BAO CAO TAI CHINH QUY II 2017

BAO CAO TAI CHINH QUY II 2017 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vự...

Trang 2

CƠNG TY CĨ PHÁN DỊCH VỤ BÊN THÀNH Địachỉ: 390 Nguyễn Cơng Trú phơng Cầu Ơng lãnh, quận Tp Hồ Chỉ Minh "Bảng cán đối ân “Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017

BANG CAN BOI KE TỐN PLE

Tai ngay 30 thang 06 năm 2017

Ma sé TAISA\ Thuế | sự uốinăm Số đầu năm

i 2 3 4 5

100 | A- TÀI SÂN NGẮN HẠN 40228.129.462 | — 39515818392 110 | 1 Tiền và các khoản tương đương tiền 3a 4.603.103.086 | 18.670.261.251 AI |1 Tiề 4.603.103.086 | 4670261251 112 | 2 Các khoản tương đương tiền 0| — 14000000000 120 | 11, Các khoăn đầu tư tài chính ngắn hạn 52 31.000,000.000 | 17000.000.000 130 | I Các khoản phải thu ngắn hạn 4.541.440.750 3.385.353.369

131 | 1 Phải thu của khách hàng $3 402.826.444 292.414.655 132 | 2, Trả trước cho người bản 44 90.250.000 128.091.392 136 | 4 Phải thu ngắn hạn khác 5.50 4.048.364.306 2.964.847.322 137 | 5 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ dồi 140 |IV Hàng tồn kho $6 51.278.534 57.098.479 lái | 1 Hàngtồnkho 57.278,534 57.098.479 150 | V Tài sản ngắn hạn khác 26.307.092 403.105.293 151 | 1 Chỉphí trả trước ngắn hạn 57a 26,307,092 171.969.162

152 | 2 Thuế giá tị gia tăng được khấu trừ

216 | 2 Phi thu dai han kde 55p 972.566.805 1.009.166.805 219 | 3 Dựphơng phải thụ đối hạn khĩ đồi (32.566.805) (32.566.805) 220 | 11 Tài sản cổ định 532,130,087 618.058.017 221 | 1 Ti sản cổ định hữu hình 58 532730097 618/058.017 z2 Veuve gi 3.477.846.6983 3477.846,693 223 - Giá trị hao man lity RỂ (2.945.116.596) (2.859.788.676) 227 | 2 Tài sản cỗ định vơNinh 59 228 ~ Nguyên giá 97.200.000 97.200.000 229 ~ Giả trị hao mịn lũy kế (97.200.000) (91.200.000) 230 | HI Bất động sẵn đầu tr so 1.879.371.188 1.930.223.072 231 ~ Nguyên giá 3.799.189.568 3.799.189.568 232 | Gili hao mon lay ké (1.919.818.380) | (1.868,966.496) 240 | IV Tài sân dỡ đang dai hạn

241 | 1 ChỉphíSXKD đỡ dang đài hạn 242 | 2 Chiphixiy đựng cơ bản đỡ dang

350 | V Các khoản đầu tr ti chính đài hạn sn 575.138.055 1.095.138.055 252 | 1 Đầu tr vào cơng ty liên kết liên doanh 575.138.055 575/138.055 253 |2 Đầutư dài hạn khác 578238342 1398.238.342 254 | 3 Dựphịng đầu tr tài chính đài bạn (878238342) (818238.342) 260 | VI Tài sân đài hạn khác 1134.151028 1321.068.920 261 | 1 Chỉ phí trả trước dài hạn 5.76 699.983.074 1.082.054.403

262 | 2 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 3.12 430.924.823 239.014.517 270 TONG CONG TAISAN 44.586.276.699 44.75.506.456

Trang 3

CƠNG TY CĨ PHẢN DICH Vy REN THÀNH Địa chỉ 390 Nggễn Cơng Tr, phường Câu Ơng lãnh, quận, Tp HỖ Chỉ Minh

“Bảng cân đối bể ốn Tại ngày 30 thắng 06 năm 2017 Ma sé NGUON VON Tm $6 eudi mam Số đầu năm H ? 3 a 5 300 [A- NỢPHẢITRẢ 383315362 | — 880945736 310 | 1 Nongin ngn 3⁄335239/284 | 2.983.599.778 311 | 1 Phả trả người bán ngắn hạn 4g 366,901.130| 366,775.402 312 | 2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 99,601,950

313 | 3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 514 384.114.514 314.710.157

Trang 4

CONG TY CĨ PHÁN DICH VY BEN THÁNH -300 Nguyễn Cơng Thủ, Phường Câu Ơng Lãnh: “Quân J, TP Hỗ Chi Minh

BAO CAO KET QUA KINH DOANH

Tir ngay 01/01/2017 dén ngay 30/06/2017

Kế quả kinh doanh “Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 "Người lập biểu Orbe a

HUỲNH THỊ KIM OANH

"Báo cáo này được đọc kèm với Thuyt mình Báo cáo tài chỉnh

Kế tốn trưởng

Ty ụ - | Lũy kế từ Lay ké tir CHỈ TIÊU MA | TM | QUÍ022017 | QUÍ02B016 | 0/01/2016 đến | 01/01/2016 ắn

_ 30/06/2017 30/06/2016

T Đoanh thu bắn hàng và cung cấp

dich vy Ơi | VI2S | 5261200486 | 6.923.872.430 | 10887.986.669 | 13707226.497 2 Các khoản giảm trừ doanh thu

3, Đoanh thu thuận về bản hằng vĩ

cung cấp địch vụ (10=01-02) 10 5.761.200.486 | 6.923.572.430 | 10.887.986.669 | 13.107.226.497

4, Giá vốn hàng bán H | VI27 | 3033313987 | 3.866676.581 | 5.573.700.367 | 6394606808 5, Lợi nhuận gộp bán hàng và cung sắp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 2.121.886.499 | 3.056.895/849 |_ 5314.286.302 |_ 1312.619.689 | ĩ Doanh thu họnL động tải chính 24 | VI26 | 765421273| 217372906| L068531458| 478053438 Chí phí tài chính 22 | VI28 | 12449253] 630770069| 48777584| 1349328567

Thong đĩ chỉ phí lãi vay 23 | 0 0 _o|

5, Chỉ phí bán bàng 25 377024110 | 141728726] 1L0455887H| 1158517915 | 9, Chí phí quản lý doanh nghiệp 26 2.505.648.435 | 2.078.111.511 |_ 4.811.789473 |_ 4330245.812

10 Lọi nhuận thuẫn từ họat động kinh doanh |30 = 20 + (21 -22) - 04+28)—- 30 39885914 | 423.658.449 | _ 476,651,992 | _952.582.833 11 Thủ nhật 31 929 | 0.002.303 4.003.203 50.004.093 12 Chỉ phí khác 3 9183 9 9.183 | 328 13 Lợi nhuận khá (40 = 31 - 32) 40 (8250 | 50002303 3.994.020 | —_ 50003765 14.Lãi hoặc lỗ trong cty liên doanh, n kết 45

15.Tổng lợi nhuận kế tốn trước

thuế (S0 = 30 + 40) 50 398171730 | _473.660.752 | _480.646.012 | 002.586.598 16, Chi phi thué TNDN hiện hành 31 | VI40 | 145824494 286.472.137 0

17 Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại 32 | V130 | (100756321) 52.219.763 | (191.9104306) | — 2975054625

Trang 5

CƠNG TY CƠ PHÁN DỊCH LỤ BÊN THÁNH .300 Nguyễn Cơng Trú, Phường Cầu Ơng Lãnh (Quan 1, TP H6 Chi Mink

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

(Theo phương pháp trực tiếp)

“Từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017

“Báo cáo Lin chuyên tẫn tệ Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017

Chỉ Tiêu Mà | Thuế | 5 nay Kỳ tước

huyỂn tiền từ họat động kinh doanh |

1 Tin thu bản hàng, cung cấp địch vụ và doanh thu khác |_ 1 1.489.082.718 3.208.282.385 2 Tiên chỉ tr cho người cung cấp bằng hĩa, dịch vụ 2 | ca27.742.000) (825.198.250)

3 Tién chi tri cho người lao động 3 (2.882.381.481) (4.879.806.399)

4, Tiên chỉ tả li vay 4

5 Tiên chí nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp 5 (182,459,516) 6 Tiên thụ khá từ hoại động kính doanh 6 15.937.688.925 20.84938226

` Tiên chỉ khác từ hoạt động kinh đoanh 7 (15.064.500.929) (28.721 4)

Lau chuyén tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (04785867) | —_ (8082254848) ]I Lâm chuyển tiền từ hoạt động đầu tr i

“Tiên chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các ti sin dai hạn khác 2L (3272720) 2 Tin thu từ thanh lý , nhượng bán TSCĐ và các tài sản

đài hạn khác 2

3 Tiền chỉ cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác 23

4 Tiền thụ hồi cho vay, bán lại ác cơng cụ nợ của các

đơn vị khác 24 3 Tiên chỉ đầu tự gĩp vốn vào đơn vỉ khác 25 6 Tién thu hbi đầu tự cĩp vốn vào đơn vị khác 26

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 880.694.602 478.055.438 Lưu chuyển iền thuần từ hoạt động đầu te 30 880,694,602 434182711 THỊ Lạ chuyỂn tiễn từ hoạt động tài chính

1, Tiền thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận vốn gĩp của chủ sở

hữu 31

2 Tién chi tri vin gĩp cho các chủ sở hữu, mua hạ cổ

phiếu của doanh nghiệp đã phát hành gi 3 Tiên vay ngắn hạn, đãi hạn nhận được 3 4 Tiền chỉ rả nợ gốc va 34

Trang 6

“CƠNG TY CĨ PHÁN DỊCH VỤ BEN THANE 390 NgaŠn Cơng Trí, Phường Cầu Ơng Lãnh

Quận , TP Hồ Chỉ Minh

“Báo cáo lam chuyễn tiên ý Tại ngày 30 thơng 06 năm 2017

6 Cổ tức lợi nhuận đã trả cho chủ sỡ hữu, 36

Lưu chuyển tiền thuẫn từ hoạt động tài chính y at dong a - - Lưu chuyển tiền thuần rong kỳ (MS 20+ 30:40) 50 (67.158.165) (1.587.412.137) Tiền và tương đương tiền đâu kỳ 60 35670.261.251 28,785,730,027

Ảnh hướng thay đổi của tỷ giá ngoại tệ 61

“Tiên và tương đương tiền cuối kỳ (MS 50+60) 70 35/603.103.086 21.198.257.890 Lập biểu Kế tốn trưởng Thắng 7 năm 2017

HUỲNH THỊ KIM OANH VO THUY HANH

Trang 7

11 12 13 14 1.5

CONG TY CO PHAN DICH Vy BEN THÀNH

Dia chi 390 Ngễn Cơng Thú, phường Cu Ơng

5 Chi Mink Tal ney 30 thing 06 nim 2017

“Bảng thuyết mình bảo cáo tài chink Lan, quận 1, Tp H

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH

'Quí 2 năm 2017

Thuyết mình nảy là một bộ phận khơng thể tích rời và phải được đọc kèm với Báo cáo tai chính cho kỳ kế tốn tại ngây 30 tháng 06 năm 2017

DAC DIEM HOAT DONG Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Bến Thành (sau đây gọi tắt là “Cơng ty”) là cơng ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh đoanh của Cơng ty là dịch vụ, thương mái Ngành nghề kinh doanh

- _ Mua bán các mặt hàng gia dụng, lương thực, thực phẩm, lâm thủy hải sản, hàng thi cong my nghệ, hàng tiểu thủ cơng nghiệp, máy mĩc thiết bị phụ tùng vật tr ngành cơng nơng nghiệp,

hĩa chất, nguyên vật liệu ngành xây dựng, hàng trang trí nội thất, hương liệu, hoa tươi, hoa khơ, hoa nhựa, nữ trang vàng, bạc, đá quý, văn hĩa phẩm (trừ băng đĩa nhạc, hình), văn phịng

phẩm, quần áo, giày dép, mỹ phẩm, hĩa mỹ phẩm, rượu bỉa, nước giải khát,

~ Kinh đoanh khách sạn, nhà hàng ăn uống;

- Kinh đoanh khu vui chơi giải trí (khơng kinh doanh khách sạn, nha hang, khu vui chơi tại trụ sở cơng ty);

- Kinh đoanh vận tải hàng bằng 6 tơ, bằng đường thủy nội địa;

- Dich vụ giao nhận hàng hĩa;

- _ Cho thuê văn phịng, căn hộ, kho bãi;

~ Dịch vụ quản lý bất động sản;

~ Kinh doanh bắt động sản (trừ định giá bất động sản);

~_ Mua bán, sữa chửa, bảo hành đồng hồ, điện thoại, xe ơ tơ, xe gắn máy và phụ tịng, thiết bị

ngoại vi và linh kiện, hàng kim khí điện máy, hàng điện tử, thiết bị viễn thơng;

~_ Bán lẻ máy vi tính, phần mềm;

- Sita chữa máy vi tính và thiết bị ngoại vi (trừ gia cơng cơ khí, xỉ mạ điên)

Chu kỳ sẵn xuất, kinh doanh thơng thường

Trang 8

1.6 Tử 24 22 41 42

CONG TY C6 PHAN DICH Vy BEN THÀNH

Địa dỉ 380 Nguyễn Cơng Trú phường Câu Ơng Lân quận 1, Tp HB Chi Mink

“Bảng thuyết minh báo cảo tài chính “Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017

Tuyên bố về khả năng so sánh thơng tin trên Báo cáo tài chính

Như đã trình bày tại thuyết minh số 3, kể từ ngảy 01 tháng 01 năm 2015 Cơng ty đã áp dụng Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tài chính hướng dẫn Chế độ kế tốn

doanh nghiệp thay thế Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thơng tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính Cơng ty đã trình bảy lại các số liệu so sánh do vậy các số liệu trình bày trong Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 so sánh được với số liệu tương ứng của năm trước

Nhân viên

Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn Cơng ty cĩ 43 nhân viên đang làm việc

NAM TAI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DUNG TRONG KE TỐN Năm tài chính

Năm tài chính của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng

năm

Don vi tién té sir dung trong kế tốn

'Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn là Đồng Việt Nam

CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN ÁP DUNG

'Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế tốn và chế độ kế tốn

Bạn Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Bến Thành đảm bảo đã tuân thủ yêu cầu của các

chuẩn mực kế tốn, Chế độ kể tốn doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Thơng tư số

200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 cũng như các thơng tư hướng dẫn thực hiện chuẩn

mực kế tốn của Bộ Tài chính trong việc lập Báo cáo tải chính

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính được lập trên cơ sở kế tốn dồn tích (trừ các thơng tỉn liên quan đến các luồng

tiền),

Các đơn vị trực thuộc cĩ tổ chức cơng tác kế tốn riêng, hạch tốn phụ thuộc Báo cáo tài chính

của tồn Cơng ty được lập trên cơ sở tổng hợp Báo cáo tài chính của các đơn vị trực thuộc Doanh

thu và số dư giữa các đơn vị trực thuộc được loại trừ khi lập Báo cáo tải chính

“Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền bao gồm tiễn mặt, tiền gửi ngân hàng khơng cĩ kỳ hạn và tiền đang chuyển, vàng tiền tệ Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn cĩ thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn khơng

quá 3 thắng kể từ ngày mua, đễ đàng chuyên đổi thành một lượng tiễn xác định cũng như khơng cĩ nhiều rủi ro trong việc chuyên đổi thành tiền

Trang 9

43 44 CƠNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ BẾN THÀNH "Địa ch: 390 Nghyễn Cơng Trú, phường Cửu Ơng Lãnh, quận 1, Tp Hỗ Chỉ Minh

“ơng thgắt mình kảo cáo li hinh “Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 Các khoản đầu tư tài chính

Các khoản cho vay

Các khoản cho vay được xác định theo giá gốc trừ các khoản dự phịng phải thu khĩ địi Dự phịng

phải thu khĩ địi của các khoản cho vay được lập căn cứ vào dự kiến mức tổn thất cĩ thể xây ra

Các khoản đầu tục vào liên kết

Cơng ty liên kết

Cơng ty liên kết là doanh nghiệp mà Cơng ty cĩ ảnh hưởng đáng kể nhưng khơng cĩ quyền kiểm sốt đối với các chính sách tài chính và hoạt động Ảnh hưởng đáng kể thể hiện ở quyền tham gia vào việc đưa ra các quyết định về chính sách tài chính và hoạt động của doanh nghiệp nhận đầu tư

nhưng khơng kiểm sốt các chính sách này

Các khoản đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết được ghỉ nhận ban đầu theo giá gốc, bao gồm

giá mua hoặc khoản gĩp vốn cộng các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc đầu tư Trường hợp đầu tư bằng tài sản phi tiễn tệ, giá phí khoản đầu tư được ghỉ nhận theo giá trị hợp lý của tài sản phi tiền tệ tại thời điểm phát sinh

Cổ tức và lợi nhuận của các kỷ trước khi khoản đầu tư được mua được hạch tốn giảm giá trị của

chính khoản đầu tư đĩ Cổ tức và lợi nhuận của các kỳ sau kh khoản đầu tư được mua được ghi

doanh thu Cổ tức được nhận bằng cỗ phiếu chỉ được theo đối số lượng cổ phiếu tăng thêm, khơng ghỉ nhận giá trị cỗ phiếu nhận được

Dự phịng tơn thất cho các khoản đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết được trích lập khi cơng ty liên doanh, liên kết bị lỗ với mức ích lập bằng chênh lệch giữa vốn gĩp thực tẾ của các bên tại

cơng ty liên doanh, liên kết và vốn chủ sở hữu thực cĩ nhân (X) v‹ tỷ lệ gĩp vốn của Cơng ty so với tơng số vốn gĩp thực tế của các bên tại cơng ty liên doanh, liên kết Nếu cơng ty liên doanh, liên kết là đối tượng lập Báo cáo tài chính hợp nhất thì căn cứ để xác định dự phịng tốn thất là Báo

cáo tài chính hợp nhất

‘Tang, giảm số dự phịng tồn thất đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết cần phải trích lập tại ngày

kết thúc kỳ kế tốn được ghỉ nhận vào chỉ phí

Các khoản phải thu

Các khoản nợ phải thu được trình bày theo giá trị ghi số trừ đi các khoản dự phịng phải thu khĩ đồi

Vige phân loại các khoản phải thu là phải thu khách hàng, phải thu nội bộ và phải thu khác được thực hiện theo nguyên tắc sau:

+ Phải (hu của khách hàng phản ánh các khoản phải thu mang tính chất thương mại phát sinh từ

giao dịch cĩ tính chất mua - bán giữa Doanh nghiệp và người mua là đơn vị độc lập vị

Doanh nghiệp, bao gồm cả các khoản phải thu về tiền bán hàng xuất khẩu ủy thác cho đơn vị

khác

+ Phải thu nội bộ phản ánh các khoản phải thu các đơn vị trực thuộc khơng cĩ tư cách pháp

nhân hạch tốn phụ thuộc

Trang 10

45

46

CƠNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ BẾN THÀNH Dia chi 390 Nguyễn Cơng Trú, phường Cửu Ơng

Lan, quận 1, Tp Hỗ Chỉ Minh Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 “Bảng uy: mình bảo cáo ti chỉnh:

Dự phịng phải thu khĩ địi: được lập cho từng khoản nợ phải thu khĩ địi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tốn thất cĩ thể xảy ra, cụ thể như sau:

+ Đối với nợ phải thu quá hạn thanh tốn

= 30% gia tri déi với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 6 tháng đến dưới 1 năm

~ 506 giátrị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ ] năm đến dưới 2 năm,

= 70% gid tri đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm

= _ 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 3 năm trở lên

' Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh tốn nhưng khĩ cĩ khả năng thu hồi: căn cứ vào dự

kiến mức tồn thất để Hàng tồn kho

lá gốc hàng tồn kho được xác định như sau:

+ — Nguyê hàng hĩa: bao gồm chỉ phí mua và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát

sinh đễ cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

2 “Thành phẩm: bao gồm chỉ phi nguyên vật liệu, nhân cơng trực tiếp và chỉ phí sản xuất chung

cĩ liên quan tiếp được phân bổ dựa trên mức độ hoạt động bình thường/chỉ phí quyền sử dụng đất, các chỉ phí trực tiếp và các chi phí chung cĩ liên quan phát sinh trong quá trình đầu tư xây dựng thành phẩm bắt động sản 'Chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang: chỉ bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu chính (hoặc yếu tố chỉ phí khác cho phù hợp)

Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong ky sản xuất, kinh

doanh bình thường trừ chỉ phí ước tính để hồn thành và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thy chúng

Giá trị hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền/nhập trước, xuất trước/giá

dich danh va được hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được lập cho từng mặt hàng tồn kho cĩ giá gốc lớn hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Đối với dịch vụ cung cắp dở dang, việc lập dự phịng giảm giá được

tính theo từng loại địch vụ cĩ mức giá riêng biệt Tăng, giảm số dư dự phịng giảm giá hàng tồn kho cần phải trích lập tại ngày kết thúc năm tài chính được ghỉ nhận vào giá vốn hàng bán

Chỉ phí trả trước

Chỉ phí trả trước bao gồm các chỉ phí thực tế đã phát sinh nhưng cĩ liên quan đến kết quả hoạt

động sản xuất kinh doanh của nhiều kỳ kế tốn Chỉ phí trả trước của Cơng ty bao gdm cic chi phi sau:

Cong cu, dung cu

Các cơng cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chỉ phí theo phương pháp đường thẳng

Trang 11

47 48 CƠNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ BẾN THÀNH Dia chi: 390 Nguyễn Cơng Trú phường Câu Ơng, Lãnh, quận 1, Tp, Hỗ Chỉ Minh Biing thay mình bảo cáo tài chink “Tại ngày 30 tháng 06 nấm 2017

Tiền thuê đất trả trước

“Tiền thuê đất trả trước thể hiện khoản tiền thuê đất đã trả cho phần đất Cơng ty đang sử dụng Tiền

thuê đất trả trước được phân bỗ vào chỉ phí theo phương pháp đường thẳng tương ứng với thời gian thu

Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mịn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm tồn bộ các chỉ phí mà Cơng ty phải bỏ ra để cĩ được tài sản cố định tính

đến thời điểm đưa tài sản đĩ vào trạng thái sẵn sing sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghỉ nhận

ban đầu chỉ được ghỉ tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đỏ Các chỉ phí phát sinh khơng thỏa mãn điều kiện trên

.được ghỉ nhận là chỉ phí sản xuất, kỉnh doanh trong kỳ

Khi tài sản cổ định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mịn lũy kế được xĩa

số và lãi, lỗ phát sinh do thanh lý được ghỉ nhận vào thu nhập hay chỉ phí trong năm

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Số năm/Tỷ lệ khấu hao của các loại tài sản cố định hữu hình như sau:

Loại tài sản cĩ định Số năm khẩu hao ước tính

"Nhà cửa, vật kiến trúc 10~20 năm

Máy mĩc và thiết bị 0307 năm Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06 - 10 nam

“Thiết bị, dụng cụ quản lý 03~ 05 năm

Phần mềm kế tốn 05 năm

Bat động sản đầu tư

Bắt động sản đầu tư là quyền sử dụng đất, nhà, một phần của nhà hoặc cơ sở hạ tằng thuộc sở hữu

của Cơng ty hay thuê tài chính được sử dụng nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê hoặc chờ tăng

giá Bất động sản đầu tư được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mịn lũy kế Nguyên giá của bất động sản đầu tư là tồn bộ các chỉ phí mà Cơng ty phải bỏ ra hoặc giá trị hợp lý của các khoản đưa

ra dé trao đổi nhằm cĩ được bắt động sản đầu tư tính đến thời điểm mua hoặc xây dựng hồn thành

Các chỉ phí liên quan đến bất động sản đầu tư phát sinh sau ghỉ nhận ban đầu được ghi nhận vào chỉ phí, trừ khi chỉ phí này cĩ khả năng chắc chắn làm cho bắt động sản đầu tư tạo ra lợi ích kinh tế trong tương lai nhiều hơn mức hoạt động được đánh giá ban đầu thì được ghỉ tăng nguyên giá

'Khi bắt động sản đầu tư được bán, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xĩa số và lãi, lỗ nào phát

sinh được hạch tốn vào thu nhập hay chỉ phí trong năm

Việc chuyển từ bất động sản chủ sở hữu sử dụng hoặc hàng tồn kho thành bắt động sản đầu tư chỉ

khi chủ sở hữu chấm dứt sử dụng tài sản đĩ và bắt đầu cho bên khác thuê hoạt động hoặc khi kết

thúc giai đoạn xây dựng Việc chuyển từ bắt động sản đầu tư sang bắt động sản chủ sở hữu sử dụng hay hàng tồn kho chỉ khi chủ sở hữu bắt đầu sử dụng tài sản nảy hoặc bắt đầu triển khai cho mục đích bán Việc chuyển từ bắt động sản đầu tư sang bất động sản chủ sở hữu sử dụng hoặc hàng tồn kho khơng làm thay đổi nguyên giá hay giá trị cịn lại của bất động sản tại ngày chuyển đơi

Trang 12

49 4.10 41 CƠNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ BẾN THÀNH Dia chi 390 Nguyễn Cũng Trú phường Cầu Ơng lãnh quốn 1, Tp HH Chỉ Man Te 70 tng 6 as 2017

tảng thuyết minh bảo cĩo tài chính

động sản đầu tư sử dụng để cho thuê được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dya trên

thời gian hữu dụng ước tính Số năm/Tỷ lệ khẩu hao của bất động sản đầu tư như sau: 6 n Loại tài sản cổ đị khẩu hao ước tính, 'Nhà cửa, vật trúc 25 — 50 năm Tài sản cố định vơ hình ‘Tai sản cố định vơ hình duge thé n theo nguyên giá trừ hao mịn lũy kế

Nguyên giá tài sản cổ định vơ hình bao gồm tồn bộ các chỉ phí mà Cơng ty phải bỏ ra để cĩ được

sản cơ định tính đến tồi điểm đưa tài sản đĩ vào rạng thái sẵn sàng sử dụng, Chỉ ph iên quan n tài sản cỗ định vơ hình phát sinh sau khi ghỉ nhận ban đầu được ghỉ nhận là chỉ phí sản xuất,

kinh doanh trong kỳ trừ khi các chỉ phí này gắn liễn với một tài sản cỗ định vơ hình cụ thể và làm tăng lợi ích kinh tế từ các tài sản này

Khi tài sản cố định vơ hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mịn lũy kế được xĩa số và hát sinh do thanh lý được ghi nhận vào thu nhập hay chỉ phí trong năm

Tài sản cố định vơ hình của Cơng ty bao gồm:

Chương trình phần mềm

Chi phi liên quan đến các chương trình phần mềm máy tính khơng phải là một bộ phận gắn kết với

phần cứng cĩ liên quan được vốn hố Nguyên giá của phần mềm máy tính là tồn bộ các chỉ phí

mà Cơng ty đã chỉ ra tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy tính được

khấu hao theo phương pháp đường thẳng

Chi phí xây dựng cơ bản dở đang

Chi phi xây dựng cơ bản đở dang phản ánh các chỉ phí liên quan trực tiếp (bao gồm cả chỉ phí lãi

vay cĩ liên quan phù hợp với chính sách kế tốn của Cơng ty) đến các tải sản đang trong quá trình

xây dựng, máy mĩc thiết bị đ: ng, lắp đặt để phục vụ cho mục đích sản xuất, cho thuê và quản lý

cũng như chỉ phí liên quan đến việc sửa chữa tài sản cố định đang thực hiện Các tài sản này được

ghi nhận theo giá gốc và khơng được tính khấu hao

Các khoăn nợ phải trả và chỉ phí phải trả

Các khoản nợ phải trả và chỉ phí phải trả được ghỉ nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hĩa và dịch vụ đã nhận được Chỉ phí phải trả được ghỉ nhận dựa trên các ước tính

hợp lý về số tiền phải trả

'Việc phân loại các khoản phải trả là phải trả người bán, chỉ phí phải trả, phải trả nội bộ và phải trả

khác được thực hiện theo nguyên tắc sau:

+ Phải trả người bán phản ánh các khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua hàng hĩa, dịch vụ, tài sản và người bán là đơn vị độc lập với Doanh nghiệp, bao gồm cả các khoản phải trả khi nhập khẩu thơng qua người nhận ủy thác

* Chỉ phí phải trả phản ánh các khoản phải trả cho hàng hĩa, dịch vụ đã nhận được từ người bán hoặc đã cung cấp cho người mua nhưng chưa chỉ trả do chưa cĩ hĩa đơn hoặc chưa đủ

hồ sơ, tài liệu kế tốn và các khoản phải trả cho người lao động về tiền lương nghỉ phép, các

khoản chỉ phí sản xuất, kinh doanh phải trích trước

Trang 13

4.12

413

CONG TY CO PHAN DICH VY BẾN THÀNH

ia chi: 390 Newsin Cong Tri, phung Gin Ong

Lai, quén 1, Tp, H6 Chi Minh “Tạ ngày 30 tháng t6 năm 2017

Bảng thuyẫt mình bảo cáo tài chính

+ Phải trả nội bộ phân ảnh các khoản phải trả giữa đơn vi cấp trên và don vi cấp dưới trực thuộc khơng cĩ tư cách pháp nhân hạch tốn phụ thuộc

+ Phải trả khác phản ánh các khoản phải trả khơng cĩ tính thương mại, khơng liên quan đến

giao dịch mua, bán, cung cắp hàng hĩa dịch vụ

'Yốn chủ sở hữu

Vấn gĩp của chủ sở hữu:

'Vốn gĩp của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực tế đã gĩp của các cỗ đơng

Thặng dự vẫn cỗ phần

Thăng dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch giữa giá phát hành và mệnh giá cỗ phiều khi phát hành lần đầu, phát hành bổ sung, chênh lệch giữa gid tai phát hành và giá trị số sách của cổ phiếu quỹ và cầu phần vốn của tị chuyển đổi khi đáo hạn Chỉ phí trực tiếp liên quan đến

việc phát hành bỗ sung cổ phiếu và tái phát hành cổ phiếu quỹ được ghi giảm thing dur von cổ phần

Von khác của chủ sở hữu

'Vốn khác được hình thành do bỗ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh, đánh giá lại tài sản và giá trị cịn lại giữa giá trị hợp lý của các tải sản được tặng, biếu, tải trợ sau khi trừ các khoản thuế phải nộp (nếu cĩ) liên quan đến các tài sản này

CỔ phiếu quỹ'

Khi mua lại cỗ phiếu do Cơng ty phát hành, khoản tiền trả bao gồm cả các chỉ phí liên quan đến giao địch được phi nhận là cỗ phiểu quỹ và được phản ánh là một khoản giảm trừ trong vốn chủ sở hữu Khi tái phát hành, chênh lệch giữa giá tái phát hành và giá số sách của cỗ phiếu quỹ được ghi

vào khoản mục “Thặng dư vốn cỗ phần” Phân phối lợi nhuận

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp được phân phối cho các cổ đơng sau khi đã trích lập các quỹ theo Diều lệ của Cơng ty cũng như các qui định của pháp luật và đã dược Đại hội đồng cỗ

đơng phê duyệt

Việc phân phối lợi nhuận cho các cổ đơng được cân nhắc đến các khoản mục phi tiền tệ nằm trong lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cĩ thể ảnh hưởng đến luồng tiền và khả năng, chỉ trả cổ tức như

lai do đánh giá lại tài sản mang đi gĩp vốn, lãi do đánh giá lại các khoản mục tiễn tệ, các cơng cụ

tài chính và các khoản mục phi tiền tệ khác

Cổ tức được ghi nhận là nợ phải trả khi được Đại hội đồng cỗ đơng phê duyệt

Trang 14

CONG TY C6 PHAN DICH Vy BEN THÀNH

Địa chủ: 390 Nguyễn Cơng Tn, pacing Cửu Ơng ân, quấn 1, Íp Hỗ Chí Minh:

"Bằng tiuyẫt mình bảo cáo tài chính “Tại ngày 30 thắng 06 năm 2017

4.14 Ghỉ nhận doanh thu và thu nhập

4.15

Đoanh tha bản hàng hĩa

Doanh thu bán hàng hĩa được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

Cơng ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ich gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặ

hàng hĩa cho người mua

Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyền

iém sốt hàng hĩa

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

+ Cong ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao địch bán bằng

, Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cép dich va

Doanh thu của giao dịch cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao địch đĩ được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều ky thì doanh thu được

ghỉ nhận trong kỳ được căn cứ vào kết quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngày kết thúc kỳ kế tốn Kết quả của giao dịch cung cấp dich vụ được xác định khi thỏa mãn tắt cả các điều kiện sau;

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

+ Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao địch cung cấp dich vy 46

Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày kết thúc năm tài chỉnh "Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hồn thành giao địch cung cấp dịch vụ đĩ Tiền lãi lãi được ghỉ nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất thực tế tùng kỳ,

C6 tite và lợi nhuận được chia

Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Cơng ty được quyền nhận cỗ tức hoặc lợi nhuận từ việc gĩp vốn Cỏ tức được nhận bằng cỗ phiếu chỉ được theo dõi số lượng, cổ phiếu tăng thêm,

khơng ghi nhận giá trị cỗ phiếu nhận được/được ghỉ nhận theo mệnh giá

Gia vốn hàng ban

Giá vốn hàng bán là tổng giá vốn của hàng hĩa của khối lượng dịch vụ đã cung cấp, chỉ phí khác được tính vào giá vốn hoặc ghi giảm giá vốn hàng bán

Trang 15

416 4.17 4.18 419 CONG TY C6 PHAN DỊCH VỤ BẾN THÀNH

Dia chi: 390 gmyễn Cơng Trá phường Câu Ơng

Lan, quan 1, Tp H6 Chỉ Minh “Tại ngày 30 thing 06 nam 2017

đằng tết mình báo củo ti chính

Chỉ phí tài chính

Chỉ phí tài chính lả những chỉ phí liên quan đến hoạt động tài chính gồm các khoản chỉ phí hoi san đến hoạt động đầu tư tài chính; chỉ phỉ cho vay và đi vay vn; chỉ phi gĩp vốn liên doanh,

liên kế

Chi phi ban hang ya chi phi quản lý đoanh nghiệp

Chỉ phí bản hàng và chỉ phí quản lý doanh nghiệp là tồn bộ các chỉ phí phát sinh đến quá trình bán sản phẩm, hàng hĩa, cung cắp địch vụ và các chỉ phí quản lý chung của cơng ty

Chi phí đi vay

Chỉ phí đi vay bao gồm lãi tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản

vay

Chỉ phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phí khi phát sinh Trường hyp chi phi di vay lin quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cần cĩ một thời gian đủ đài (ên 12 thắng) để cĩ thé đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì chỉ phí đi vay này được

vốn hĩa Đối với khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tải sản cố định, bắt động sản đầu tư, lãi

vay được vốn hĩa kể cả khi thời gian xây dựng dưới 12 tháng Các khoản thu nhập phát sinh từ

việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản cĩ liên quan

Đối với các khoản vốn vay chung trong đĩ cĩ sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đỡ dang thì chỉ phí đi vay vốn hĩa được xác định theo tỷ lệ vốn hĩa ‹ đối với chỉ phí lũy kế

bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây đựng cơ bản hoặc sẵn xuất tải sản đĩ Tỷ lệ vốn hĩa được tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyển của các khoản vay chưa trả trong năm, ngoại trừ các khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành một tài sản cự thể,

“Thuế thu nhập doanh nghiệp

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập DN hiện hành và thuế thu nhập DN

hỗn lại

Thuế thu nhập hiện hành

ụ tính thuế, Thu nhập tính thuế

chênh lệch so với lợi nhuận kế tốn là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế tốn, các chỉ phí khơng được trừ cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập khơng phải chịu thuế và các khoản lỗ được chuyên

Thuế thu nhập hỗn lại

'Thuế thu nhập hỗn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hồn lại do chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi số của tài sản và nợ phải trả cho mục đích lập Báo cáo tài chính và cơ sở tính thuế thu nhập Thuế thu nhập hỗn lại phải trả được ghỉ nhận cho tắt cả các khoản

chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ cĩ lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này

Trang 16

4.20

S1

5.12

CONG TY C6 PHAN DICH VU BEN THÀNH

Dio hi 390 Nguyễn Cổng Tr phường Cu Ơng

lãnh, quân 1 Tp Hỗ Chi Minh đơng tHuyềt mình bảo cot chin

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 Giá tị ghỉ số của tải sản thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghỉ giảm đến mức đảm bảo chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc tồn bộ tài sản thuế thu nhập hồn lại được sử dụng Các tải sản thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại chưa được ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc năm í chính và được ghi nhận khi chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế để cĩ thể sử dụng các tài sản thu thu nhập hỗn lại chưa ghỉ nhận này

Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh tốn dựa trên các mức thuế suất cĩ hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhận vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và chỉ ghi trực tiếp vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đĩ liên quan đến các khoản mục được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu

Bên liên quan

“Các bên được coi là liên quan nếu một bên cĩ khả năng kiểm sốt hoặc cĩ ảnh hưởng đáng kê đối với bén kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động, Các bên cũng được xem

là bên liên quan nếu cùng chịu sự kiểm sốt chung bay chịu ảnh hưởng đáng kể chung

Trong việc xem xét mối quan hệ của các bên liên quan, bản chất của mối quan hệ được chú trọng,

nhiều hơn hình thức pháp lý

THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY

TRONG BANG CAN DOI KE TOAN (VT: VND)

“Tiền và các khoản tương đương tiền Mã số Chỉ Số cuối kỳ Số đầu kỳ 5.1.1 | Tiền mặt 88.162.500 250.874.587 5.1.2 | Tiền gửi ngân hàng 4.514.940.586 4.419.386.664 5.1.3 | Các khoản tương đương tiền 14.000.000.000 Tổng cộng 4.603.103.086 18.670.261.251

Tiền gửi ngân hàng,

Chi tiết số dư ngân hàng gồm:

str Ngân Số cuối kỳ Số đầu kỳ

¡ | Ngân hàng TMCP Phương Đơng - CN TP 993.6890841

BEM 3.536.198.305 Sao

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

? | -CNTPHCM aT 412.448.471

3 'Ngân hàng TMCP Đơng \' ân hà ơng Nam Á 332.494.803 112.248.389

4 ‘Ngan hang TMCP Phát triển ân hà & 27035534 1.000.720 Cộng 4.514.940.586 | — 4.419.386.664

Trang 17

CONG TY C6 PHAN DICH VU BEN THÀNH

Địa ch 390 Ngguễn Cổng Trú, phường Cửu Ơng 52 53 s4 Lãnh, quận I, Tp HB Chi Minh Đầu tư ngắn hạn :

"Bảng thuyết mình bảo cáo tài chính “Tại ngày 30 thắng 06 năm 2017 Là khoản tiền gửi cĩ kỳ hạn trên 3 tháng tại các ngân hàng Thương mại Chỉ tiết gdm: STT Số cuối kỳ Số đầu kỳ ¡ | Ngân hàng TMCP Phương Đơng ~ CN TP HCM 6.000.000.000 2 _ | Ngân hàng TMCP Phương Đơng - HỘI SỞ TPHCM 8.000.000.000 3 | Ngan hang TMCP Dong Nam A To 8000000001 4 | Ngân hàng TMCP Phát triển 9.000.000.004 9.000.000.001 Cộng 31.000.000.004 17.000.000.001 Phải thu ngắn hạn của khách hàng, Số cuối kỳ Số đầu kỳ

Phải thu cđa khách hàng khúc

~ Cơng ty Hoa Mai 88.000.000 176.000.000 ~ Cự TNHH SXTMDVXD XNK Hải Nam 46.042.546

- UBND P4.Q4 93.830.000

~ Các đối tượng khác 174.953.898 116.414.655

Cộng 402.826.444 292.414.655

Trã trước cho người bán ngắn hạn Số cuối kỳ Số đầu kỳ

Trả trước cho người bắn khác

Trang 18

CONG TY C6 PHAN DICH VU BEN THÀNH "Địa chỉ: 390 Nguyễn Cơng Trữ, phường Cửu Ơng lãnh, quấn 1, Tp Hồ Chí Mink

Š.5ˆ Phải thu ngắn hạn/dài hạn khác

55a Cíc khộn tạm ứng Ký quỹ (VHTH Bên Thành)

“Bảng ngất mình báo cáo tài chỉnh Tại ngày 30 thing 06 năm 2017 3.501.626688 2.941.684.688 300.000.000 “Các khoản phải thu ngắn hạn khác 246.131.618 23.162.634 Cong 4.048,364306 2.964.847.322 $.§b Phải thu dài hạn khác: Số cuối kỳ Số đầu kỳ: - Ký quỹ (Tổng Cty Bến Thành) 190.000.000 190.000.000 - Các khoản phải thu đài hạn khác 782.566.805 819.766.805 Cộng 972.566.805 1.009.766.805 %6 — Hàng hĩa tồn kho: Số cuối kỳ: Số đầu kỳ ~ Hàng hĩa tồn kho 37.278.334 57.098.479 Cộng 51.278.534 57.098.419 5.7 Chỉ phí trả trước ngắn hạn/dài hạn %7 Chỉ phí trả trước ngắn hạn Chỉ tiết Số cuối kỳ Số đầu kỳ Cơng cụ dụng cụ 26.307.092 58.957.423 H Các chỉ phí trả trước ngắn hạn khác 113.011.739 Cộng 26.307.092 171.969.162

$.7b Chi phi trd truée dai han

Trang 19

CƠNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ BẾN THÀNH

"Địa ch: 390 Nguyễn Cơng Trú, phường Chu Ơng

Lãnh, quản 1 Tp Hỗ Chỉ Minh Tại ngấy 30 thing 6 năm 2017

“Bảng thuyŠt minh bảo cáo tài chỉnh 5.8 Tài sản cố định hữu hình Chi tiét tinh hình tăng giảm tải sản cố định hữu hình " Nhà cơn sật [My mác tiấthj Thiết bị quản | cng hiến 1, Nguyên giá

1 Số đầu năm 13254464000 | — SSI6ĐMDU | 1475975693| 631265000 | 3477846693 3.Tăng trong năm

3, Giảm rong năm ~ Giãn do thanh ý lượng lấn

+4 SỐ dư cuỗi năm 1325446/000 | ss.onoo0 | 1475976693| 631265000 | 3472846693 TH Giá trị hao mơn

- Giảm do than

4.86 du cub nm 1288505203 | SSI60000 | 1039717346) - S6L74L048 | 2945116596 THỊ Giá tị cồn bị

1 Tại ngày đầu năm 44328900 486595846, 87133202 | 618.058.017 2 Tal ngây cuối năm 36940297 436258.348 | _59.530.952 532.730.097 Trong đĩ: nguyên giá tài sân cố định hữu hình đã khẩu hao hết nhưng vẫn cịn sử dụng là 2.148 152 602 đồng 5.9 _ Tài sản cố định vơ hình Chi tiết tình hình tăng im tài sản cố định vơ hình như sau: Chỉ tiêu Phần mềm kế tốn Tổng cộng 1 Nguyên giá 1, Số dư đầu năm 97.200.000 97.200.000

2 Tăng trong năm : - 3, Giảm trong năm - E

4 Số dư cuối năm 97.200.000 97.200.000

II, Giá trị hao mịn

1 Số dư đầu năm 97.200.000 97.200.000

Trang 20

Dia chi: 390 Nguyẫn Cơng Trừ, phường Củ Ơng Lãnh, quận Ì, Tp Hỗ Chỉ Minh:

Being suit minh bdo cáo tải chính Tại ngày 30 thing 06 năm 2017 ày đầu năm 2 Tại ngày cuỗi năm 5.10 Bất động sản đầu tư Chi tiết tình hình tăng giảm bắt động sản đầu tư như sau: Chí tiêu Nhà cũ, vật kiên trúc "Tổng cộng 1 Nguyên giá 1, Số dư đầu năm 3.799.189.568 3.799.189.568 2 Tăng trong năm 3 Giảm trong năm 4 Số dư cuối năm 3.799,189.568 3.799.189.3568 IL Giá trị hao mịn 1, Số dự đầu năm 1.868.966.496 1.868.966.496 2 Tăng trong năm 50.851.884 50.851.884 3 Giảm trong năm [4 Số dư cuối năm 1.919.818.380 1.919.818.380 1H Giá trị cịn lại 1 Tại ngày đầu năm 1.930.223.072 1.930.223.072 2 Tại ngày caỗi năm 1879.371.188 1.879.371.188 Trong đĩ: nguyên giá bắt động sản đầu tư đã khdu hao hét nhưng vẫn cịn sử dụng là 759.789.626 động

5.11 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn

Đầu trr gĩp vốn vào đơn vị khác Số cuỗi kỳ Số đầu kỳ |

Giá gốc Dựphịng |Giámihgpii| Giágốc | Đựphịng |Giátrihgplý [bau á vào cơng wy lien doan, 375.138.055 575.138.055 | $75.138.055 4| 575.138.0855 lien Ae Cơng ty Cổ phần [Giao nhận bến - | 575128055 Ẳhanh 9 575.1386055 | 575.1386055 -|_575.138.035 lu te gĩp vẫn vào — — 1.398.238.342 | (&78238.342)|_ 520/000.000 ơng ty Cơ phần |Giao dịch Bắt động lăn Bốn Thành | 878238342 |(878238342) 878.238.342 | (g78.938,349)| [Dire Khai ® |Cy TNHHTMDV 5 |Cao Sáng 520.000.000 520.000.000 Cộng — |L453376397 (87823834) |575138055 |L973376397 (§78233342) |IL.095138055

Khoản đầu tr vào Cơng ty Cổ phẩn Giao nhận Bắn Thành, tỷ lệ gĩp vốn 50% vốn điều lệ, tý lệ thực gĩp 38,34% (tương đương 575.138.055 đồng) Cơng ty Cổ phẩn Giao nhận Bến Thành hoạt

19

aero

a

Trang 21

5.13

5.4

CONG TY C6 PHAN DICH VY BEN THÀNH

Địa chỉ: 300 Nguyễn Cơng Trú, phường Câu Ơng Lãnh, quản 1, Tp Hồ Chỉ Minh

“Bảng thuyết mình bảo cáo ài chính ‘Tai ngày 30 tháng 06 năm 2017

động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0310074516 ngày 21/06/2010 do Sở Kế hoạch và Đâu tư Tp HCM cấp với vốn điễu lệ là 1.300.000.000 đồng

Khoản đầu te vào Cơng ty Cổ phần Giao dịch Bắt động sản Bén Thanh — Đức Khải, tỷ lệ gĩp vấn là 6á vốn điều lệ, tử lệ thực gĩp là 6,3% (tương đương 1.500.000.000 đơng) Cơng ty Cổ phân Giao dịch Bắt động sản Bến Thành - Đức Khải hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103013084 ngày 20/04/2009 do Sở Kế hoạch và Đẫu tư Tp HCM cấp, thay đối lần thứ:

8 ngày 19/07/2013

Tình hình hoạt động của các cơng ty liên doanh, liên kết

Cơng ty Cổ phần Giao địch Bắt động sản Bến Thành - Đức Khải hiện chưa hồn thành thủ tục giải thể Dự phịng cho các khoản đầu te gĩp vẫn vào đơn vị khác Nam nay Năm trước Số đầu năm (878.238.342) (878.238.342) Trích lập dự phịng bổ sung “Tăng khác Hồn nhập dự phịng, Giảm khác š (878.238.342) — (878.238.342)

Tài sản thuế thu nhập hỗn lại Số cuỗi kỳ Số đầu kỳ

Tài sản thuế thu nhập hỗn lại liên quan đến các khoản chênh lệch tạm thời được khẩu trừ 430.024.823 239.014.517 Cộng 430.924.823 239.014.517

Phải trả người bán ngắn hạn Số cuối kỳ Số đầu kỳ

Cong ty Xay đựng Giao thơng Sài Gịn 366.283.402 366.283.402 Các đối tượng khác 611728 392.000 Cộng 366.901.130 366.775.402 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Số cuối kỳ Số đầu kỳ “Thuế GTGT hàng bán nội địa 345.823.322 270.004.913 “Thuế Thu nhập cá nhân 12.955.186 44:105.184

§ : 25.336.006

"Thuế thu nhập doanh nghiệp

Cộng 384.114.814 314.710.157

Trang 22

CƠNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ BẾN THÀNH Địa chỉ: 300 Nguyễi

Lãnh, quận 1, Tp Hỗ Chi Minh

Bảng thayét minh bdo cáo tài chính

Cơng Trì phường Cầu Ơng Tại ngày 30 háng 06 năm 2017

4a Thué gid tri gia tang

'Cơng ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khẩu trừ với thuế suất 10

3.14b Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành Năm nay

Thuê TNDN hồn nhập năm trước Thuê TNDN truy thu các năm trước

Thuế thụ nhập doanh nghiệp chênh lệch do áp

dụng thuế suất khác thuế suất phố thơng Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm

Thuế thụ nhập doanh nghiệp phải nộp 286.472.137 23.143.517

Điều chỉnh thuế thụ nhập doanh nghiệp phải

nop ctta các năm trước

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 254.279.648

Téng Thuế thu nhập doanh nghiệp cịn phải nộp 25.336.006 (231.136.131)

'Theo Luật số 32/2013/QH13 vẻ sửa đổi bổ sung một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp được Quốc hội nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khố XIII kỳ họp thứ 5 thơng qua ngày

19 tháng 6 năm 2013, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp phổ thơng giảm từ 22% xuống cịn 20%

từ ngày 01 tháng 01 năm 2016

3.14e Cúc loại thuế khác

Cơng ty kê khai và nộp theo qui định 5.15 - Phải trả người lao động Số cuối kỳ Số đầu kỳ Èn lương phải trả 537.070.000 1.332.206.434 Tiền thưởng phải trả Cộng 537.070.000 1.332.206.434

Quỹ lương năm 2017 được trích theo Nghị Quyết số 01/NQ-HĐQT ngày 1 5 tháng 02 năm 2017

của Hội đồng Quản trị

5.16 _ Chỉ phí phải trả ngắn hạn/dài hạn

5.16a Chi phi phai tra ngdn han Sé cudi ky Số đầu kỳ

"Trích trước tiền thuê đất và thuế đắc 843.644.256 168.153.157

“Các chỉ phí lãi vay, phải trả ngắn hạn khác 100.584.664 12.162.634

Chí phí ngắn hạn khác

Cộng 944.228.920 180.315.791

Trang 23

Địa ch: 390 Nguyễn Cong Tú, phường Cổu Ơng lãnh, quấn Tp HB Chi Min

5.16b Chi phi phai tré dai han “Trích trước tiền thuê đất và thị ic chỉ phí phải trả ngắn hạn khác

"Bảng thuyết mình bảo cáo đi chính Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 1313.195.511 Số đề 8á đầu kỳ 1.195.072.584 Cộng, 1313.195.511 1.195.072.584 5.17 Phải trả ngắn hạn/dài hạn khác Số cuối kỳ Số đầu kỳ $.17a _ Phải trả ngẫn hạn khác "Phải trả các bên liên quan 620.702.509 Tơng Cơng Bến Thành TNHH MTV 620.102.508 Phải trả các don vị và cá nhân khác $.690.958 - Các đổi tượng khác 654.758.605 5.690.958 Cộng '654.758.605 626.393.467 3.175 _ Phải trả dài hạn khác Số cuối kỳ Số đầu kỳ Phải trả các đơn vị và cá nhân khác - Cơng ty TNHH Việt An Phát ~ Phạm Thị Diễm Phương

- Cơng ty TNHH Dây Cáp Điện Đệ Nhất

~ Cơng ty TNHH Hĩa Nhựa Đệ Nhất ~ Cơng ty Nguyễn Kim ~ Cơng ty TNHH Cao Sáng ~ CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI & DỊCH VỤ VI BIÊN - AKURUHI ~ Các đối tượng khác 500.000.000 300.000.000 300.000.000 1.000.000.000) 576.000.000 1.218.880.967 1.124.000.000 500.000.000 300.000.000 300.000.000 1.000.000.000, 250.000.000 1.156.785.000) Cong 3.894.880.967 4.630,785.000 5.18 - Dự phịng phải trả ngắn hạn

5.19 Quỹ khen thưởng, phúc lợi

Tang do Chỉ quỹ trong

Số đầu năm lợi nhuận kỳ Số cuối kỳ,

Quỹ khen thưởng 122.443.585 150.180.000 88.320.000 184.303.585

Quy phée lot 40.154.942 140.180.000, 57.486.100 123.448.242 TC 163.198.527 290.360.000 145.806.700 301.751.827

Trang 24

ia chi: 390 Neuen Cong Tr, phuing Ci Ơng lãnh quận I, Tp Hé Chi Minh

520 Vốn chủ sở hữu

320u.- Bảng dỗichiẫu biển động của vẫn chủ sở hữu

“Bảng thuy mình báo cáo tài chính Tại ngày 30 thing 06 nam 2017

Vốn đầu tư của |_- Quỹđầu tư | Lợi nhuận chưa iG

| chủ sở hữu (*) phát triễ phân phối (**) Tơng cộng

A 1 2 4 5

Số dư đầu năm trước Ít s7 4700| 2203489962 6.121.827.589 39.832.737.551

- Tăng trong năm trước - 194.342.876 1.645.293.815 1.839.636.691 ~ Giảm trong năm trước - (6.724.325.148) (6.724.325.148)

Số dư cuối năm 31.507.470,000 | 2.397.782.838 2.042.796.256 35.948.049.094

trước, số dư đầu năm - Tầng trong kỳ 2 + Tăng từ ket qua oat động kính doanh nay ˆ 164.529 381 378.514.974 543.044.355 [+ Tăng thác : | - Giảm trong ky : 444,889,381 444.889.381 Số dư cuối kỳ 31.807.470.000 2.562.312.219 1.976.421.849 36.046.204.068 Š.20b _ Chỉ tiết vốn gĩp của chủ sở hữu Tỷ lệ (%) Số cuối ky Số đầu kỳ: ~ Cổ đơng Nhà Nước 47/11 14844200000 14844200000 ~ Cổ đơng khác 5289 — 16663270000 16663270000 Cộng 10000 31.507.470.000 31.807.470.000

5.20e_ Các giao địch về vẫn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, chia loi nhuận

~_ Vốn đầu tư của chủ sở hữu

+ Vốn gĩp đầu năm

++_ in gp tăng trong năm

Trang 25

Dia chi: 390 Nguyễn Cơng Trú phường Câu Ơng "Băng thoải mình báo cáo li chỉnh Lãnh, quận gir THR THe On Mink là Chí Minh Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017

lượng cỗ phiếu đã bán ra cơng chúng 3.150.747 3.150.747 = Cé phiéu phé thing 3.150.747 3.150.747 ~ Cổ phiếu tu đãi (loại được phân loại la Von chủ sở liữu) 8 - Số lượng cổ ph - Cổ phiếu phố thơng š # ~ Cổ phiểu wụ đãi - - Số lượng cơ phiếu đang lưu hành 3.150.747 3.150.747 = Cé phiéu phd thong 3.150.747 3150747 = C6 phiéu wu dai - -

được mua lại x -

520e Các quỹ cũa doanh nghiệp

Quỹ đầu tư phát trì

lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp và được sử dụng

Quy đầu tư phát triển được trích lập từ

, kinh doanh hoặc đầu tư chiều sâu của doanh nghiệp

vào việc đầu tư mở rộng quy mơ sản xi

520f Phân phối lợi nhuận

Trong năm 2016 Cơng ty đã phân phối lợi nhuận theo Nghị quyết Đại hội cổ đơng thường niên

năm 2017 ngày 20 tháng 04 năm 2017 như sau:

Trang 26

"Địa chị: 390 Nguyễn Cơng Trú, phường Câu Ơng Bing ht minh bio cot chin Lãnh, quận 1, Tp Hồ Chí Minh: ti y 30 tháng 06 năm 2017 6 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MỤC TRÌNH BÀY 61 6a 6.1b 62 63 64 TRONG BAO CAO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘI KINH DOANH (DVT: VND) Doanh thu bán oan] tàu bản hàng hang và cung cấp dịch vụ và ấp dị Năm nay Nghề Hước Tỗng doanh thư Chỉ tiết gồm:

~ Doanh thu bán hàng hĩa 674.996.190 714.335.621

~ Doanh thu cung cấp địch vụ 9.788.204.738 11.859.054.514 ~ Doanh thu cho thuê bắt động sản 424.785.741 1.133.836.362

Cộng 10.887.986.669 13.707.226.497

Doanh thu bin hang và cung cấp dich vụ cho các bơn liên quan

Cơng ty khơng phát sinh giao dich bán hàng và cung cắp dịch vụ cho các bên liên quan Giá vốn hàng bán

Chi tiết gồm: Năm nay Năm trước

~ Giá vốn của hàng hĩa đã bán 462.268.898 591.386.552

~ Giá vốn của địch vụ đã cung cấp 5.060.579.585 5.746.368.372

~ Giá vốn của bắt động sản cho th 50.851.884 50.851.884

Cộng 5.573.700.367 6.394.606.808

Doanh thu hoạt động tài chính Năm nay Năm trước

Chi tiết gồm:

~ Doanh thu tai chính khác

- Lãi tiền gửi ngân hàng, 880.694.602 478.055.438 ~ Lãi cho vay

~ Thu từ vốn gĩp (Logistics) 187.836.856,

Cộng 1,068,531.458 478.055.438

Chỉ phí tài chính Nam nay Năm trước

Trang 27

65 66 6.6.1 662 6.63 68 Bia chi: 390 New

Lãnh, quân l, Tp, Hỗ Chí Minh “Cơng Trữ, phường Cầu Ơng

“Thu nhập khác

Bang thapét minh báo cáo tài chính: “Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017

Chỉ tiết gồm: Năm nay Năm trước

- Chuyển nhượng cơng trình xây dựng

~ Thu từ thanh lý tài sản cỗ định ~ Thu khác 4.003.203 50.004.093 Cộng 4,003,203, 50.004.093 Chỉ phí khác Chỉ tiết gồm: Năm nay: Năm trước 'Chỉ phí phạt vi phạm hợp đồng

Giá trị thanh lý tài sản cố định

Các khoản truy thu thuế và phat vi phạm

Chỉ phí khác 9.183 328

Cong 9.183 328

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập tài sản thuế thu nhập hỗn lại

'Thu nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh (191.910.306) 297.505.625

từ các khoản chênh lệch tạm thời được khẩu trừ từ các khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ:

'Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại: (191.910.306) 297.505.625

Chỉ phí sản xuất, kinh đoanh theo yếu tố

Trang 28

Địa ch: 180 Nggễn Cơng Trì phường Câu Ơng rg tha mình bảo co lich Lah, gud, TH Chi Min T3 360/30 (084403612017

7 NHỮNG THƠNG TIN KHÁC

7.1 Giao dịch và số dư với các bên liên quan

71a _ Giao địch và số dự với các thành viên quản lý chủ chốt và các cả nhân cĩ liên quan với

các thành viên quản lý chủ chất

Định dạng
Số trang	28
Dung lượng	8,71 MB