AMCVINA - Công ty Cổ phần Khoáng sản Á Châu Tài Chính Báo cáo tài chính Bao cao P3

AMCVINA - Công ty Cổ phần Khoáng sản Á Châu Tài Chính Báo cáo tài chính Bao cao P3 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận v...

Trang 1

hal

Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cam, huyén Nghi Léc, tỉnh Nghệ An

BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo)

hy

18

Thuế thu nhập doanh nghiệp (Xem thuyết minh số V.10)

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ được dự tính như sau:

Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế

Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế

toán đê xác định lợi nhuận chịu thuê thu nhập doanh nghiệp:

- _ Các khoản điều chỉnh tăng

Chi phi không hợp lệ

Thù lao HĐQT không trực tiếp điều hành

- _ Các khoản điều chỉnh giảm

Thu nhập chịu thuế Thu nhập được miễn thuế Thu nhập tính thuế

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp

Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp

Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn giảm

Thuế thu nhập doanh nghiệp còn phải nộp Giảm thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2012

theo nghị quyết số 29/2012/QH13 ngày 21 tháng 6 năm 2012 Tổng thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Các loại thuế khác Công ty kê khai và nộp theo qui định —_—_ Năm nay 5.049.638.373 429.244.592 383.342.372 45.902.220 5.478.882.965 5.478.882.965 10% 347.888.297 273.944.149 273.944.148 82.183.244 191.760.904 Năm trước 2.867.575.494 702.464.955 615.314.955 87.150.000 3.570.040.449 3.570.040.449 10% 357.004.045 357.004.045 Chỉ phí phải trả

Số cuối kỳ Số đầu năm

Chỉ phí lãi vay phải trả 113.530.555 147.903.885

Trích chi phí tiền thuế đất 98.367.750 =

Phí hoa hồng môi giới bán hàng 31.491.936

Chi phi van chuyén 616.989.104 216.681.740

Cộng 860.379.345 364.585.625

Các khoắn phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

Trang 2

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN A CHAU

Dia chi: L6 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An

19 Quy khen thưởng, phúc lợi

Số dư đầu năm (15.925.482)

Tăng do phân phối lợi nhuận trong kỳ 595.160.469

Chi quỹ trong kỳ 651.635.000

Số dư cuối kỳ (72.400.013)

20 Vay va no dai han

Số cuối kỳ Số đầu năm

Ngân hàng TMCP Quốc tệ Việt Nam - Chỉ nhánh Vinh 1.068.479.000 1.068.479.000

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chí nhữnh Xuân An 5 2.200.913.239 2.208.960.247

Cộng 3.269.392.239 3.271.439.247

(a) Khoản vay Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam — Chỉ nhánh Vinh để đầu tư 01 dây chuyền nghiền và phân loại đá cùng 01 hệ thống xử lý bụi (giai đoạn 3) Khoản vay này được đảm bảo bằng việc thế chấp tài sản là Máy móc thiết bị, phương tiện truyền dẫn hiện tại và tài sản hình

thành từ vốn vay

(b) Khoản vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam — Chi nhánh Xuân An dé dau tư mở rộng sản xuất bột đá trắng giai đoạn 2 Khoản vay này được đảm bảo băng việc thê châp các tài sản

hình thành từ vốn vay

Kỳ hạn thanh toán vay và nợ dài hạn | z

Số cuối kỳ Số đầu năm Từ 1 năm trở xuống 324.900.000 1.795.541.458 Trén 1 nam dén 5 nam 3.269.392.239 3.277.439.247 Tổng nợ 3.594.292.239 5.072.980.705 Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay dài hạn Số tiền vay

phát sinh Số tiền vay đã

Số đầu năm trong kỳ trả trong kỳ Số cuối kỳ

Ngân hàng TMCP Quốc tê Việt 1.068.479.000 7 1.068.479.000

Nam-CN Vinh x |

Ngân hàng TMCP Ngoại thương 2.208.960.247 - 8.047.008 2.200.913.239 Ñ

Trang 4

aria

AN

Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

VỊ

Chỉ tiết vẫn đầu tư của chủ sở hữu

Vôn đâu tư của Nhà nước Vôn góp của các cô đông khác Cộng Cổ tức Cổ tức đã chi trả trong kỳ như sau: Cổ tức năm trước Tạm ứng cổ tức kỳ này Cộng Cổ phiếu

Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng

- _ Cổ phiếu phổ thông - _ Cổ phiếu ưu đãi

Số lượng cỗ phiếu được mua lại - _ Cổ phiếu phổ thông

- _ Cổ phiếu ưu đãi

Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành - _ Cổ phiếu phổ thông

- _ Cổ phiếu ưu đãi

Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000 VND Số cuối kỳ R A x So dau nam 11.400.000.000 17.100.000.000 11.400.000.000 17.100.000.000 28.500.000.000 28.500.000.000 2.806.300.000 2.806.300.000 Sé cudi ky Số đầu năm 2.850.000 2.850.000 2.850.000 2.850.000 2.850.000 2.850.000 2.850.000 2.850.000 2.850.000 2.850.000

THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu - _ Doanh thu bán hàng hóa - _ Doanh thu bán thành phẩm

- _ Doanh thu cưng cấp dịch vụ

Các khoản giảm trừ doanh thu:

- Hang ban bi tra lai - Thué xudt khdu Doanh thu thuần

Trong đó:

- _ Doanh thu thuần bán hàng hóa - Doanh thu thuận bán thành phẩm

Trang 5

l5 VA A ñ ñã & & xi

2 or Ã x z

Gia von hang ban

Giá vôn của hàng hóa đã cung cap Gia von của thành phâm đã cung câp Giá vôn của dịch vu đã cung cap

Cộng

Doanh thu hoạt động tài chính

Lãi tiền gửi có kỳ hạn

Lãi tiền gửi không kỳ hạn

Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện Cộng

Chỉ phí tài chính

Chi phi lai vay

Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện Chi phí tài chính khác

Cộng

Chỉ phí bán hàng

Chi phí nhân viên

Chi phí vật liệu, bao bì Chi phi dụng cụ, đồ dùng Chỉ phí khấu hao TSCĐ Chỉ phí dịch vụ mua ngoài Chỉ phí bằng tiền khác Cộng Chỉ phí quản lý doanh nghiệp ~ 1A gd À x x Ke yy ` Luỹ kê từ đầu năm đên cuôi ky nay Nam nay Năm trước 964.546.646 4.290.394.758 24.934.203.458 15.679.671.760 - 375.881.698 25.898.750.104 20.345.948.216 Luỹ kề từ đầu năm đên cuôi kỳ này Nam nay Nam truéc 145.288.889 14.000.000 20.449.275 20.840.021 57.889.032 280.051.466 223.627.196 314.891.487 Luỹ kề từ đầu năm đên cuôi ky này Năm nay NÑăm trước 700.647.848 785.758.842 53.058.964 466.942.841 : - 2.857.878 753.706.812 1.255.559.561 ~ 1A 4d À x &K Keys x Luỹ kê từ đầu năm đền cuôi kỳ này Năm nay Năm trước 13.030.000 - 174.081.890 344.082.100 1.124.692.606 112.761.031 22.580.754 10.667.245 14.872.017.375 5052.6133852 47.927.715 244.123.318 16.254.330.340 10.644.267.646 Luỹ kê từ đầu năm đên cuôi kỳ này

Năm nay Năm trước

Chi phí nhân viên quản lý 1.452.400.182 1.132.449.775

Chi phí vật liệu quản lý 23.037.131 13.646.900

Chỉ phí đồ dùng văn phòng 56.930.717 87.529.333

Chi phí khấu hao TSCĐ 115.778.408 232.098.530

Thuế, phí và lệ phí 5.527.000 16.099.000

Chi phí dự phòng 421.188.204 -

Chi phí dịch vụ mua ngoài 373.429.7533 794.123.282

Trang 6

VAI UA AM A A A 5 VAN Ñ SV i

Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo) 7 Thu nhập khác Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này

Nam nay Năm trước

Xử lý các khoản công nợ không phải trả 7.294.467 - Xử lý công nợ nhỏ lẻ 255.881 10.122 Cộng 7.550.348 10.122 8 Chi phi khác Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này Nam nay Năm trước Các khoản nộp phạt vi phạm hành chính 1.189.632 19.500.000 Chi phí khác 22.650.001 24.416 Cộng 23.839.633 19.524.416

9 Lãi cơ bản trên cô phiêu

Luy ke ti dau nam den cuôi kỳ này

Năm nay Nam nay

Loi nhuận kê toán sau thuê thu nhập doanh 4.857.877.460 2.867.575.494 nghiệp

Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế

toán đề xác định lợi nhuận phân bồ cho cơ đơng © -

sở hữu cô phiêu phô thơng ,

Lợi nhuận phan b¢-clto-e9-d6ng:sehitu-co phiee 4.857.877.469 2.867.575.494

phô thông -

Co phiêu phô thông đang lưu hành bình quân 2.850.000 2.850.000

trong kỳ #

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 1.705 1.006

VII NHUNG THONG TIN KHAC 1 Giao dịch với các bên liên quan

Giao dịch với các thành viên quản lý chủ chỗt

Các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân có liên quan gồm: các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc, Kế toán trưởng 3| Thu nhập của các thành viên quản lý chủ chốt như sau: uf mH Ệ Tiền lương, thưởng 196.400.298 w Phụ cấp 104.868.555 \Í Cộng 301.268.853 x SN, Giao dịch với các bên liên quan khác

Bên liên quan Môi quan hệ

Tông Công ty Hợp tác Kinh tê Cô đông năm giữ 40% vôn

Trang 7

ay

UR

&

Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo) UN ly IY i i IN lay hai VA ii ‘a’ A IA | Các nghiệp vụ chính với Tổng Công ty Hợp tác kinh tế trong kỳ như sau: Kỳ này Cổ tức năm 2011 phải trả cho Tổng Công ty Hợp tác kinh tế 1.995.000.000 Chỉ trả công nợ 1.500.000.000

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012, công nợ phải trả Tổng Công ty Hợp tác kinh tế là:

Số cuối kỳ Số đầu năm Tiền thuế đất nộp hộ 196.735.500 196.735.500 Thuế giá trị gia tăng 265.710.809 1.765.710.809 Cổ tức phải trả 1.995.000.000 “ Céng ng phai tra 2.457.446.309 1.962.446.309 Thông tin về bộ phận

Thông tin bộ phận được trình bày theo lĩnh vực kinh doanh và khu vực địa lý Báo cáo bộ phận

chính yêu là theo khu vực địa lý Khu vực địa lý

Hoạt động của Công ty được phân bỗ chủ yêu ở khu vực trong nước và nước ngồi

Thơng tin về kết quả kinh doanh, tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác và giá trị các khoản chi phí lớn không băng tiên của bộ phận theo khu vực địa lý dựa trên vị trí của khách hàng của Công ty như sau: x Trong nước Xuất khẩu Cộng Kỳ này s Doanh thu thuần về bán hàng và cung 29.380.579.076 21.165.070.880 50.545.649.956 cấp dịch vụ ra bên ngoài Doanh thu thuần về bán hàng và cung - - - cấp dịch vụ giữa các bộ phận Tổng doanh thu thuần về bán hàng và 29.380.579.076 21.165.070.880 50.545.649.956 cung cấp dịch vụ

Kết quả kinh doanh theo bộ phận 4.153.718.110 4.238.851.402 8.392.569.512

Các chỉ phí không phân bổ theo bộ phận (2.796.562.238)

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 5.596.007.274

Doanh thu hoạt động tài chính 223.627.196

Chỉ phí tài chính (753.706.812)

Thu nhập khác 7.550.348

Chi phí khác (23.839.633)

Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành (191.760.904)

Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại -

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh

nghiệp 4.857.877.469

Tổng chỉ phí đã phát sinh để mua tài

sản cô định và các tài sản dài hạn khác - (82.905.189)

Tong chi phi khẩu hao và phân bé chi

phí trả trước dài hạn = 2.131.922.474

Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 31

Trang 8

VA

R

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo) lMJM AI A7 | KỸ VAY UN JY tay VY A A Tài sản và nợ phải trả của bộ phận theo khu vực địa lý dựa trên vị trí của khách hàng của Công ty như sau: Số cuối kỳ Trong nước Xuất khẩu Cộng

Tài sản trực tiệp của bộ phận

Tài sản phân bổ cho bộ phận

Các tài sản không phân bỗ theo bộ phận

Tổng tài sản

Nợ phải trả trực tiếp của bộ phận Nợ phải trả phân bổ cho bộ phận

Nợ phải trả không phân bổ theo bộ phận Tổng nợ phải trả 12.529.004.950 24.284.623.364 240.756.360 10.459.627.895 Giá trị hợp lý của tài sản và nợ phải trả tài chính Giá trị sô sách Tài sản tài chính Tiền và các khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Các khoản phải thu khác Cộng Nợ phải trả tài chính Vay và nợ 1.169.700.480 17.494.065.501 41.778.688.865 13.698.705.430 5.514.644.356 60.992.038.651 1.441.297.600 1.534.867.342 17.994.495.237 1.682.053.960 4.837.355.369 24.513.904 S66 Giá trị hợp lý Số cuối kỳ So dau nim Ấ ar v Số cuối kỳ So dau nam RK ar ~ 2.899.434.795 11.181.482.282 3.038.638.500 17.147.974.897 2.899.434.795 11.181.482.282 3.038.638.500 17.147.974.897 1.112.477.687 608.124.131 .1.112.477.687 608.124.131 15.193.394.764 20.794.737.528 15.193.394.764 20.794.737.528 6.792.473.295 11.685.266.693 6.792.473.295 11.685.266.693 Mã jjä ã ¿j6 LN (a Phải trả người bán ` 9293.152677 12.715.875.968 9.293.152.677 12.715.875.968 Các khoản phải trả khác 6.250.701.689 3.497328.724 6.250.701.689 3.497.328.724 Cộng 22.336.327.661 27.898.471.385 22.336.327.661 27.898.471.385

Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được phản ánh theo giá trị mà công

cụ tài chính có thể được chuyển đổi trong một giao dịch hiện tại giữa các bên có đây đủ hiểu biết và mong muốn giao dịch

Công ty ước tính giá trị hợp lý của tiền mặt, tiền gửi ngân hàng ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng, phải trả cho người bán, nợ phải thu và nợ phải trả ngăn hạn khác tương đương giá trị số sách

của các khoản mục này do những công cụ này có kỳ hạn ngăn 4 — Tài sản đảm bảo

Tài sản thế chấp cho đơn vị khác

Trang 9

VA

Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cắm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An

BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo) ã UN AY li law VAY @ a ‘as a EY a Ñ lav la’ [A! AS N đĐ IAN Tai san thé chap Giá trị số sách Điều khoản và điều kiện thé chap Số đầu năm Nhà của vật kiến trúc 5.891.124.899 Máy móc thiết bị 20.514.546.912 Phương tiện vận tải 637.763.098 Cộng 27.043.434.909

Công ty không nắm giữ tải sản đảm bảo nào của đơn vị khác vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 và vào ngày 30 tháng 06 năm 2012

Rui ro tin dung

Rủi ro tín dụng là rủi ro mà một bên tham gia trong hợp đồng không có khả năng thực hiện được nghĩa vụ của mình dân đên tôn thât về tài chính cho Công ty

Công ty có các rủi ro tín dụng từ các hoạt động kinh doanh (chủ yếu đối với các khoản phải thu khách hàng) và hoạt động tài chính (tiên gửi ngân hàng)

Phải thu khách hàng

Công ty giảm thiểu rủi ro tín dụng bằng cách chỉ giao dịch với các đơn vị có khả năng tài chính tốt, nhân viên kế tốn cơng nợ thường xuyên theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Trên cơ sở này

và khoản phải thu của Công ty liên quan đến nhiều khách hàng khác nhau nên rủi ro tín dụng

không tập trung vào một khách hàng nhất định Tiền gửi ngân hàng

Phần lớn tiền gửi ngân hàng của Công ty được gửi tại các ngân hàng lớn, có uy tín ở Việt Nam

Công ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng đối với tiền gửi ngân hàng là thấp Rủúủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro Công ty gặp khó khăn khi thực hiện nghĩa vụ tài chính do thiếu tiền Ban Giám đốc chịu trách nhiệm cao nhất trong quản lý rủi ro thanh khoản Rủi ro thanh khoản của Công ty chủ yêu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính có các thời điêm đáo

hạn lệch nhau

Công ty quản lý rủi ro thanh khoản thông qua việc duy trì một lượng tiền và các khoản tương

đương tiền phù hợp và các khoản vay ở mức mà Ban Giám đốc cho là đủ dé đáp ứng nhu cầu hoạt động của Công ty:nhằm giảm thiểu ảnh hưởng của những biến động về luồng tiền

Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 33

Trang 10

(a & ị VM VA lai! lav la av AI taY V\ (ey VA Aw Va as ley ley ted te) lek \ lay ley AN

Dia chi: L6 32C KCN Nam Cam, huyén Nghi Léc, tinh Nghé An

BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN DO

Thời hạn thanh toán của các khoản nợ phải trả tài chính dựa trên các khoản thanh toán dự kiến theo

hợp đông chưa được chiêt khâu như sau: Ẩ a Số cuối kỳ Vay và nợ Phải trả người bán Các khoản phải trả khác Cộng So dau nam Vay và nợ Phải trả người bán Các khoản phải trả khác Cộng 3.523.081.056 3.269.392.239 + 9.293.152.677 - 6.250.701.689 - - Từ 1 năm trở Trên 1 năm Ẩ Ấ x xuông đên 5 năm Trên 5 năm Cộng 6.792.473.295 9.293.152.677 6.250.701.689 19.066.935.422 _ 3.269.392.239 - _ 22.336.327.661 §.407.827.446 3.277.439.247 - — 11.685.266.693 2.715.875.968 - - 12.715.875.968 3.497.328.724 - - 3.497.328.724 24.621.032.138 3.277.439.247 - 27.898.471.385 Công ty cho rằng mức độ tập trung TỦI TO đối với việc trả nợ là thấp Công ty có khả năng thanh

toán các khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh và tiền thu từ các tài sản tài chính đáo hạn Người lập biểu Lưu Thị Thu jee pal 03 thang 8 nam 2012 Ké toan truéng Cc ONG TY CO PHAN, ee Cố

Hoang Trong Dién

Nguyễn Văn Chương

-—