TONG CONG TY CO PHAN
BIA - RƯỢU ~ NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI
BẢO CÁO TÀI CHÍNH Tại ngày 30/06/2010
Trang 2TONG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình ~ Hà Nội Tại ngày 30/06/2010
MỤC LỤC
Bảng cân đối kế toán Trang 3 - 5
Báo cáo kết quả hoạt động kính doanh Trang 6
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Trang 7-8
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính Trang 9 - 23
Trang 3J 6 = ark * TỔNG CÔNG TY CP BIA-RƯỢU-NGK HÀ NỘI 183 Hoàng Hoa Thàm, Quận Ba Đình, TP Hà Nội
BANG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010
Don vi tinh: VND
Let J Mã | Thuyết - Số cuối kỳ Số đầu năm
TÀI SẢN số thỉnh 30/06/2010 01/01/2010
A TAT SAN NGAN HAN 100 566,203,516,261 389,169,418,715
J Tiền và các khoản tương đương tiền 110 260,114,731,605 56,724,744,017| 1 Tién 111 VỊ 260,114,731,605 56,724,744,017 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn han 120 V2 1,646,000,000 1,646,000,000 1 Đầu tư ngắn hạn 121 1,646,000,000 1,646,000,00 II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 §1,760,922,182 98,580,332,801 1 Phải thu khách hàng, 131 4,510,130,615 35,748,602,933
2 Trả trước cho người bán 132 37,148,820,187 12,566,345,624]
5 Các khoản phải thu khác 135 v3 40,101,971,380 50,265,384,244
IV Hàng tồn kho 140 V4 206,326,312,658| 214,838,362,771
1 Hàng tổn kho 141 206,326,312,658 214,838,362,771
V Tài sản ngắn hạn khác 150 16,355,549,815} 17,379,979,126
1 Chi phi tra trước ngắn hạn 15] 379,357,101 783,024,779]
2 Thué GTGT duge khau trừ 152 - 3
3 Thuế và các Khoản khác phải thu Nhà nước 154 V5 14,047,947,627 16,294,304,347|
4 Tai san ngắn hạn khác 158 1,928,245,087 302,650,000
B TÀI SẢN DAI HAN 200 3,435,011,124,761 3,693,215,508,196|
II Tài săn cố định 220 2,329,097,611,565 2,459,009,873,681 1 Tài sản cố định hữu hình 221 V6 2,341,386,914,833 1,768,385,545,249 - Nguyên giá 222 2,982,544,364,727 2,351,185,989,811 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (641,157,449,894) (582,800,444,562) 3, Tài sản cố định vô hình 227 V7 19,018,886,950 20,008,892,290} - Nguyên giá 228 23,479,312,723 22,090,205,473
- Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (4,460,425,773) (2,081,313,183)
4 Chỉ phí xây dung co ban dé dang 230 V8 (31,308,190,218) 670,615,436,142
IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 v.9 907,276,147,473 1,060,509,508,421
1 Đầu tư vào công ty con 251 454,141,998,216 454,141,098,216|
2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 426,969,975,649 422,469,975 ,649|
3 Đầu tư đài hạn khác 258 70,110,000,000 227,843,360,948
4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính đải hạn 259 V10 (43,945,826,392) (43,945,826,392
V Tai san dai hạn khác 260 198,637,365,723 173,696,126,094
1 Chi phí trả trước dai han 261 VỊ] 198,637,365,723 173,696,126,094
TONG CONG TAI SAN 270 4,001,214,641,022| 4,082.384,926,911
Trang 4
TONG CONG TY CP BIA-RƯỢU-NGK HÀ NỘI
BANG CAN DOI KE TOAN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010
183 Hoàng Hoa Thám, quận Ba đình, tp Hà Nội Đơn vị tính: VND |
[ "ae Ma | Thuyết Số cuỗi kỳ Số đầu năm
NGUON VON số | minh 30/06/2010 01/01/2010
A NO PHAI TRA 300 1,364,016,718,531 1,494,387,351,055
I Nợ ngắn bạn 310 839,485,964,932 971,814,088,297
1 Vay và nợ ngắn hạn 311 | V32 62,051,236,000 112,565,486,000)
[2 Phải trả người bán 312 265,948,063,518 423,476,818,893
3 Người mua trả tiền trước 313 53,947,102,296 1,099,447,113
4 Thué va cac khoản phải nộp Nhà nước 314 V.13 104,300,811,172 6,890,710,374
5 Phải trả người lao động 315 24,068,662,220 31,579,490,331 ó Chỉ phí phải trả 316 | V.14 7,473,893,720 69,819,749, 156 9 Cac khoan phải trả, phải nộp khác 319 | V.15 322,732,468,733 326,382,386,43 1 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 (1,036,272,727) I No đài hạn 330 524,530,753,599 522,573,262,758
1 Phải trả đài hạn người bán 331
2 Phải trả đài hạn nội bộ 332
3 Phải trả dài hạn khác 333 60,509,815,750
l4 Vay và nợ dai han 334 | V.16 450,261,944,000 510,261,944,000)
5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 13,775,464,524 11,020,599 462]
6 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 (16,470,675) 390,719,296
7 Dự phòng phải trả dai han 337
IB VON CHU SO HUU 400 2,637,197,922,491 2,587,997 575,856
I Vốn chủ sở hữu 410 | v.17 2,634,781,719,584| 2,585,581,372,949
1 Vốn đầu tư của chủ số hữu 411 2,318,000,000,000 2,318,000,000,000)
7 Quy đầu tư phát triển 417 13,040,660,546 2,642,638,500
§ Quỹ dự phòng tài chính 418 45,345,109,757 16,144,135,085
10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 258,395,949,281 248,794,599 ,364|
H Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 2,416,202,907| 2,416,202,907
1 Nguồn kinh phí 432 | V.I§ 2,416,202,907 2,416,202,907
TONG CONG NGUON VON 440 4,001,214,641,022) 4,082,384,926,911
Trang 5
Xử TỔNG CÔNG TY CP BIA-RƯỢU-NGK HÀ NỘI 183 Hoàng Hoa Thám, quận Ba đình, tp Hà Nội CÁC CHÍ TIÊU NGỒI BẰNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN Chỉ tiêu Thuyết mình ˆ 30/06/2010 01/01/2010 Š- Ngoại tệ các loại -USD 2,275,951.35 894,297.75 - EURO 6,487,382.51 1,042,809.94 6 Dự toán chỉ sự nghiệp, dự án Người lập biểu Kế toán trưởng > 2 yw _ a
Nguyễn Anh Tuấn Bùi Thị Thanh Nguyễn Hồng Linh
Thành phố Hà Nội, ngày OF thing 08 nam 2010
Trang 7
"oh
TONG CONG TY CP BIA-RUGU-NGK HA NOI 183 Hoang Hoa Tham, quan Ba Dinh, tp Ha Ndi
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE 06 tháng đầu năm 2010 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã số TM 01/01 đến 30/6/2010 Kỳ này : Năm trước | 01/1/2009 đến 31/12/2009
= Lưu chuyển tiền từ boạt động kinh doanh I Lợi nhuận trước thuế
2 Điều chỉnh cho ede khodn
Khẩu bao tài sản cô định Các khoản dự phòng
Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hồi đoái chưa thực hiện
Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay
lj Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đôi vấn hưu động
- — Tăng, giam các khoán phải thụ - Tăng, giảm hàng tồn kho
- Tăng, giảm các khoản phải trả (hông kế lãi vay
phải trả, thuê thu nhập doanh nghiệp phải nộp)
- _ Tăng, giảm chỉ phí trả trước - Tien Jai vay da trả
- Thué thu nhập doanh nghiệp đã nộp
- Tién thu khác từ hoạt động kinh đoanh
- Tién chỉ khác cho hoạt động kinh doanh lLưu chuyển tiền thuần từ hoat động kinh doanh
H Lưu chuyến tiền từ boạt động đầu tư
1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tải sản dài hạn khác 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản đài hạn khác 3 _ Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 4 Tiền thu hôi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác
5 Tiên chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 6 Tiển thu hổi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
7 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia
Trang 8TỔNG CÔNG TY CP BIA-RƯỢU-NGK HÀ NỘI 183 Hoàng Hoa Thám, quận Ba Đình, to Hà Nội E—————————- ———— —
| Kỳ này Năm trước
Chỉ tiêu Mã số| TM 01/01 đến 30/6/2010 8 01/1/2009 đến “iris Hone 1 _ Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn góp 31
của chủ sở hữu
2 Tiền chỉ tra vốn góp cho các chủ sở hữu, mua 32 lại cỗ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành
3 Tiền vay ngân hạn, dài hạn nhận được 33 35,482,553,700| 444,268,720,95
4 Tién chi tra no géc vay 34 (145,996,803,700) (366,922,713,198
5S Tiển chỉ trả nợ thuê tài chính 35 +
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (243,382,200,000) (138,084,898,917
Lieu chuyén tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (353,896,450,000 (60,738,894 165
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ $0 203,389,987,588 4,120,900,493 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 56,724,744,017 52,603,843,524
Trang 9yrs“
TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hồng Hoa Thám ~ Quận Ba Đình — Hà Nội Tại ngày 30/06/2010 BAN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tại ngày 30/06/2010 I BAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIEP 1 Hình thúc sở hữu vốn
Tổng Công ty cô phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội, tên giao địch là Hanoi beer alcohol
and beverage joint stock corporation, viết tắt là Habeco là doanh nghiệp nhà nước được thành lập theo quyết định số 75/2003/QĐ-BCN ngày 06 tháng 05 năm 2003 của Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công thương)
Theo quyết định số 1863/QĐ-TTG ngày 28/122007 và quyết định số 575/QĐ-TTG ngày
16/05/2008 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt phương án và chuyên Tông Công ty Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội thành Tông Công ty cô phân Bía - Rượu - Nước giải khái Hà Nội Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103025268 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phế Hà
Nội cấp ngày 16 tháng 06 năm 2008
Trụ sở chính của Công ty tại số 183 Hoàng Hoa Thám, quận Ba Đình, thành phổ Hà Nội Đến thời điểm 30/06/2010, Tổng Công ty có các công ty con sau:
Công ty cô phần Bia Thanh Hóa Công ty cỗ phần Cồn Rượu Hà Nội
Công ty cỗ phần Bia Hà Nội — Thái Bình
Công ty cổ phần Bia Hà Nội — Hai Phòng
Công ty cỗ phần Bia Hà Nội - Quảng Bình Công ty cổ phan Bia Hà Nội - Nam Định Công ty cô phần Bia Hà Nội - Hải Dương
Công ty cỗ phần thương mại Bia Hà Nội
Công ty cổ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội - Quảng Ninh
Công ty cỗ phần Bao bì Bia Rượu Nước giải khát
Công ty Cp Bia Hà Nội - Quang Tri
Công ty Cp ĐTPTCN Bia Rượu Nước giải khát HN TNHH MTV TM Habeco MDW BW? BỘ ï | mm ¬\O G0 G2 b2 CS 2 _ Lĩnh vực kinh đoanh Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất các loại bia Rượu, côn, nước giải khát 3 Ngành nghề kinh doanh
Hoạt động kinh doanh của Công ty là:
- Kinh doanh các loại bia, rượu, cồn, nước giải khát; vật tư, nguyên liệu, thiết bị, phụ tùng có liên quan đến ngành bia rượu, nước giải khát, các loại hương liệu, nước cốt để sản xuất bia, rượu, nước giải khát; các loại bao bi, nhãn hiệu cho ngành bia, rượu, nước giải khát;
- Dịch vụ tư vấn, đào tạo, nghiên cứu, chuyển giao công nghệ; thiết kế, chế tạo, xây, lắp đặt thiết bị và công trình chuyên ngành bia, rượu, nước giải khát;
- Kinh doanh bat động sản: trung tâm thương mại, khách sạn, văn phòng, nhà ở cho thuê; - Kinh doanh dịch vụ, nhà hàng, dịch vụ ăn uống (không bao gŠềm kinh doanh quán bar, phòng
hát karaoke, vũ trường)
Trang 10TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BẢO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hoàng Hoa Thám - Quận Ba Đình - Hà Nội Tại ngày 30/06/2010 BẢN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (tiếp theo) H HI KY KE TOAN, DON VỊ TIỀN TẾ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Kỳ kế toán
Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Đơn vị tiền tệ sử dung trong ghi chép kế toán là dong Viet Nam (VND)
CHUAN MUC VA CHE ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG
Chế độ kế toán ap dung
Công ty áp dụng Chế độ Kế toán đoanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 và thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chính Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế tốn
Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản bướng dẫn Chuẩn mực đo
Nhà nước đã ban hành Các báo cáo Tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuân mực, thông tư hướng dân thực hiện chuân mực và Chê độ kê toán hiện hành đang áp dụng
Hình thức kế toán áp dụng
Công ty ấp dụng hình thức kế toán trên may vi tinh
CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG
Nguyên tắc ghi nhận các khoắn tiền và các khoản tương đương tiên
Các nghiệp vụ kinh tẾ phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao
dich thực tê tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiên tệ có
gốc ngoại tệ được quy đôi theo tý giá bình quân liên ngân hàng do Ngân bàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán
Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số đư các khoản mục tiền tệ tại thời điểm cuối năm được kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tải chính
Các khoản đầu tr ngắn hạn không quá 3 tháng có khá năng chuyên đôi đễ dàng thành tiền và
không có nhiêu rủi ro trong chuyền đôi thành tiên kể từ ngày mua khoản đâu tư đó tại thời điểm
báo cáo
Trang 11183 Hoang Hoa Tham ~ Quan Ba Dinh ~ Hà Nội Tai ngay 30/06/2010
TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
BAN THUYET MINH BAO CAO TAIL CHINH (tiép theo)
2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho
Hàng tôn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá
gốc thì phải tính theo giá trị thuân có thể thực hiện được Giá gôộc hàng tồn kho bao gôm chị phí mua, chỉ phí chế biên và các chỉ phí liên quan trực tiệp khác phát sinh dé có được hàng tôn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc
của hảng tôn kho lớn bơn giá trị thuần có thê thực hiện được của chúng
3 Nguyên tắc ghi nhận và khẩu hao tài sản cố định
Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử
đụng, tải sản cô định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kê và giá trị còn lại
Khẩu hao được trích theo phương pháp đường thăng Thời gian khấu hao được ước tính như sau:
- Nhà cửa, vật kiến trúc 05 - 15 năm - Máy móc, thiết bị 05 — 10 năm
- Phương tiện vận tái 07-10 nam
- Thiét bi van phong 03 — 0§ năm
4 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư tài chính
Khoản đầu tư vào công ty con được kế toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận thuần được chia từ công ty con phát sinh sau ngày đâu tư được ghi nhận vào Báo cáo Kêt quả hoạt động kinh doanh Các khoản được chia khác (ngoài lợi nhuận thuân) được coi là phan thu hồi các khoản đầu
tư và được ghi nhận là khoản giảm trừ giá gốc đầu tư
Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu:
- Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 2 tháng kế từ ngày rnua khoán đầu tư đó được coi là
" tương đương tiên";
- Có thời hạn thu hỗi vốn dưới ] năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngăn hạn:
- Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn Ì chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dai
hạn;
Trang 12TÔNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU ~ NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BAO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hoang Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội Tại ngày 30/06/2010
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiếp theo)
ta Nguyên tắc ghi nhận và vấn hoá các khoản chỉ phi di vay
Chi phi di vay được ghi nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chỉ phí
đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở đang được tính vào
giá trị của tài sản đó (được vốn hoá) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán
Việt Nam số 16 “Chỉ phí đi vay”
Chi phi đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tai san dé dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vôn hố) bao gơm các khoản lãi tiền vay, phân bồ các khoản
chiết khẩu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới
quá trình làm thủ tục vay
Nguyên tắc ghi nhận và phân bỗ chỉ phí trả trước
Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sân xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi
nhận là chi phí trả trước ngăn hạn và đuợc tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính
Việc tính và phân bổ chỉ phí trả trước dài hạn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán
được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chỉ phí đê chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hop lý Chỉ phí trả trước được phân bô đần vào chi phi sản xuất kinh đoanh theo phương pháp
đường thắng, Lợi thế thương mại phân bố trong thời hạn 10 năm Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả
Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chị phí sản xuất, kinh doanh
trong kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh
doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa đoanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát
sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiền hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chi phí tương
ứng với phần chênh lệch
Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tr của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
Thặng dư vốn cễ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn giữa giá thực tế phát hành và
mệnh giá cô phiên kbi phát hành cô phiêu lân đâu, phát hành bỗ sung hoặc tái phát hành cô phiêu
quỹ
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu
Đoanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:
- Phần lớn rủi ro và lợi ích găn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho người mua;
- Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền
kiểm soát hàng hóa;
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng:
- Xác định được chỉ phí liên quan đến giao địch bán hang
Trang 13\ „3i TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BAO CAO TÀI CHÍNH 183 Hồng Hoa Thám ~ Quận Ba Đình — Hà Nội Tại ngày 50/06/2010 BẢN THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 19
Doanh thu cung cấp địch vụ
Doanh thu cung cấp địch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách
đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi
nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngảy lập Bảng Cân đơi kế tốn của kỳ đó Kết quả của giao địch cung cập dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:
~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao địch cung cấp dịch vụ đó;
- Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đơi kế tốn;
- Xác định được chỉ phí phat sinh cho giao dich và chị phí để hoàn thành siao dịch cung cấp dịch vụ đó
Phần công việc cung cấp địch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh gia công việc hoản thành
Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh
thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đông thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả năng thu được lợi ích kinh TẾ từ giao địch đó;
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức boặc được quyền
nhận lợi nhuận từ việc góp vốn
Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chi phi thuế thư nhập doanh nghiệp hiện bành, chi phi
thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Chỉ phí, thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuê suất thuê TNDN trong năm hiện hành
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khẩu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế va thuế suất thuế TNDN
Trang 14TONG CONG TY CP BIA-RUGU-NGK HA NOI
BAN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
tioa Tham, quan Ba Đình, tp Hà Nội
Trang 16TONG CONG TY CP BIA-RUGU-NGK HA NOI Định tp Hà Nội
BẢN THUYẾT MIXH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Z7, Tăng, giảm tài sân cố định vô hình
Nhân hiệu Phần niềm TSCĐ khác Cộng
hàng hóa may tinh Nguyên giá Số dự đầu năm 290,152,057 21,800,053,416 - 22090/205.473 4 1,580,107 250 - 1,389,107,250 60 130 - 835,969,150 500,758 100 500, 138,109 Số đư cuối kỳ 290,152,057 23,189,160,666 - 23,479.312,723 Giá trị hao mòn luỹ kể ó - 2,081 ,313,183 - 2,379,112.590 244,340,732 4,216,085,041 - 4,460,425,773 63.484; - 20,008,892.290 45,811,325 - 19,015,886,950 30/06/2010 01/01/2010 NND VND 9) 98 (31.308.120.718) 30/06/2010 01/01/2010 VND VND
Đầu Tư vào công &
Trang 17Mì
TỔNG CÔNG TY CP BIA-RƯỢU-NGK HẢ NỘI
Chỉ tiết các khoăn đầu tư tài chính bao gồm:
183 Hoàng Hoa Thám, quân Ba Đình, ip Ha Noi Tên công ty (*) BAU TU CÔNG TY CON 1 Céng ty Cy 2 Công ty Cpt 3 Cong ty Cr 30/06/2010 01/01/2010
TỶ \ % quyền Gia wi Tỷ lệ % quyền GHI
biểu quyết Tin biểu quyết TH 454,141,998,216 - — 454/141,998/216 65,329,120 ,444 17.783,817,702 76,407,089,627 18,5 le Bình Cp Bia Hà Nội - Hài Dương
ty Cp Côn Ruợu Hà Nôi Cp Truong mai Bi 60.00% Cp Bia-Ruow-NGK Hé Ni 52.53% N Bia Rượu Nước 45.00% 28.009 45.00% 45.08% 71.0U% 426,969,975,649 x 4 649 235,561,045 5§,902,694,800 18,738,000 7,895,440,000 10,200,000,006 13,859,4 $& 25,915,060,006 65,00G,090,000 50,000,000.000 422,469,975,649 169,500,000,000 9,806,000,000 11,475,000,000 18,000,000,000 ¡,000 ,000,006 881.111.973,865
(**) CHO VAY DAI HAN BAO GOM:
Đối tượng Hợp đồng tin dung Lãi suấ/năm Thời hạn Số dư nợ vay
cho vay Số Ngày vay VND
Công ty Ca Sánh sư Thủy Tình Viêt Nam PL02/CK 24/06/2008 10.80% 60 thang 10,000,000,000 10 Trích đự phòng giảm giá đầu tư tài chính - Tỷ Ì
Trang 18TONG CONG TY CP BIA-RƯỢU-NGK HÀ NỘI 183 Hoàng Hoa T
quan Ba Đinh, tp Hà Nội
| l?ang 1/
(7) Cac khoản vay ngắn hạn bao gôm:
- Chuyển số gốc vay phải trẻ 2010 của khê ước 1500-LA- sang tải khoản Vay dai hạn đến hạ: trả
40703574 ngay 2241] 2007 vay 21,5 triệu ERÌ' mị #2 4,3 tryýu ERU 13 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 30/06/2010 01/01/2019 VND VND 1 1,022, i 6,537, 866,809 biệt 91,455,985,600 -
Thué xuit, nhip khau ˆ -
Trang 21& ee ~ “ wen
TONG CONG TY CP BIA-RUQU-NGK HA NOI 183 Hoang Hoa Tham, quan Ba Dinh, ip 4a NOI
BAN THUYET MIXNH BẢO CÁO TÀI CHÍNH : 17 Vếo đầu tự của chủ sở hữu (tiếp theo) 17.b) Chỉ tiết vẫn đầu tư của chủ sở hữu 30/06/2010 01/01/2010 VND VND nước 81.79 1,895.92 81.79 1,895,924,000,000 Vỗn góp của các đổi tương khác 1821 42 1821 076,006,000 Céng 100 00 2.318,000,000,000 100 2,318,000,000,000 17.c) Các giao dịch về vến với các chủ sở hữu và phân phỗi cỗ tức, chia lợi nhuận Vận đầu tự của chủ sở hữn - Cổ phiêu nh Số lượng cễ r Năm nay 30/06/2010 800 30/06/2010 VND 2,416,202,907 Năm trước VND 2/315,000 bù D00 §,000,009,000 110,000,000 &4,898,917 01/01/2010 231,800,000 01/01/2010 VND 2.416,202,907 2.416.202.907
VI TRÔNG TTN BỎ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BAO CAO KQHDSXKD
Trang 22TỔNG CÔNG TY CP BIA-RƯỢU-NGK BẢ NỘI
4, Giả vốn hàng bán
Giá von cba hàng hoá đã bán Giá vến của thành phẩm đã bán Cộng
5, Doanh thu hoạt động tải chính
Lãi tiền gửi tiên cho vay &u, ký ph được chia tì phiếu thục hiến
Lai el \ ý thuc hiện
Doanh từ: hoạt đông tài chính khác
Cộng
6 Chỉ phí tài chính
7 Chỉ phí thuếthu nhập doanh nghiệp biện hành ghiệp phải nộp được xác TCT d E thông tư Thuê thú |t:ẫp dọa: Quy Do việc và các QĐvề thuế đối vớ; Sor Bảng ước tính mức thuế thu nhập doanh ngh toán đề xác định lợi nhuận c deanh - Các khoản + Chi phi ke - Các khoản + Cô tức, lợi duoc chia tir céng ty cor ~ Lai tres Lai ch gỉ giá chưa thực hiện h thuế Tong loi như ant Tổng tả
về của Công ty sẽ chịu sự kiếm tra của cơ Qui
c trình bảy trên Báo cáo tả; chính có thể bí thay đổi theo + 26),401,609,022 1,248,819,872,912 Ky nav VND Ky nay VND 307,039,661, 753 (98,512,115.087) 98,512,115,087
yet định Của cơ quan thuỷ,
Trang 23“ÔNG CÔNG TY CP BIA-RƯỢU-NGK HÀ NỘI
ng Hoa Tham, quan Ba Dinh, tp Ha Noi
BAN TRUYET MINH BAO CAO TAJ CHINE VL Bao cio KQHDSXKD (riép theo) 8 Lãi cơ bần trên cổ phiêu Kỳ nay Kỹ trước VND VND lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh 385,027,027,305
Cổ phige phd dang lưu hành hình q
Lãi cơ bản trên cũ phiêu