159 BCTC Habeco Hop nhat 2008

Trang 1

AASCN

fo —— —

TONG CONG TY CO PHAN BIA - RƯỢU - NƯỚC

GIẢI KHÁT HÀ NỘI VÀ CÁC CÔNG TY CON Báo cáo tài chính hợp nhất

cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

đã được kiểm tốn

CƠNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIỂM TOÁN NAM VIỆT

NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES CO., LTD (AASCN)

29 Hoàng Sa, Quan 1, Thanh Phé Hé Chi Minh, Tel; (84-8) 39103908; 39104881 - Fax: (84-8) 39104880

Trang 2

TONG CÔNG TY CỎ PHẦN BIA - RƯỢU - NƯỚC

GIẢI KHÁT HÀ NỘI VÀ CÁC CÔNG TY CON

183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội

4

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Tai ngay 31 thang 12 nim 2008

TAI SAN Thuyét minh Don vi tinh: VND Số đầu năm 16/06/2008 Số cuối năm 31/12/2008 I Các khoản phải thu dài hạn

A TAISAN NGAN HAN 100

1 Tiền và các khoản tương đương tiền | 110

1 Tiền ; II

| 2 Các khoản tương đương tiên 112

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn | 120

1 Đầu tư ngắn hạn 121

2 Dự phòng giảm giá đâu tư ngăn hạn 129

| 1H Các khoản phải thu ngắn hạn 130

1 Phải thu khách hàng 131

2 Trả trước cho người bán 132

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch HĐXD 134

5 Các khoản phải thu khác 135

| 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139

| IV Hàng tồn kho 140

1 Hàng tồn kho - 141

| 2 Dự phòng giảm giá hàng tôn kho 149

V Tai sản ngắn hạn khác 150

1 Chi phi trả trước ngăn hạn 151

2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 3 Thuế và khoản khác phải thu Nhà nước | 154

4 Tài sản ngăn hạn khác 158

B TÀI SẢN DÀI HẠN 200

1 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212

2 Phải thu dài hạn khác 218 II Tài sản cố định 220 1 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyén gia “ 222 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 2 Tài sản có định vô hình 227 ~ Nguyên giá 228

- Giá trị hao mòn luỹ kế 229

Trang 3

TỎNG CÔNG TY CỎ PHÀN BIA - RƯỢU - NƯỚC Ce

GIẢI KHÁT HÀ NỘI VÀ CÁC CÔNG TY CON BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT 183 Hoàng Hoa Thám — Quan Ba Đình - Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT (tiếp theo)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 Don yj tinh; VND XI cä Mã | Thuyết Số cuối năm Số đầu năm TALSAN sé | minh 31/12/2008 16/06/2008 HI BẤt động sản đầu tư 240 | V.9 22.251.704.970 - - Nguyén gid ; 241 23.259.481.464

~ Giá trị hao mòn luỹ kê 242 (1.007.776.494)

1V Các khoản đầu tư tài chính dài hạn | 250 | V.10 777.117.681.673 -

1 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh | 252 404.321.629.866

2 Đầu tư dài hạn khác 258 375.448.563.026

3 Dự phòng giảm giá đâu tư tài chính dài | 259 (2.652.511.219)

hạn

V Tài sản dài hạn khác 260 222.954.241.500 `

1, Chi phi trả trước dài hạn 261 | V.II 222.431.157.686

2 Tài sản thuê thu nhập hoãn lại 262 293.319.814

3 Tài sản dài hạn khác 268 229.764.000

Trang 4

TONG CÔNG TY CỎ PHÀN BIA - RƯỢU - NƯỚC ¬ -

GIẢI KHÁT HÀ NOI VA CAC CONG TY CON BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Dinh — Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

+

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT (tiếp theo)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 Don vi tinh: VND 5 1 3 Số cuôi năm Số đầu năm NGUON VON 31/12/2008 16/06/2008 A NO PHAI TRA 1.753.470.507.543 1.078.154.569.503 1 Vay và nợ ngăn hạn 189.348.263.461 2 Phải trả người bán 141.474.225.304

3 Người mua trả tiền trước 2.923.292.927

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 141.059.568.307

5 Phai tra ngudi lao déng 54.156.745.153

6 Chi phi phai tra 26.022.526.435

7 Các khoản phải trả, phải nộp khác §23.169.947.916 I No ngắn hạn IL Nợ dài hạn 675.315.938.040 1 Phải trả dài hạn khác 4.981.550.737 2 Vay và nợ đài hạn i 648.802.769.767 3 Thué thu nhap hoãn lại phải trả 19.081.632.791 4 Dự phòng trợ cấp mât việc làm 2.449.984.745 B VÓN CHỦ SỞ HỮU 2.763.972.73 I.623 1, Vấn chủ sử hữu 2.745.316.518.817 1 Vốn đầu tư của chủ sỡ hữu 2.318.000.000.000 2 Thặng dư vốn cổ phần 7.381.547.800 3 Vốn khác của chủ sở hữu 16.392.900 4 Cổ phiếu quỹ (*) (2.250.000) 5 Quỹ đầu tư phát triển 101.139.198.550 6 Quỹ dự phòng tài chính 11.618.948.462

7 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 307.162.681.106

II Nguồn kinh phí và quỹ khác 18.656.212.806

1 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 12.480.009.899

2 Nguồn kinh phí : 3.506.202.907

3 Nguồn kinh phí đã hinh thanh TSCD 2.670.000.000

C LỢI ÍCH CỦA CỎ ĐƠNG THIẾU SÓ 379.504.733.911

Trang 5

TONG CONG TY CO PHAN BIA - RUQU - NUGC ¬ „

GIẢI KHÁT HÀ NỘI VÀ CÁC CÔNG TY CON BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT 183 Hoàng Hoa Thám - Quan Ba Dinh — Ha N6i Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT (tiếp theo)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT

Đơn vị tính: VND

Chỉ tiê 'Thuyêt Số cuỗi năm Số đầu năm

=ụ mình 31/12/2008 16/06/2008

1 Tài sản thuê ngoài

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công

3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 4 Nợ khó đòi đã xử lý 902.382.877 5 Ngoại tệ các loại - USD 145.250,98 - EURO 321.297,22 6 Dự toán chỉ sự nghiệp, dự án Người lập biểu Kế toán trưởng nồ-‹Giám đốc ⁄ PS / TONG CONG TY Onn / /¿ˆ— Ía/ COPHAN É

Yer ai BỊA- RƯỢU, 4 /

anh \ ` NUỐC GIALKHAY

= ` HÀ op

` x

Tạ Hồng Minh Bùi Thị Thanh _ Nguyễn Văn Việt

Trang 6

TONG CÔNG TY CÓ PHẢN BIA - RƯỢU - NƯỚC ¬ -

GIẢI KHÁT HÀ NỘI VÀ CÁC CÔNG TY CON BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

183 Hồng Hoa Thám — Quan Ba Dinh — Ha Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT Năm 2008 Đơn vị tính: VND ¬ 4 Cho năm tài chính Chỉ tiêu : từ ngày 16/06/2008 đến ngày 31/12/2008

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ A 2.638.878.813.395

Các khoản giảm trừ doanh thu : 851.611.834.075

Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ <i 1.787.266.979.321 |

Giá vốn hàng bán 1.234.529.066.085 |

Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 552.737.913.235

Doanh thu hoạt động tài chính 5 143.314.318.956

Chi phi tai chinh j 15.968.538.197

Trong đó: Chỉ phí lãi vay 6.771.754.333

Chỉ phí bán hàng 257.047.141.781

Chi phi quan ly doanh nghiép 80.185.991.005

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 342.850.561.208

Thu nhập khác 26.749.431.086 |

Chỉ phí khác 4.809.919.956

Lợi nhuận khác 21.939.511.129

h Phần lợi nhuận trong công ty liên kết, liên doanh 3.481.609.059

Tổng lợi nhuậ fin kế toán trước thuế 368.271.681.397

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành A 52.792.969.566

Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hoãn lại i 18.922.751.225

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 296.555.960.606

18 1 Lợi ích của cỗ j đồng thiểu số 39.556.608.312 |

18.2 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông của công ty me 236.999.352.288

19 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu ị 1.022 Người lập biểu Kế toán trưởng aS °° FSng Giám đốc “sử TÔNG C CNGTY ON ) 4á co PHAN = \ fer? — =

Tạ Hồng Minh Bùi Thị Thanh Nguyễn Văn Việt

Thành phố Hà Nội, ngày 25 tháng 03 năm 2009

Trang 7

TỎNG CÔNG TY CÓ PHẢN BIA - RƯỢU - NƯỚC

GIẢI KHÁT HÀ NỘI VÀ CÁC CÔNG TY CON BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 } 4 ` 183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội

Trang 8

TONG CÔNG TY CÓ PHÀN BIA - RƯỢU - NƯỚC CỐ „

GIẢI KHÁT HÀ NỘI VÀ CÁC CÔNG TY CON BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

183 Hồng Hoa Thám — Quận Ba Dinh — Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT (tiép theo) Năm 2008 Đơn vị tính: VND £ Cho năm tài chính Chí tiêu : từ ngày 16/06/2008 đến ngày 31/12/2008

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 160.810.756.936

| Tiền và tương đương | tiền đầu kỳ

Ảnh hưởng của thay đơi ty gid] hối đối quy đổi ngoại tệ 155.779.299

Trang 9

TỎNG CÔNG TY CÓ PHẢN BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI VÀ CÁC CÔNG TY CON

183 Hoàng Hoa Thám ~ Quận Ba Đình ~ Hà Nội

1,

=

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn

Năm 2008

Tổng Công ty cổ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội, tên giao dịch là Hanoi beer alcohol

and beverage joint stock corporation, viết tắt là Habeco là công ty được chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định số 1863/QĐ- TTG ngày 28/12/2007 và quyết định số 575/QD- TTG ngày 16/05/2008 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt phương án và chuyển Tổng Công ty Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội thành Tổng Công ty cổ phan Bia - Rượu - Nước giải

khát Hà Nội

Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103025268 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà

Nội cấp ngày I6 tháng 06 năm 2008

Trụ sở chính của Công ty tại số 183 Hoàng Hoa Thám, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội Các công ty con hợp nhất:

[Tên công ty ILĩnh vực kinh doanh sở hữu Ty Công ty cô phần Bia Thanh Hóa Sản xuất bia các loại 55,00%

|Công ty cổ phần Cồn Rượu Hà Nội Sản xuất rượu các loại 55,60%

se ty cô phản Bia Hà Nội - Thái Bình Sản xuất bia các loại 51,00%

ông ty cô phần Bia Hà Nội - Hải Phòng San xuất bia các loại 65,00% (Cong ty cô phần Bia Hà Nội — Quảng Bình Sản xuất bia các loại 51,55% |Công ty cô phần Bia Hà Nội — Nam Định Sản xuất bia các loại 51,00%

ed g ty cỗ phần Bia Hà Nội - Hải Dương San xuất bia các loại 55,00%

ông ty cỗ phần thương mại Bia Hà Nội Mua bán bia, rượu, nước giải khát | 60,00% Kông ty cổ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Sản xuất bia các loại 52,53% Nội - Quảng Ninh

cổ phần Bao bì Bia Rượu Nước giải khát Sản xuất bao bì 68,95%

Các công ty liên doanh, liên kết hợp nhất theo phương pháp vốn chủ sở hữu

An Ấ z 5 Tỷ lệ

[Tên công ty [Linh vue kinh doanh sở hữu Kông ty TNHH Thuy tinh Sanmiguel Yamamura [San xuat bao bi 27,21%

IHai Phong

Kông ty Cp Đầu tư phát triển công nghệ Bia (Tu vấn đầu tư, chuyển giao công 28,00% Rugu Nước giải khát Hà Nội nghệ

Kông ty Cp Bia Hà Nội - Vũng Tàu Sản xuất bia các loại 29,00% Công ty Cp Bia Hà Nội - Hồng Hà Sản xuất bỉa các loại 28,00%

Kông ty Cp Bao bì Habeco San xuất bao bì loại 45,00%

\Céng ty Cp Habeco - Hai Phong Mua bán bia, nước giải khát 45,00% lCông ty Cp Bia Hà Nội - Kím Bài Mua bán bia, nước giải khát 28,00%

(Cong ty Cp Van tai Habeco [Dich vu van tai 28,00%

ông ty Cp Đầu tư phát triển Habeco Mua bán bia, nước giải khát 45,00%

Công ty Cp Bia Hà Nội - Nghệ An Sản xuất bia các loại 40,00%

ông ty Cp Harec Đầu tư và thương mại |Cho thuê văn phòng 40,00%

6 Cp Bia Hà Nội - Quảng Trị ản xuất bia các loại 29,00%

Trang 10

TONG CONG TY CỎ PHÀN BIA - RƯỢU - NƯỚC SỐ „

GIẢI KHÁT HÀ NỘI VÀ CÁC CONG TY CON BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT

183 Hồng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 é BAN THUYET MINH BAO CAO TAL CHINH HOP NHAT(tiép theo) Il II Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh của Tổng Công ty là sản xuất bia rượu các loại Ngành nghề kinh doanh

Hoạt động kinh doanh của Tổng Công ty là:

- Kinh doanh các loại bia, rượu, cồn, nước giải khát; vật tư, nguyên liệu, thiết bị, phụ tùng có

liên quan đến ngành bia, rượu, nước giải khát, các loại hương liệu, nước cốt đề sản xuất bia,

rượu, nước giải khát; các loại bao bì, nhãn hiệu cho ngành bia, rượu, nước giải khát;

- Dich vụ tư vấn, đào tạo, nghiên cứu, chuyển giao công nghệ; thiết kế, chế tạo, xây, lắp đặt

thiết bị và công trình chuyên ngành bia, rượu, nước giải khát;

- Kinh doanh bất động sản: trung tâm thương mại, khách sạn, văn phòng, nhà ở cho thuê;

- Kinh doanh dich vu, nha hang, dich vy an uống (không bao gồm kinh doanh quán bar, phòng

hát karaoke, vũ trường)

KY KE TOAN, DON VI TIEN TE SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Kỳ kế tốn

Kỳ kế tốn năm của Tổng Cơng ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

Kỳ kế toán năm đầu tiên của Tông Công ty bắt đầu từ ngày 16/06/2008 đến 31/12/2008 Đơn vị tiền tệ sử dựng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG Chế độ kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC

ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế tốn

Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do

Nhà nước đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của

từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp

dụng

Hình thức kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính

Trang 11

ae kos A4 a4 aa a A a 4 a ` a a a Ấ 4 a 4 a a A a Á 2

TONG CÔNG TY CỎ PHẢN BIA - RƯỢU - NƯỚC

GIẢI KHÁT HÀ NỘI VÀ CÁC CÔNG TY CON BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) IV CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG Cơ sở hợp nhất Các công ty con:

Các công ty con là các đơn vị do Cơng ty mẹ kiểm sốt Sự kiểm soát tồn tại khi công ty mẹ Có quyền chỉ phối các chính sách tài chính và hoạt động của một đơn vị để thu được lợi ích kinh tế từ

các hoạt động này Các báo cáo tài chính của các công ty con được hợp nhất trong các báo cáo tài chính hợp nhất từ ngày bắt đầu kiểm soát đến ngày kết thúc kiểm sốt

Các cơng ty liên kết và liên đoanh (các đơn vị nhận đầu tư hạch toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu)

Các công ty liên kết là các đơn vị mà tập đoàn có ảnh hưởng đáng kể, nhưng không có quyền

kiêm sốt, đơi với các chính sách tài chính và hoạt động Các công ty liên doanh là các đơn vị có các hoạt động mà tập đoàn có quyền đồng kiểm soát, được thành lập theo thỏa thuận hợp đồng và đòi hỏi sự nhất trí hoàn toàn về các quyết định tài chính và hoạt động chiến lược Các công ty liên kết và công ty liên doanh được hạch toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu

Các báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm phần chỉ phí và thu nhập của tập đoàn trong các đơn vị

nhận đầu tư hạch toán theo phương pháp vôn chủ sở hữu, sau khi các đơn vị này đã thực hiện

những điều chỉnh các chính sách kế toán của mình cho phù hợp với các chính sách kế toán của tập

đoàn, kể từ ngày bắt đầu có ảnh hưởng đáng kể hoặc đồng kiểm soát đền ngày kết thúc ảnh hưởng

đáng kể hoặc dong kiểm soát Nếu phân lỗ của tập đoàn vượt quá khỏan đầu tu của tập đoàn trong

đơn vị nhận đầu tư hạch toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu, giá trị ghỉ số của khoản đầu tư đó

(bao gồm toàn bộ các khoản đầu tư dài hạn) được ghi giảm xuông bằng không và dừng việc ghi

nhận các khoản lỗ, trừ khi tập đoàn có một nghĩa vụ phải thực hiện hay đã thực hiện các khoản

thanh toán thay cho các đơn vị nhận đầu tư Các giao dịch bị loại trừ khi hợp nhất

Các số dư nội bộ và toàn bộ thu nhập và chỉ phí chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ được loại ra khi lập bảo cáo tài chính hợp Lãi chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch với các đơn vị nhận đầu tư hạch toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu được trừ khỏi khoản đầu tư liên

quan đến lợi ích của tập đòan trong các đơn vị nhận đầu tư Lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ được loại ra trừ khi giá vốn không thẻ được thu hồi

Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền

Các nghiệp vụ kinh tế phat sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán

Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản

mục tiền tệ tại thời điểm cuối năm được kết chuyển vào doanh thu hoặc chỉ phí tài chính trong năm tài chính

Các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dé dang thành tiền và

không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm

báo cáo

Trang 12

TONG CONG TY CO PHAN BIA - RƯỢU - NƯỚC ¬¬ „ „

GIẢI KHÁT HÀ NỘI VÀ CÁC CÔNG TY CON BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

183 Hoang Hoa Tham — Quận Ba Đình - Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHÁT (tiếp theo)

3 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho

Hàng tồn kho được tính theo giá ốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá

gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gôm chỉ phí

mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh dé có được hàng tồn kho ở

địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc

của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng

4 Nguyên tắc ghỉ nhận và khấu hao tài sản cố định

Tài sản có định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghỉ nhận theo giá gốc Trong quá trình sử

dụng, tài sản cô định hữu hình, tài sản cỗ định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kê và giá trị còn lại

Khẩu hao được trích theo phương pháp đường thằng Thời gian khấu hao được ước tính như sau:

~ Nhà cửa, vật kiến trúc 05 — 15 năm

~- Máy móc, thiết bị 05 — 10 năm

~ Phương tiện vận tải 07-10 nim

- Thiét bi van phong 03 — 08 năm

~ Tài sản cô định khác 5 nam

5 Bất động sản đầu tư

Bất động sản đầu tư được thể hiện theo nguyên giá bao gồm cả các chỉ phí giao dịch liên quan

trừ đi giá trị hao mòn lũy kê

Khấu hao và khấu trừ bắt động sản đầu tư được trích theo phương pháp khấu hao đường thăng

trong suốt thời gian hữu dụng ước tính của các bắt động sản như sau:

Quyền sử dụng đất 48 năm

Khi thanh ly/ban bat động sản đầu tư, chênh lệch giữa tiền thu thuần từ việc bán tài sản với giá

trị còn lại của tài sản đầu tư được ghỉ nhận vào kết quả kinh doanh trong kỳ

Việc chuyển từ bất động sản chủ sở hữu sử dụng thành bắt động sản đầu tư chỉ khi có sự thay

đôi vê mục đích sử dụng như các trường hợp chủ sở hữu châm đứt sử dụng tài sản đó và bắt đầu cho bên khác thuê hoạt động hoặc khi kết thúc giai đoạn xây dựng việc chuyển từ bất động sản đầu tư sang bat động sản chủ sở hữu sử dụng hay hàng tôn kho chỉ khi có sự thay đổi

về mục đích sử dụng như các trường hợp chủ sở hữu bắt đầu sử dụng tài sản này hoặc bắt đầu triển khai cho mục đích bán

6 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính

Khoản đầu tư vào công ty con được kế toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận thuần được chia từ công ty con phát sinh sau ngày đầu tư được ghỉ nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Các khoản được chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) được coi là phần thu hồi các khoản đầu

tư và được ghi nhận là khoản giảm trừ giá gốc đầu tư

Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời diễm bảo cáo, nếu:

Trang 13

TONG CONG TY co PHAN BIA - RƯỢU - NƯỚC

GIẢI KHÁT HÀ NỘI VÀ CÁC CÔNG TY CON BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

183 Hoàng Hoa Thám —- Quận Ba Đình - Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

10

11,

- Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là

" tương đương tiên";

- Có thời hạn thu hồi vốn dưới I năm hoặc trong I chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản

ngăn hạn;

- Có thời hạn thu hồi vốn trên I năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dai

hạn;

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chi phi đi vay

Chỉ phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán

Việt Nam số 16 “Chi phi di vay”

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đở dang được

tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản

chiết khẩu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ tục vay

Nguyên tắc ghi nhận và phân bỗ chỉ phí trả trước

Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh nam tai chính hién tai duge ghi

nhận là chỉ phí trả trước ngăn hạn và được tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính

Việc tính và phân bổ chi phi trả trước dải hạn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chỉ phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý Chỉ phí trả trước được phân bố dần vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thing Lợi thế thương mại phân bé trong thời hạn 10 năm

Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí phải trả

Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh

trong kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bd sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương,

ứng với phần chênh lệch

Nguyên tắc ghỉ nhận vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghỉ nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Thặng dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cỗ phiếu

quỹ

Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng

ˆ_ Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

- Phan lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho người mua;

Trang 14

4 { | t t { { ad ad ad afd ad acd bá Gt =_— 4 3 ` 4

TỎNG CÔNG TY CỎ PHÀN BIA - RƯỢU - NƯỚC Bo „

GIẢI KHÁT HÀ NỘI VÀ CÁC CÔNG TY CON BẢO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

183 Hoang Hoa Tham — Quan Ba Dinh — Ha Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

+

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo)

12

- Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiêm soát hàng hóa;

~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

~- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh té tir giao dịch bán hàng;

- Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cúng cấp dịch vụ

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách

đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghỉ nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của

kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:

~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

- Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;

- Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch

vụ đó

Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá công

việc hoàn thành

Doanh thu hoạt động tài chính

Doanh thú phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, vỗ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh

thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: ~ Có khả năng thu được lợi ích kinh tế tir giao dịch đó;

~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Cổ tức, lợi nhuận được chia được chi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền

nhận lợi nhuận từ việc góp vốn

Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí

thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và

thuế suất thuế TNDN trong năm hiện hành

Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hoãn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế TNDN

THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOÁN Tiền và các khoản tương đương tiền ‘ 31/12/2008 VND 8.674.283.792 128.792.252.443 23.500.000.000 160.966.536.235 Cong Tiền mặt

Tiền gửi ngân hàng

Các khoản tương đương tiền

Trang 15

4s a 3 4 wa k4 di '

TONG CONG TY CO PHAN BIA - RUQU - NUOC GIAI KHAT HA NOI VA CAC CONG TY CON

183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

+

2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn

Cho công ty Cp Lilama Hà nội vay

Cho công ty Cp Sữa Việt Mỹ vay

Tiên gửi có kỳ hạn

Đâu tư ngăn hạn khác

Cộng

3 Các khoản phải thu ngắn hạn khác

Phải thu về cổ phần hóa

Phải thu về lãi đầu tư công trái, trái phiếu

Phải thu về lãi tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn Phải thu về lãi cho vay

Phải thu khác

Cộng

4 Hàng tồn kho

Hàng mua đang đi đường

Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chỉ phí sản xuất kinh doanh dé dang Thành phẩm Hàng hoá Cộng giá gốc hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

Giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho 5 _ Thuế và các khoản phải thu nhà nước

Trang 17

4l oa a 4í a 4 k ` a & a a4 a4 A 4 s a 4 `

TỎNG CÔNG TY CỎ PHẦN BIA - RƯỢU - NƯỚC

+

+ Tăng, giảm tài sản cố định vô hình

Nguyên giá

Số dư đầu năm

Số tăng trong năm

- Mua trong nam - Nhận bàn giao từ

doanh nghiệp nhà nước

Số giảm trong năm

- Thanh lý, nhượng bán

- Giảm kháe

Số dư cuối năm

Giá trị hao mòn luỹ kế

- Khẩu hao trong năm

- Nhận bàn giao từ

doanh nghiệp nhà nước Số giảm trong năm

~ Thanh lý, nhượng bản ~ Giảm khác

Số dư cuối năm

Giá trị còn lại

Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm Don vi tinh: VND

Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang

Xây dựng cơ bản dé dang Dự án bia Vinh Phúc Quyền sử Nhãn hiệu Phần mềm Côn dụng đất hàng hóa máy tính me 37.973.649.753 420.598.103 1.885.818.947 40.280.066.803 13.433.470.000 32.799.050 40.384.400 13.506.653.450 24.540.179.753 367.799.053 1845.434547 26.773.413.353 37.973.649.753 420.598.103 1.885.818.947 40.280.066.803 1.013.972.669 310.911.831 925.289.539 2.250.174.039 271.368.991 22.415.431 118.909.103 412.693.524 742.603.678 288.496.400 806.380.436 — 1.837.480.515 1.013.972.669 310.911.831 925.289.539 _ 2.250.174.039 36.959.677.084 109.686.272 960.529.408 38.029.892.764 31/12/2008 VND

Trang 18

^ 1 e242 ÀAZđ axe aed at aa a4604t04 e204 06H là 4 aad a 4 a 4 à 4 a a4 a4 ee

TONG CONG TY CỎ PHÀN BIA - RƯỢU - NƯỚC ¬ - „

GIẢI KHÁT HÀ NỘI VÀ CÁC CÔNG TY CON BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT 183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1/12/2008 £ BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) 10 Bat động sản đầu tư Quyền sử dụng đất Nguyên giá

Số dư đầu năm -

Số tăng trong năm 23.259.481.464

- Mua trong nam -

- Nhận bàn giao từ 23.259.481.464

Số giảm trong năm -

Số dư cuối năm 23.259.481.464

Giá trị hao mòn luỹ kế

- Khẩu hao trong năm 463.732.717

~ Nhận bàn giao từ 524.043.777

Số giảm trong năm

Số dư cuối năm 1.007.776.494

Giá trị còn lại

Tại ngày đầu năm =

Tại ngày cuối năm 22.251.704.970

Các khoản đầu tư tài chính dài hạn

31/12/2008

VND

Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh (*) 404.321.629.866

Dau tu dai hạn khác 375.448.563.026

- Đầu tư cd phiếu 60.100.000.000

+ Công ty Cp Sành sứ thủy tỉnh Việt Nam - 300.000 cổ phần 12.000.000.000

+ Công ty Cp Bắt động sản Lilama - 3.250.000 cổ phần 32.500.000.000

+ Công ty Cp Bia Hưng Yên 89 - 300.000 cổ phần 3.000.000.000

+ Công ty Cp Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực Miền Trung - 5.000.000.000

500.000 cô phân

+ Công ty Cp Sữa Việt Mỹ - 760.000 cổ phần 7.600.000.000

- Đầu tư trái phiếu 5.010.000.000

- Cho vay dai han (**) §6.000.000.000

- Tiền gửi có kỳ hạn 215.937.357.026

- Đầu tư dài hạn khác 8.401.206.000

Dự phòng giảm gía đầu tư tài chính dài hạn (2.652.511.219)

Cộng 777.117.681.673

Trang 19

t 4 a7 AD ‡ i aa ao Đã ow at id

TONG CÔNG TY CỎ PHẢN BIA - RƯỢU - NƯỚC

GIẢI KHÁT HÀ NỘI VÀ CÁC CÔNG TY CON 183 Hoàng Hoa Thám —- Quận Ba Đình — Ha Nội

(*) Các khoản đầu tư vào liên kết, liên doanh bao gồm:

Tên công ty

Công ty TNHH Thủy tỉnh Sanmiguel Yamamura Hai Phong

Công ty Cp Đầu tư phát triển công nghệ

Bia Rượu Nước giải khát Hà Nội

Công ty Cp Bia Hà Nội - Vũng Tàu

Công ty Cp Bia Hà Nội - Hồng Hà

Công ty Cp Bao bì Habeco

Công ty Cp Habeco - Hải Phòng

Công ty Cp Bia Hà Nội - Kim Bài

Công ty Cp Vận tải Habeco

Công ty Cp Đầu tư phát triển Habeco

Công ty Cp Bia Hà Nội - Nghệ An

Công ty Cp Harec Đầu tư và thương mại

Công ty Cp Bia Hà Nội - Quảng Trị 31/12/2008 Tỷ lệ % Giá trị quyền biểu vốn góp quyết VND 27,21% 56.995.118.654 28,00% 27.836.573.848 29,00% 87.005.387.376 28,00% 9.846.560.176 45,00% 11.691.067.539 45,00% 28.546.203.669 28,00% 5.358.827.430 28,00% 9.522.615.181 45,00% 73.546.203.669 40,00% 60.000.000.000 40,00% 28.873.072.326 29,00% 5.100.000.000 Cộng 404.321.629.866

Ghỉ chú: Quyền biểu quyết của Tổng công ty trong các công ty liên kết tương ứng với tỷ lệ vốn

góp tại các công ty này

(**) Cho vay dài hạn bao gồm:

Đấi tượng Hợp đồng tín dụng Lãi Thời hạn Số dư nợ vay

cho vay Số Ngày suất/năm vay VND

Công ty Cp Sành sử PL02/CK_ 24/06/2008 16% 60tháng 25.000.000.000 Thủy Tỉnh Việt Nam

CôngtyCpBiaHàNội PL02/2007- 24/06/2008 16% 18tháng 20.000.000.000

- Hồng Hà VV

Công ty Cp Harec Dau 11⁄2008-VV 24/06/2008

tư và thương mại

Công ty Cp Đầu tư phát 12/2008-VV 24/06/2008

triển công nghệ Bia 16% I8tháng 21.000.000.000 16% 18thdng 20.000.000.000 Rượu NGK Hà Nội Cộng 86.000.000.000 II Chỉ phí trả trước dài hạn 31/12/2008 VND

Lợi thế thương mại ;

Trang 20

at

ast

3

ag

TỎNG CÔNG TY CÓ PHẢN BIA - RƯỢU - NƯỚC

GIẢI KHÁT HÀ NỘI VÀ CÁC CÔNG TY CON 183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) 12 13 Vay và nợ ngắn hạn

BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 31/12/2008 01/01/2008 VND VND Vay ngắn hạn (*) 178.758.995,46I Nợ dài hạn hạn đến hạn trả — 10.589.268.000_ - Cong 189.348.263.461 + (*) Các khoản vay ngắn hạn có tài sản đảm bảo bao gồm: £ x Laisuat Thời ắ é

SO hgp dong vay Bén cho vay vay (Năm) hạn vay _ Or ND)

08130092/HDTD Ngân hàng Công thương Sầm 10,70% 06tháng 39.973.791.828 ngày 21/11/2008 Sơn 01/⁄2008/HĐ ngày Ngân hàng ĐầutưvàPháttriển 10,70% 03tháng 37.460.702.733 22/07/2008 Thanh Hóa 01/08/HD Ngân hàng Đầu tư và Phát triển 17,80% 6 tháng 400.000.000 Thái Bình 01/08/HD Ngân hàng Đầu tư và Phát triển 16,00% 6 tháng 1.000.000.000 Thái Bình 01/08/HD Ngân hàng Đầu tư và Phát triển 11,50% 6 tháng 695.625.000 Thái Bình 01/08/HD Ngan hang Dau tu va Phat trian 11,50% 3tháng 2.228.557.789 Thai Binh 01/08/HD Ngân hàng Đầu tư và Pháttriển 11,50% 3 thang 285.534.568 Thái Bình

2100-LAV- Ngân hang Nông nghiệp và Phát 8,00% 3 tháng 1.600.239.180

200800387 ngày triển Nông thôn chỉ nhánh Hải

30/12/2008 Phòng

200802991/HMTD Ngân hàng Nông nghiệp và Phát Theotừng I2tháng 85.980.394.363

ngày 22/05/2008 triển Nông thôn thời kỳ

Văn phòng Tỉnh Ủy tinh Hai Duong ngay 07/01/2005 9,00% 12 tháng — 4.084.150.000

Cán bộ công nhân viên 12,00% 12 tháng 5.050.000.000

Cộng 178.758.995.461

Thuế và các khoản phái nộp nhà nước

31/12/2008

VND

Thuế giá trị gia tăng 18.239.678.669

Thuế tiêu thụ đặc biệt 99.868.211.879

Thuế xuất, nhập khẩu 141.901.133

Thuế thu nhập doanh nghiệp 7.073.670.748

Thuế thu nhập cá nhân 12.812.519.246

Trang 21

TỎNG CÔNG TY CỎ PHÀN BIA - RƯỢU - NƯỚC

183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Dinh — Ha Ndi

+

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) 14 Chỉ phí phải trả Chỉ phí lãi vay phải trả Chỉ phí phải trả khác Cộng 15 Các khoản phải trả, phải nộp khác Tài sản thừa chờ xử lý Kinh phí cơng đồn

Bảo hiểm xã hội

Tiền đặt cọc chai két mới của khách hàng Phải trả cổ phần hóa 31/12/2008 VND 507.466.014 26.022.526.435 31/12/2008 VND 1.953.414 1.965.649.228 202.963.644 11.295.680.000 292.888.827.932

Lãi vay phải trả TCTy 4.084.444.444

Công ty cỗ phần kinh doanh nhà Hà Nội (nhận trước tiền 130.000.000.000

đền bù hỡ trợ di dời nhà xưởng Công ty Cp Cồn Rượu Hà Nội)

Các khoản phải trả, phải nộp khác 82.730.429.254

Cộng

25

Trang 22

“a

a

TỎNG CÔNG TY CỎ PHÀN BIA - RƯỢU - NƯỚC

183 Hoàng Hoa Thám - Quận Ba Đình — Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

16 Vay dai han va ng dai han

Vay dai han (*)

Nợ dài hạn

Cộng

(*) Vay dai hạn bao gồm:

Số hợp đồng vay - Lãi suất vay

Bên cho vay Thời hạn số dự nợ gốc 31/12/2008 VND 648.802.769.767 648.802.769.767 Số dư nợ gốc

(Năm) vay (EUR) (VND)

1500-LAV- Ngân hang 5,50% §4 tháng 21.500.000,00 536.981.422.248

200703574 ngày nông nghiệp và 22/11/2007 phát triển nông

thôn Hà Nội

389/Habeco- Céng ty Cp theo lãi suất 48 tháng 8.500.000.000

TCKT ngày Đầu tư phát không kỳ hạn

30/12/2008 triển Habeeo ngân hàng,

NN&PTNT

01/06/PTH/NHN Ngân hàng Lãi suất được 40 tháng 1.123.700.000 T ngày Ngoại thương _ điều chỉnh theo

25/01/2006 từng kỳ

01/2007/HĐ ngày Ngân hàng Đầu Lãi suấtđược 42 tháng 7.199.815.588

28/03/2007 tư và Phát triển điều chỉnh theo

Thanh Hóa từng kỳ

SHN0I140108 NgânhàngÁ Lãisuấtđược 24tháng 6.484.059.564

/OITDDN ngay Châu diéu chinh theo

24/06/2008 từng kỳ

08130093/HDTD Ngan hang Lãi suất được 36 tháng 29.879.520.000

ngày 24/11/2008 Công Thương điều chỉnhtheo

từng kỳ

01/2005/HD ngày Ngân hàng Đầu Lãi suấtđược 84 tháng 26.861.840.000 14/04/2005 tư và Phát triển điều chỉnh theo

Quảng Bình từng kỳ

HAP.DN.011909 Ngân hàng Á Lãi suất được 84 tháng 31.772.412.367

07/TH ngày Châu điều chỉnh theo

19/09/2007 từng kỳ

Cộng 21.500.000,00 648.802.769.767

Ghỉ chú; Các khoản vay này đều có tài sản đảm bảo, riêng Hợp đồng tín dụng số 1500-LAV-

200703574 ngày 22/11/2007 Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội là để thực

„ hiện dự án nhà máy bia Vĩnh Phúc và tài sản đảm bảo là giá trị hình thành tài sản từ vỗn vay này

Trang 24

aD oe | x ^ 4 ^ 43 aad

TONG CONG TY CO PHAN BIA — RUQU — NUOC GIAI KHAT HA NOI VA CAC CONG TY CON

183 Hoàng Hoa Thám — Quan Ba Dinh — Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

=

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) b) Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu

Vốn g gop của Nhà nước

Vốn góp của các đối tượng khác Cộng 31/12/2008 ° VND 4 1.895.924.000.000 81,79 422.076.000.000 18,21 2.318.000.000.000 100,00 ——

4 : Ẵ ALK fot oye ` % ^ ^ As Kaw : a

c) Cac giao dich vé von voi cdc chi sé hiru và phân phôi cô tức, chia lợi nhuận

Vốn đầu tư của chủ sở hữu Vốn góp đầu năm

Vốn góp tăng trong năm

Vốn góp giảm trong năm

Vốn góp cuối năm d) Cổ phiếu

Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành

Trang 25

TONG CÔNG TY CỎ PHÀN BIA - RƯỢU - NƯỚC

GIẢI KHÁT HÀ NỘI VÀ CÁC CƠNG TY CON

183 Hồng Hoa Thám Quận Ba Đình — Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET

QUA HOAT DONG KINH DOANH

Cho năm tài chính từ ngày 16/06/2008 đến ngày 31/12/2008 VND 1 _ Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 2.638.878.813.395 Trong đó: 2.632.806.068.397 Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ 6.072.744.999 851.611.834.075

2 Các khoản giảm trừ doanh thu

Chiết khấu thương mại 4.106.330.793

Hàng bán bị trả lại 155.631.557

Thuế tiêu thụ đặc biệt §47.349.871.725

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 1.787.266.979.321

Doanh thu thuần sản phâm , hàng hoá 1.781.458.307.392

Doanh thu thuần dịch vụ 5.808.671.929 4 Giá vốn hàng bán Cho năm tài chính từ ngày 16/06/2008 đến ngày 31/12/2008 VND

Giá vốn của hàng hoá , thành phẩm đã bán 1.233.059.842.759

Giá vỗn của dịch vụ đã cung câp 1.469.223.326

Cộng 1.234.529.066.085

5 Doanh thu hoạt động tài chính

Cho năm tài chính

từ ngày 16/06/2008

đến ngày 31/12/2008

VND

Lãi tiền gửi, tiền chovay _„ „ 77.006.552.482

Lãi đầu tư trái phiêu, kỳ phiêu, tín phiêu 510.974.791

Cô tức, lợi nhuận được chia 13.515.854.412

Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 51.439.080.844

Doanh thu hoạt động tài chính khác 841.856.427

143.314.318.956

Cộng

29

Trang 26

_— sad lk >1 ^J 1

TỎNG CÔNG TY CỎ PHẢN BIA - RƯỢU - NƯỚC

GIẢI KHÁT HÀ NỘI VÀ CÁC CÔNG TY CON BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

183 Hồng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

re BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo)

6 Chỉ phí tài chính

Lãi tiền vay

Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện

Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư Chỉ phí tài chính khác

Cộng

7 Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Cho năm tài chính từ ngày 16/06/2008 đến ngày 31/12/2008 VND 8.771.754.333 4.272.896.235 2.652.511.219 271.376.410 15.968.538.197 —ŸŸỄ°Ễễễ—

Thuế thu nhập đoanh nghiệp phải nộp được xác định với thuế suất là 28% trên thu nhập chịu thuế Thuế suất áp dụng cho các công ty con của Tổng Công ty Cp Bia Rượu nước giải khát Hà Nội được quy định trong các giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh tương ứng của từng công ty con

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

từ ngày 16/06/2008

đến ngày 31/12/2008

VND

Chi phi thué thu nhập hiện hành tính trên thu nhập chịu 52.792.969.566

thuế năm hiện hành

Điều chỉnh chỉ phí thuế thu nhập hiện hành của các năm

trước vào chỉ phí thuế thu nhập hiện hành năm nay

Tổng chỉ phí thuế thu nhập hiện hành 52.792.969.566

Quyết toán thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dung luật và các qui

định về thuế đối với nhiều loại giao dịch khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác

nhau, số thuế được trình bày trên Báo cáo tài chính có thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế,

8 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

từ ngày 16/06/2008

đến ngày 31/12/2008

VND

Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ 18.922.751.225

các khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ

Cộng ——_ 18.922.751.225

Trang 27

Baga EB EF ng oad

TONG CONG TY CO PHAN BIA - RƯỢU - NƯỚC

BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

9 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu

Cho năm tài chính từ ngày 16/06/2008 đến ngày 31/12/2008 h6 ơƠ ỐC ỐC (Ca J ¬.13 ~J 25.42 9 43 413 X93 a4 a4 7 ope al ˆ^ 4 aw t a4 { as ^^ VND

Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp 236.999.352.288

Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi -

nhuận hoặc lỗ phan b6 cho c6 déng sé hitu cổ phiếu phổ thông

- Cac khoan diéu chinh tang -

- Cac khoản điều chỉnh giảm -

Lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông 236.999,352.288

Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong kỳ 231.800.000

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 1.022

Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu Chỉ phí nhân công Chỉ phí khấu hao tài sản cế định Chỉ phí dịch vụ mua ngoài Chỉ phí khác bằng tiền Cộng VIII.NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Số liệu so sánh

10 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố

Cho năm tài chính từ ngày 16/06/2008 đến ngày 31/12/2008 VND 959.533.842.258 143.795.798.857 110.868.888.118 92.662.916.233 175.507.964.208 1.482.369.409.674

Đây là năm tài chính đầu tiên của Tổng Công ty từ ngày 16 tháng 06 năm 2008 đến 31 tháng 12

Định dạng
Số trang	27
Dung lượng	4,04 MB