i
oe
CONG TY CO PHAN TAP DOAN XAY DUNG
VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỌP NHÁT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN
Cho năm tài chín kết thúc ngày 31/12/2014
Trang 2
“at gt ie la ất ‘a
CONG TY CP TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG YÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP
_Đường Khuất Duy Tiền, Thanh Xuân, Hà Nội
MỤC LỤC NỘI DUNG
BAO CAO CUA BAN GIAM DOC BAO CAO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINHDOANH HGP NHAT BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
Trang 3l 'JÃI lá (AI eee eee eee eee SÍ ải di (/ li Á la âã Đá (4 Ái ái ái ấi lÁ đi đã
là CƠNG TY CP TẬP ĐỒN XÂY DỰNG YÀ TB CÔNG NGHIỆP
Đường Khuất Duy Tiến, Thanh Xuân, Hà Nội
BAO CAO CUA BAN GIAM DOC
Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp đệ trình báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
HỘI ĐÔNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐÓC
Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong suốt năm 2014 và đến ngày lập báo cáo này gồm: Hội đồng Quản trị Ông Trương Hữu Chí Chủ tịch Ông Vũ Trọng Hiến Phó Chủ tịch
Ông Vũ Hồ Việt Thành viên
Ông Lê Quốc Tuần Thành viên
Ông Trương Minh Khôi Thành viên Ban Giám đốc
Ông Trương Hữu Chí Tổng Giám đốc
Ông Tạ Đình Lân Phó Tổng Giám đốc
Ơng Trương Minh Khơi Phó Tổng Giám đốc
Ông Nguyễn Hồng Quân Quyền Giám đốc Điều hành
Ông Lê Xuân Thắng điám đốc Kinh doanh
‘Ong Hoang Anh Sơn Siám đốc Kĩ thuật
Bà Dương Hà Bích 3iám đốc Tài chính Bà Nguyễn Ngọc Minh Hằng 3iám đốc Nhân sự
Kế toán trưởng của Công ty trong năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 và đến ngày lập Báo cáo này là Bà Dương Thj Ha Bich
KIÊM TOÁN VIÊN
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 kèm theo được kiểm toán
bởi Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn UEY ACA SỰ KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC NĂM TÀICHÍNH
Ban Giám đốc Công ty khẳng định rằng, hứng có sự kiện nào xây ra sau ngày kết thúc năm tài chính ó ảnh hưởng trọng yếu, yêu cầu phả điều chỉnh hoặc công bố trong Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
‘TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOC
Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2014, phản ánh một cách trung tực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiễn tệ của Công ty trong năm Trong việc lập Báo cáo tài
chính hợp nhất này, Ban Giám đốc được yêucầu phải:
« _ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;
* Đưara các phán đoán và ước tính một cích hợp lý và thận trọng;
+ _ Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợpcó được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch
trọng yếu cần được công bố và giải thíchtrong Báo cáo tài chính hợp nhất hay khơng;
« _ Lập Báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ ở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thé cho rằng
Trang 4CONG TY CP TAP DOAN XAY DUNG VA TB CONG NGHIEP Đường Khuất Duy Tiến, Thanh Xuân, Hà Nội
BẢO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC (TIẾP) ‘TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOC (TIE?)
Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuín thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tải
chính hợp nhất
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh hợp lý tình hình tài chính cia Céng ty ở bắt kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo
cáo tài chính hợp nhất tuân thủ các Chuẩn mrc kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các
quy định pháp lý có liên quan đến việc lập vì trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tai sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hànhvi gian lận và sai phạm khác
Cam kết khác
Ban Giám đốc cam kết rằng, Công ty đã tuân thủ việc công bô thông tỉn theo quy định tại Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn vẻ việc công bố thông tỉn trên thị trường chứng khoán
guyến Hồng Quân
Trang 5UH ACA Ltd
Số: Á1Š /2015/UHYACA-BCKT
BAO CAO KEM TOÁN ĐỘC LAP
Về: Báo cáo tài chink hep nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
của Công ty Cỗ phân Tập đàn Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp
Kính gửi: Các Cỗ đông, Hội đồng Quảntrị và Ban Giám đốc
Công ty Cổ phần Tập đoàn Xiy dựng và Thiết bị Công nghiệp
“Chúng tôi đã tiền hành kiểm toán Báo cáo tài clinh hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngảy 31/12/2014 của Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dựng và Thết bị Công nghiệp (sau đây gọi tắt là “Công ty”) được lập ngày 31/03/2015, trình bày từ trang 6 đến trarg 31 bao gồm: Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 31/12/2014, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho nam tài chính kết thúc cùng ngày và Bản thuyết minh Bay cau tài chính hợp nhất
'Trách nhiệm của Ban Giám đốc
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm vẺ viỆ lập và trình bày trung thực và hợp lý Báo cáo tải chính hợp nhất của Công ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tải chính hợp nhát và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thết để đảm bảo cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính
hợp nhất không có sai sót trọng yếu do gian lận voặc nhằm lẫn
Trách nhiệm của Kiểm toán viên
“Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Eáo cáo tài chính hợp nhất dựa trên kết quả của cuộc kiểm
toán Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo cá» Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các Chuân mực này 3
yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty có còn
sai sót trọng yếu hay khong
Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ ye nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán vẻ các số liệu
và thuyết mình trên báo cáo tài chính hợp nhất Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính hợp nhất do gian lận hoặc nhằm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủiro này, kiểm toán viên đã xem xét kiếm soát nội bộ của
Công ty liên quan đến việc lập và trình bày bá» cáo tài chính hợp nhất trung thực, hợp lý nhằm thiết kế
các thủ tục kiểm loán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm sốt nội bộ của Cơng ty Cơng việ: kiểm tốn cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp ý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài chính hợp nhất
Chúng ôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm bán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ vả thích hợp làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán ngoại trừ của chúng tôi
Chúng tôi thực hiện kiểm toán nhằm đưa ra ý kến về tỉnh hình tài chính, sự tuân thủ các quy chế về quản lý đầu tư xây dựng cơ bản theo các thủ tục kiễn tốn thơng thường, không nhằm đưa ra ý kiến về giá trị quyết tốn vốn đầu tư cơng trình hoàn thành Việc này chỉ thực hiện khi tiến hành các thủ tục kiểm toán đặc thù áp dụng riêng cho việc quyết toán vốn đìu tư các công trình xây dựng cơ bản hoàn thành
Trụ sở chỉnh: Thong 9, Têa nhà HL,
Trang 6
BÁO CÁO KIÊM TOÁN ĐỌC LẬP (TIẾP) 'Cơ sử của ý kiến kiểm toán ngoại trừ
Tại ngày 31/12/2014, tổng số dự phòng phải tlu khó đòi của Công ty chưa được trích lập đầy đủ theo hướng dẫn tại Thông tư 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính với giá trị là 3,17 tỷ đồng 'Nếu trích lập đầy đủ, lợi nhuận trước thuế năm 2014 của Công ty sẽ giảm đi một khoản tương ứng Liên quan đến các khoản đầu tư dài hạn khác, cúng tôi chưa thu thập được đầy đủ các Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 củ: các Công ty nhận đầu tư nên chưa có cơ sở xem xét liệu có cần phải trích lập dự phòng giảm giá đầu tư dải hạn cho các khoản đầu tư này hay không
Công ty Cổ phần Xây dựng và Thiết bị công rghiệp CIE1 được chứng nhận là doanh nghiệp khoa học công nghệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doah nghiệp khoa học và công nghệ số 09/DNKHCN ngày 28/08/2012 của Sở Khoa học và Công nghệ Thịnh phổ Hà Nội cấp và được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) áp dụng cho doanh nghiệp khoa học công nghệ Đối với các sản phẩm, dịch vụ không thuộc Giấy chứng nhận đăng ký doanh rghiệp khoa học và công nghệ, Công ty chưa xác định và phản ánh chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp cũng như thuê thu nhập doanh nghiệp phải nộp và Báo cáo tài chính năm 2014 của Công ty Do đó, chúng ủi không đủ cơ sở xác định nghĩa vụ thuế TNDN phải nộp đối với lợi nhuận của các sản phẩm dịch vụ không được hưởng tru đãi theo quy định của Luật thuế TNDN
của Công ty Cổ phần Xây dựng và Thiết bị công nghiệp CIEI cũng như ảnh hưởng của vấn để này đến
Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2014 của Công y Cơ phần Tập đồn Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp
‘Tai ngày 31/12/2014, khoản chênh lệch ty gid co đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ của Công ty Cổ phần Thương mại Kim Hoa với số tên 420.917.856 đồng đang được phản ánh trên Bảng cân
đối kế toán hợp nhất thay vì ghi nhận vào kết qui hoạt động kinh doanh năm 2014 của Công ty
'Ý kiến kiểm toán ngoại trừ
Theo y kiến của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởngcủa các vấn để nêu tại đoạn “Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại trừ”, Báo cáo tài chính hợp nhất đã phan ¿nh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp tại ngày 31/12/2014, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tìnhhình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán ViệtNam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bìy Báo cáo tài chính hợp nhất
Nguberty-frung Nguyễn Văn Hai
Phó Tổng Giám đốc Kiểm toán viên
Giấy CNĐKHN kiểm toán số Giấy CNĐKHN kiểm toán số
1226-2014-112-1 1395-2014-112-1
Thay mặt và đại diện cho 7
CONG TY TNHH KIEM TOAN VÀ TU VAN UKY ACA
Trang 7ANCAIO đã“ MA MU VU AI IG ĐỘ MÁC MU AC VÀO VAN ĐỢNGẪỤỢỢ QẠỳQỢẶ(/ŸƑYAQOU UT Oe eee pu
.ụ CÔNG TY CP TẬP ĐOÀN XD VÀ TB CÔNG NGHIỆP BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
uất Duy Tiến, Q Thanh Xuân, Hà Nộ Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 BẢNG CÂN ĐƠI KẾ TỐN HỢP NHÁT Tại tgày 31/12/2014 : Mã Thuyết 31/12/2014 01/01/2014
TÀI SÂN số mink ND ND
A - TÀI SÂN NGAN HAN 100 156.045.095.712 126.188.943.233
1 Tiền và các khoản tương đương tiền HỦ 7 5414726862 5456711292
1-Tiền 1" 465840464] — 2556.711292
2 Các khoản tương đương tiền 12 86322221 — 24900000000
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn l0 8 1626434516 1576434516
1 Đầu tư ngắn hạn 121 1.626.434.516 1576434516
II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 99,535.130.657 — 69.384.530.572
1 Phải thu khách hàng BL 88,889.266.530 _69.522.270.604
2 Trả trước cho người bán 132 1456.725628 1817375109
§ Các khoản phải thu khác l5 9 16.844.486.651 6.327.366.061
6 Dự phòng các khoản phải thu khó đồi 139 (1655.348.152) (8883081202)
IV Hàng tồn kho 140 46.725.801.506 48.309.311.037
1 Hãng tồn kho 14110 46.725.801.506 4830931137
V Tài sản ngắn hạn khác 150 2.683.002.171 1.461.955.816
1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 6.866.019 201.520.047
2 Thuế GTGT được khẩu trừ 152 2.243.773.146 593.411.478
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 14.609.936 15.512.316 5, Tài sản ngắn hạn khác 158 1I' 417.153.070 645.511.975 B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 264.115.551.303 254.215.361.814 1- Các khoản phải thu đài hạn 210 z 8 IL, Tài sản cố định 220 218263732824 218.562.688.694 1 Tài sản cổ định hữu hình 24 12 18771445062 19921894627 ~ Nguyên gi 22 42.562.218.484 41866.184.220 ~ Giá rị hao mòn luỹ kế 223 (33784773429) (21.944.289393) 3 Tài sản cố định vô hình 21 13 - = Nguyễn giả 228 3.398.068.098 3.398068098
~ Giá trị hao mòn luỹ Rễ 229 (3.398.068.098) (3.398.068.098)
4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang 20 14 199486287762 198640794067
II Bất động sản đầu tư 240 - >
1V Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 16 3703.495.340 3081272021 2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 11823931840 — 10896738521
3 Đầu tư dài hạn khác 258 18879.563.500 19.915981.500
`, Tài sản dài hạn khác 260 15148323139 — 4839.953099
1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 15 15.148323.139 — 4.8399531099
VI Loi thế thương mại 269 - -
Trang 8¬ ¬_ — — ¬ ¬ — — —— ————_——— ———————— ` — Tố HH HT
CÔNG TY CP TẬP ĐỒN XD VÀ TB CƠNG NGHIỆP Đường Khuất Duy Tiến, Q Thanh Xuân, Hà Nộ
BANG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN HỢP NHÁT (TIẾP)
BAO CAO TAI CHÍNH HOP NHAT
‘Cho nim tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 Tại tgày 31/12/2014 2 Mã Thuyết 31/12/2014 01/01/2014 NGUÒN VỐN a Hinh VND XIN A - NỢ PHẢI TRẢ 300 310.854.395.166 276.897.109.481 1 Nợ ngắn hạn 310 94502854758 80.975411.974 1 Vay và nợ ngắn hạn 31 1 31.091.139.320 27500578919 2 Phải trả người bán 312 38.113.930.180 — 26418469286
3 Người mua trả tiền trước 313 10.858.017.812 14.648.768.767
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 18 4788896712 4.179629.149
5 Phải trả người lao động 315 24679698620 1.986.785.000
6 Chỉ phí phải trả 316 35.705.232 118615.804
19 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 19 5.148951450 — 5036616817
11, Quỹ khen thưởng, phúc lợi 33 1.786.509.432 1.085.948.232 IL, Ng đài hạn 330 216.351.540.408 195.921.697.507 3 Phải trả dài hạn khác 33320 215.481.480.961 195435644249 4, Vay và nợ dài hạn 34 21 370.000.000 $ 9 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 39 500.059.447 486.053.258 B- VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 75,079.936.982 _71.996,003.223, 1 Vốn chủ sở hữu 410 22 16019.936.982 — 71.996.003223 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 41 38.000.000.000 38000.000.000 2 Thặng dự vốn cỗ phần 412 1198426800 — 1798426800
4, Cổ phiếu ngân quỹ 4l4 (181.289.340) (19.926.000)
6, Chênh lệch tỷ giá hồi đoái 416 420.917.856 378832264
7 Quỹ đầu tư phát triển 417 11,879.742.32711.028,942.327
8 Quy dyrphong tài chính 4i8 10.167.810.000_10.137.421.975,
10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 12994329339 — 10672305857
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - -
€- LỢI ÍCH CỦA CƠ ĐÔNG THIEU SO 439 23 34226314867 — 31511192343
TONG CONG NGUON VON 440 — 420.160.647.015 380.404.305.047
CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT 4
CHỈ TIÊU na mình 3/12/2014 01/0/2014
5 Ngoại lệ các loại
~ Đô la Mỹ (USD) 1.968,16 1997/68
~ Euro (EUR) 631,65 630,93
Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2015
Người lập biểu Xế toán trưởng,
Bài Thị Oanh Dương Thị Hà Bích
Trang 9
CONG TY CP TAP DOAN XD VA TB CONG NGHIEP
Đường Khudt Duy Tién, Q Thanh Xuéin, Ha Nii “Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2014 BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 Chỉ tiêu
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thụ
Doanh thu thuần bán hàng và cung clip djl vy
Giá vốn hàng bản
Lại nhuận gộp về bán hàng và cung ep dj vụ
Doanh thủ hoạt động tải chính Chỉ phí tải chính
Trong đó: Chỉ phí lãi vay 8 Chi phi bin hing 9 Chi phi quản lý doanh nghiệp
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 11 Thụ nhập khác
12 Chỉ phí khác 1ã Lợi nhuận khác
14 Lợi nhuậnđỗ trong Cơng ty liên kết liên doanh 1& Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 16, Chỉ phí thuế TNDN hiện hành
18, Loi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
Trang 10ae
CONG TY CP TAP DOAN XD VA TB CONG NGHIEP BAO CAO TAL CHINH HOP NHAT
Đường Khuất Duy Tiến, Q Thanh Xuân, Hà Nộ Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
BẢO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TE HOP NHẤT
(Theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài chình kết thúc ngày 31/12/2014
Chỉ tiêu Mã Thuyết Năm 2014
số minh VND
Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
'Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và danh 01 193.838.701.421
thu khác
Tién chỉ trả cho người cung cấp hàng hoá và lịch 02 (162.282.679.279)
w
Tin chi tri cho người lao động, 03 (31.398.308.989)
“Tiền chỉ trả lãi vay 04 (3.153.071.511)
Tién chi nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp 05 (1.498.258.540)
1iền thu khác tữ hoạt động kinh: doanh: 06 14.258.260.790
Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (6.175.768.870)
im chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doah _ 20 4.088.875.022
Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
'Tiền chi dé mua sắm, xây dựng TSCĐ và cáctải 2 (3.137.766.849) sản đãi hạn khác Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơi vị 23 (2.850.000.000) khác Tiên thu hôi cho vay, bán lại các công cụ nợ tủa 24 ~ 2800000400 đơn vị khác
Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (4.410.050.000) Tiền thu lãi vay, cổ tức và lợi nhuận được cha _ 27 1395.725.071
Lam chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tuc 30 (1.461.656.578)
Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
Tiên thu từ phát hành, mua lại cổ phiếu 31 :
Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mu: lại 32 (298.821.000)
cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hình
'Tiền vay ngắn hạn, dai hạn nhận được 33 39.938.171.926
Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (G5.9774611.525)
Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 :
Cổ ức, lợi nun dtr cho chủ sở hữu 36 (6216.151244) Lar chuyên tần tuân từ hoạ động tài chấn - 4 (2615.012843)
Lưu chuyển tiền thuần trong năm 50 12.200.601
Trang 11“woe ÁI ái ái tái ái
CONG TY CP TAP DOAN XD VA TB CONG NGHIEP BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
Đường Khuất Duy Tiến, Q Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT
(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và sằn được đọc đẳng thời với Báo cáo tài chỉnh hợp nhất)
1 KHÁI QUÁT CHUNG
Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dụng và Thiết bị Công nghiệp (“Công ty”), tiền thân là Xí
nghiệp Sản xuất Thiết bị Xây dựny thuộc Công ty Kinh doanh Vật tư và Xây dựng, là đơn vị thành viên của Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội Công ty được chuyển đổi (Cổ phần hoá) từ doanh nghiệp Nhà Nước tleo Quyết định số 601/QĐ-BXD của Bộ trưởng Bộ Xây dựng ngày 25/05/1999
Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100947309 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Núi cắp ngày 01/10/1999, đăng ký thay đổi lần thứ 8 ngày 28/06/2012 Trụ sở chính: Đường Khuất Duy Tiến, Phường Nhân Chính, Quận Thanh Xuân, Thanh phố Hà Nội vê điều lệ trên Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của Công ty là 38.000.000.000 ia
Hoạt động sản xuất kinh doanh chith của Công ty trong năm 2014, bao gồm:
- rs doanh bắt động sản, quyền sử dụng đắt thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc di
thuê;
~ Vận tải hành khách đường bộ lhác; ~ Sửa chữa máy móc, thiết bị;
~ Cho thuê máy móc, thiết bị và 1ồ dùng hữu hình khác; = Ban buôn kim loại và quặng kăn loi;
~ Bán buôn thiết bị và linh kiện tiện tử, viễn thông; ~ Kho bãi và lưu giữ hằng hóa;
~ Chuẩn bị mặt bằng; ~_ Phá dỡ;
~_ Lắp đặt hệ thống cấp, thoát nưởc, lò sưởi và điều hòa không khí;
~ Xây dựng nhà các loại; ~ _ˆ Hồn thiện cơng trình xây dựng,
~_ Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng;
~ Xây dựng công trình đường sắt và đường bộ, công trình kỹ thuật dân dụng khác; ~ Kinh doanh trung tâm thể thao dịch vụ ăn uống, giải khát (không bao gồm kinh doanh
Trang 12
_ơ- - -_._ _~_
~- ô
CONG TY CP TAP DOAN XD VA TB CONG NGHIEP BAO CAO TAI CHINH HQP NHAT
Đường Khuất Duy Tiển, Q Thanh Xuan, Ha NO _Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (TIEP)
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất)
+ DANH SÁCH CÁC CÔNG TY ĐƯỢC HỢP NHÁT
Công ty Yến điều lệ _ Tỷ lệsở hữu Trụ sở
(wigu dong) và biểu quyết tại 31/12/2014
: (%)
1 Công y Cổ phần Xây 30.000 54% Lô đắt 22 + 23 KCN
dụng và Thiết bị Công Quang Minh, xã
nghiệp CIE 1 Quang Minh, huyện
c Mê Linh, Hà Nội
2 CôngtyCổphân 3.000 51% Số 4 Vũ Ngọc Phan,
Thương mại Kim Hoa phường Láng Hạ,
Quận Đống Đa, Hà
Nội
3 Công w TNHH Chế 3000 78/84% Lô 22, KCN Quang
tạo máy và Thiết bị Minh, thị trân Quang
Công nghiệp CIE2 Minh, huyện Mê
Linh, Hà Nội
3 CONG TY LIEN KET DUQC HIẢN ÁNH TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP
NHAT THEO PHUONG PHAP VON CHU SO HOU
Tai ngày 31/12/2014, Công ty có 2zông ty liên kết là Công ty CP Đầu tư vả Phát triển nhà CIE-CMC-E&C vai tỷ lệ sở hữu v biểu quyết là 21,84% và Công ty CP Máy và Thiết bị Công nghiệp 1-5 với tỷ lệ sở hữu vỉ biểu quyết là 48%
4 NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TỐN
Năm tài chính của Cơng ty từ ngày )1/01 đến ngày 31/12 năm dương lịch
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong Báo có tài chính hợp nhất này là đồng Việt Nam (VND)
5 CHUAN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG
5.1 TUYEN BO VE TUAN THU CHUAN MYC KE TOAN VA CHE DQ KE TOAN
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năn tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 của Công ty được lập theo Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/200t của Bộ Tài chính và Thông tư số 244/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 31/ 2/2009
Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Tip đoàn Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Cuuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam trong việc lập Bảo cáo tài chính hợp nhất này
52 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNHHỢP NHÁT
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năn tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 của Công ty Cổ
phần Tập đoàn Xây dựng và Thiếtbị Công nghiệp được lập trên cơ sở hợp nhất các Báo cáo tài chính của Công ty mẹ và các công ty con, bao gồm:
1 Công ty Cổ phần Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp CIE1 2 Công ty Cổ phần Thương mại Kim Hoa
3. Công ty TNHH Chế tạ máy và Thiết bị Công nghiệp CIE2
Số liệu trên Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp CIE được hợp nhắttrên cơ sở số liệu trên Báo cáo tài chính của các đơn vị
Trang 13aS
CONG TY CP TAP DOAN XD VA TB CONG NGHIEP BAO CAO TAI CHINH HQP NHAT
Đường Khuất Duy Tiến, Q Thanh Xuân, Ha Ni Cho nam tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
‘THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HOP NHAT (TIEP)
(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và dần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất)
52 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP)
đã được kiểm toán Các nghiệp vụ (giao dịch) và số dư giữa Công ty mẹ và các công ty con được loại trừ khi lập Báo cáo t chính hợp nhất
Lợi ích của cỗ đông thiểu số trong tài sản thuần của các Công ty con hợp nhất được xác định là một chỉ tiêu riêng biệt, tách khỏi phần vốn chủ sở hữu của Công ty Lợi ích của cổ đông thiểu số bao gồm giá trị các lợi ích của cỗ đông thiểu số tại ngày hợp nhất kinh
doanh ban dau va phan Igi ich của cỗ đông thiểu số trong sự biến động của vốn chủ sở hữu
kể từ ngày hợp nhất kinh doanh
Giá trị khoản mục đầu tư vào Công ty liên doanh, liên kết được hợp nhất theo phương,
pháp vốn chủ sở hữu
6 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN C1Ủ YẾU
'Các chính sách kế tốn Cơng ty sử dụng để lập Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2014 được
áp dụng nhất quán với các chính sith da được áp dụng để lập Báo cáo tài chính năm 2013
Sau đây là các chính sách kế tốn củ yếu được Cơng ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tải chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
6l UGCTINH KE TOAN
Việc lập Báo cáo tài chính hợp nhỉt tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về các công nợ, tài sản và việc trình lày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngây lậ Báo cáo tài chính hợp nhất cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt
năm tài chính Số liệu phát sinh thục tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra 62 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH Ghi nhân ban đầu inh Tài sản tà
Tai ngày ghi nhận ban đầu, tài sắt tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đế: việc mua sắm tài sản tài chính đó Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền, các khoản trơng đương tiền, các khoản đầu tư, phải thu khách hàng, phải thu khác và tài sản tài chính khác
Công nợ tài chính:
"Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ đi các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đết việc phát hành công nợ tài chính đó
Công nợ tài chính của Công ty ba› gồm các khoản phải trả người bán, phải trả khác, chỉ phi phải trả và các khoản vay
Đánh giá lại sau ghỉ nhân ban đầu
Trang 14( lấi lái (ải (ải lái iá lá Íá l4j lá| l4 dải lái lá l li lái Z/ lái lá (4, lái lá tí (Á l4 dị ái dị dị di 4í
lá CÔNG TY CP TẬP ĐOÀN XD VÀ TB CÔNG NGHIỆP BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT
Đường Khuất Duy Tiến, Q Thanh Xuân, Hà Hội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP)
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành v¿ cần được đọc đẳng thời với Báo cáo tài chỉnh hợp nhất)
63 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG DƯƠNG TIÊN
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển, các khoản ký cược, ký quÿ, các khoản đầu tư ngắn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao Các lhoản có khả năng thanh khoản cao là các khoản có khả năng chuyển đổi thành các khoảntiền xác định trong thời gian không quá 3 tháng và ít rủi ro liên quan đến việc biến động gá trị chuyển đổi của các khoản này
64, HÀNG TỒN KHO
Hàng tổn kho được xác định trê: cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể
thực hiện được Giá gốc hàng tồnkho bao gồm chỉ phi mua, chi phí chế biển và các chi phi liên quan trực tiếp khác phát sink để có được hàng tồn kho ở địa điểm va trang thái tại, Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừchi phí ước tính để hoàn thảnh sản phẩm và chỉ phí ước
tính cho việc tiêu thụ chúng
Giá hàng xuất kho được tính thec phương pháp giá thực tế đích danh Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê kiai thường xuyên
65 TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG
Công ty thực hiện trích lập dự phòng theo Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính về việc “Hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tối thất các khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hoá, cong, trình xây lắp tại doanh nghiệp” và Thông tư số
89/2013/TT-BTC ngày 28/06/2013 về sửa đổi bổ sung Thông tư số 228/2009/TT-BTC
ngày 07/12/2009
66 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH YA HAO MON
Tài sản cố định hữu hình được trình bảy theo nguyên giá và giá trị hao mò sản cố định hữu sinh bao gồm giá mua va toàn bộ các chỉ ph
n quan trực tiếp đến vig: dua tai sản cổ định vào trạng thái sẵn sing sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu linh do các nhà thầu xây dựng bao gồm giá trị công trình hoàn thành bàn giao, các chỉ phí lên quan trực tiếp khác (nếu có)
Tài sản cố định hữu hình được kiắu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian
Trang 15GB lN llÁ (Á AI ẤU DẤU llÁ ý
CONG TY CP TAP ĐỒN XD VÀ TB CƠN NGHIỆP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Đường Khuất Duy Tiền, Q Thanh Xuan, Hi NG Cho nam tai chinh két thúc ngày 3 1/12/2014
‘THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HOP NHAT (TIEP)
(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất)
6.7 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH VÔ HÌNH VÀ AO MON
Tai sản cố định vô hình bao gồm: lản quyền, bằng sáng chế; và khoản chỉ phí đền bù, san lấp mặt bằng tại Khu Công nghiệp Quang Minh Tài sản có định vô hình được khấu hao
theo phương pháp đường thẳng dụn trên thời gian hữu dụng ớc tính Thời gian khẩu hao cụ thể như sau:
Nhóm tài sản cố định ‘Thai gian sử dụng (năm)
Bản quyền, bằng sáng chế 05
Tài sản cố định vô hình khác 05
68 CHIPHi XAY DYNG CO BAN DODANG
Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang tao gồm: các công trình xây dựng cơ bản đang trong quá trình xây dựng chưa được nghiệm thu và đưa vào sử dụng tại thời điểm kết thúc năm tài
chính Các tài sản này được ghi nhịn theo giả gốc Giả gốc nây bao gồm: chí phí hàng hóa, dịch vụ phải trả cho các nhà thầu, người cung cấp, chỉ phí lãi vay có liên quan trong giai đoạn
đầu tư va các chỉ phí hợp lý khác liên quan trực tiếp đến việc hình thành tài sản sau này
69, GHINHAN DOANH THU, GIA VON
Doanh thu bán hàng và cung cắp dch vụ duge ghi nhận khi các rủi ro, lợi ích và quyền sở
hữu hàng hóa được chuyển sang người mua, đồng thời đơn vị có thể xác định được các chỉ
phí liên quan đến giao dịch bán hing Thời điểm ghi nhận doanh thu thông thường trùng với thời điểm chuyên giao hàng hứa, địch vụ, phát hành hóa đơn cho người mua và người
mua chấp nhận thanh toán
Chỉ phí hoạt động sản xuất kinh doanh phát sinh, có liên quan đến việc hình thành doanh thu trong năm được tập hợp theo thực tế và ước tính đúng kỳ kế tốn
6.10, CHIPHÍĐIVAY
Các khoản vay của công ty trong iăm gồm các khoản vay nhằm bổ sung vốn lưu động và phục vụ hoạt động sản xuất kinh danh trong năm
Chỉ phí đi vay gồm có lãi vay và dc khoản chỉ phí khác phát sinh liên quan trực dán đến
các khoản vay của Cơng ty Tồn bộ chí phí lãi vay phát sinh được ghi nhận vào kết quả
hoạt động kinh doanh trong năm
611 NGOẠITỆ
Trong năm 2014, việc xử lý chênh lệch tỷ giá được thực hiện như sau:
+ _ˆ Chênh lệch tỷ giá hối đoái phá sinh từ các giao dịch bằng ngoại tệ của các khoản mục iền tệ có gốc ngoại tệ sẽ đượt hạch toán vào doanh thu hoạt động tài chính hoặc chỉ chính trong năm tải chính, thực hiện theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch ngoại tệ của Ngân hàng Thương mại nơi doanh nghiệp có giao dịch phát sinh theo quy định của pháp luật
«— Cuỗi năm tài chính, Công ty đánh giá lại số dư tiền mặt, tiền gửi, tiền đang chuyển, các khoản nợ phải thu, nợ phảitrả có gốc ngoại tệ ra “đồng Việt Nam” theo tỷ giá mua
vào của ngân hàng thương mạ nơi Doanh nghiệp mở tài khoản công bố tại thời điểm
lập báo cáo tải chính Khoản ctênh lệch tỷ giá hôi đoái do việc đánh giá lại số dư cuối năm sau khi bù trừ chênh lệc| tăng và chênh lệch giảm, số chênh lệch còn lại được phản ánh vào Bảng Cân đối kí toán mà không được ghỉ nhận vào kết quả kinh doanh trong năm như quy định tại Thòng tư 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012
Trang 16an foo “se ie ie lÃ, we (eee ee ie LÔ im hk
CÔNG TY CP TẬP ĐOÀN XD VÀ TB CÔNG NGHIỆP BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT
Đường Khuất Duy Tiến, Q Thanh Xuân, Hà Nử Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HP NHẤT (TIEP)
(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và tần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính hợp nhất)
6.11 NGOẠI TỆ (TIẾP)
Doanh nghiệp không được chia lợinhuận hoặc trả cỗ tức trên lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư của các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm
6.12 BẢO CÁO BỘ PHẬN
Bộ phận theo đơn vị kinh doanh là một bộ phận có thể phân biệt được của một doanh nghiệp tham gia vào quá trình sả: xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, một nhóm các sản phẩm hoặc dịch vụ số liên quan mà bộ phận này có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với bộ phận kinh doanh khác Công ty Cổ phần Tập đoàn xây dựng và Thiết bị Công nghiệp có các bộ phận quản ly thee don vj kinh doanh
613 THUÊ
Thuế GTGT đầu vào được hạch tonn thea phường nhấp khẩu trừ
Lợi nhuận chịu thuế được xác địn dựa trên kết quả hoạt động kinh doanh Việc xác định lợi nhuận chịu thuế và chỉ phí thuếTNDN hiện hành căn cứ vào các quy định hiện hành về
thuế, Số thuế hiện tại phải trả đượ: tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập
chịu thuế có thể kháe với lợi nhuật kế toán trước thuế được trình bày trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh vì không bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc
được khẩu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra khong
bao gồm các chỉ tiêu không chịu thiế hoặc không được khấu trừ
Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi số của các khoản mục tài sản hoặc công nợ rên Bảng cân đối kế toán và cơ sở tính thuế thu nhập 'Thuế thu nhập hoãn lại được kể toin theo phương pháp dựa trên Bảng cản đối kế toán Thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tắt cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong, tương lai để sử dụng các khoản chính lệch tạm thời được khấu trừ
'Thuế thu nhập hoãn lại được xác địth theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được than! toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận lãi, lỗ trừ trường hợp khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở,
hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và 1g thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công
ty có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện
hành phải nộp và khi các tải sản thuế thu nhập hoãn lại vả nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan đến tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dự định thanh toán tuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuân
Thué suất thuế Thu nhập doanh nghiệp được áp dụng theo quy định hiện hành là 22% Các loại thuế khác được thực hiện heo các qui định hiện hành của Nhà nước
6.14 BEN LIEN QUAN
Trang 17¡ li lãi lải (ải lải lả lả ÍẢi lá li lái ải lá l lã lái ÁI đi lÃI lá lá lái lá (Ai lái li ái lái đ lá Ô 2 `
CONG TY CP TAP DOAN XD VA TB CÔNG NGHIỆP BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
;huất Duy Tiền, Q Thanh Xuan, Ha Néi Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1/12/2014
‘THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỹP NHẤT (TIỆP)
(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và tần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất)
% TIEN VA CAC KHOẢN TƯƠNGĐƯƠNG TIEN 31/12/2014 01/01/2014 “——- eee Tiền mặt 830.899.793 799.871.072
Tiền gửi ngân hàng 3.827.504.848 1.756.840.220
Các khoản tương đương tiền 816,322.21 2.900.000.000
5.474.126.862 §.456.711.292
8 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHINH NGAN HAN
31/12/2014 01/01/2014
ND VND
Cho vay vốn tạm thời 1303.434.516 1203.434.516
= Céng yCP Đấu tư và Phát triển Hhà CIE-CMC- 1.303.434.516 1.203.434.316 Vinaconex "Tiền gửi có ky hạn trên 3 tháng 323.000.000 373.000.000 1626.434.516 1.576.434.516 9 CÁC KHOẢN PHẢI THU KHAC 31/12/2014 01/01/2014 ND YND
Phải thu người lao động 250.067.437 75.520.899
Lợi nhuận được chia 101.330.000, 130.465.161
Thué GTGT duge khdu trirchura ké thai 280.908 :
Lãi tiền gửi ngắn hàng có kỳ han 12.238.479 113.509.595
Phải thụ lãi cho vay 86.682.067 86.682.067
Trang 18M li MÀ lẢ lÁ MA lÁO HA MU MS lÍ (à (ƠỈ Ả là lễ gd ae ie ie lẢU lAj lái Ai ái li đi (Ái đl
ae CÔNG TY CP TẬP ĐOÀN XD VÀ TB CÔNG NGHIỆP Đường Khuất Duy Tiến, Q Thanh Xuân, Hà N)i Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HP NHẬT (TIẾP)
(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thinh va san duge doc déng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất) II — TÀISẢN NGẮN HẠN KHÁC 31/12/2014 01/01/2014 VND VND Tam ing 249.808.700 255.943.000 Cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn 167.944.370 389.568.915 417.753.070 645.511.975 14 CHIPHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞDANG 31/12/2014 01/01/2014 VND ND ‘Tang sé chi phi XDCB dé dang 199.486.287.762 198.640.794.067 Trong đó: ~ Dự án nhà chung cư Nhân Chính - Thanh Xuân 19427.196.853 198.581.703.158 ~ Xây dựng nhà xưởng, 59.090.909 59.090.909 15 CHIPHÍTRẢ TRƯỚC DÀIHẠN 31/12/2014 01/01/2014 VND ND
Giá trị còn lại của công cụ dụng cụ 510.950.333 289.153.091
Chỉ phí trả trước tiền thuê cơ sở hạ ting khu Công 3.766.570620 3.930.880/711 :
nghiệp Quang Minh 3
Chỉ phí sửa chữa, bảo dưỡng nhà, xuởng sản xuất 40.314.913 219.919.297 “Chỉ phí nghiên cứu, thiết kế sản phẩn mới 145.000.000 400.000.000
Chỉ phí sửa chữa Văn phòng 672.578.182 -
Chỉ phí thuê Văn Phòng 9.952.909.091 -
Trang 22
= = a = = = = = 3 > = = = = s a = = 3 a 3 = 3 = s 3 =)
CÔNG TY CP TẬP ĐỒN XD VÀ TB CƠNG NGHIỆP BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Đường Khuất Duy Tiền, Q Thanh Xuân, Hà Nội _ Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
'THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP)
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành vàcân được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhdt) 13 TÀI SN CÓ ĐỊNH VƠ HÌNH Khoản mục Bản quyền, TSCD vo Tổng cộng bằng sáng chế hình khác VND VND Nguyên giá TSCĐ vô hình Tại 01/01/2014 00.000.000 2.698.068.098 3.398.068.098 ‘Tang trong nim + - 7 Tại 31/12/2014 700.000.000 — 2.698.068.098 — 3.398.068.093 Giá trị hao mòn luỹ kế “Tại 01/01/2014 (700.000.000) (2.698.068.098) (3.398.068.098) “Tăng trung năm, s - - Trích khẩu hao 2 ` Tại 31/12/2014 (700.000.000) _— (2.698.068.098) —_ (3.398.068.098) Giá trị còn lại TSCĐ vô hình Tại 01/01/2014 - - - Tại 31/12/2014 - - -
Nguyên giá TSCĐ cuối năm đã kiểu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng: 3.398.068.098 đồng
17 VAY VANQNGAN HAN
3/12/2014 01/01/2014 ee
Vay ngắn hạn 31091.139320 27500578919
~ _ Ngân hàng Công thương Đồng Đa 21433514547 — 18851578919
- Công ty TNHH MTY Viện múy và ng cụ Công - ssgiulii
nghiệp
~ _ Công đoàn Viện máy và dung cu Cing nghigp - 100000000
~_ Ngân hàng TMCP Công thương Vữt Nam - Chỉ 709.251.516 : nhánh Quang Minh ~_ Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VigiNam - CN Thanh 2189373257 Xuân + Vay các cá nhân 6.809.000.000 8299.000.000 31.091.139.331 00.578.919 18 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢIXỘP NHÀ NƯỚC 31/12/2014 01/01/2014 VND
Thuế GTGT đầu ra phải nộp 253.295.143 270.815.738
Thuế Thu nhập doanh nghiệp 893.913.888 1208.164.749
Thuế thu nhập cá nhân 363.048.351 168.539.082
"Thuế nhà đắt và tiền thuê đắt 3.278.639.330 2.532.109.580
4.789.896.712 4.179.629.149
Trang 23af ae Se = : = : = 3 3 3 8 2 = = = = = = 2 3 2
CONG TY CP TAP DOAN XD VA TB CONG NGHIEP
Đường Khuất Duy Tiến, Q Thanh Xuan, Ha NG
THUYẾT 19
20
21
BAO CAO TAI CHINH HQP NHAT Cho nim tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
HUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) = i
(Các thuyết minh nay là bộ phận hợp thành va cin được đọc đồng thời với Báo cáo tài chỉnh hợp nhấ))
CAC KHOAN PHAI TRA, PHAINQP NGAN HAN KHAC
Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp
Các khoản phải trả, phải nộp khác
~_ Cổ tức phải trả
~_ Công ty CP Viện Máy và dụng cụ CỬ
~ Công ty CP Sản xuất, Thương mại vì Dịch vụ Ơ tơ
PIM
= Cig ty TNL Kim Din = Céng ty TNHH Kim Tường
= Céng ty CP Xdy dung va Dau ne TM Figt Han
~_ Các khoản phải trả, phải nộp khác PHAITRA DÀI HẠN KHÁC
Góp vốn đầu tư dự án tại Nhân Chính
~ Công ty CP Đầu tư và Phái triển nhàCIE-CMC-
Vinaconex
Công ty CP Kinh doanh Vật tr & Xá dựng ~ Công ty Vinaconex E&C
~ Công ty Cổ phân Đầu tư Xây dụng ve Kỹ thuật Vinaconex - E&C
= Cong ty Cé phan Dau tue Sông Đà - Viỹ Đức ~ Các cá nhân góp vốn dự án
VAY VA NQ DAI HAN
Trang 25
CONG TY CP TẬP ĐOÀN XD VÀ TB CƠNG NGHIỆP BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT
= Đường Khuất Duy Tiến, Q Thanh Xuân, Hà Nội Cho nam tai chính kết thúc ngày 31/12/2014
2 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (TIEP)
: (Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất)
5
es 22 VON CHU SO HOU (TIEP)
= 222 CHI TIẾT VỐN ĐẦU TƯ CHỦ SỞHỮU 31/12/2014 01/01/2014 : vp VD = 'Vốn góp của Nhà nước 1.445.660.000 1.445.660.000 3 Vốn góp của các đối tượng khác 36.554.340.000 36.554.340.000 38.000.000.000 — 38.000.000.000 2 2 23 CÔ PHIẾU = 31/12/2014 01/01/2014 ce cr
2 Số lượng cỗ phiếu được phép ban hàn! 3.800.000 3.800.000
Số lượng cổ phiếu đã được phát hành rà góp vồn đầy đủ =
si + Cé phiéu thaimg 3.800.000 3.800.000
Số lượng cổ phiếu được mua lại ụ = ý
= Số lượng cổ phiểu đang lưu hành 3.800.000 3.800.000 = i | 3.800.000 3.800.000 : Mệnh giá cỗ phiếu (VND/Cỏ phiếu) 10.000 10.000 = — Đ 22.4, CÁC GIAO DỊCH VỀ VỐN VỚI CÁC CHỦ SỞ HỮU = Năm 2014 Năm 2013 = VND VND, = Vốn đầu tư của chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm 38000000000 38.00000000
7 + Vốn gp lăng trong năm : 8
7 + Vốn góp giảm trong năm 5 » + Vốn góp cuỗi năm 38000.000.000 38.000.000.000 23 LOLICH CUA CO DONG THIEL SO 1 = vấn Lợi ích của x Cổ đông tia số Cổ đôngthiểu số ND VND
= Công ty Cổ phần Xây dyng va Thiét bị Đông nghiệp CIE 1 13800000000 31952221192
“ Công ty Cổ phần Kim Hoa 1470000000 2.143416203
Trang 266Ô Bị = R >} 3 } So ewe eae eee (8/ =
CONG TY CP TAP DOAN XD VA TB CONG NGHIEP
Đường Khuất Duy Tiến, Q Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2014 BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP)
(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất) 14 38 26 27, Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Trong đó:
+ Doanh thu bán thành phẩm, làng hoá + Doanh thu cung cấp dịch vụ
Các khoản giảm trừ doanh thư
Doanh thu thuần bán hàng và cun; cấp dịch vụ
GIÁ VỐN HANG RAN
Giá vốn thành phẩm, hàng hóa đã bát Giá vốn dịch vụ đã cung cấp
DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀICHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay
Cổ tức, lợi nhuận được chia
Lãi chênh lệch tỉ giá chưa thực hiện Lãi chênh lệch tỉ giá đã thực hiện cui pHi TAI CHINE:
Chi phi lai vay
Trang 27a ee Ie oe u 1M 1⁄ See see Seas See MmM bu ee el el eT xi
CONG TY CP TAP DOAN XD VA TB CÔNG NGHIỆP Đường Khuất Duy Tiến, Q Thanh Xuân, Hà Nội
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỌP NHẤT (TIẾP)
(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cài được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất)
28
29
BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
LỢI NHUẬN SAU THUÊ CỦA CỎ ĐÔNG THIÊU SỐ Công ty Cô phần Xây dựng và Thiết bị
Công nghiệp CIE 1 Công ty Cổ phẩn Kim Hoa
,Công ty TNHH Chế tạo máy và Thiết b Công nghiệp
CIE2
LÃI CƠ BẢN TRÊN CỎ PHIÊU
Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập loanh nghiệp 'Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm
+ Các khoản điều chỉnh giảm
Trang 29aes S Sse SSeS 3555 5S SPeQeeeauwuaQqgQ@Ccz = = ”
CONG TY CP TAP DOAN XD VA TB CONG NGHIEP BAO CAO TAI CHINH HQP NHAT
Đường Khuất Duy Tiến, Q Thanh Xuân, Hà Nội Cho nim tai chính kết thúc ngày 31/12/2014
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (TIẾP)
(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cản được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp: nhất) oe
31d
312
3
THONG TIN BEN LIEN QUAN
GIAO DICH VOI BEN LIEN QUAN
Năm 2014 VND Mua hàng bên liên quan Công ty CP Máy và Thiết bị Công nghiệp 1-5 8.043.954.719 8,043.954.719
Góp vốn đầu tư 1.277.000.000
Công ty CP Máy và Thiết bị Công nghiệp 1-5 1.277.000.000
SỐ DƯ VỚI BÊN LIÊN QUAN
Tại 31/12/2014 - Tại01/01/2014
VND VND
Các khoản phải thu khác 101.330.000 101.330.000
'Công ty CP Máy và Thiết bị Công nghiệp 1-5 101330000 101330000
Các khoản phải trả 1577.928.000 1.878.803.027
Công ty CP Máy và Thiết bị Công nghiệp 1-5 1.5774928.000 — 1878.803027 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH
Quản lý rủi ro vốn
Công ty quản trị nguồn vốn nhằm #ảm bảo rằng Công ty có thể vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích của các thành viêt góp vốn thông qua tối wu hóa số dư nguồn vốn và công nợ
Cấu trúc vốn của Công ty gồm các khoản nợ thuần (bao gồm khoản vay trừ đi tiền và các
Khoản tương đương tiền) và phần vồn góp của các thành viên gép von của Công ty gồm vốn
góp và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
Các chính sách kế toán chủ yếu
Chỉ tiết các chính sách kế toán chỉ yếu và phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm các
tiêu chí để ghỉ nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghỉ nhận các khoản thu nhập và chỉ phí) đối với logi tai sin tai chính và công nợ tài chính được trình bảy tại Thuyết mỉnh số 6.2
Trang 30ww 8 eee eee ee 6Ì VỊ a a ĐỀ, 3a aaa = Ss
CONG TY CP TAP DOAN XD VA TB CONG NGHIEP BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
Đường Khuất Duy Tiến, Q Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2014
‘THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HP NHẬT (TIẾP)
(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất) 3
CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP)
Các loại công cụ tài chính
Giá trị ghỉ số
31/12/2014 01/01/2014
ND ND
Tai sin thi chính
“Tiền và các khoản tương đương iền 5.474.726.862 5.456.711.292
Đầu tư ngắn hạn 1.626.434.516 1.576.434.516
Phải thu khách hàng và phải thu chác 98.078.405.029 61.561.155.463
Đầu tư dài hạn 18.879.563.500 19.915.981.500 "Tài sản tài chính khác 167.944.370 389.568.975 104271 — 94903851246, Công nợ tài chính Các khoản vay 31.461.139.320 21.500.578.919 Phải trả người bán và phải trả khíc 43.070.304.052 31.449.418.905 Chỉ phí phải trả 35.705.232 118.615.804 74.567.148.604 59.068.613.628 ‘Trang thai ròng 449.659.925.673, 35.837.238.118 Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tải sản tài chính và công nợ tài chính tại ngày kết thúc năm tài chính do Thông tư 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 của Bộ Tài chính
(Thông tư 210) cũng như các quy tịnh hiện hành chưa có hướng dẫn cụ thể về việc xác định
giá trị hợp lý của các tài sản tài clính và công nợ tài chính Thông tư 210 yêu câu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài chính Quie tế về việc trình bày Báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với công eụ tài chíh nhưng không đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận công eụ tài cính bao gồm cả áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực Báo cáo tài chính Quố tế
Mục tiêu quản lý rủi to tài chính
Rủi ro tài chính của bao gồm rủi o thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất và rủi ro
về giá), rủi ro tín dụng và rủi ro TÌanh khoản Ban Giám đốc chịu trách nhiệm chung đối với việc thiết lập và vận hành các chnh sách nhằm kiểm soát rủi ro (phát hiện, ngăn ngừa và hạn chế ảnh hưởng của các rủi ro) Ì trườn/ Hoạt động kinh doanh của Công t sẽ chủ yếu chị rủi ro khi có sự thay đổi về tỷ giá hồi đoái và lãi suất Quản ý rấi rõ tỷ giá
Công ty thực hiện một số giao dịd có gốc ngoại tệ là đồng Đô la Mỹ (USD) và đồng EUR
do đó Công ty sẽ chịu rủi ro khi sự biến động về tỷ giá Tuy nhiên các giao địch này phát sinh ít và Ban Giám đốc Công ty đánh giá mức độ chịu rủi ro tỷ giá của Công ty đối với USD va EUR la không đáng kế
Trang 31
ÂU ÍÂi j l8 ẤN, (Ị > = = = >} = = Z 7 xy = 1 = z
CONG TY CP TAP DOAN XD VA TB CONG NGHIEP BAO CAO TAI CHINH HQP NHAT
Đường Khuất Duy Tiến, Q Thanh Xuân, HàNội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H)P NHẤT (TIẾP)
(Céc thuyét minh này là bộ phận hop thành và dần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất)
32 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP)
Quản lý rủi ro lãi suất
Công ty chịu rủi ro lãi suất chủ yếu phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết
Công ty chịu rủi ro lãi suất khi Công ty vay vốn với lãi suất cố định Dé giảm thiếu rủi ro về lãi suất, thông qua phân tích và dụ báo, Công ty đã lựa chọn các thời điểm và kỳ hạn thích hợp trong năm để đưa ra các quyếtđịnh hợp lý trong việc duy trì các khoản vay theo lãi suất cố định và lãi suất thả nỗi
Rio tin dụng,
Rủi ro tin dụng xảy ra khi một khích hàng hoặc đối tác không đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đồng dẫn đến các tổn thất tải chính cho Công ty Công ty có chính sách tín dụng, phù hợp và thường xuyên theo dỡitình hình để đánh giá xem Công ty có chịu rủi ro tín dụng hay không, do đó, Công ty không dó bắt kỳ rủi ro tín dụng trong yêu nào với các khách hàng hoặc đối tác
Quản lý rủi ro thanh khoản
Mục đích quản lý rủi ro thanh khoin nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ
tài chính hiện tại và trong tương ai Tính thanh khoản cũng được Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội giữa công ny dén hạn và tài sản đến hạn trong kỳ ở mức có thể được kiểm soát đối với số vén ma Céngly tin ring có thé tao ra trong ky đó Chính sách của Công ty là theo dõi thường xuyên các yiu cầu về thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Công ty duy trì đủmức dự phòng tiền mặt, các khoản vay và đủ vốn mà các chủ sở hữu cam kết gốp nhằm đáp ứng các quy định về tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn hơn
Bảng dưới đây trình bảy chỉ tiết cíe mức đáo hạn theo hợp đỏng còn lại đối với công nợ tài
chính phi phái sinh và thời hạn thanh toán như đã được thỏa thuận Bảng được trình bày dựa trên dòng tiền chưa chiết khấu củ: công nợ tài chính tính theo ngày sớm nhất mà Công ty phải trả và dòng tiền của các khoảt gốc Đưới 1 nim Trên | nim Cộng VND VND VND 31/1220 Các khoản vay 31.001.139.320 370600000 — 31461139320 Phải trả người bán và phải trả khác 43010301052 43010304052 Chỉ phí pải tả 35105232 - 35105232 604 370000000 — 7456714R60 01/01/2014 Các khoản vay 21500578919 -— 27800518919 Phải trả người bán và phải tr khác 31449418905 31449418905 Chỉ phí phải tả 118615804 118,615,804 59.068.613.628 - 39.068.613.628
Ban Giám đốc đánh mức tp trung rij ro thanh khoản ở mức thấp Ban Giám đốc ti tưởng rằng Công ty có thể tạo ra đủ nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn
Trang 32CU imi mw wwe ww el (M VỊ VỊ Vi BS -' N.N
CÔNG TY CP TẬP ĐOÀN XD VÀ TB CÔNG NGHIỆP BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Đường Khuất Duy Tiến, Q Thanh Xuân, HàNội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
THUYÊT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (TIẾP)
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và sàn được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhdt) 3
33
CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP)
Bảng dưới đây trình bày chỉ tiết nức đáo hạn cho tài sản tài chính phi phái sinh Bảng được
lập trên cơ sở mức đáo hạn theo hyp đồng chưa chiết khấu của tài sản tài chính chưa gồm lãi
từ các tài sản đó Việc trình bày tông tin tài sản tài chính phi phái sinh là can thiết để hiểu được việc quản lý rủi ro thanh khoản của Công ty khi tính thanh khoản được quản lý trên cơ
sở công nợ và tài sản thuần Dưới I năm Trên 1 năm Cộng ND ND VND 31/12/2014 "Tiền và các khoản tương đương tiền 5.474.726.862 « $ 414.126.862 Đầu tư ngắn hạn 1626.434.516 - — 68644516
"Phải thu khách hằng và phải thu khác 38.078.402.029 98.018.405.020
Đầu tư dài hạn - 18879563500 18879563300 "Ti sản tài chính khác 161944310 : 161944310 1053M7SIUT7 — 18879563500 124227074277 01/01/2014 Tiển và các khoản tương đương tiền $.456711292 - — §486111292 Đầu tư ngắn hạn 1576434516 = 1516434516 Phải thú khách hàng và phải thụ khác 61567.155.463 - — 6156l5S463 Đầu tư dài hạn - 19915981500 — 19915981500 ‘Tai sin ti chính khác 39.568.915 : 389.568.915 14989870246 — 1991598500 94905851746 SỐ LIỆU SO SÁNH
Số liệu so sánh là số liệu trong Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 đã được kiểm tốn củ Cơng ty
Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2015
Người lập biểu Kế toán trưởng,
ae
Bùi Thị Oanh Đương Thị Hà Bích