AMCVINA - Công ty Cổ phần Khoáng sản Á Châu Tài Chính Báo cáo tài chính Bao cao P1

AMCVINA - Công ty Cổ phần Khoáng sản Á Châu Tài Chính Báo cáo tài chính Bao cao P1 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận v...

Trang 1

|

Ee

BAO CAO TAI CHINH GIU'A NIEN DO 6 THANG ĐẦU CUA NAM TAI CHINH KET THUC NGAY 31 THANG 12 NAM 2012

Trang 2

I a yd CONG TY CO PHAN KHOANG SAN A CHAU MUC LUC 1 Mucluc

2 Báo cáo của Ban Giám đốc 3 Báo cáo kết quả cơng tác sốt xét

4 Bảng cân đối kế toán giữa niên độ tại ngày 30 tháng 06 năm 2012

5 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

Trang 3

|

im

A

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN A CHAU

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Công ty trình bày báo cáo của mình cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 6 tháng đâu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 đã được soát xét

Khái quát về Công ty

Cơng ty Cổ phân Khống sản Á Châu là công ty cỗ phần hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 2703001715 ngày 28 tháng 12 năm 2007 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Nghệ An cấp

Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: Cổ đông Vốn góp (VND) Tỷ lệ (%) Công ty Hợp tác Kinh tế (*) 11.400.000.000 40% Các cô đông khác 17.100.000.000 60% Cộng 28.500.000.000 100% (*) nay là Công ty TNHH một thành viên - Tổng Công ty Hợp tác Kinh tế Trụ sở hoạt động Dia chỉ : Lô 32C KCN Nam Cắm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An Điện thoại : 0383.791777 Fax : 0383.791555 Maséthué : 2900859599 Ngành nghề kinh doanh:

- _ Khảo sát, thăm dò, khai thác, chế biến khoáng sản (đá, cát, sỏi, quặng kim loại); - _ Sản xuất, mua bán sản phẩm bột đá trắng siêu mịn

Tình hình tài chính và hoạt đông kinh doanh

Tình hình tài chính tại thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2012, kêt quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyến tiền tệ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 của Công ty được trình bày trong Báo cáo tài chính giữa niên độ đính kèm báo cáo này (từ trang 06 đến trang 34) Sư kiên phát sinh sau ngày kết thúc năm tài chính

Ban Giám đốc Công ty khẳng định không có sự kiện nào phát sinh sau ngày 30 tháng 06 năm 2012 cho đến thời điểm lập báo cáo này mà chưa được xem xét điều chỉnh số liệu hoặc công bố trong Báo

cáo tài chính giữa niên độ

Hội đồng quản trị và Ban điều hành, quản lý

Thành viên Hội đông Quản trị và Ban điêu hành của Công ty trong năm và cho đên thời điêm lập báo cáo này bao gôm:

Hội đồng quản trị

Họ và tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ngày miễn nhiệm

Ông Lê Đình Danh Chủ tịch 14 tháng 05 năm 2011

Ơng Hồng Trọng Diên Ủy viên 18 tháng 12 năm 2007

Ong Nguyén Van Lich Uy vién 18 tháng 12 năm 2007 25 tháng Š năm 2012

Ông Nguyễn Trung Thành Ủy viên 18 tháng 12 năm 2007 7

Ông Lê Mạnh Hùng Ủy viên 18 tháng 12 năm 2007 Ông Lê Văn Chiến Ủy viên 25 tháng 5 năm 2012

Trang 4

Wil

He

BAO CAO CUA BAN GIAM ĐÓC (tiếp theo)

Ban Kiêm soát

Họ và tên Chức vụ Ngày bể nhiệm Ngày miễn nhiệm Ông Nguyễn Văn Hùng Trưởng ban 14 tháng 05 năm 2011

Bà Trần Thị Hồng Thái Thành viên 18 tháng 12 năm 2007

Ông Nguyễn Thanh Hưng Thành viên 18 tháng 12 năm 2007

Ban điều hành, quản lý

Họ và tên Chức vụ Ngày bê nhiệm Ngày miễn nhiệm

Ơng Hồng Trọng Diên Giám đốc 18 tháng 12 năm 2007

Ông Nguyễn Văn Lịch Phó Giám đốc 19 tháng 01 năm 2008 09 tháng 4 năm 2012 KẾ tốn trưởng: Ơng Nguyễn Văn Chương Bồ nhiệm ngày 31 tháng 12 năm 2007

Kiểm tốn viên

Cơng ty TNHH Kiểm toán và Tư vẫn (A&C) đã soát xét Báo cáo tài chính giữa niên độ 6 tháng đâu

của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Xác nhận của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong từng năm tài chính Trong việc lập Báo cáo tài chính giữa niên độ này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

“ _ Chọn lựa các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

= Thực hiện các phán đoán và các ước tính một cách thận trọng;

"Nêu rõ các chuẩn mực kế toán áp dụng cho Công ty có được tuân thủ hay không và tất cả những

sai lệch trọng yếu so với những chuẩn mực này đã được trình bày và giải thích trong Báo cáo tài chính;

“_ Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể giả định rằng Công ty sẽ tiệp tục hoạt động liên tục

Ban Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập Báo cáo tài chính giữa

niên độ; các số kế toán thích hợp được lưu giữ đầy đủ để phản ánh tại bất kỳ thời điểm nào, với mức

độ chính xác hợp lý tình hình tài chính của Công ty và Báo cáo tài chính giữa niên độ được lập tuân

thủ các chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các

thông tử hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài chính

Ban Giám đốc Công ty cũng chịu trách nhiệm bảo vệ an toàn tài sản của Công ty và do đó đã thực

hiện các biện pháp thích hợp đề ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

Trang 5

CÔNG TY CO PHAN KHOANG SAN A CHAU

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC (tiép theo)

Phé duyét Bao cao tai chinh

Ban Giám đốc phê duyệt Báo cáo tài chính giữa niên độ đính kèm Báo cáo tài chính giữa niên độ đã

phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Khoáng sản Á Châu tại thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2012, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và các luồng lưu chuyền tiền tệ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012, phù hợp với các chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các thông tư

hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài chính

Thay mặt Ban Giám đốc [ J J

Trang 6

| BAKER TILLY TU “eb (848) 38272 295 - Fans (848) 38270300

AGC Branch in Ha Noi : 40 Giang Vo St., Dong Da Dist., Ha Noi City

^ r? z ` Pa Branch in Nha Trang: 18 Tran Khanh Du St., Nha Trang City

CONG TY TNHH KIEM TOAN VA TU VAN A Branch inCan Tho :162C/4 Tran Ngoc Que St., Can Tho City

AUDITING AND CONSULTING CO., LTD WWW.a-c.com.vn Số: 281/2012/BCTC-KTTV-KT2

BAO CAO KET QUA CONG TAC SOAT XET VE BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN DO

6 THANG DAU CUA NAM TAI CHINH KET THUC NGAY 31 THANG 12 NAM 2012 CUA CONG TY CO PHAN KHOANG SAN A CHAU

Kính gửi: CAC CO DONG, HOI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC CONG TY CO PHAN KHOANG SAN A CHAU

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tài chính giữa niên độ 6 thang đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 của Cơng ty Cổ phần Khống sản Á Châu gồm: Bảng cân đối kế toán giữa niên độ tại thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2012, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ, Báo cáo lưu chuyền tiền tệ giữa niên độ và Bản thuyết minh Báo cáo tài chính

giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012, được lập ngày 03

tháng 8 năm 2012, từ trang 06 đến trang 34 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính giữa niên độ này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo nhận xét về Báo cáo tài chính giữa niên độ nảy trên

cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi

Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét Báo cáo tài chính giữa niên độ theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam về cơng tác sốt xét Chuẩn mực này yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo vừa phải rằng Báo cáo tài chính giữa niên độ không còn chứa đựng những sai

sot trong yếu Công tác soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân SỰ của Công ty và áp

dụng các thủ tục phân tích trên những thông tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn cơng tác kiểm tốn Chúng tôi không thực hiện cơng việc kiểm tốn nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm toán

Trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng Báo cáo tài chính giữa niên độ đính kèm theo đây không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu, phù hợp với các Chuẩn mực, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan

Kiêm toán viên

a

Trang 7

= a" Ƒ_— = — _— a ll De till Be till Bill yd II

CÔNG TY CO PHAN KHOANG SAN A CHAU

Dia chi: L6 32C KCN Nam Cém, huyén Nghi Léc, tinh Nghé An

BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN DO

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 A- L H Ii Ser AS “re AB wWNn — <

BANG CAN DOI KE TOAN GIUA NIEN DO

Tai ngay 30 tháng 06 năm 2012

TAI SAN TAI SAN NGAN HAN

Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền

Các khoản tương đương tiền

Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn

Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng

Trả trước cho người bán

Phải thu nội bộ ngắn hạn

Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác

Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn

Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ

Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước

Trang 8

B 1 —mmmm h——d Be Lill ll ill m._ mm _—~ U14 m— a

Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghỉ Lộc, tỉnh Nghệ An

BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

Bảng cân đối kế toán giữa niên độ (tiếp theo) B- ma ham Benes wn < TAI SAN TAI SAN DAI HAN

Cac khoan phai thu dai han Phải thu dài hạn của khách hàng

Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc

Phải thu dài hạn nội bộ

Phải thu dài hạn khác

Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi

Tài sản cố định

Tài sản cố định hữu hình

Nguyên giá

Giá trị hao mòn lũy kế

Tài sản cố định thuê tài chính

Nguyên giá

Tài sản cố định vô hình

Nguyên giá

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang Bất động sản đầu tư

Nguyên giá

Các khoản đầu tư tài chính dài hạn

Đầu tư vào công ty con

Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh

Đầu tư dài hạn khác

Trang 9

JEIEIEIEIEIEIEIEIEIEIMININI

vd

ed

Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cắm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 _

Bảng cân đối kế toán giữa niên độ (tiếp theo) A- 2i a.a nan — —¬ —— tỳ me bay — 2A Aap ON Cera wr ene m= w& ơ - â tũ — — NGUON VON NO PHAI TRA Nợ ngắn hạn Vay và nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Phải trả người lao động Chi phí phải trả

Phải trả nội bộ

Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng

Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn

Quy khen thưởng, phúc lợi

Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ

Nợ dài hạn

Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội bộ Phải trả dài hạn khác Vay va ng dai hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải tra Dự phòng trợ cấp mất việc làm Dự phòng phải trả dài hạn

Doanh thu chưa thực hiện 4

Quỹ phát triển khoa học và công nghệ

NGUON VON CHU SO HUU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư của chủ sở hữu : Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác của chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ

Chênh lệch đánh giá lại tài sản

Chênh lệch tỷ giá hối đoái

Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài chính

Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản

Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp

Nguồn kinh phí và quỹ khác

Nguồn kinh phí

Trang 10

I00000/00010000001

(al

yt

Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An

Bảng cân đối kế toán giữa niên độ (tiếp theo)

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐÓI KẺ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ Thuyết

CHÍ TIÊU minh

1 Tài sản thuê ngoài

2 _ Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công

3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược

4 Nợ khó đòi đã xử lý 5 Ngoại tệ các loại:

Dollar Mỹ (USD)

6 _ Dự toán chỉ sự nghiệp, dự án

Người lập biểu Kế toán trưởng

Lưu Thị Thu Nguyễn Văn Chương

Trang 11

Dia chi: L6 32C KCN Nam Cém, huyện Nghỉ Lộc, tỉnh Nghệ An

II BẢO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Người lập biểu a Luu Thi Thu Kế toán trướng

lt lle Nguyễn Văn Chương

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ =e : Đơn vị tính: VND Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này a Mã Thuyết z CHỈ TIÊU số minh Năm nay Năm trước m——-

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VII 52.622.868.867 39.355.595.481 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VLI 2.077.218.911 1.864.800.370 ha

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 VLI 50.545.649.956 37.490.795.111

m— „

F 4 Giá vôn hàng bán 11 VL2 25.898.750.104 20.345.948.216 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 24.646.899.852 17.144.846.895 a 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VL3 223.627.196 314.891.487 mm 7 Chỉ phí tài chính 22 VI4 753.706.812 1.255.559.561 - Trong đó: chỉ phí lãi vay 23 700.647.848 785.758.842 een ll 8 Chi phi bán hàng 24 VL5 16.254.330.340 10.644.267.646 et 9 Chi phi quan ly doanh nghiép 25 VL6 2.796.562.238 2.672.821.387 m—- 3 10 Lợi nhuận thuân từ hoạt động kinh doanh 30 5.065.927.658 2.887.089.788 — 11 Thu nhập khác ` 31 VL7 7.550.348 10.122 — 12 Chi phi khac 32 VL8 23.839.633 19.524.416 13 Lợi nhuận khác 40 (16.289.285) (19.514.294)

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 5.049.638.373 2.867.575.494

15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51! V.16 191.760.904 - 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 - - 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 4.857.877.469 2.867.575.494

Trang 12

Vy — Bll — a a a — Rll —- | ll =, ——-# Pd Ud

Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cắm, huyện Nghỉ Lộc, tỉnh Nghệ An

BÁO CÁO LƯU CHUYỀÊN TIÊN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ

(Theo phương pháp gián tiếp)

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mã Thuyết

CHi TIEU số minh Năm nay I Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh Đơn vị tính: VND Năm trước

1 Lợi nhuận trước thuế 01 5.049.638.373 2.867.575.494 2 Điều chỉnh cho các khoản:

- _ Khấu hao tài sản cố định 02 V.9, 10 1.858.774.334 1.758.302.993 - CAc khoan dy phong 03 VL6 421.188.204 z - _ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 “ » - Lai, 16 từ hoạt động đầu tư 05 VL3 (145.288.889) (14.000.000) Chỉ phí lãi vay 06 VI4 700.647.848 785.758.842

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

trước thay đỗi vẫn lưu động 08 7.884.959.870 5.397.637.329

- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 4.576.929.224 1.139.266.764

- _ Tăng, giảm hàng tồn kho 10 - (449.599.114) (341.420.924)

- Tăng, giảm các khoản phải trả 11 , (3.260.886.507) 6.980.017.953

- _ Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 48.651.212 (791.556.463) - — Tiền lãi vay đã trả - 13 (735.021.178) (735.613.329)

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 ˆ - - _ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 50.827.862 - - _ Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 16 V.19 (651.635.000) (665.379.000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 7.464.226.368 10.976.952.330

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác 21 V9,10 (82.905.189) (3.666.299.506) 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác 22 - - 3 Tiền chỉ cho Vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 : (6.500.000.000) 4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 = -

5 Tién chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 a -

._ Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 26 oo -

7 Tiền thu lãi cho vay, cô tức và lợi nhuận được chia 27 145.288.889 14.000.000 Lưu chuyển tiền thuân từ hoạt động đầu tr - 30 62.383.700 (10.152.299 506)

11

Trang 13

|

ee

Ser

Dia chi: L6 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghỉ Lộc, tỉnh Nghệ An

Báo cáo lưu chuyến tiền tệ giữa niên độ (tiếp theo)

Mã Thuyết

CHỈ TIÊU số minh

TH Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn của

chủ sở hữu 31

2 Tiền chỉ trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại

cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 V.13

4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 V.13,20

5 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 V.2I

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40

Lưu chuyển tiền thuần trong năm 50 Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 V.1

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61

Tiền và tương đương tiền cuối năm 70 V.1

Người lập biểu Kế toán trưởng

— TH Là

Lưu Thị Thu _ Nguyễn Văn Chương

Định dạng
Số trang	13
Dung lượng	7,4 MB