quy định thị trường liên hệ với Ngân hàng để thực thủ tục bán theo quy định Ngân hàng Mục III ĐẦU TƯ VÀO CÁC DỰ ÁN QUAN TRỌNG Điều 12 Lựa chọn thẩm định dự án Điều kiện lựa chọn: Là dự án quan trọng theo Quyết định Thủ tướng Chính phủ Dự án đầu tư phải dự án quan trọng sử dụng phần vốn đầu tư công theo quy định pháp luật đầu tư cơng Thủ tướng Chính phủ định chủ trương đầu tư, bao gồm mục tiêu, quy mô, tổng mức đầu tư, cấu nguồn vốn, địa điểm, thời gian, tiến độ thực Thẩm định dự án a) Hồ sơ dự án: - Hồ sơ pháp lý chủ đầu tư: Các tài liệu chứng minh dự án quan trọng sử dụng phần vốn đầu tư công Thủ tướng Chính phủ định chủ trương đầu tư - Nhu cầu vốn thực dự án chủ đầu tư nêu rõ nhu cầu huy động vốn từ quỹ BHTN, mục đích sử dụng mức lãi suất đầu tư dự kiến, cam kết sử dụng vốn đầu tư mục đích, có hiệu b) Lựa chọn cơng ty tư vấn tài chính: Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ, Vụ Quản lý đầu tư quỹ lựa chọn công ty tư vấn tài có lực trình Tổng Giám đốc xem xét định thuê thẩm định tư vấn đầu tư dự án cho BHXH Việt Nam c) Căn vào kết thẩm định tư vấn công ty tư vấn tài chính, Vụ quản lý đầu tư chủ trì lập báo cáo lựa chọn dự án đầu tư có hiệu quả, đảm bảo an tồn báo cáo Tổng Giám đốc xem xét, định mức vốn đầu tư, thời hạn đầu tư, lãi suất đầu tư, phương thức giải ngân, tốn trình Hội đồng quản lý thông qua để thực đầu tư theo quy định Tổ chức thực Vụ Quản lý đầu tư quỹ chủ trì tổ chức thực quản lý hoạt động đầu tư dự án đầu tư theo quy định Nghị định số 30/2016/NĐ-CP Chính phủ Thực kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn, yêu cầu chủ đầu tư báo cáo việc sử dụng vốn chứng minh vốn đầu tư BHXH Việt Nam sử dụng mục đích Việc đầu tư vào dự án phải đảm bảo thực theo quy định Khoản Điều Quy chế văn pháp luật liên quan Chương IV QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG QUỸ DỰ PHỊNG RỦI RO Điều 13 Trích lập, quản lý Quỹ dự phòng rủi ro Hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo quy định Nghị định số 30/2016/NĐ-CP Chính phủ thực theo quy định Điều 3, Điều Quyết định số 1673/QĐ-BHXH ngày 31/10/2016 BHXH Việt Nam định phương pháp phân bổ tiền sinh lời thu hàng năm hoạt động đầu tư từ quỹ BHXH, BHYT, BHTN nguyên tắc sau: Mức trích Quỹ dự phòng rủi ro năm tối đa khơng q 2% số tiền sinh lời hoạt động đầu tư thực thu năm số dư Quỹ dự phòng rủi ro 5% số dư nợ đầu tư vào hình thức quy định Điểm c đ Khoản Điều Quy chế năm trước liền kề Tỷ lệ trích Quỹ dự phòng rủi ro từ số tiền sinh lời hoạt động đầu tư Vụ Quản lý đầu tư quỹ xác định trình Tổng Giám đốc định gửi Vụ Tài - Kế tốn thực Quỹ dự phòng rủi ro quản lý BHXH Việt Nam sử dụng để bù đắp cho số tiền đầu tư bị rủi ro xử lý theo Điều 13 Nghị định số 30/2016/NĐ-CP Chính phủ Số tiền thu hồi từ khoản nợ xử lý Quỹ dự phòng rủi ro bổ sung vào Quỹ dự phòng rủi ro Quỹ dự phòng rủi ro thời gian chưa sử dụng, sử dụng để đầu tư vào hình thức quy định Điểm a b Khoản Điều Quy chế Vụ Tài - Kế tốn mở sổ sách quản lý theo dõi hạch tốn việc trích lập, sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro theo quy định chế độ kế toán hành Điều 14 Sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro Vụ Quản lý đầu tư quỹ a) Chủ trì, thu thập hồ sơ, tài liệu, phối hợp với đơn vị liên quan lập phương án sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro trình Tổng Giám đốc để xử lý rủi ro theo Điều 13 Nghị định số 30/2016/NĐ-CP Chính phủ văn hướng dẫn hành b) Căn kết luận xử lý rủi ro cấp có thẩm quyền, phối hợp với Vụ Tài - Kế toán thực hoạt động nghiệp vụ để xử lý rủi ro thuộc thẩm quyền Vụ Tài - Kế toán a) Phối hợp với Vụ Quản lý đầu tư quỹ hoàn thiện hồ sơ, thủ tục sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro trước trình Tổng Giám đốc phê duyệt b) Hàng năm, cung cấp số dư quỹ dự phòng rủi ro cho Vụ Quản lý đầu tư quỹ c) Căn kết luận xử lý rủi ro Tổng Giám đốc thực chuyển tiền, hạch tốn kế tốn việc trích lập sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro theo quy định d) Thực hạch toán theo chế độ kế toán số tiền phát sinh từ Quỹ dự phòng rủi ro theo quy định Vụ Pháp chế Phối hợp với Vụ Quản lý đầu tư quỹ tham mưu, đề xuất biện pháp xử lý rủi ro thẩm định hồ sơ đề nghị sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro trình Tổng Giám đốc trước xin ý kiến Hội đồng quản lý Chương V TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 15 Quản lý, hạch toán, lưu giữ hồ sơ hoạt động đầu tư quỹ bảo hiểm Vụ Quản lý đầu tư quỹ a) Mở sổ sách nghiệp vụ theo dõi quản lý chi tiết hoạt động đầu tư theo Điều 6, Điều 7, Điều 10, Điều 11 Điều 12 quy chế quỹ bảo hiểm đảm bảo thu đầy đủ gốc, lãi theo quy định kịp thời phát rủi ro hoạt động đầu tư quỹ nhằm đầu tư an toàn, hiệu b) Thường xuyên cập nhật thông tin phát hành TPCP, trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi, lãi suất huy động ngân hàng thương mại có chất lượng hoạt động tốt, hoạt động lành mạnh để phục vụ cho việc xác định lãi suất đầu tư sát thực tế c) Định kỳ tháng lần, lập báo cáo tình hình kết thực hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm trình Tổng Giám đốc để báo cáo Hội đồng quản lý BHXH Việt Nam d) Hàng tháng phối hợp với Vụ Tài - Kế tốn thực đối chiếu số tiền đầu tư, số phát sinh (gốc, lãi) đối tượng đầu tư theo quy định việc phối hợp đối chiếu số tiền đầu tư, số tiền thu nợ gốc lãi đầu tư tài BHXH Việt Nam theo Mẫu đối chiếu kèm theo (ĐC-02) đ) Cuối năm thực đối chiếu, xác nhận số tiền gốc đầu tư, số phát sinh (gốc, lãi) đối tượng đầu tư theo quy định chế độ kế toán hành e) Quản lý, lưu giữ tồn hồ sơ (bản chính, Vụ chủ trì), loại giấy tờ có giá trị liên quan đến hoạt động đầu tư, sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro quy chế theo chế độ quy định Vụ Tài - Kế tốn a) Quản lý, hạch toán số tiền đầu tư, lãi phải thu, số tiền phát sinh gốc, lãi thu hàng tháng theo chế độ kế toán hành b) Hàng tuần vào thứ Hai, cung cấp cho Vụ Quản lý đầu tư quỹ số dư tài khoản tiền gửi toán BHXH Việt Nam, dự kiến khoản chi gồm khoản: chi phí quản lý BHXH, BHYT, BHTN, chi BHXH, BHYT, BHTN để làm xác định số tiền nhàn rỗi trình Tổng Giám đốc kế hoạch đầu tư c) Hàng tháng cung cấp chứng từ chuyển tiền, chứng từ thu lãi, gốc hoạt động đầu tư (bản phô tô) thực đối chiếu với Vụ Quản lý đầu tư quỹ theo quy định việc phối hợp đối chiếu số tiền đầu tư, số tiền thu nợ gốc lãi đầu tư tài BHXH Việt Nam Hình thức gửi số liệu văn file điện tử d) Hàng năm, cung cấp số lãi đầu tư tự động (nếu có), lãi phát sinh tài khoản tiền gửi phản ánh thu, chi BHXH, BHYT, BHTN Kho bạc Nhà nước ngân hàng thực trả cho quan BHXH cấp cho Vụ Quản lý đầu tư quỹ để làm xây dựng phương án đầu tư quỹ báo cáo Hội đồng quản lý kết thu lãi hoạt động đầu tư e) Quản lý, lưu giữ hồ sơ theo chế độ quy định gồm: Các loại Hợp đồng đầu tư tài chính, văn đề nghị chuyển tiền Vụ Quản lý đầu tư quỹ loại hợp đồng đầu tư tài chính, chứng từ chuyển tiền, hồ sơ chứng từ trích lập Quỹ dự phòng rủi ro (bản chính) Văn phòng (Văn thư quan) có trách nhiệm lưu trữ, bảo quản theo quy định gồm: báo cáo phương án đầu tư quỹ bảo hiểm gửi Hội đồng quản lý thông qua, Nghị Hội đồng quản lý phương án đầu tư quỹ bảo hiểm Hồ sơ đầu tư quỹ bảo hiểm lưu giữ đơn vị phải quản lý theo quy định Quyết định số 109/2005/QĐ-BCA (A11) ngày 01/02/2005 Bộ Công an ban hành Danh mục nhà nước mức độ mật Ngành BHXH Quyết định số 612/QĐBHXH ngày 5/6/2013 Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam ban hành Quy chế bí mật nhà nước Ngành BHXH Việt Nam Điều 16 Điều khoản chuyển tiếp Khi quy định Quy chế có thay đổi văn quy phạm pháp luật hành văn Ngành sửa đổi, bổ sung thay văn khác áp dụng theo văn sửa đổi, bổ sung thay Đối với hợp đồng cho ngân hàng thương mại nhà nước, Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Chính sách xã hội vay đầu tư vào cơng trình kinh tế trọng điểm quốc gia ký trước ngày 01/01/2016 BHXH Việt Nam bên liên quan tiếp tục thực theo thỏa thuận ký kết hết hạn Hợp đồng Trường hợp gia hạn Hợp đồng thực theo quy định Nghị định số 30/2016/NĐ-CP Chính phủ Trong q trình thực có vướng mắc, đơn vị báo cáo kịp thời BHXH Việt Nam (Vụ Quản lý đầu tư quỹ) để phối hợp trình Tổng Giám đốc xem xét, giải quyết./ Mẫu đánh giá - ĐG 01 CHỈ TIÊU CƠ BẢN ĐẢM BẢO AN TOÀN HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (Kèm theo Quyết định số: 1288/QĐ-BHXH ngày 25 tháng năm 2017) Stt Chỉ tiêu I Đảm bảo đủ vốn Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) Số liệu Tỷ lệ an toàn vốn cấp I Tỷ lệ vốn chủ sở hữu so với tổng tài sản II Chất lượng tín dụng Tỷ lệ dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh tế có độ rủi ro cao Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Tỷ lệ lãi dự thu từ hoạt động tín dụng so với tổng dư nợ cho vay khách hàng III Khả khoản Tỷ lệ dự trữ khoản Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi (LDR) 10 Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn IV Khả sinh lời 11 Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROAE) 12 Tỷ suất sinh lời tài sản (ROAA) V Quy mô hoạt động 13 Tổng tài sản 14 Vốn điều lệ 15 Mạng lưới chi nhánh Phụ lục 01 THUYẾT MINH CHỈ TIÊU CƠ BẢN ĐẢM BẢO AN TOÀN HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu = Vốn tự có (Vốn cấp I + Vốn cấp II) Tổng tài sản có rủi ro quy đổi x 100% Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thước đo độ an tồn vốn ngân hàng, tính theo tỷ lệ vốn tự có so với tổng tài sản điều chỉnh rủi ro ngân hàng Thơng qua tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu đánh giá khả bảo vệ khách hàng gửi tiền trước rủi ro ngân hàng, đồng thời tăng tính ổn định hiệu toàn hệ thống Tỷ lệ an toàn vốn cấp I Tỷ lệ an tồn vốn cấp I = Vốn tự có cấp I Tổng tài sản có rủi ro quy đổi x 100% Vốn cấp I vốn tự có tổ chức tín dụng, bản, vốn cấp I bao gồm: Vốn điều lệ, quỹ dự trữ phần lợi nhuận giữ lại Chỉ tiêu cho biết tổ chức tín dụng có đủ vốn hay khơng theo tiêu chí Ngân hàng Thanh tốn Quốc tế Tỷ lệ vốn chủ sở hữu so với tổng tài sản: Tỷ lệ vốn chủ sở hữu so với tổng tài sản = Vốn chủ sở hữu Tổng tài sản x 100% Tỷ lệ vốn chủ sở hữu so với tổng tài sản phản ánh tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản Tỷ lệ cao khả tự chủ vốn lớn Tỷ lệ dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh tế có độ rủi ro cao Tỷ lệ dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh tế có độ rủi ro cao phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng mức độ tập trung rủi ro tín dụng theo ngành nghề kinh tế Nếu dư nợ cho vay tập trung chủ yếu vào ngành nghề kinh tế có rủi ro cao (BĐS, Xây dựng, chứng khoán ) tập trung cao vào ngành kinh tế gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng 5.Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ Nhóm 3, 4, Cho vay khách hàng x 100% Căn Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, sửa đổi bổ sung Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày, khoản nợ chia thành nhóm sau: Nhóm - Nợ đủ tiêu chuẩn; Nhóm - Nợ cần ý; Nhóm - Nợ tiêu chuẩn; Nhóm - Nợ nghi ngờ; Nhóm - Nợ có khả vốn Nợ xấu xác định tổng nhóm 3, 4, khoản nợ chuẩn, hạn bị nghi ngờ khả trả nợ lẫn khả thu hồi vốn chủ nợ Tỷ lệ nợ xấu phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng, đồng thời phản ánh khả quản lý tín dụng ngân hàng từ khâu thẩm định, cho vay, đến đôn đốc thu hồi nợ ngân hàng khoản vay Tỷ lệ nợ xấu cao thể chất lượng tín dụng ngân hàng ngược lại Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Dư phòng rủi ro cho vay = khách hàng x 100% Tổng nợ xấu Chỉ số phản ánh tỷ lệ nợ xấu trích lập dự phòng, đồng thời đánh giá mức độ bù đắp rủi ro quỹ dự phòng rủi ro Chỉ số cao khả bù đắp rủi ro tốt Tỷ lệ lãi dự thu từ hoạt động tín dụng so với dư nợ cho vay khách hàng Tỷ lệ lãi dự thu từ hoạt động tín dụng so với dư nợ = vay khách hàng Lãi dự thu từ hoạt động tín dụng Tổng dư nợ tín dụng x 100% Lãi dự từ hoạt động tín dụng khoản lãi chưa thu lũy kế hạch toán vào lợi nhuận Vì vậy, tiêu cao nguy hiểm tiềm ẩn nhiều rủi ro ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh ngân hàng Lãi dự thu lớn chứng tỏ kinh tế không ổn định, tổ chức kinh tế kinh doanh không hiệu Tỷ lệ dự trữ khoản Tỷ lệ dự trữ khoản = Tài sản có tính khoản cao Tổng nợ phải trả x 100% Tỷ lệ dự trữ khoản phản ánh khả chi trả, toán nhanh khoản tiền gửi khách hàng, đảm bảo an toàn khoản tiền gửi khách hàng bị suy giảm rút với khối lượng lớn Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi (LDR) Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi = Tổng dư nợ cho vay Tổng tiền gửi x 100% LDR số phản ánh tương quan số tiền huy động với số tiền cho vay ngân hàng Chỉ số đánh giá hiệu hoạt động tín dụng, đồng thời phản ánh nguy rủi ro khoản, tỷ lệ cao ngân hàng có khả cân khoản, rủi ro cao 10 Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn Tổng dư nợ cho vay trung dài hạn Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn = - Tổng nguồn vốn trung dài hạn x 100% Nguồn vốn ngắn hạn Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn phản ánh tỷ lệ vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn; đồng thời phản ánh nguy xảy rủi ro khoản, tỷ lệ trì mức cao hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro khoản 11 Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROAE) ROAE = Lợi nhuận sau thuế Vốn chủ sở hữu bình quân x 100% ROAE cho biết tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu ROAE cao chứng tỏ ngân hàng sử dụng hiệu vốn cổ đông, kinh doanh hiệu quả, nguồn vốn chủ sở hữu sinh lời tốt 12 Tỷ suất sinh lời tài sản (ROAA) ROAA = Lợi nhuận sau thuế Tổng tài sản bình quân x 100% ROAA phản ánh tỷ suất sinh lời tài sản ROAA cao chứng tỏ ngân hàng sử dụng hiệu tài sản, tài sản sinh lời tốt 13 Tổng tài sản Tổng tài sản phản ánh quy mơ tài sản ngân hàng tồn tài sản mà ngân hàng có quyền sở hữu chiếm hữu, sử dụng cách hợp pháp Nếu số lớn tăng trưởng qua năm cho thấy ngân hàng có lực tài tốt, triển vọng, phát triển ổn định 14 Vốn điều lệ Vốn điều lệ: số vốn ban đầu ghi điều lệ hoạt động ngân hàng tối thiểu phải vốn pháp định Chính phủ quy định Vì vậy, ngân hàng có vốn điệu lệ cao cho thấy lực tài tốt có khả tự chủ vốn lớn 15 Mạng lưới chi nhánh Chỉ tiêu mạng lưới chi nhánh phản ánh quy mô thị phần huy động, cho vay ngân hàng, số lượng chi nhánh lớn, mạng lưới rộng, ngân hàng có khả huy động vốn tốt đảm bảo nguồn huy động tiền gửi cho vay khách hàng, đặc biệt khách hàng cá nhân BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM Mẫu đối chiếu DC-02 - BẢNG ĐỐI CHIẾU SỐ TIỀN ĐẦU TƯ, THU NỢ GỐC, LÃI Tháng năm (ban hành kèm theo định số: 1288/QĐ-BHXH ngày 25 tháng năm 2017 Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam) Đ/v: đồng Số liệu Vụ Quản lý Số liệu Vụ Tài đầu tư quỹ - Kế toán Số liệu Vụ Quản lý Số liệu Vụ Tài đầu tư quỹ Chênh lệch - Kế toán Chênh lệch Số liệu Vụ Quản lý Số liệu Vụ Tài đầu tư quỹ Danh mục/ T đối Chênh lệch - Kế toán Chênh lệch Số liệu Vụ Quản lý Số liệu Vụ Tài đầu tư quỹ Chênh lệch - Kế toán Số liệu Vụ Quản lý Số liệu Vụ Tài đầu tư quỹ T tượng - Kế toán Số đầu tư Số Số tiền gốc tiề Số tiền gốc tiề Số tiền gốc Số tiền gốc n Số tiền gốc n Số tiền gốc Số tiền gốc lãi Số tiền gốc lãi Số tiền gốc Số tiền gốc Số tiền gốc Số tiền gốc thu thu Dư Phá Phát Dư Dư Phá Phát Dư Dư Phá Phát Dư nợ nợ nợ t sinh nợ đầu sinh giả cuối t sinh nợ đầu sinh giả cuối t sinh nợ đầu sinh giả cuối Số tiền lãi thu thán tăng m thán g a I b thán tăng m tháng g 4=1+ 2-3 thán tăng m thán g c g 8=5+ 6-7 d g 10 11 12 NSN N II TPCP III Ngân hàng Khác VI h hàng khác TĐ Lai Châu Hà Nội, ngày … tháng … năm…… Hà Nội, ngày … tháng … năm…… VỤ QUẢN LÝ ĐẦU TƯ QUỸ VỤ TÀI CHÍNH-KẾ TỐN e VỤ QUẢN LÝ ĐẦU TƯ QUỸ LẬP BIỂU PHỊNG TỔNG HỢP VỤ TÀI CHÍNH-KẾ TỐN THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ PHỊNG KẾ TỐN THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ ... tư quỹ, QUY T ĐỊNH: Điều Ban hành kèm theo Quy t định Quy chế quản lý đầu tư quỹ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp Điều Quy t định có hiệu lực kể từ ng y ký Các Quy t định... Nam ban hành Quy chế bí mật nhà nước Ngành BHXH Việt Nam Điều 16 Điều khoản chuyển tiếp Khi quy định Quy chế có thay đổi văn quy phạm pháp luật hành văn Ngành sửa đổi, bổ sung thay văn khác áp... lý theo quy định Quy t định số 109/2005/QĐ-BCA (A11) ng y 01/02/2005 Bộ Công an ban hành Danh mục nhà nước mức độ mật Ngành BHXH Quy t định số 612/Q BHXH ng y 5/6/2013 Tổng Giám đốc BHXH Việt